(含多場(chǎng)合)股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)管理制度

(含多場(chǎng)合)股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)管理制度-PAGE(含多場(chǎng)合)股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)管理制度-PAGE股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)管理制度目錄一、總則1.1編制目的1.2編制依據(jù)1.3適用范圍1.4術(shù)語(yǔ)和定義二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)2.1管理層職責(zé)2.2財(cái)務(wù)部門職責(zé)2.3基金經(jīng)理職責(zé)2.4投資者職責(zé)三、預(yù)算管理3.1預(yù)算編制3.2預(yù)算執(zhí)行3.3預(yù)算調(diào)整3.4預(yù)算分析四、收入管理4.1投資收益管理4.2股息收益管理4.3其他收入管理五、成本管理5.1直接成本管理5.2間接成本管理5.3財(cái)務(wù)費(fèi)用管理六、資產(chǎn)管理6.1現(xiàn)金管理6.2應(yīng)收賬款管理6.3存貨管理6.4固定資產(chǎn)管理七、投資管理7.1投資決策7.2投資評(píng)估7.3投資風(fēng)險(xiǎn)控制7.4投資收益分配八、稅務(wù)管理8.1稅務(wù)籌劃8.2稅務(wù)申報(bào)8.3稅務(wù)審計(jì)8.4稅收優(yōu)惠政策九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析9.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制9.2財(cái)務(wù)報(bào)告審批9.3財(cái)務(wù)報(bào)告披露9.4財(cái)務(wù)分析十、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理10.1內(nèi)部控制制度10.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估10.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與監(jiān)控10.4內(nèi)部審計(jì)十一、違規(guī)處理與責(zé)任追究11.1違規(guī)處理11.2責(zé)任追究11.3爭(zhēng)議解決十二、附則12.1修訂12.2解釋權(quán)12.3生效日期附件：附件1：財(cái)務(wù)預(yù)算表附件2：投資收益分配方案附件3：風(fēng)險(xiǎn)控制措施附件4：內(nèi)部控制制度股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條編制目的為加強(qiáng)股權(quán)投資基金的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條編制依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及股權(quán)投資基金的章程、合伙協(xié)議等相關(guān)文件制定。第三條適用范圍本制度適用于股權(quán)投資基金的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。第四條術(shù)語(yǔ)和定義（一）股權(quán)投資基金：指專門從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的基金。（二）投資者：指向股權(quán)投資基金出資并享有收益、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的單位或個(gè)人。（三）基金管理人：指負(fù)責(zé)股權(quán)投資基金日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。（四）財(cái)務(wù)報(bào)告：指反映股權(quán)投資基金財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的文件。第二章財(cái)務(wù)管理職責(zé)第五條管理層職責(zé)（一）制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃；（二）審批財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；（三）監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行；（四）決策重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。第六條財(cái)務(wù)部門職責(zé)（一）制定財(cái)務(wù)管理制度；（二）編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算；（三）執(zhí)行財(cái)務(wù)決策；（四）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；（五）提供財(cái)務(wù)信息。第七條基金經(jīng)理職責(zé)（一）負(fù)責(zé)股權(quán)投資基金的日常運(yùn)營(yíng)；（二）執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算；（三）監(jiān)督投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況；（四）參與投資決策。第八條投資者職責(zé)（一）按照出資比例承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（二）享有投資收益；（三）參與基金決策；（四）監(jiān)督基金管理。第三章預(yù)算管理第九條預(yù)算編制（一）財(cái)務(wù)部門根據(jù)股權(quán)投資基金的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算；（二）財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、投資預(yù)算等；（三）財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。第十條預(yù)算執(zhí)行（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行；（二）各部門應(yīng)按照預(yù)算要求進(jìn)行費(fèi)用支出；（三）財(cái)務(wù)部門定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并向管理層報(bào)告。第十一條預(yù)算調(diào)整（一）如遇特殊情況，需調(diào)整預(yù)算的，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，