倉庫盤點辦法制度

倉庫盤點辦法總則制定目的為規(guī)范倉庫盤點作業(yè)，確保倉庫料賬一致，配合年度會計審核，特制定本辦法。適用范圍本公司各類倉庫之物料數(shù)量盤點工作，除年度會計審核要求另行補充規(guī)定外，悉依本辦法執(zhí)行。權(quán)責(zé)單位資材部負責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負責(zé)本辦制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。盤點的方法缺料盤點法當(dāng)某一物料的存量低于一定數(shù)量時，由于便于清點，此時作盤點工作，稱為缺料盤點法。如大物料低于200個，小物料低于500個時，應(yīng)及時盤點，核對數(shù)量與賬目是否相符。循環(huán)盤點法又稱開庫式盤點，即周而復(fù)始地連續(xù)盤點庫存物料。循環(huán)盤點法是保持存貨記錄準(zhǔn)確性的唯一可靠方法。運用此法盤點時，物料進出工作不間斷。定期盤點法又稱閉庫式盤點，即將倉庫其他活動停止一定時間（如一天或兩天等），對存貨實施盤點。一般采用與會計審核相同的時間跨度，如半年一次（上市公司）或一年一次（非上市公司）。盤點計劃定期盤點通常應(yīng)擬定盤點計劃，除倉庫盤點外，現(xiàn)場、協(xié)力廠商也應(yīng)進行盤點。以倉庫盤點為例，應(yīng)做如下工作：盤點準(zhǔn)備申請盤點所需要的表單，“盤點卡”和“盤點清冊”。盤點卡用于貼示物料，盤點清冊用于匯總物料庫存資料。召開盤點會議，必要時成立盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，劃分盤點區(qū)域負責(zé)人，確定盤點的各項工作的分工。申請?zhí)厥舛攘抗ぞ摺⒂≌录捌渌栌闷?。確定盤點日期。各單位指派參加盤點的人員，分為初盤人員與復(fù)盤人員，同時對人員進行分組并指定小組負責(zé)人。對盤點人員作教育訓(xùn)練，由公司負責(zé)對各小負責(zé)人作訓(xùn)練，各小級負責(zé)人對所屬人員作訓(xùn)練。初盤作業(yè)指定時間停止倉庫物料進出。各初盤小組在負責(zé)人帶領(lǐng)下進入盤點區(qū)域，至少每兩人一組，在倉管員引導(dǎo)下進行各項物料的清點工作。初盤人員在清點物料后，填寫盤點卡，注明物料編號、名稱、規(guī)格、初盤數(shù)量、存放區(qū)域、盤點時間和盤點人員，做到一種物一張卡。盤點卡一式三聯(lián)，一聯(lián)貼于物料上，兩聯(lián)轉(zhuǎn)交復(fù)盤人員。初盤負責(zé)人組織專人根據(jù)盤點卡資料，填寫盤點清冊，將物料盤點卡資料填入。盤點清冊一式三聯(lián)，一聯(lián)存被盤倉庫，另兩聯(lián)交復(fù)盤人員。復(fù)盤作業(yè)初盤結(jié)束后，復(fù)盤人員在各負責(zé)人帶領(lǐng)下進入盤點區(qū)域，在倉管員及安盤人員代表的引導(dǎo)下進行物料復(fù)盤工作。復(fù)盤可采用100%復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司盤點領(lǐng)導(dǎo)小組確定，但復(fù)盤比例不可低于30%。復(fù)盤人員根據(jù)實際狀況，可采用由賬至物的抽盤或由物至賬的抽盤作業(yè)。由賬至物，即在盤點清冊上隨意抽出若干項目，逐一至現(xiàn)場核對，檢查盤點清冊、盤點卡與實物三者是否一致。由物至賬，即在現(xiàn)場隨意指定一種物料，再由此回推盤點清冊、盤點卡并核對三者是否相符。復(fù)盤人員對核對無誤的項目在盤點卡與盤點清冊上簽字確認；對核對有誤的，應(yīng)會同初盤人員、倉管員修改盤點卡、盤點清冊中所載的數(shù)量，并簽字負責(zé)。復(fù)盤人員將兩聯(lián)盤點卡及兩聯(lián)盤點清冊一并上交財務(wù)部。盤點注意事項備齊盤點所需各項物品。參加盤點的人員均須挑選，并訓(xùn)練。決定倉庫停止物料進出的單，以避免一物二盤或漏盤。應(yīng)盡量使現(xiàn)場存貨量最少。應(yīng)劃分盤點區(qū)域，并指定初盤、復(fù)盤及配合人員。公司盤點領(lǐng)導(dǎo)小組一應(yīng)組織專人作各區(qū)域之稽核、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。規(guī)定盤點開始與截止時間。倉庫人員應(yīng)全力做好配合工作。估算盤點卡與盤點清冊數(shù)量，空白、作廢之盤點卡、盤點清冊均應(yīng)100%回收。擬訂初盤、復(fù)盤、稽核及配合人員的職責(zé)。盤點卡、盤點清冊應(yīng)書定工整清晰、易于辨識。制定盤點工人的獎懲規(guī)定。未盡事宜參照本公司《財產(chǎn)盤點辦法》之規(guī)定。盤點卡盤點日期：______________卡號：____________品名規(guī)格儲放位置料號賬