酒店財(cái)務(wù)管理制度樣本

總

則

為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，建立科學(xué)會(huì)計(jì)工作程序，對(duì)的行使會(huì)計(jì)人員職權(quán)，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)公司會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制定本財(cái)務(wù)管理制度，酒店集團(tuán)本部及下屬各酒店必要遵守。

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部在集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心指引下對(duì)該辦法執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督、管理。

第一章

財(cái)務(wù)管理制度

第一節(jié)

財(cái)務(wù)籌劃管理

第一條

依照集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)目的規(guī)定，在酒店總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查分析基本上，提出酒店全年經(jīng)營(yíng)籌劃大綱；各部門(mén)依照經(jīng)營(yíng)籌劃大綱編制各自經(jīng)營(yíng)籌劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過(guò)報(bào)酒店集團(tuán)，集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)籌劃。

第二條

酒店財(cái)務(wù)籌劃重要涉及經(jīng)營(yíng)籌劃，資本性支出籌劃，鈔票收支籌劃，外匯收支籌劃，還本付息籌劃，人員編制和工時(shí)運(yùn)用籌劃等。

1.

經(jīng)營(yíng)籌劃制定，要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)管理目的為根據(jù)，以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面變化和在上年費(fèi)用支出水平為基本，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出水平，在酒店總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論擬定。

2.

資本支出籌劃制定，要依照酒店實(shí)際狀況和工程部專業(yè)人員提出維修改造籌劃以及各部門(mén)提出設(shè)備購(gòu)買籌劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部依照集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批示，按照籌劃鈔票需要數(shù)量，編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

3.

鈔票收支籌劃制定，要依照經(jīng)營(yíng)籌劃，資本性支出籌劃，還本付息籌劃，外匯收支籌劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

4.

下年度經(jīng)營(yíng)籌劃編制時(shí)間在每年10-11月完畢。

第三條

財(cái)務(wù)籌劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將籌劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門(mén)。酒店管理班子將按周、按月考核籌劃完畢狀況，并依照市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)狀況，不斷地調(diào)節(jié)周、月、年籌劃。在財(cái)務(wù)籌劃執(zhí)行過(guò)程中，準(zhǔn)時(shí)間劃提成年度籌劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)籌劃和本月調(diào)節(jié)籌劃。

第四條

為保證支付合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出籌劃超過(guò)規(guī)定原則時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)；酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)籌劃審批每一筆支出，對(duì)沒(méi)有列入籌劃暫時(shí)急需開(kāi)支，則需依照狀況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

第二節(jié)

會(huì)計(jì)核算原則

第五條

酒店會(huì)計(jì)核算工作是依照中華人民共和國(guó)關(guān)于法律、法規(guī)、條例關(guān)于規(guī)定制定酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。

第六條

會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止擬定。

第七條

會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。

第八條

會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。

第九條

酒店會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必要依照實(shí)際發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，規(guī)定手續(xù)完備，內(nèi)容完整、精確、及時(shí)。會(huì)計(jì)一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書(shū)寫(xiě)。

第十條

記賬本位幣為人民幣。

第十一條

記賬匯率以國(guó)家發(fā)布牌價(jià)為基本，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第十二條

固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值3%計(jì)提殘值；開(kāi)辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開(kāi)業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其她遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。

第三節(jié)

資金管理規(guī)定

第十三條

流動(dòng)資金管理

1.

流動(dòng)資金管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.

流動(dòng)資金管理根據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)鈔票流量籌劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用資金，應(yīng)收結(jié)算款占用資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付款支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。

3.

各酒店流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)依照集團(tuán)總部規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。

第十四條

固定資金管理

1.

酒店固定資金重要是銀行存款。

2.

按酒店規(guī)定，營(yíng)業(yè)收入3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用，重要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)維修、改造；在當(dāng)年未支用部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)節(jié)損益。

3.

凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)資本性支出籌劃項(xiàng)目，必要向酒店集團(tuán)申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)行，所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款。

第十五條

鈔票管理

1.

酒店鈔票管理采用備用金制度。

1.1依照經(jīng)營(yíng)狀況，向各收款處和總出納等關(guān)于部門(mén)配備一定數(shù)量備用金。

1.2備用金金額核定是依照每天鈔票平均支出量，按三天用量進(jìn)行核定。核定出備用金由各使用部門(mén)填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。

1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金使用狀況，核對(duì)備用金金額，并填制備用金核查狀況表，闡明檢查成果，對(duì)于核查出長(zhǎng)短款，要闡明因素提出解決意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

1.4.酒店支付500元如下（含500元）款項(xiàng)都要通過(guò)使用總出納備用金來(lái)支付，因而，總出納備用金要依照支出狀況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，詳細(xì)見(jiàn)第十五條.3.點(diǎn)?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將關(guān)于零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款主管逐個(gè)審核后，填寫(xiě)支票申請(qǐng)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。

2.

對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中獲得鈔票、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支鈔票。

3.

對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款管理

3.1.由使用部門(mén)填寫(xiě)支票申請(qǐng)，由總會(huì)計(jì)師依照所附采購(gòu)訂單或其他關(guān)于明細(xì)單證審批，由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫(xiě)支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。

3.3.凡領(lǐng)用后支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì)，并注銷登記。超過(guò)一種月未回支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。

4.

每月定期編制月度鈔票流量表

4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依照鈔票流量表來(lái)安排尋常財(cái)務(wù)收支籌劃。

4.2.酒店應(yīng)按鈔票流量表，準(zhǔn)時(shí)計(jì)提酒店資金（利潤(rùn)）。

4.3.酒店對(duì)工程款支付要按籌劃和關(guān)于報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。

4.4.鈔票流量表按月編制，每月都要修正鈔票收支籌劃，使酒店在鈔票尋常管理中能按籌劃進(jìn)行。

第四節(jié)

付款審批管理

合同付款審批

第十六條

合同請(qǐng)款規(guī)定：（1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫(xiě)付款審批表，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件和其他附件。（2）所有以酒店名義訂立合同，無(wú)論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門(mén)須先經(jīng)訂立合同酒店財(cái)務(wù)部審核，登記。

第十七條

合同付款審批職責(zé)：

1.

由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。

2.

不同付款內(nèi)容附有不同付款根據(jù)，由不同審批人或職能部門(mén)審核和審批，明確各自審核內(nèi)容及范疇，各條線把關(guān)。

3.

財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核算行二級(jí)負(fù)責(zé)，屬于酒店審核權(quán)限付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核；屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核，酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。

第十八條

合同付款審批權(quán)限：

1.

20萬(wàn)元如下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理；

2.

20萬(wàn)元以上月資金籌劃內(nèi)和月資金籌劃外最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽）。

非合同付款審批

第十九條

行政費(fèi)用付款審批

1.

審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)；

2.

審批權(quán)限：

2.1酒店行政費(fèi)用開(kāi)支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理；

2.2酒店集團(tuán)總部各部門(mén)行政費(fèi)用開(kāi)支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理；

2.3酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。

第二十條

行政費(fèi)用外付款審批：

1.

審批職責(zé)：同合同付款審批職責(zé)；

2.

審批權(quán)限：

2.1

2萬(wàn)元元如下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人；

2.2

2萬(wàn)元至10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，酒店集團(tuán)老總；

2.3

10萬(wàn)元以上月資金籌劃內(nèi)和資金籌劃外最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽）。

第二十一條

付款集中會(huì)審辦法：酒店集團(tuán)職能部門(mén)和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款審批采用每周兩次集中會(huì)審制。

第五節(jié)

外匯管理規(guī)定

第二十二條

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理各項(xiàng)制度和規(guī)定。

1994年1月1日國(guó)家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià)，酒店以中華人民共和國(guó)人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣兌換價(jià)格作為基本，以中華人民共和國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣價(jià)格，外國(guó)客人支付給酒店現(xiàn)鈔一律通過(guò)“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算。

第二十三條

客人使用外幣信用卡付款時(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶，也可以依照需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶，其他托收外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。

第二十四條

嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶支出，外幣局限性時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必要嚴(yán)格控制，每筆匯款必要通過(guò)酒店管理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定期，則按規(guī)定辦理。

第二十五條

建立嚴(yán)格往來(lái)款項(xiàng)記錄，對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)記帳；同步建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生匯兌損益，按國(guó)家關(guān)于規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)解決，及時(shí)列入當(dāng)期損益。

第二十六條

酒店外幣兌換從銀行購(gòu)買水單后，及時(shí)登記并妥善保管，使用過(guò)水單，要及時(shí)注銷號(hào)碼，每天外幣兌換處管理人員必要對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過(guò)水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫(kù)保存。

第二十七條

酒店按政府各部門(mén)對(duì)外匯管理規(guī)定，及時(shí)、精確地填寫(xiě)各種外報(bào)告表。對(duì)外匯收入、支出、結(jié)存各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表規(guī)定口徑逐個(gè)填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外報(bào)告表中收、支狀況，要分析詳細(xì)狀況，剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算因素，避免外匯收支重復(fù)籌劃。

第二十八條

外匯稽核

重要對(duì)《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細(xì)則》執(zhí)行狀況稽核；對(duì)各關(guān)于外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算精確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。尋?；斯ぷ饔韶?cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。

第六節(jié)

臺(tái)賬管理

第二十九條

為加強(qiáng)酒店資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失，各有關(guān)部門(mén)相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。

第三十條

各相應(yīng)崗位依照合同費(fèi)用、物資詳細(xì)狀況設(shè)立臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。

第三十一條

各相應(yīng)崗位針對(duì)不同臺(tái)賬規(guī)定逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)與否相符，做到“日清月結(jié)”。

第三十二條

各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符狀況，應(yīng)及時(shí)查明因素，并將差別狀況及時(shí)上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按有關(guān)制度辦理。

第三十三條

每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同、費(fèi)用、物資使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。

第七節(jié)

成本費(fèi)用管理

第三十四條

成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工報(bào)酬或其他耗費(fèi)。

第三十五條

依照管理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度關(guān)于規(guī)定，酒店制定了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門(mén)和其他非經(jīng)營(yíng)部門(mén)分別進(jìn)行成本費(fèi)用核算及考核管理。

第三十六條

酒店成本重要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本重要指食品飲品原材料、輔料進(jìn)價(jià)加運(yùn)送、關(guān)稅等費(fèi)用成本；商品成本重要指商品進(jìn)價(jià)加關(guān)于費(fèi)用。

第三十七條

費(fèi)用核算與控制

1.

營(yíng)業(yè)費(fèi)用，重要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)生直接費(fèi)用，是各部門(mén)可直接控制費(fèi)用；

2.

行政費(fèi)用，重要是行政管理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用，是不能直接計(jì)入各個(gè)部門(mén)費(fèi)用；

3.

非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，重要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用，是管理者無(wú)法直接控制費(fèi)用。

4.

對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用，由各職能部門(mén)進(jìn)行控制，按照預(yù)算籌劃進(jìn)行考核。

第三十八條

成本費(fèi)用核算原則

1.

根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)基本，同步，收入與其有關(guān)成本費(fèi)用要互相配比，以對(duì)的核算各期損益。

2.

成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

3.

合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生效益僅與會(huì)計(jì)年度有關(guān)，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生效益與幾種會(huì)計(jì)年度有關(guān)，則應(yīng)作為資本性支出。

4.

酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)入無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒(méi)損贈(zèng)及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)其他支出，不能列入成本費(fèi)用。

第八節(jié)

會(huì)計(jì)憑證及賬簿管理

第三十九條

會(huì)計(jì)憑證管理

1.

會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任書(shū)面證明，是登記賬簿根據(jù)。

2.

酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過(guò)集團(tuán)采用財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，因而酒店付款憑證重要以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過(guò)科目代號(hào)來(lái)表達(dá)；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表達(dá)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合理合法性；要審核記賬憑證內(nèi)容與否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無(wú)差錯(cuò)。

3.

酒店會(huì)計(jì)憑證在完畢經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)關(guān)于小部門(mén)按照一定順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，各關(guān)于小部門(mén)均需建立登記本。歸入檔案室關(guān)于會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢。

第四十條

賬簿管理

1.

酒店財(cái)務(wù)記帳是根據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過(guò)電腦系統(tǒng)解決實(shí)現(xiàn)，賬簿實(shí)際是打印出電腦報(bào)表。電腦記帳規(guī)定會(huì)計(jì)科目必要用9位數(shù)字代碼來(lái)代替，因此，酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下明細(xì)帳是通過(guò)代碼完畢。

2.

總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。

3.

電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤(pán)上保存。光盤(pán)按一定編號(hào)專人保管，存儲(chǔ)在保險(xiǎn)柜中。

4.

會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。

5.

定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊(cè)，至少一式二份，由財(cái)務(wù)各小部門(mén)專人負(fù)責(zé)保管。特別是相應(yīng)定期保存帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。

6.

對(duì)歷史賬簿查閱，應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理關(guān)于借閱手續(xù)。

第九節(jié)

會(huì)計(jì)報(bào)表

第四十一條

會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，對(duì)的及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或年度終了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。

第四十二條

編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要保證填列數(shù)字真實(shí)對(duì)的，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清晰，闡明合理，上報(bào)及時(shí)。

第四十三條

在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必要將各類明細(xì)帳核對(duì)無(wú)誤，總賬余額與各明細(xì)賬所有一致，方可編制關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表。

第四十四條

會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好闡明，內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。

第四十五條

所有通過(guò)電腦完畢報(bào)表必要至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存報(bào)表，要登記造冊(cè)，按年度分類裝訂，妥善保管。

第四十六條

查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。

第十節(jié)

會(huì)計(jì)監(jiān)督

第四十七條

會(huì)計(jì)人員必要執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制定制度，維護(hù)國(guó)家和酒店利益，對(duì)不真實(shí)、不合法原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定程序報(bào)告并解決。

第四十八條

會(huì)計(jì)核算員對(duì)違背財(cái)務(wù)制度收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》關(guān)于規(guī)定和規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條

建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。

第五十條

總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目登記工作。

第五十一條

會(huì)計(jì)人員重要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參加擬訂財(cái)務(wù)籌劃，分析預(yù)算執(zhí)行狀況，考核資金使用狀況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營(yíng)管理中問(wèn)題。

第五十二條

會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必要與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)某些部門(mén)負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部重要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。

第五十三條

財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度對(duì)的執(zhí)行。

第五十四條

酒店財(cái)務(wù)部必要接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和關(guān)于規(guī)定進(jìn)行檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以及關(guān)于狀況，不得回絕、隱匿、謊報(bào)。

第二章

財(cái)產(chǎn)管理制度

總

則

第一條

為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張揮霍，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)效能，必要加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最佳效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。

第二條

依照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.

低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。

2.

搞好財(cái)產(chǎn)管理，必要嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)籌劃審批，以及詳細(xì)采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、補(bǔ)償、報(bào)損等手續(xù)。

3.

建立健全崗位責(zé)任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)立賬頁(yè)、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，規(guī)定賬、卡、物相符。

第三條

酒店全體員工必要自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人侵犯。

1.

各部門(mén)（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。

2.

要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者予以表?yè)P(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違背制度無(wú)端損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要予以批評(píng)、教誨，以至補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到關(guān)于行政處分。

第一節(jié)

財(cái)產(chǎn)劃分

第四條

固定資產(chǎn)：由酒店貸款購(gòu)買或按規(guī)定原則合格轉(zhuǎn)入使用財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.

單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定原則，但為酒店?duì)I業(yè)重要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2.

房屋、建筑物以及不能分開(kāi)附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定原則，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

第五條

低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)買不符合固定資產(chǎn)原則經(jīng)營(yíng)用品為低值易耗品。

1.

單位價(jià)值在一千元如下（不含一千元）炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用作為開(kāi)辦費(fèi)解決，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。

2.

消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必須用物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，解決辦法同上。

第六條

基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購(gòu)買原材料及設(shè)備皆屬此類。必要專門(mén)保管與核算。

第七條

廢舊物資：為酒店已經(jīng)擬定報(bào)廢各類財(cái)產(chǎn)。

1.

此類物品涉及廢棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用品等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用舊零配件，隨運(yùn)物資完整包裝物和各種廢舊材料。

2.

此類物品報(bào)損時(shí)，須開(kāi)列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)解決，憑報(bào)損單交庫(kù)房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，普通不再發(fā)放。個(gè)別物品需要運(yùn)用時(shí)，要開(kāi)出庫(kù)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫(kù)房領(lǐng)取。此類物品解決時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第八條

其他物品，涉及客人贈(zèng)送禮物、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫(kù)房驗(yàn)收并保管，開(kāi)列清單，一份庫(kù)房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或擅自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須通過(guò)經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫(kù)房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶解決。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以解決也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作解決。

第二節(jié)

財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

第九條

酒店各單位部門(mén)在用、在庫(kù)財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)立專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理；在庫(kù)財(cái)產(chǎn)由庫(kù)房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。

第十條

財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)職責(zé)

1.

負(fù)責(zé)掌握酒店所有財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化狀況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)籌劃，督促采購(gòu)人員及時(shí)采購(gòu)，保證供應(yīng)。

2.

認(rèn)真辦理各種物資購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、補(bǔ)償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清晰，賬務(wù)解決及時(shí)。

3.

負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫(kù)房管理員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用部門(mén)（班組）核對(duì)帳卡，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。

4.

負(fù)責(zé)指引并協(xié)助庫(kù)房管理員和部門(mén)（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明因素，提出意見(jiàn)，進(jìn)行調(diào)節(jié)和解決。

5.

保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能擅自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.

要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置財(cái)產(chǎn)要提出解決意見(jiàn)，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)存局限性物資及時(shí)提出申購(gòu)，以保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。

第十一條

庫(kù)房管理員職責(zé)

1.

依照每年（季）物資流量和庫(kù)存狀況，提出財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)買和追加籌劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、出庫(kù)、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清晰完整，及時(shí)核對(duì)賬物，做好存檔以防丟失。

2.

堅(jiān)持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等狀況。庫(kù)存物品要適量，做到不積壓揮霍，又保證營(yíng)業(yè)部門(mén)用量。

3.

定期（每月）清點(diǎn)庫(kù)房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨品按期分部門(mén)核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)帳目，以保證帳帳相符。

4.

堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。積極發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免揮霍。

5.

庫(kù)房物品存儲(chǔ)要分門(mén)別類，清潔整潔；要防止積壓損壞，防蟲(chóng)蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

第十二條

使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)

1.

負(fù)責(zé)管理本部門(mén)班組財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下帳與卡相符。

2.

辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、補(bǔ)償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等狀況，及時(shí)提出維修和解決意見(jiàn)。

3.

妥善保管本部門(mén)班組財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。

第三節(jié)

財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫(kù)規(guī)定

第十三條

固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)籌劃編制

財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)要依照酒店經(jīng)營(yíng)狀況，掌握定額指標(biāo)和尋常使用狀況，編制年（季、月）請(qǐng)購(gòu)籌劃，交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論通過(guò)后列入年（季、月）度籌劃，經(jīng)酒店集團(tuán)報(bào)集團(tuán)總部審批后，由酒店財(cái)務(wù)部詳細(xì)安排執(zhí)行。沒(méi)有列入籌劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，暫時(shí)追加籌劃要按規(guī)定報(bào)批。

第十四條

酒店之間可以通用經(jīng)營(yíng)物資（如布草、一次性客用品及其他由酒店集團(tuán)指定品種），由倉(cāng)庫(kù)或有關(guān)部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)采購(gòu)部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。酒店集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。

第十五條

采購(gòu)

1.

酒店所有財(cái)產(chǎn)物資采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部按采購(gòu)制度辦理，使用單位不得自行購(gòu)買。

2.

任何物品無(wú)購(gòu)買籌劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)采購(gòu)財(cái)產(chǎn)物資，庫(kù)房應(yīng)回絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

3.

若使用單位在品種規(guī)格上有特殊規(guī)定，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必要由采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。

4.

采購(gòu)員必要遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫(xiě)入庫(kù)單，送庫(kù)房管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

5.

采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開(kāi)，禁止套購(gòu)，轉(zhuǎn)賣，禁止挪用公款和代私人采購(gòu)。

6.

要按使用單位規(guī)定采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免導(dǎo)致積壓和揮霍。

第十六條

驗(yàn)收

1.

收貨部接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)和物資，要依照訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。

2.

遇有下列狀況，收貨部可以回絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)解決

2.1

未按籌劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)或與合同不符者不驗(yàn)收；

2.2

購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；

2.3

供應(yīng)單位發(fā)票未開(kāi)昂首，發(fā)票無(wú)蓋公章，昂首不符，筆跡不清晰有涂改者不驗(yàn)收；

2.4

屬于貴重物品和需要通過(guò)技術(shù)鑒定物品，應(yīng)與使用部門(mén)共同驗(yàn)收；

2.5

如屬于物品先到而發(fā)票未到，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開(kāi)無(wú)發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。

2.6

遇有發(fā)票先到而物品未屆時(shí)，不予辦理驗(yàn)罷手續(xù)，若外地托收無(wú)承付進(jìn)貨，由采購(gòu)員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)罷手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。

第十七條

審批

1.

基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)買等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、解決等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。

2.

低值易耗品和其他物品購(gòu)買籌劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支籌劃內(nèi)執(zhí)行；籌劃內(nèi)零星購(gòu)買及大批購(gòu)買財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批解決變賣，須報(bào)酒店集團(tuán)審批。

3.

物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

4.

物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤(pán)虧等必要經(jīng)關(guān)于部門(mén)查明因素，訂立意見(jiàn)報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)解決。

第四節(jié)

固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品管理

第十八條

庫(kù)房財(cái)產(chǎn)管理

1.

酒店購(gòu)進(jìn)一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫(kù)手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支關(guān)于部門(mén)費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過(guò)“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)解決。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)某些，應(yīng)集中存儲(chǔ)在庫(kù)房保管。

2.

財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫(kù)和在用地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫(kù)房進(jìn)、銷、存數(shù)量。憑入庫(kù)、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明因素，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)節(jié)帳卡，以保障帳物相符。

第十九條

部門(mén)班組財(cái)產(chǎn)管理

1.

各使用部門(mén)在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員詳細(xì)保管并做好登記帳卡工作。

2.

部門(mén)保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號(hào)，依照領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門(mén)經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明因素，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)節(jié)帳卡，以保證帳物相符。

3.

部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員不適當(dāng)經(jīng)常調(diào)換，若必要調(diào)換，要事先告知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門(mén)內(nèi)辦清移送手續(xù)，方可離開(kāi)。

第二十條

財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1.

使用部門(mén)領(lǐng)用在庫(kù)財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或補(bǔ)償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或補(bǔ)償財(cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，補(bǔ)償單要有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫(kù)房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門(mén)記帳，一聯(lián)作庫(kù)房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。

2.

多余財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房，在查明因素后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫(xiě)領(lǐng)物單（代替交庫(kù)單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫(kù)房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門(mén)、庫(kù)房、會(huì)計(jì)記帳憑證。

3.

使用部門(mén)向庫(kù)房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門(mén)保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。

4.

酒店低值易耗品采用一次報(bào)銷規(guī)定，某些大型暫時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。但是，由于活動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完畢，而非尋常使用物品又不適當(dāng)存儲(chǔ)在部門(mén)班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫(kù)房，在財(cái)產(chǎn)帳上存儲(chǔ)地點(diǎn)變更為庫(kù)房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存儲(chǔ)地點(diǎn)由庫(kù)房代保管減少，增長(zhǎng)新領(lǐng)用單位數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。

第二十一條

財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù)

1.

使用部門(mén)之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)并必要通過(guò)財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門(mén)將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)節(jié)帳卡，同步調(diào)節(jié)總帳存儲(chǔ)地點(diǎn)，以保證帳帳相符。

2.

凡自然損耗、日久使用失效財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)解決；低值易耗品報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批后報(bào)銷。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫(kù)房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。解決廢品時(shí)，由廢品庫(kù)房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后解決并銷帳。

第二十二條

租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)

1.

凡向外單位租入、借入、租出、借出財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。

2.

酒店財(cái)產(chǎn)普通不借給私人，如屬特殊需要必要得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。

3.

庫(kù)房不辦理未得到批準(zhǔn)借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)借用物品不容許帶出保管部門(mén)或酒店。

4.

租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。

5.

對(duì)外租借成批物頻要按原則收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)補(bǔ)償（特殊物品要加倍補(bǔ)償）。

第五節(jié)

物料及用品、專用基金材料管理

第二十三條

庫(kù)房管理

1.

物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。

2.

購(gòu)進(jìn)物料用品，凡屬體積過(guò)大，占用面積過(guò)多而不能入庫(kù)者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存儲(chǔ)庫(kù)外不作入庫(kù)，但必要驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。

第二十四條

領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)

1.

物料及用品必要實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門(mén)領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫(xiě)“領(lǐng)物單”并由部門(mén)經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2.

庫(kù)房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫(kù)存物品局限性由領(lǐng)用部門(mén)另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列項(xiàng)目數(shù)字。

3.

各部門(mén)領(lǐng)用物品如有多余或有合用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫(kù)房，退回時(shí)，以紅筆填寫(xiě)“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫(kù)房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。

4.

庫(kù)房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫(kù)單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫(kù)。

第六節(jié)

廢舊物資管理

第二十五條

各部門(mén)一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫(kù)房保管，其他部門(mén)不準(zhǔn)自行解決。

第二十六條

廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢固定資產(chǎn)、報(bào)損棉織類、其他報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來(lái)尚能使用舊材料等四類。

第二十七條

各部門(mén)若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫(kù)房領(lǐng)用手續(xù)辦理。

第二十八條

庫(kù)房對(duì)廢舊物資或成批廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一解決。

第七節(jié)

棉織品使用、保管和洗滌規(guī)定

第二十九條

工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回制服室。

第三十條

按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門(mén)使用棉織品都應(yīng)采用定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。

第三十一條

各部門(mén)班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。

第八節(jié)

損壞、遺失公物補(bǔ)償規(guī)定

第三十二條

賓客損壞、遺失公物補(bǔ)償規(guī)定

1.

賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人，視狀況決定補(bǔ)償意見(jiàn)。若免予補(bǔ)償者，普通應(yīng)經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損解決。

2.

賓客損壞、遺失酒店公物已擬定補(bǔ)償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列原則計(jì)算補(bǔ)償費(fèi)：

2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)補(bǔ)償；

2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可補(bǔ)償修理費(fèi)；

2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)補(bǔ)償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值某些；

2.4損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算補(bǔ)償，若補(bǔ)償歸補(bǔ)償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算補(bǔ)償費(fèi)。

2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)志或因采購(gòu)數(shù)量少而難于購(gòu)買按原價(jià)1.5或2倍補(bǔ)償。

第三十三條

職工損壞、遺失公物補(bǔ)償規(guī)定

1.

因工作疏忽同步又有某些客觀因素使公物受到損失時(shí)，全賠或某些補(bǔ)償；

2.

非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其所有補(bǔ)償，并予以批評(píng)教誨。

3.

因違背勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，所有補(bǔ)償或某些補(bǔ)償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。

4.

凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)所有補(bǔ)償，情節(jié)嚴(yán)重者要予以一定行政處分。

5.

補(bǔ)償手續(xù)

5．1賓客或職工損壞或遺失公物并擬定補(bǔ)償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員開(kāi)出“補(bǔ)償單”，一式四聯(lián)分別作為部門(mén)班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。

5．2部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員向補(bǔ)償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)補(bǔ)償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

5．3賓客當(dāng)時(shí)不能付鈔票時(shí)，應(yīng)由本人簽字承認(rèn)，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

5．4職工不能付鈔票時(shí)，應(yīng)由本人簽字承認(rèn)，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。

第九節(jié)

會(huì)計(jì)科目

第三十四條

財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目規(guī)定設(shè)立關(guān)于“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)關(guān)于二級(jí)科目分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)金額變化狀況。

第三十五條

財(cái)務(wù)部庫(kù)房應(yīng)按物資品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)立三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。

第三十六條

財(cái)務(wù)部庫(kù)房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、對(duì)的地反映租借財(cái)產(chǎn)變化狀況，以避免財(cái)產(chǎn)混亂。

第三十七條

對(duì)的使用《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》和《低值易耗品在用登記表》。

1.

固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表

1.1使用目在于記錄固定資產(chǎn)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)并與移送數(shù)量比較。

1.2盤(pán)點(diǎn)表內(nèi)容涉及：資產(chǎn)保管及使用部門(mén)，存儲(chǔ)地點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤(pán)點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、來(lái)源及移送日期，移送及實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。

1.3盤(pán)點(diǎn)表使用闡明：盤(pán)點(diǎn)表以保管使用部門(mén)為核算單位，以存儲(chǔ)地點(diǎn)為盤(pán)點(diǎn)基本；移送數(shù)量在第一次盤(pán)點(diǎn)核算后，由存儲(chǔ)使用地點(diǎn)財(cái)產(chǎn)保管員簽字負(fù)責(zé)，申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢必要遵守制度和程序，移送數(shù)量依照申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移與報(bào)廢加以調(diào)節(jié)；盤(pán)點(diǎn)時(shí)由財(cái)產(chǎn)保管員與財(cái)務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員同步進(jìn)行，在盤(pán)點(diǎn)數(shù)量欄填寫(xiě)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門(mén)主管簽字作實(shí)。

1.4其他：為了便于盤(pán)點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)以存儲(chǔ)地點(diǎn)為盤(pán)點(diǎn)基本，恰當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每個(gè)存儲(chǔ)地點(diǎn)固定資產(chǎn)每年至少要盤(pán)點(diǎn)一次，移送與盤(pán)點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書(shū)面形式呈報(bào)管理班子解決并按規(guī)定解決。

2.

低值易耗品在用記錄

2.1使用目在于記錄各部門(mén)低值易耗品數(shù)量、存儲(chǔ)及使用地點(diǎn)。

2.2登記表內(nèi)容涉及：領(lǐng)用部門(mén)、存儲(chǔ)地點(diǎn)；入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、

報(bào)廢及庫(kù)存在用余額數(shù)量，低值易耗品名稱及規(guī)格。

2.3登記表使用闡明：低值易耗品申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必要按規(guī)章辦理并在登記表摘要記錄；財(cái)務(wù)部要定期對(duì)低值易耗品庫(kù)存及在用數(shù)量進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并記錄盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量及盤(pán)點(diǎn)人姓名。

3.

4其他：盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理班子解決并按規(guī)定辦理。

第三章

餐飲成本控制制度

第一條

飲食成本控制辦法采用建立原則成本預(yù)算管理制。

第二條

原則成本是依照餐飲產(chǎn)品銷售定量規(guī)定制定單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。

第三條

餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。

第四條

食品和飲料配方規(guī)定

1．

飲食成本控制會(huì)計(jì)配合廚師長(zhǎng)和飲料部經(jīng)理制定食品和飲料配方，擬定每種食品和飲料所需原料及其用量，形成單位產(chǎn)品原則成本和成本率，并計(jì)算出銷售價(jià)格。

2．

菜單上每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都依照產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過(guò)加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料用量原則和成本，再根據(jù)毛利率定出價(jià)格。

3．

飲料依照雞尾酒配制辦法，定出每種酒水在單位飲品中用量原則，計(jì)算價(jià)格。

4．

菜單與飲料單調(diào)節(jié)時(shí)，必要編出新配方，按以上程序進(jìn)行原則成本預(yù)算，控制實(shí)際成本消耗。

第五條

飲食成本信息反饋規(guī)定

1.

此規(guī)定是為了掌握原則成本預(yù)算執(zhí)行成果，控制實(shí)際成本消耗。

2.

財(cái)務(wù)部每日對(duì)各餐廳食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行記錄，掌握成本用量增減變化和各餐廳成本率，必要時(shí)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)節(jié)。

3.

依照銷售量及成本，調(diào)節(jié)供應(yīng)量。

第六條

成本形成管理規(guī)定

1．

為控制成本形成，保證原則成本預(yù)算實(shí)行，要對(duì)采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤(pán)點(diǎn)等成本形成過(guò)程進(jìn)行管理。

2．

庫(kù)房收貨必要填入庫(kù)單，廚房領(lǐng)料必要依照生產(chǎn)需要填寫(xiě)領(lǐng)料單。

3．

財(cái)務(wù)部依照飲食采購(gòu)籌劃控制進(jìn)貨成本。

4．

財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫(kù)房存貨盤(pán)點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以保證帳物相符，使成本核算精確、真實(shí)。

5．

組織采購(gòu)員到廚房學(xué)習(xí)，理解食品原料出成率，保證原料采購(gòu)質(zhì)量，有效地控制成本形成過(guò)程。

第七條

餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定

1.

原則成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)行狀況如何，要對(duì)食品飲料收入，成本消耗進(jìn)行記錄，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核原則成本預(yù)算實(shí)行狀況，并提出改進(jìn)辦法，控制實(shí)際成本消耗。

2.

每日審查食品和飲料收入

2.1餐飲收入管理由餐廳收款員依照實(shí)際銷售制作收入報(bào)表；核數(shù)員編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)登記表”，報(bào)告每日各餐廳營(yíng)業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月合計(jì)報(bào)告。

2.2財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，涉及各餐廳、酒吧客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)過(guò)機(jī)數(shù)；審核高檔管理人員用餐原則，以保證收入精確，成本核算精確。

2.3財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員帳單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。

2.4發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明因素，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。

3.

每日審查原料成本消耗

3.1每日定期檢查采購(gòu)收貨單、庫(kù)房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗關(guān)于所有單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本，并依照食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查成果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、合計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差別控制在+1%范疇內(nèi)。

3.2對(duì)外地采購(gòu)和國(guó)外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及關(guān)于單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)送費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算原料，經(jīng)檢查收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。

3.3.在以上兩者完畢后，編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)成本登記表”將飲食與飲料分開(kāi)。

4.

編制“餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告”

4.1飲食部依照每日營(yíng)業(yè)收入登記表和每月成本登記表，到月末記錄匯總，對(duì)餐飲營(yíng)業(yè)狀況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告。

4.2報(bào)告規(guī)定詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行狀況，并和原則成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對(duì)影響成本率變化各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)辦法。

第四章

酒店采購(gòu)實(shí)行細(xì)則

采購(gòu)部是酒店一種重要支出部門(mén)，為了保證各部門(mén)所需物品品質(zhì)和價(jià)格合理性，結(jié)合集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》制定采購(gòu)方式及程序。

本實(shí)行細(xì)則合用于非招標(biāo)類物品。

總

則

第一條

為了搞好酒店采購(gòu)工作，保證采購(gòu)到優(yōu)質(zhì)便宜物品，保證經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完畢，防止某些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。

第二條

采購(gòu)部是酒店采購(gòu)工作專業(yè)部門(mén)，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購(gòu)買，其她部門(mén)有參加監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但普通不得自行采購(gòu)。

第三條

所有采購(gòu)活動(dòng)必要遵守國(guó)家關(guān)于法令、法律和法規(guī)。

第四條

有關(guān)人員在采購(gòu)、收貨過(guò)程中，必要遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)定；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，互相監(jiān)督，互相配合，共同把好“糧草”關(guān)。

第一節(jié)

采購(gòu)申請(qǐng)

第五條

倉(cāng)庫(kù)保管員要依照酒店經(jīng)營(yíng)狀況，掌握定額指標(biāo)和尋常使用狀況，編制年（季、月）采購(gòu)籌劃交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論，通過(guò)后列入年（季、月）度籌劃，由酒店財(cái)務(wù)部詳細(xì)安排執(zhí)行。

第六條

凡是倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備項(xiàng)目均由其提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢查庫(kù)存量、消耗量及編制采購(gòu)籌劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

第七條

倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)備以外項(xiàng)目由各使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須查詢倉(cāng)庫(kù)與否有該項(xiàng)物資，或在倉(cāng)庫(kù)多余物資中與否有代用品。

第八條

經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必須購(gòu)買項(xiàng)目，必要由倉(cāng)庫(kù)或使用部門(mén)按照不同狀況提前填寫(xiě)不同類型申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購(gòu)部。

1.

廚房直接正常消耗食品填寫(xiě)“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購(gòu)部。

2.

廚房直接正常消耗食品以外采購(gòu)項(xiàng)目填寫(xiě)“采購(gòu)申請(qǐng)單”，一式五聯(lián)報(bào)采購(gòu)部。

第九條

所有申購(gòu)單必要用中文（或中英文）填寫(xiě)，并寫(xiě)清晰其規(guī)格、型號(hào)等條件（或特殊規(guī)定）等，以便采購(gòu)員購(gòu)買。

第十條

所有采購(gòu)項(xiàng)目申請(qǐng)要加強(qiáng)籌劃性，減少盲目性，提前填寫(xiě)，留有余地。

1.

國(guó)外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。

2.

國(guó)內(nèi)加工或訂做項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請(qǐng)。

3.

國(guó)內(nèi)慣用批量項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請(qǐng)籌劃，分批到貨。

4.

國(guó)內(nèi)市場(chǎng)普通項(xiàng)目需提前兩周提出申請(qǐng)。

5.

廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請(qǐng)，次日上午進(jìn)貨。

6.

特殊項(xiàng)目或緊急項(xiàng)目按關(guān)于規(guī)定解決。

第二節(jié)

采購(gòu)項(xiàng)目擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)

第十一條

所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)送到采購(gòu)部審批后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購(gòu)員，由其詳細(xì)負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購(gòu)項(xiàng)目擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。

第十二條

“廚房每日市場(chǎng)訂單”直接報(bào)送采購(gòu)部經(jīng)理，由其詳細(xì)負(fù)責(zé)貫徹采購(gòu)人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，別的三聯(lián)返送廚房及收貨部。

第十三條

采購(gòu)人員收到自己分管申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類整頓，對(duì)其中有疑問(wèn)內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門(mén)授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無(wú)誤后，按照規(guī)定期限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；通過(guò)酒店擇優(yōu)擬定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報(bào)上級(jí)審視。

第十四條

“國(guó)外采購(gòu)申請(qǐng)單”由采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。普通以發(fā)電傳、傳真方式向香港或國(guó)外供應(yīng)廠商詢價(jià)；屬國(guó)家控制進(jìn)口項(xiàng)目在詢價(jià)同步，向酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部報(bào)告。

第十五條

供應(yīng)廠商優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)送、回扣等必要?dú)w酒店所有，并在報(bào)價(jià)中注明。

第十六條

對(duì)于特殊規(guī)定或需要加工訂做項(xiàng)目，申請(qǐng)部門(mén)要作詳細(xì)闡明或提供樣品；供方按規(guī)定提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。

第十七條

采購(gòu)部對(duì)內(nèi)要積極與使用部門(mén)保持密切聯(lián)系，樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，熟知酒店物品原則和使用狀況；對(duì)外經(jīng)常作好市場(chǎng)調(diào)查研究，掌握市場(chǎng)行情，積極積極向使用部門(mén)推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價(jià)廉代用品；積極積極向管理班子提供市場(chǎng)狀況所購(gòu)物品方略。

第十八條

所有采購(gòu)項(xiàng)目擇商、報(bào)價(jià)必要由采購(gòu)部在充分理解并掌握市場(chǎng)行情條件下?lián)駜?yōu)擬定；使用部門(mén)有權(quán)理解所需物品價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必要認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門(mén)積極與采購(gòu)部辦理協(xié)調(diào)配合，對(duì)于所掌握供應(yīng)廠商狀況及購(gòu)貨意向通報(bào)采購(gòu)部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)供應(yīng)廠商。

第十九條

確屬疑難采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部和使用部門(mén)雙方必要及時(shí)聯(lián)系溝通或上報(bào)酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部，研究對(duì)策。無(wú)力解決必要及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得遲延誤事。

第三節(jié)

基準(zhǔn)單價(jià)

第二十條

基準(zhǔn)單價(jià)擬定按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》進(jìn)行。

第二十一條

基準(zhǔn)單價(jià)合用范疇：蔬菜、肉類、水果、酒水及其他餐飲材料等。

第二十二條

基準(zhǔn)單價(jià)擬定后須報(bào)酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部、審核崗及招標(biāo)中心備案。

第二十三條

基準(zhǔn)單價(jià)上浮及下降，均按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。

第四節(jié)

審批程序

第二十四條

審批程序按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。

第五節(jié)

購(gòu)

買

第二十五條

所有采購(gòu)項(xiàng)目根據(jù)有效訂單，原則上由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，其她部門(mén)普通不得自行購(gòu)買。

第二十六條

經(jīng)審批簽字采購(gòu)單返回采購(gòu)部后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購(gòu)部關(guān)于主管等人。

1.

國(guó)外進(jìn)口訂單由采購(gòu)部經(jīng)理直接負(fù)責(zé)訂購(gòu)，普通以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購(gòu)。同步注明有關(guān)單證。

2.

國(guó)內(nèi)采購(gòu)訂單由各主管貫徹到采購(gòu)員實(shí)行購(gòu)買。所有購(gòu)買活動(dòng)必要根據(jù)有效訂單規(guī)定項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其她規(guī)定進(jìn)行。

第二十七條

在購(gòu)買過(guò)程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生原則等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。

第二十八條

對(duì)于期貨或供需雙方以為必要簽約經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，一方面要與供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談關(guān)于業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，向財(cái)務(wù)總監(jiān)請(qǐng)示報(bào)告；在達(dá)到合同后，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定訂立供需合同，經(jīng)雙辦法人代表簽字并獲得合法公證后方能生效。

第二十九條

采購(gòu)人員在購(gòu)買中要將采購(gòu)訂單號(hào)碼、所需部門(mén)明確告訴送貨到店供應(yīng)廠商。

第三十條

由于本地市場(chǎng)變化或其她因素導(dǎo)致購(gòu)買時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必要按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》審批后方能購(gòu)買。

第六節(jié)

進(jìn)口貨品報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn)

進(jìn)口項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照關(guān)于規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。

第三十一條

進(jìn)口用品到貨后，一方面填寫(xiě)關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。然后完整、精確地填制關(guān)于單證，附交合法、齊全、有效報(bào)關(guān)單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過(guò)關(guān)后方能提貨。

第三十二條

精確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。交稅過(guò)關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。

第三十三條

報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必要認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國(guó)家關(guān)于進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)和檢疫法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。

第三十四條

與有關(guān)部門(mén)人員搞好關(guān)系，做好報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)工作。

第七節(jié)

貨品運(yùn)送

第三十五條

所有購(gòu)買項(xiàng)目必要一方面爭(zhēng)取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購(gòu)部車輛僅對(duì)不具備送貨條件采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)送。

第三十六條

采購(gòu)運(yùn)送要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其他貨品混裝，保證食品衛(wèi)生。

第三十七條

凡是需要酒店提供運(yùn)送采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其她業(yè)務(wù)用車，一方面由主辦人向各自主管提出用車申請(qǐng)，并詳細(xì)闡明所運(yùn)項(xiàng)目名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊規(guī)定。然后由采購(gòu)部經(jīng)理依照狀況安排運(yùn)送、用車籌劃，并填寫(xiě)派車單。

第三十八條

司機(jī)必要遵守車輛維護(hù)保養(yǎng)各項(xiàng)制度；必要遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。司機(jī)必要持有采購(gòu)部經(jīng)理簽字派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫(xiě)好派車單逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理。

第三十九條

非酒店業(yè)務(wù)用車必要通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

第八節(jié)

貨品驗(yàn)收

第四十條

無(wú)論是采購(gòu)人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必要一方面與收貨部聯(lián)系，闡明酒店采購(gòu)訂單號(hào)碼及部門(mén)，由收貨部根據(jù)采購(gòu)訂單或合同過(guò)數(shù)檢查，合格后分送所需部門(mén)。不容許采購(gòu)人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門(mén)。不符合采購(gòu)訂單內(nèi)容項(xiàng)目一律拒收。

第四十一條

驗(yàn)收合格并已付款采購(gòu)項(xiàng)目由采購(gòu)人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。

第四十二條

驗(yàn)收合格但未付款采購(gòu)項(xiàng)目由收貨部開(kāi)具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆茫谌?lián)交使用部門(mén)。

第四十三條

收貨部在對(duì)購(gòu)入項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)狀況下，要積極請(qǐng)示所需部門(mén)授權(quán)人協(xié)助，關(guān)于部門(mén)和人員積極協(xié)助解決。

第四十四條

在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門(mén)均有權(quán)提出退貨規(guī)定。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合規(guī)定項(xiàng)目，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)退貨事宜。

第四十五條

購(gòu)買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上有關(guān)人員要互相監(jiān)督、互相合伙，共同做好工作。對(duì)爭(zhēng)議不決關(guān)于事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。如仍存分歧，由酒店管理班子授權(quán)人裁決。

第九節(jié)

結(jié)算工作

所有采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)算均由采購(gòu)人員憑該采購(gòu)訂單到財(cái)務(wù)部獲得付款憑證后進(jìn)行。

第四十六條

國(guó)外進(jìn)口采購(gòu)項(xiàng)目憑采購(gòu)訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理付款事宜。

第四十七條

國(guó)內(nèi)我市采購(gòu)項(xiàng)目金額在五百元以上，由采購(gòu)部人員憑采購(gòu)申請(qǐng)單、相應(yīng)收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。五百元如下，按第一章第十五條1.4款解決。

第四十八條

供需雙方承認(rèn)帶有預(yù)付款采購(gòu)項(xiàng)目必要由采購(gòu)人員填寫(xiě)“支票申請(qǐng)單”附該項(xiàng)采購(gòu)訂單、預(yù)付款合同書(shū)報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及酒店集團(tuán)審批簽字后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購(gòu)人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。

第十節(jié)

特殊采購(gòu)項(xiàng)目

第四十九條

某些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊規(guī)定采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部可以邀請(qǐng)關(guān)于部門(mén)有關(guān)人員共同購(gòu)買或授權(quán)關(guān)于部門(mén)有關(guān)人員購(gòu)買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。關(guān)于部門(mén)對(duì)此要予以協(xié)助。

第五十條

所有緊急采購(gòu)項(xiàng)目均由所需部門(mén)依照關(guān)于規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購(gòu)部要急人所急，以最迅速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門(mén)已經(jīng)形成有效訂單獲得結(jié)算手續(xù)后，必要千方百計(jì)采用緊急購(gòu)買辦法，保證供應(yīng)。采購(gòu)部人力局限性狀況下，可以授權(quán)關(guān)于人員代購(gòu)，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。

第五十一條

對(duì)采購(gòu)部、收貨部正常工作時(shí)間以外需求項(xiàng)目，盡量提前申購(gòu)。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)關(guān)于授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門(mén)自行購(gòu)買，在關(guān)于授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)、審批、收貨手續(xù)。

第五十二條

酒店集團(tuán)當(dāng)局決定特殊專項(xiàng)專人采購(gòu)項(xiàng)目不受此規(guī)程限制。

第十一節(jié)

采購(gòu)業(yè)務(wù)管理

第五十三條

為了搞好酒店采購(gòu)工作，保證優(yōu)質(zhì)便宜適時(shí)供應(yīng)，采購(gòu)部全體人員必要認(rèn)真履行各自職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外業(yè)務(wù)合伙關(guān)系，樹(shù)立良好公司及個(gè)人形象，廉潔自律。

第五十四條

采購(gòu)人員在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中必要依法辦事，提高業(yè)務(wù)技能，不斷減少采購(gòu)成本，準(zhǔn)時(shí)完畢本職工作，講求實(shí)效。

第五十五條

采購(gòu)部經(jīng)理重要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。

第五十六條

采購(gòu)籌劃；控制采購(gòu)成本及采購(gòu)費(fèi)用；認(rèn)真審定各類采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)價(jià)及推薦供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見(jiàn)上報(bào)，督促、檢查各類采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行狀況；加強(qiáng)與酒店各部門(mén)及供應(yīng)商之間溝通與協(xié)調(diào)。

第五十七條

采購(gòu)人員按酒店采購(gòu)項(xiàng)目分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)口物資訂購(gòu)，不負(fù)責(zé)詳細(xì)項(xiàng)目采購(gòu)，對(duì)于某些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊規(guī)定采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部可規(guī)定關(guān)于部門(mén)共同招標(biāo)購(gòu)買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。

第五十八條

供應(yīng)商客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸酒店所有，歸類存儲(chǔ)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。

第十二節(jié)

獎(jiǎng)懲規(guī)定

第五十九條

按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。

第五章

電腦房工作制度

第一條

電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度

1．

電腦設(shè)備是酒店重要財(cái)產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲(chǔ)存基本；電腦設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保證，電腦房工作人員及各級(jí)操作人員必要執(zhí)行電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度。

2．

電腦房必要依照合同規(guī)定，貫徹由電腦供貨公司提供定期對(duì)主機(jī)和終端維修保養(yǎng)服務(wù)。

3．

電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必要負(fù)責(zé)尋常設(shè)備維修和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)節(jié)誤差。

4．

酒店各崗位上操作人員，必要定期對(duì)終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。

5．

主機(jī)房管理制度

5.1主機(jī)房嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出人員登記制度，無(wú)關(guān)人員不許隨意進(jìn)入；

5.2每日值班人員檢查并記錄機(jī)房溫度和濕度并嚴(yán)格控制，保證主機(jī)工作；

5.3定期檢查防火設(shè)備，保證安全。

6．

本制度執(zhí)行狀況由電腦房經(jīng)理定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。

第二條

電腦操作人員培訓(xùn)制度

1．

電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員規(guī)定進(jìn)行考核，達(dá)到原則方可錄取。

2．

對(duì)電腦終端（個(gè)人電腦）操作人員，必要堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不容許操作電腦。

3．

對(duì)電腦操作人員考核涉及電腦基本原理、操作辦法、基本操作程序、維護(hù)保養(yǎng)制度及關(guān)于紀(jì)律規(guī)定。

4．

凡新建立軟件系統(tǒng)，必要對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。

5．

操作人員培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。

第三條

電腦操作人員權(quán)限控制制度

1．

酒店嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)管理人員和操作人員對(duì)于電腦使用權(quán)限。

2．

酒店依照各級(jí)人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文獻(xiàn)命令，只有掌握權(quán)限范疇內(nèi)電腦密碼管理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)系，獲得必要信息資料。

3．

沒(méi)有酒店授權(quán)，任何人員不可泄露酒店機(jī)密。

4．

各級(jí)管理人員和操作人員，對(duì)于電腦在使用中浮現(xiàn)問(wèn)題必要及時(shí)向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)電腦專業(yè)人員解決解決，不得擅自解決。

5．

外單位和客人軟盤(pán)，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必要使用時(shí)，要通過(guò)主管人員批準(zhǔn)，并進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。

6．

不準(zhǔn)使用酒店電腦干私人工作。

凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按酒店紀(jì)律解決。

第六章

資金管理實(shí)行細(xì)則

總

則

第一條

為規(guī)范酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)管理，及時(shí)理解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)籌劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)狀況，明確各類付款審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé)，及時(shí)滿足各類帳金需求，加速資金流轉(zhuǎn)，特制定本管理實(shí)行細(xì)則。

第二條

本細(xì)則合用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金籌劃到資金支付及反饋所有過(guò)程管理規(guī)定。

第一節(jié)

資金籌劃管理

第三條

集團(tuán)依照經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要，對(duì)資金需求實(shí)行籌劃管理。資金籌劃涉及年度資金籌劃和月度資金籌劃。

年度資金籌劃

第四條

年度資金籌劃是依照各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)籌劃編制資金需求概算，是資金營(yíng)運(yùn)管理目的籌劃；由酒店集團(tuán)對(duì)酒店全年度資金籌劃完畢狀況進(jìn)行考核。

第五條

年度資金籌劃編制主體是各酒店財(cái)務(wù)部。依照下一年經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè)，結(jié)合營(yíng)銷部、工程部及行政人事部資金需求籌劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)依照酒店全年度資金籌劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目的中下發(fā)，作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目的和規(guī)模。

月度資金籌劃

第六條

月度資金籌劃是酒店依照每月實(shí)際完畢經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制資金需求。是指引每月資金調(diào)撥和支付操作性籌劃，由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。

第七條

月度資金籌劃編制主體為酒店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批下月資金需求籌劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部資金籌劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金籌劃，并對(duì)上月資金籌劃實(shí)際執(zhí)行狀況進(jìn)行對(duì)比檢查并闡明因素，經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。

第八條

月度資金籌劃執(zhí)行規(guī)定。月度資金籌劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在籌劃內(nèi)20萬(wàn)元如下合同付款，其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人；籌劃內(nèi)20萬(wàn)元以上或籌劃外付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。

第二節(jié)

付款審批管理

合同付款審批

合同請(qǐng)款及規(guī)則

第九條

合同跟蹤、請(qǐng)款、登記、移送由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，詳細(xì)按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十條

由非合同跟蹤單位提交，或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件請(qǐng)款申請(qǐng)，各審批單位必要退回，不予審批。

第十一條

付款審批表及有關(guān)資料

請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款（涉及未能及時(shí)訂立合同預(yù)付款請(qǐng)款），必要在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額（或預(yù)測(cè)總額）、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款根據(jù)和理由、結(jié)算款結(jié)算金額，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表，附上反映合同執(zhí)行狀況附件。

第十二條

各審批部門(mén)有權(quán)規(guī)定請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺付款根據(jù)和資料。

第十三條

所有以酒店名義訂立合同請(qǐng)款，請(qǐng)款跟蹤單位審批后，需先經(jīng)訂立合同酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核，酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部，由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽狀況；請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門(mén)合同請(qǐng)款，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，原則上須經(jīng)合同訂立單位酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，如遇特殊緊急合同付款，應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后，報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。

第十四條

各酒店和酒店集團(tuán)各部門(mén)應(yīng)做好合同付款籌劃，準(zhǔn)時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。

第十五條

為保證合同正常審批和資料安全傳遞，付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部，須辦理文獻(xiàn)簽罷手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批狀況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。

第十六條

酒店集團(tuán)各部門(mén)對(duì)收到付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核，對(duì)不符合規(guī)定或需補(bǔ)充資料須立即向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。

合同付款審批職責(zé)

第十七條

各單位詳細(xì)審批職責(zé)

1.

跟蹤部門(mén)和跟蹤人

1.1由合同跟蹤人依照合同條款和實(shí)際到貨狀況填寫(xiě)付款審批表，并依照付款內(nèi)容附齊資料：

1.1.1營(yíng)銷推廣合同——市場(chǎng)營(yíng)銷部

1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專用章》)復(fù)印件（或籌劃）

1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布登記表、樣報(bào)

1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表

1.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算

1.1.2工程維修合同——工程部

合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

1.1.3購(gòu)銷合同——有關(guān)經(jīng)辦部門(mén)

合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

1.1.4其她合同----合同會(huì)簽表和合同（加蓋〈請(qǐng)款專用章〉）復(fù)印件、驗(yàn)收證明等

1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批；

2.

酒店

2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員依照合同和公司關(guān)于規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款合理性及對(duì)的性，確認(rèn)付款記錄及已付款金額，凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符要在付款審批表上闡明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù)，檢查付款根據(jù)及附件與否齊全，檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定付款方式與否一致，有無(wú)違背合同條款之處，及時(shí)提出懲罰意見(jiàn)，并簽名確認(rèn)、登記備案；

2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核，檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)對(duì)的性，除復(fù)審合同登記員已審核事項(xiàng)外，還檢查與否按規(guī)定程序辦妥付款審批，對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票與否支付鈔票，與否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息，最后依照批準(zhǔn)后月資金籌劃安排出納付款。

2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行狀況；

3.

酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門(mén)

酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門(mén)審核管轄內(nèi)合同付款與否符合合同執(zhí)行狀況。

4.

審核部

對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)合同，付進(jìn)度款時(shí)，不再經(jīng)審核部審核，但付結(jié)算款時(shí)必要經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過(guò)程中，合同金額有較大變更，審核部對(duì)此應(yīng)有明確確認(rèn)意見(jiàn)。

5.

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部

5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到付款審批表分酒店、部門(mén)登記；

5.2檢查付款審批表審批程序與否完整，酒店負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人與否批準(zhǔn)付款，有無(wú)酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn)；

5.3檢查付款根據(jù)與否齊全，與否要提出解決意見(jiàn)；

5.4復(fù)核付款金額與否對(duì)的無(wú)誤；

5.5對(duì)不合格付款審批表，退回或告知跟蹤人改正或補(bǔ)齊付款根據(jù)；

5.6建立合同付款檔案，核對(duì)已付款記錄，核算應(yīng)付款金額，并提出審核意見(jiàn)；

5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。

6.

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金籌劃內(nèi)20萬(wàn)元如下合同付款進(jìn)行審批。

7.

集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金籌劃內(nèi)20萬(wàn)元以上和月資金籌劃外合同付款進(jìn)行審批（超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽）。

合同付款審批權(quán)限和程序

第十八條

各級(jí)審批權(quán)限和程序

1.

金額在10萬(wàn)元如下非結(jié)算款或10萬(wàn)元如下一次性付款合同付款審批程序：

合同跟蹤人

合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)涉及部門(mén)

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店所屬地地區(qū)公司審核部

2.

金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元如下或20萬(wàn)元如下結(jié)算款合同付款審批程序：

合同跟蹤人

合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)涉及部門(mén)

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.

月資金籌劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金籌劃外合同付款審批程序

合同跟蹤人

合同跟蹤部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)涉及部門(mén)

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

地區(qū)公司審核部

集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽）

非合同付款審批

開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

第十九條

開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

酒店經(jīng)辦部門(mén)

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

行政管理費(fèi)付款審批

第二十條

行政管理費(fèi)涉及工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。

第二十一條

行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。

第二十二條

行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序

原則：

1.

年度預(yù)算不得超支。

2.

年內(nèi)各月合計(jì)<=各月合計(jì)預(yù)算110%。

3.

工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。

審批程序：

1.

酒店行政費(fèi)用開(kāi)支

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

2.

酒店集團(tuán)總部各部門(mén)行政費(fèi)用開(kāi)支

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

3.

酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。

第二十三條

行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序

1.

預(yù)算外合計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%（含3%）以內(nèi)開(kāi)支，酒店集團(tuán)或酒店，須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。

2.

預(yù)算外合計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額3%-5%（含5%）開(kāi)支，須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。

3.

預(yù)算外合計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額5%以上開(kāi)支，須報(bào)董事局審批。

行政管理費(fèi)外付款審批（預(yù)算內(nèi)）

第二十四條

各酒店和部門(mén)對(duì)于非合同付款，在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外，必要填寫(xiě)“付款審批表”，費(fèi)用借支填寫(xiě)“借支單”，寫(xiě)明請(qǐng)款因素、用途、金額及計(jì)算根據(jù)，并附上經(jīng)審批附件。

第二十五條

各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件：

1.

促銷活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算籌劃及會(huì)簽表

2.

裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算籌劃和購(gòu)買請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)

3.

食品、酒水等其她經(jīng)營(yíng)物品購(gòu)買┈┈┈采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)

第二十六條

行政管理費(fèi)外緊急借支審批程序

1.

金額在5千元如下借支審批程序：

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

2.

金額在5千元以上2萬(wàn)元如下借支審批程序：

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

3.

金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元如下借支審批程序：

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

4.

金額在4萬(wàn)元以上借支審批程序：

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

緊急借支報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

第二十七條

行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款審批程序

1.

金額在2萬(wàn)元如下非合同付款審批程序：

經(jīng)辦人

經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

2.

金額在2萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元如下（含10萬(wàn)元）非合同付款審批程序：

經(jīng)辦人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.

月資金籌劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金籌劃外非合同付款審批程序：

經(jīng)辦人

酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店總經(jīng)理

酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

酒店集團(tuán)總經(jīng)理

地區(qū)公司審核部

集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽）

第二十八條

以上審批程序，涉及行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具采購(gòu)及印刷品印刷業(yè)務(wù)，若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽批準(zhǔn)或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià)，付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批，若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽批準(zhǔn)，付款時(shí)必要經(jīng)審核部審批。

資金管理規(guī)定

第二十九條

資金管理

1.

資金管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.

資金管理根據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán)，并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批鈔票流量籌劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用資金，應(yīng)收結(jié)算款占用資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)；合理安排應(yīng)付款支付。

第三十條

鈔票管理

1.

鈔票管理采用備用金制度。

1．1依照酒店經(jīng)營(yíng)狀況，向出納等關(guān)于部門(mén)配備一定數(shù)量備用金。

1．2備用金金額核定是依照每天鈔票平均支出量，按三天用量進(jìn)行核定。核定出備用金由使用部門(mén)填制備用金申請(qǐng)表，報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，從銀行提款。

1．3財(cái)務(wù)部審計(jì)人員定期或不定期檢查備用金使用狀況，核對(duì)備用金金額，并填制備用金核查狀況表，闡明檢查成果，對(duì)于核查出長(zhǎng)短款，要闡明因素提出解決意見(jiàn)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

1．4酒店支付500元如下（含500元）款項(xiàng)都要使用出納備用金來(lái)支付，因而，出納備用金要依照支出狀況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，詳細(xì)見(jiàn)第三十六條.2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將關(guān)于零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送財(cái)務(wù)部逐個(gè)審核后，填寫(xiě)支票申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。

2.

對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款管理

2.1

財(cái)務(wù)部依照所附單據(jù)或其他關(guān)于明細(xì)單證審批，由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)支票后，再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.2

支票領(lǐng)取者，需在財(cái)務(wù)部支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。

2.3

凡領(lǐng)用后支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。超過(guò)一種