案例五山東新華實業(yè)集團公司全面預算管理課件

案例五山東新華實業(yè)集團公司全面預算管理課件CATALOGUE目錄山東新華實業(yè)集團公司簡介全面預算管理的重要性山東新華實業(yè)集團全面預算管理實施情況全面預算管理成效與挑戰(zhàn)案例總結與啟示山東新華實業(yè)集團公司簡介01成立于1992年，前身為山東新華印刷廠。成立時間位于山東省濟南市。總部地點主要從事印刷、出版、發(fā)行等文化產業(yè)相關業(yè)務。業(yè)務范圍經過多年的發(fā)展，新華實業(yè)已成為山東省內文化產業(yè)的重要企業(yè)之一。發(fā)展歷程公司背景與發(fā)展歷程印刷、出版、發(fā)行等文化產業(yè)相關業(yè)務。主要業(yè)務在山東省內文化產業(yè)市場中占有一定份額，具有一定的品牌影響力和市場競爭力。市場地位擁有先進的印刷設備和專業(yè)技術團隊，能夠提供高質量的印刷、出版、發(fā)行等服務。競爭優(yōu)勢新華實業(yè)將繼續(xù)加大技術投入和市場拓展力度，不斷提高產品質量和服務水平，力爭成為國內文化產業(yè)領域的領軍企業(yè)。未來發(fā)展公司業(yè)務與市場地位全面預算管理的重要性02戰(zhàn)略目標分解全面預算管理將企業(yè)戰(zhàn)略目標分解為具體可行的經營計劃和財務預算，確保企業(yè)戰(zhàn)略的有效實施。監(jiān)控與調整通過全面預算管理，企業(yè)可以實時監(jiān)控戰(zhàn)略目標的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取調整措施，確保戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)。強化戰(zhàn)略執(zhí)行力全面預算管理有助于提高企業(yè)內部各部門的協(xié)同合作，確保企業(yè)戰(zhàn)略得到有效執(zhí)行，提升企業(yè)整體競爭力。提升企業(yè)戰(zhàn)略管理能力123全面預算管理通過對企業(yè)資源的合理分配，確保資源向高收益、高成長性業(yè)務傾斜，提高資源使用效率。資源分配通過全面預算管理，企業(yè)可以將分散的資源進行整合，形成規(guī)模效應，降低成本，提高經濟效益。資源整合全面預算管理有助于企業(yè)實時監(jiān)控資源使用情況，及時發(fā)現(xiàn)資源浪費和低效使用，并采取措施進行優(yōu)化配置。資源監(jiān)控與調整優(yōu)化資源配置成本控制通過全面預算管理，企業(yè)可以制定合理的成本控制措施，降低不必要的浪費，提高企業(yè)的盈利能力。績效評價全面預算管理為企業(yè)提供了一套科學的績效評價體系，通過對各部門預算執(zhí)行情況的考核，促進企業(yè)整體效益的提升。目標導向全面預算管理為企業(yè)各部門設定明確的目標，激勵員工為實現(xiàn)目標而努力，提高企業(yè)經營效率。提高企業(yè)經營效率與效益山東新華實業(yè)集團全面預算管理實施情況03組織架構建立全面預算管理委員會，負責制定預算政策、目標及方案，并監(jiān)督執(zhí)行。制度建設制定預算管理制度，明確預算管理的原則、流程和責任，確保預算管理的規(guī)范化和有效性。人員培訓加強預算管理人員培訓，提高其專業(yè)素質和技能水平，確保預算管理的專業(yè)性和準確性。預算管理體系建設03020103審批與調整全面預算管理委員會對各部門上報的預算方案進行審批，對于不符合企業(yè)戰(zhàn)略和實際情況的預算進行調整。01目標設定根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經營計劃，設定預算目標，明確各項預算指標的合理范圍。02編制上報各部門按照預算目標和政策，結合實際情況編制預算方案，經審查后上報全面預算管理委員會。預算編制與審批流程執(zhí)行監(jiān)督各部門按照批準的預算方案執(zhí)行預算，全面預算管理委員會對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。差異分析定期對實際執(zhí)行與預算進行對比分析，找出差異原因，提出改進措施和建議。調整優(yōu)化根據(jù)實際情況和內外部環(huán)境變化，對預算進行適時調整優(yōu)化，確保預算管理的靈活性和適應性。預算執(zhí)行與監(jiān)控全面預算管理成效與挑戰(zhàn)04預算管理成效分析通過全面預算管理，山東新華實業(yè)集團公司有效地控制了成本開支，減少了不必要的浪費，提高了企業(yè)的經濟效益。資源優(yōu)化配置全面預算管理有助于合理配置企業(yè)資源，確保資源向高回報、高附加值領域流動，提高了資源利用效率和企業(yè)的盈利能力。戰(zhàn)略目標實現(xiàn)全面預算管理將企業(yè)的戰(zhàn)略目標與日常經營相結合，通過預算的編制、執(zhí)行和調整，推動了企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。成本控制面臨的挑戰(zhàn)與問題部分企業(yè)的信息化水平較低，無法滿足全面預算管理的數(shù)據(jù)收集、處理和分析需求，影響了預算管理的效率和準確性。信息化水平不足在實施全面預算管理過程中，數(shù)據(jù)準確性是一個重要問題。如果數(shù)據(jù)不準確或存在誤差，將導致預算編制不科學、不合理，影響預算的執(zhí)行和考核。數(shù)據(jù)準確性問題全面預算管理需要全體員工的參與和配合，但有些員工對預算管理的認識不足，參與度不高，影響了預算管理的效果。員工參與度低企業(yè)應建立健全的數(shù)據(jù)質量管理體系，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性，提高預算管理的科學性和合理性。加強數(shù)據(jù)質量管理加強員工對全面預算管理的培訓和宣傳，提高員工對預算管理的認識和參與度，形成全員參與的良好氛圍。提高員工參與度加大信息化建設的投入，引進先進的預算管理軟件和信息系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)處理和分析能力，提升預算管理的效率和準確性。提升信息化水平改進措施與建議案例總結與啟示05全面預算管理的成功經驗戰(zhàn)略導向山東新華實業(yè)集團公司實施全面預算管理時，緊密結合企業(yè)戰(zhàn)略目標，確保預算管理與企業(yè)戰(zhàn)略的一致性和協(xié)同性。組織保障公司成立了專門的預算管理委員會，負責制定預算政策、審核預算方案和監(jiān)督預算執(zhí)行，為全面預算管理提供了有力的組織保障。流程優(yōu)化公司在實施全面預算管理過程中，不斷優(yōu)化預算編制、審批、執(zhí)行、調整和分析的流程，提高了預算管理的效率和準確性。信息化支持公司引入先進的預算管理軟件，實現(xiàn)了預算管理的信息化和自動化，提高了數(shù)據(jù)處理和分析的能力。其他企業(yè)在實施全面預算管理時，應將預算管理與企業(yè)戰(zhàn)略相結合，確保預算活動與企業(yè)戰(zhàn)略目標保持一致。重視戰(zhàn)略對接企業(yè)應建立專門的預算管理機構或委員會，負責全面預算管理的組織、協(xié)調和監(jiān)督工作。加強組織建設企業(yè)在實施全面預算管理過程中，應不斷優(yōu)化預算管理流程，提高預算管理的效率和準確性。優(yōu)化管理流程企業(yè)應積極引入先進的預算管理軟件，實現(xiàn)預算管理的信息化和自動化，提高數(shù)據(jù)處理和分析的能力。推進信息化建設對其他企業(yè)的借鑒意義精細化管控企業(yè)將更加注重全面預算管理的精細化管控，對各項預算進行更加細致的跟蹤、監(jiān)控和分析。業(yè)財