國(guó)際化企業(yè)通用管理文案預(yù)算編制方案樣本

制度名預(yù)算編制方案電子文獻(xiàn)編碼GLWA066頁(yè)碼4-1××公司預(yù)算編制方案一、營(yíng)業(yè)籌劃闡明書(shū)本方案是貿(mào)易部與內(nèi)銷(xiāo)部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)籌劃書(shū)面報(bào)告。內(nèi)容涉及：市場(chǎng)展望、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、舊產(chǎn)品裁減、新客戶(hù)開(kāi)發(fā)或舊客戶(hù)裁減、廣告或其她銷(xiāo)售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員增減異動(dòng)、銷(xiāo)售費(fèi)用限制、本年度營(yíng)業(yè)方面也許遭遇困難及其克服對(duì)策等闡明。二、客戶(hù)別銷(xiāo)售籌劃由貿(mào)易部及內(nèi)銷(xiāo)部依照市場(chǎng)狀況、客戶(hù)往來(lái)狀況預(yù)測(cè)各客戶(hù)銷(xiāo)售量，以擬訂售價(jià)予以編制。(外銷(xiāo)方面如無(wú)法依客戶(hù)別預(yù)估時(shí)，則依銷(xiāo)售地區(qū)別預(yù)測(cè))三、產(chǎn)品別銷(xiāo)售籌劃本籌劃系以產(chǎn)品別為主，分內(nèi)外銷(xiāo)，由內(nèi)外銷(xiāo)收入預(yù)測(cè)表匯總編制而成。四、生產(chǎn)籌劃闡明書(shū)由分廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用籌劃、質(zhì)量籌劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(涉及新配合)研究開(kāi)發(fā)籌劃、機(jī)械修護(hù)籌劃、機(jī)械裁減更新及擴(kuò)建籌劃、人員合理化籌劃、成本控制籌劃、本年度生產(chǎn)上也許遭遇困難及其克服對(duì)策等加以闡明。五、原則產(chǎn)能設(shè)定系按各生產(chǎn)部門(mén)正常編制下，重要生產(chǎn)設(shè)備設(shè)計(jì)產(chǎn)能及產(chǎn)生效率所設(shè)定原則產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷(xiāo)配共籌劃方案參照，并作為考核算際生產(chǎn)效率根據(jù)。六、原則用料設(shè)定系各生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品每單位重要原料原則耗用量，作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)籌劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)籌劃參照，并作為考核原料耗用根據(jù)。簽發(fā)人負(fù)責(zé)人簽名制度名預(yù)算編制方案電子文獻(xiàn)編碼GLWA066頁(yè)碼4-2七、原則人工費(fèi)用設(shè)定系各部門(mén)在原則產(chǎn)能下，配備人氈編制及用人費(fèi)用原則。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)籌劃擬定后，作為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率根據(jù)。八、原則制造費(fèi)用設(shè)定系各部門(mén)在原則產(chǎn)能下，耗用電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用原則，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。作為生產(chǎn)籌劃擬定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出根據(jù)。九、服務(wù)部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門(mén)提供服務(wù)比重，分派服務(wù)部門(mén)費(fèi)用給生產(chǎn)部門(mén)設(shè)定原則。十、產(chǎn)銷(xiāo)配共籌劃本籌劃是我司預(yù)算年度產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)基本籌劃，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心依照營(yíng)業(yè)部門(mén)及生產(chǎn)部門(mén)提供資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)及成本利潤(rùn)等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論年度產(chǎn)銷(xiāo)籌劃。十一、生產(chǎn)籌劃系生產(chǎn)管理中心根據(jù)經(jīng)核定實(shí)行產(chǎn)銷(xiāo)配共籌劃所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定各中間及最后生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品籌劃生產(chǎn)數(shù)量，作為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)到率根據(jù)。十二、重要材料耗用量預(yù)算本預(yù)算由生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)籌劃及原則用料設(shè)定預(yù)算加以匯編而成。十三、資材籌劃闡明書(shū)由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款籌劃等加以闡明。十四、重要材料采購(gòu)預(yù)算本預(yù)算由供應(yīng)部根據(jù)重要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予以匯編，作為編制重要材料耗用成本根據(jù)。簽發(fā)人負(fù)責(zé)人簽名制度名預(yù)算編制方案電子文獻(xiàn)編碼GLWA066頁(yè)碼4-3十五、固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專(zhuān)案費(fèi)用預(yù)算系供應(yīng)部依照營(yíng)業(yè)籌劃闡明書(shū)、生產(chǎn)籌劃闡明書(shū)、產(chǎn)銷(xiāo)配共籌劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決策事項(xiàng)所編制年度資本支出及專(zhuān)案支出預(yù)算與竣工進(jìn)度方案。十六、工繳匯總系分廠根據(jù)生產(chǎn)籌劃表、原則人工費(fèi)用設(shè)定表、原則制造費(fèi)用設(shè)定表、固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專(zhuān)案費(fèi)用預(yù)算表所編制工人及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。十七、生產(chǎn)成本預(yù)算表本表系會(huì)計(jì)部根據(jù)生產(chǎn)籌劃、重要材料耗用量預(yù)算、重要材料采購(gòu)預(yù)算、工繳匯總所編制各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用總成本及單位成本預(yù)算表。十八、銷(xiāo)貨成本預(yù)算表系會(huì)計(jì)部依照產(chǎn)銷(xiāo)配共籌劃及生產(chǎn)成本預(yù)算，加以匯編而成。十九、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算系會(huì)計(jì)部依照產(chǎn)銷(xiāo)配共籌劃及預(yù)估其她收入，加以匯編而成。二十、推銷(xiāo)管理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表系會(huì)計(jì)部參酌上一年度實(shí)際開(kāi)支，并根據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理籌劃而編制推銷(xiāo)管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。二十一、損益預(yù)算表系會(huì)計(jì)部根據(jù)銷(xiāo)貨成本預(yù)算、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、推銷(xiāo)管理財(cái)務(wù)使用預(yù)算而編制年度損益預(yù)算表。二十二、資金來(lái)源運(yùn)用表系會(huì)計(jì)部依照年度產(chǎn)銷(xiāo)庫(kù)存籌劃、資本支出籌劃及債務(wù)償還籌劃等資料，編制而成。二十三、管理籌劃闡明書(shū)由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化籌劃、人員增減異動(dòng)籌劃、人力發(fā)展訓(xùn)練籌劃、管理規(guī)章辦法履行籌劃等加以闡明，簽發(fā)人負(fù)責(zé)人簽名制度名預(yù)算編制方案電子文獻(xiàn)編碼GLWA