嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司審計(jì)報(bào)告

嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司中興財(cái)光華審會(huì)字(2024)第111004號(hào)目錄審計(jì)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表1-2財(cái)務(wù)報(bào)表附注8-65ADD:A-24F,VantonNewWold.No.2FuchengmenvvaiAvenue,審計(jì)報(bào)告中興財(cái)光華審會(huì)字(2024)第111004號(hào)我們審計(jì)了嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱嘉魚(yú)鼎通公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的資我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了嘉魚(yú)鼎通公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-11月份、2022年度、2021年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述，截至2023年11月并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)公司資金932,028,471.61元；2021年1月1日至2023年11月30曰，嘉魚(yú)鼎通公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)(3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(4)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)嘉魚(yú)鼎通公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致嘉魚(yú)鼎通公司不能持續(xù)經(jīng)(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中興財(cái)光華會(huì)比師事務(wù)所(標(biāo)殊普通合伙)2024年2月22日資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：喜魚(yú)鼎通園國(guó)建設(shè)發(fā)展有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日-1234567固定資產(chǎn)89開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))編制單位：嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日流動(dòng)負(fù)債：交易性金融負(fù)債其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利非流動(dòng)負(fù)債：資本公積未分配利潤(rùn)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)五、13五、17五、18五、21五、22五、23 2項(xiàng)附注-11月銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減佳損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“-”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈號(hào)損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的共他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定交益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收茲1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)拱益的其他綜合收監(jiān)五、31五五35 375.15公司法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司3編制單位：喜魚(yú)鼎涌園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司-附注2023年1-11月處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收國(guó)的 9,679,397.294編制單位：嘉魚(yú)鼎項(xiàng)園區(qū)延設(shè)發(fā)展有限公司=月資本公積備”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)其他5編制單位：嘉魚(yú)鼎遠(yuǎn)園區(qū)建設(shè)發(fā)展有展公司資本公積三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈會(huì)公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)共他6編制單位：嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司”項(xiàng)資本公積三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(六)其他,7,嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注8嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注(除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位)(一)公司簡(jiǎn)介嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司或本公司),系經(jīng)嘉魚(yú)縣工商行政管理局批準(zhǔn)，于2016年10月09日成立，成立時(shí)注冊(cè)資本為壹億元整。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：2023年11月，九通基業(yè)投資有限公司和華夏幸福產(chǎn)業(yè)新城投資有限公司撤資，由譽(yù)諾科技中介服務(wù)；技術(shù)推廣服務(wù)；會(huì)議及會(huì)展服務(wù)；策劃創(chuàng)意服務(wù)；房屋租賃。(涉及許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，應(yīng)取得相關(guān)部門(mén)許可后方可經(jīng)營(yíng))本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部于2006年2月15日及以后頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)的披露嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注9流動(dòng)負(fù)債總額為1,209,268,18201元，主要包括應(yīng)付賬款238,290,591.05元，其他應(yīng)付款938,828,067.03,其中應(yīng)付控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)公司資金103,538.70元、其他應(yīng)付控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)公司資金要?jiǎng)?wù)，千方百計(jì)籌措資金，全力以赴復(fù)工復(fù)產(chǎn)，多措并舉確保項(xiàng)目開(kāi)復(fù)工與交付。2、債務(wù)幸福債務(wù)重組計(jì)劃》(以下簡(jiǎn)稱“《債務(wù)重組計(jì)劃》”)已于2021年9月30日公布并于同年12月9日獲得債委會(huì)審議通過(guò)。為進(jìn)一步妥善清償債務(wù)、更好的保障債權(quán)人利益，公司在《債務(wù)重組計(jì)劃》的基礎(chǔ)上陸續(xù)推出《華夏幸福債務(wù)重組計(jì)劃補(bǔ)充方案》(以下簡(jiǎn)稱“《補(bǔ)充方案》”)、《經(jīng)營(yíng)債務(wù)以股抵債方案》(即以部分下屬公司股權(quán)作為合作標(biāo)的對(duì)經(jīng)營(yíng)債務(wù)進(jìn)行債務(wù)重組，與《補(bǔ)充方案》合稱“《以股抵債方案》”)。目前，方案項(xiàng)下的重組簽約、資產(chǎn)交易、以股抵債等各項(xiàng)工作均在穩(wěn)步推進(jìn)并已取得階段性成果。3、重塑公司戰(zhàn)略、重構(gòu)業(yè)務(wù)組合，全面開(kāi)啟戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。在推進(jìn)重組、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，華夏幸福公司立足自身、面向未來(lái)積極探索戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，于2022年7月初正式提出全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)新城服務(wù)商，并持續(xù)深化戰(zhàn)略、重構(gòu)業(yè)務(wù)、落位機(jī)制。4、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有序開(kāi)展。在債務(wù)重組逐步落地的同時(shí)，華夏嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-11月份、2022年2、會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)期問(wèn)為年度。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、可以隨期限短(一般為從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。當(dāng)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量：①對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)和金金融資產(chǎn)或金融負(fù)債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相關(guān)金③屬于衍生工具，但符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期(1)債務(wù)工具嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負(fù)債定義的工具。債務(wù)工具的分類(lèi)和后續(xù)計(jì)量取決于本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征。不能通過(guò)現(xiàn)金流量特征測(cè)試的，直接分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；能夠通過(guò)現(xiàn)金流量特征測(cè)試的，其分類(lèi)取決于管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及是否將其指定①以攤余成本計(jì)量。本公司管理此類(lèi)金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類(lèi)金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時(shí)并未指定此類(lèi)金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。此類(lèi)金融資產(chǎn)因終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失以及因減值導(dǎo)致的損失直接計(jì)入②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。本公司管理此類(lèi)金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時(shí)并未指定此類(lèi)金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。此類(lèi)金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)兌損益和按照實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)將結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益。此類(lèi)金融資產(chǎn)列示為其他債權(quán)投③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工當(dāng)期損益，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，列示為交易性金融(2)權(quán)益工具權(quán)益工具是指從發(fā)行方角度分析符合權(quán)益工具定義計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)，但本公司管理層指定為以公允價(jià)值列示為其他權(quán)益工具投資，相關(guān)公允價(jià)值變動(dòng)不得結(jié)轉(zhuǎn)至當(dāng)期損益，且該指定一經(jīng)作出不(3)金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿足以下條件之一時(shí)，金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：①該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配；②根據(jù)正式書(shū)面文件載明的風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理指定為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注起的公允價(jià)值的變動(dòng)金額，計(jì)入其他綜合收益；其他公允價(jià)值變動(dòng)，計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入本公司其他金融負(fù)債主要包括應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。貸款承諾，是指按照預(yù)先規(guī)定的條款和條件提供信用的確定性承諾。不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾，本公司作為發(fā)行方的，在初始確認(rèn)后按照以下二者孰高進(jìn)行計(jì)量：①損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》確定的累計(jì)攤銷(xiāo)額后的余額。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。(5)金融工具的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行金融工具減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金本公司計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過(guò)評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無(wú)偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時(shí)間價(jià)值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的合理且有依據(jù)①對(duì)于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收②對(duì)于租賃應(yīng)收款項(xiàng)，信用損失為本公司應(yīng)收③對(duì)于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。本公司對(duì)貸款承諾預(yù)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注④對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預(yù)計(jì)付款額，減去本公司預(yù)期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的未發(fā)生信用減值的金融工具，每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮合理且有依據(jù)的信息(包括前瞻性信息),評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加，按照三階段分別確認(rèn)預(yù)期信用損失。信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，按照該金融工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備，其利息收入按照金融資產(chǎn)的攤余成損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回，作為減值損失或利得，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于持有的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具，減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益的同時(shí)調(diào)整依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)組合名稱確定組合的依據(jù)出票人具有較高的信用評(píng)級(jí)，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，信用損失風(fēng)險(xiǎn)極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)具有明確證據(jù)表明出票人將違約嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未組合名稱確定組合的依據(jù)組合二：其他應(yīng)收客戶款項(xiàng)本組合為除組合一及單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)之外的應(yīng)收賬款，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗(yàn)對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提比例作出最佳估計(jì)，參考應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其他應(yīng)收款、長(zhǎng)期應(yīng)收款組合名稱確定組合的依據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)等款項(xiàng)此類(lèi)應(yīng)收款項(xiàng)根據(jù)以往歷史經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生預(yù)期信用損失風(fēng)險(xiǎn)極低組合二：應(yīng)收合作方款項(xiàng)險(xiǎn)，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗(yàn)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提比例作出最佳估計(jì)，參考應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合分組合三：其他應(yīng)收客戶款項(xiàng)本組合為除組合一、組合二及單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)其他應(yīng)收款項(xiàng)之外的其他應(yīng)收款，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗(yàn)對(duì)其他應(yīng)收款計(jì)提比例作出最佳估計(jì)，參考其他(6)衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括遠(yuǎn)期合同、期貨合同、嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具，與主合同構(gòu)成混合合同?；旌虾贤闹骱贤瑢儆诮鹑诠ぞ邷?zhǔn)則規(guī)范的資產(chǎn)的，本公司不從該混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是將該混合合同作為一個(gè)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注混合合同包含的主合同不屬于金融工具準(zhǔn)則規(guī)范的資產(chǎn)，且同時(shí)符合下列條件的，本(7)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)當(dāng)本公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷(xiāo)后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資(8)金融工具的公允價(jià)值確定存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可(1)存貨的分類(lèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)包括在受托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進(jìn)行的產(chǎn)業(yè)定位、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、招商引資、投資服開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的實(shí)際成本包括土地出讓金、前期規(guī)劃設(shè)裝工程支出和項(xiàng)目完工之前所發(fā)生的借款費(fèi)用以及開(kāi)發(fā)過(guò)程中的其開(kāi)發(fā)用土地的核算方法：純土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，其費(fèi)用嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注公共配套設(shè)施費(fèi)用的核算辦法：不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施，在收益項(xiàng)目間按一定比例分配計(jì)入商品房成本；能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施，以各配套設(shè)施項(xiàng)目獨(dú)立作為成本維修基金的核算方法：收到業(yè)主委托代為管理的公共維修基金時(shí)，作為一項(xiàng)負(fù)債，?！皯?yīng)付賬款”,待保證期到期后根據(jù)實(shí)際情況和合同約定支付。(2)存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類(lèi)別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入(4)存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)方法估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)(5)本公司存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制(6)低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。合同資產(chǎn)是本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。合同負(fù)債是本公司已收或應(yīng)收合同資產(chǎn)按照預(yù)期信用損失法計(jì)提減值準(zhǔn)備。無(wú)論是否包含重大融資成分，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日均按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬面金額，將其差額確認(rèn)為減值損失，反之則確認(rèn)為減嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于不同合同下的合同資產(chǎn)、合同負(fù)債，分別列示。對(duì)于同一合同下的合同資產(chǎn)、合同負(fù)債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動(dòng)性分別列示為合同(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定(2)固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊政策固定資產(chǎn)類(lèi)別年折舊率(%)5-10年5年電子設(shè)備及其他3-5年其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使(3)大修理費(fèi)用本公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)認(rèn)條件的部分，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)本公司在建工程成本按實(shí)際工程支出確定.包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚過(guò)專門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所資本化期間內(nèi)，外幣專門(mén)借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益.符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。使用壽命為有限的，自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷(xiāo)方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷(xiāo)；無(wú)法本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)本公司期末預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)本公司發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并對(duì)于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷(xiāo)售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷(xiāo)售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買(mǎi)方出價(jià)確定；不存在銷(xiāo)售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷(xiāo)售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長(zhǎng)期職工福短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。其中設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益(辭退福利)。本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬(1)一般原則收入是本公司在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致股東權(quán)益增加且與股東投入資本無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)(簡(jiǎn)稱商品)的控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉谓灰變r(jià)格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)。本公司確認(rèn)的交易價(jià)格不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控滿足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；②客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品；③本公司履對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該時(shí)段內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公(2)與本公司取得收入的主要活動(dòng)相關(guān)的具體會(huì)計(jì)政策如下；屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，在提供勞務(wù)后本公司與在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進(jìn)行道路、供水、供電、供暖、排水設(shè)施、公共項(xiàng)目等基礎(chǔ)設(shè)施建嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注設(shè)，由于客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品，本公司將其作為某一時(shí)段內(nèi)履行的在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進(jìn)行土地拆遷及整理等，由于客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品，本公司將其作為某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，根據(jù)履約進(jìn)度在一段時(shí)間內(nèi)確認(rèn)收在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進(jìn)行園區(qū)綠化、保潔、公共項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)與維護(hù)等業(yè)務(wù)，由于客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益，根據(jù)履約進(jìn)度在一段時(shí)間內(nèi)規(guī)劃設(shè)計(jì)與咨詢等服務(wù)，屬于某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，在提供勞務(wù)后本公司與委托本公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的收入于將房屋的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶時(shí)確認(rèn)?；阡N(xiāo)售合同條款及適用于合同的法律規(guī)定，房屋的控制權(quán)可在某一時(shí)段內(nèi)或在某一時(shí)點(diǎn)轉(zhuǎn)移。僅當(dāng)本公司在履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)的情況下，按照合同期間已完成履約義務(wù)的進(jìn)度在一段時(shí)間內(nèi)確認(rèn)收入，已完成履約義務(wù)的進(jìn)度按照為完成履約義務(wù)而實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定。否則，收入于客戶獲得實(shí)根據(jù)公司與承租方簽訂的合同或協(xié)議的約定，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下列情嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。本公司為取得合為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范范圍且同時(shí)滿足下列條①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)當(dāng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額時(shí)，本公司對(duì)政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)者身份并享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益，相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益，已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來(lái)不是很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。在合同開(kāi)始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期(1)本公司作為承租人理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，將租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆，按照各租賃部分單獨(dú)價(jià)格及非租賃部分的單獨(dú)價(jià)格之和的相對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)是指本公司可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。本公司租賃資產(chǎn)的類(lèi)別主嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本，但屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》。在租賃期開(kāi)始日后，本公司采用成本模式對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式作出決定，以直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊，并對(duì)已識(shí)別的減值損失進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。本公司按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定重新計(jì)量租賃負(fù)債的，相應(yīng)租賃負(fù)債反映本公司尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值。本公司按照租賃期開(kāi)始日尚未支租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利相關(guān)的款取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額，該款項(xiàng)在初始計(jì)量時(shí)根據(jù)租賃期開(kāi)始日的指數(shù)或比在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率時(shí)，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率，以同期銀行貸款利率為基礎(chǔ)，考慮相關(guān)因素調(diào)本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)、終止租賃選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果發(fā)生變化，續(xù)租選擇權(quán)、終動(dòng)，用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)，或者實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)時(shí)，重新當(dāng)租賃變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍，且增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)時(shí)，該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。未作為單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，分?jǐn)傋兏蠛贤膶?duì)價(jià)，重新本公司將在租賃期開(kāi)始日租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短賃。本公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，將租賃付款額在租賃期內(nèi)各個(gè)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)于售后租回交易，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷(xiāo)售，屬于銷(xiāo)售的，按原資產(chǎn)賬面價(jià)值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失；不屬于銷(xiāo)售的，繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓(2)本公司作為出租人本公司在租賃開(kāi)始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃，實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃，此外在租賃期開(kāi)始日，本公司對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)產(chǎn)。對(duì)應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，以租賃值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利而應(yīng)向承租人收取的本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。本公司取得經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其(3)售后租回交易對(duì)于售后租回交易，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷(xiāo)售，屬于銷(xiāo)售的，根據(jù)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)和資產(chǎn)處置進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于銷(xiāo)售的，不確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)會(huì)計(jì)政策變更財(cái)政部2018年12月7日發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)一租賃》(財(cái)會(huì)[2018]35號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“新租賃準(zhǔn)則”),本公司2021年1月1日起執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則。根據(jù)新租賃準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司對(duì)于首次執(zhí)行本準(zhǔn)則的累積影響數(shù)，調(diào)整首次執(zhí)行本準(zhǔn)則當(dāng)年年初留存收益及財(cái)務(wù)報(bào)表其他相關(guān)項(xiàng)目金額，不調(diào)整可比期間信息。執(zhí)行新租賃準(zhǔn)則對(duì)2021年期初報(bào)表項(xiàng)目影響如下：報(bào)表項(xiàng)目2020年12月31日2021年1月1日使用權(quán)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債租賃負(fù)債②企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)公司自2022年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)公司自2022年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》“關(guān)于虧③企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)公司自2022年11月30日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》“關(guān)于發(fā)行方分類(lèi)為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”規(guī)定，該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策公司自2022年11月30日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》“關(guān)于企公司自2023年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”規(guī)定，該項(xiàng)(2)會(huì)計(jì)估計(jì)變更無(wú)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注稅種計(jì)稅依據(jù)企業(yè)所得稅教育費(fèi)附加地方教育附加合計(jì)(1)按賬齡披露1年以內(nèi)(2)按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)比例計(jì)提比例嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注其中：組合1(續(xù))比例例其中：組合1(續(xù))比例計(jì)提比例其中：組合1組合1:應(yīng)收?qǐng)@區(qū)結(jié)算款嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注計(jì)提比例(%)(續(xù))組合2:其他應(yīng)收客戶款項(xiàng)(3)壞賬準(zhǔn)備的變動(dòng)本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)(續(xù))嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)占應(yīng)收賬款總額管理中心3-4年621,209,258.11(續(xù))占應(yīng)收賬款總額管理中心2-3年163.248,130.023-4年750,869,793.45占應(yīng)收賬款總額的比例(%)管理中心1-2年163,248,130.022-3年764,869,793.45(1)賬齡分析及百分比1年以內(nèi)1至2年嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)收利息應(yīng)收股利(1)其他應(yīng)收款情況1年以內(nèi)款項(xiàng)性質(zhì)比例(%)計(jì)提比例嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注其中：組合1比例(%計(jì)提比例其中：組合1比例(%)其中：組合1嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合3:其他應(yīng)收客戶款項(xiàng)3-4年5年以上(續(xù))計(jì)提比例(%)1-2年(續(xù))計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值)2023年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)本期核銷(xiāo)其他變動(dòng)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(續(xù))未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值)2022年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期核銷(xiāo)其他變動(dòng)(續(xù))未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期生信用減值)2021年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)本期核銷(xiāo)其他變動(dòng)款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例會(huì)保障局5年以上嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注國(guó)網(wǎng)湖北省電力有限公司咸寧供電公司2-3年20,000.005年以上嘉魚(yú)產(chǎn)業(yè)新城管理中心款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例限公司內(nèi)部往來(lái)1年以內(nèi)1-2年嘉魚(yú)產(chǎn)業(yè)新城管理中心1-2年國(guó)網(wǎng)湖北省電力有限公司咸寧供電公司1-2年款項(xiàng)的性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例限公司內(nèi)部往來(lái)1年以內(nèi)1-2年嘉魚(yú)產(chǎn)業(yè)新城管理中心1年以內(nèi)國(guó)網(wǎng)湖北省電力有限公司咸寧供電公司1年以內(nèi)(1)存貨分類(lèi)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注跌價(jià)準(zhǔn)備跌價(jià)準(zhǔn)備跌價(jià)準(zhǔn)備園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)本期轉(zhuǎn)回園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)本期轉(zhuǎn)回園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)本期轉(zhuǎn)回園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信理由園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)(續(xù))嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信理由園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)(續(xù))整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信理由園區(qū)運(yùn)營(yíng)維護(hù)電子設(shè)備1、2023.1.1余額(1)購(gòu)置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(4)匯兌差異(1)處置或報(bào)廢(2)處置子公司嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(3)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)(4)其他轉(zhuǎn)出二、累計(jì)折舊1、2023.1.1余額(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報(bào)廢(2)其他轉(zhuǎn)出1、2023.1.1余額(1)處置或報(bào)廢四、賬面價(jià)值抵押給九通基業(yè)投資有限公司，履行債務(wù)期限為2022年項(xiàng)目電子設(shè)備1、2022.1.1余額(1)購(gòu)置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(4)匯兌差異(1)處置或報(bào)廢二、累計(jì)折舊1、2022.1.1余額(1)計(jì)提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報(bào)廢1、2022.1.1余額(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)廢四、賬面價(jià)值抵押給九通基業(yè)投資有限公司，履行債務(wù)期限為20電子設(shè)備1、2021.1.1余額(1)購(gòu)置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(4)匯兌差異(1)處置或報(bào)廢二、累計(jì)折舊1、2021.1.1余額(1)計(jì)提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報(bào)廢1、2021.1.1余額(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)廢四、賬面價(jià)值(2)固定資產(chǎn)清理：無(wú)(1)在建工程情況嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注嘉魚(yú)區(qū)域汽車(chē)及零部件產(chǎn)業(yè)港1號(hào)樓改造及裝修項(xiàng)目嘉魚(yú)區(qū)域汽車(chē)及零部件產(chǎn)業(yè)港1號(hào)樓改造及裝修項(xiàng)目嘉魚(yú)區(qū)域新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換新材料產(chǎn)業(yè)港1期嘉魚(yú)區(qū)域汽車(chē)及零部件產(chǎn)業(yè)港1號(hào)樓改造及裝修項(xiàng)目2023年11月30日：無(wú)2022年12月31日：工程名稱資金來(lái)源工程投入占預(yù)算嘉魚(yú)區(qū)域汽車(chē)及零部件產(chǎn)業(yè)港1號(hào)樓改造自籌(續(xù)):工程名稱本期增加本期減少其中：利息資本化金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)少其中：利息資本化金額嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注2021年12月31日：工程名稱資金來(lái)源的比例%嘉魚(yú)產(chǎn)業(yè)新城汽車(chē)及零部件產(chǎn)業(yè)港-1期自籌(續(xù)):工程名稱本期增加本期減少其中：利息資本化金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)少其中：利息資本化金額產(chǎn)業(yè)港-1期1.2023.1.1余額(1)購(gòu)置(1)處置或報(bào)廢或解約二、累計(jì)折舊1.2023.1.1余額(1)計(jì)提(1)處置1.2023.1.1余額(1)計(jì)提嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)處置四、賬面價(jià)值1.2023.11.30賬面價(jià)值(續(xù))1.2022.1.1余額(1)處置或報(bào)廢或解約二、累計(jì)折舊1.2022.1.1余額1.2022.1.1余額(1)計(jì)提(1)處置四、賬面價(jià)值(續(xù))1.2021.1.1余額嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司(1)購(gòu)置(1)處置或報(bào)廢或解約二、累計(jì)折舊1.2021.1.1余額(1)計(jì)提(1)處置1.2021.1.1余額(1)計(jì)提(1)處置四、賬面價(jià)值(1)無(wú)形資產(chǎn)情況1、2023.1.1余額(1)購(gòu)置二、累計(jì)攤銷(xiāo)1、2023.1.1余額(1)計(jì)提嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注1、2023.1.1余額四、賬面價(jià)值抵押給九通基業(yè)投資有限公司，履行債務(wù)期限項(xiàng)目1、2022.1.1余額(1)購(gòu)置二、累計(jì)攤銷(xiāo)1、2022.1.1余額(1)計(jì)提1、2022.1.1余額嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目1、2021.1.1余額(1)購(gòu)置二、累計(jì)攤銷(xiāo)1、2021.1.1余額(1)計(jì)提1、2021.1.1余額四、賬面價(jià)值嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)備商業(yè)承兌匯票(1)應(yīng)付賬款按賬齡列示項(xiàng)目1年以內(nèi)(2)賬齡超過(guò)1年的重要大額應(yīng)付賬款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因長(zhǎng)青建設(shè)集團(tuán)有限公司公司償債能力較弱武漢市市政工程機(jī)械化施工有限公司公司償債能力較弱湖北山高景觀園藝工程有限公司公司償債能力較弱嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(1)預(yù)收款項(xiàng)列示項(xiàng)目(1)應(yīng)付職工薪酬列示本期增加本期減少一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃三、辭退福利本期增加本期減少一、短期薪酬三、辭退福利項(xiàng)目一、短期薪酬三、辭退福利嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)6、短期帶薪缺勤7、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃(續(xù))本期增加本期減少1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)7、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注(3)設(shè)定提存計(jì)劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)3、企業(yè)年金繳費(fèi)本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)付利息應(yīng)付股利(1)應(yīng)付利息應(yīng)付內(nèi)部單位利息(2)應(yīng)付股利嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注無(wú)(3)其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用員工待墊款減：未確認(rèn)融資費(fèi)用負(fù)債嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期增加本期減少九通基業(yè)投資有限公司城投資有限公司譽(yù)諾金(固安)信息咨詢服務(wù)有限公司本期增加本期減少九通基業(yè)投資有限公司本期增加本期減少九通基業(yè)投資有限公司本期增加本期減少法定盈余公積法定盈余公積本期增加本期減少法定盈余公積嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注調(diào)整前上年末未分配利潤(rùn)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后年初未分配利潤(rùn)的凈利潤(rùn)提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤(rùn)2023年1-11月份收入收入收入務(wù)務(wù)(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及成本(分行業(yè))列示如下：產(chǎn)品名稱收入收入收入嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注公用事(3)2023年1-11月份營(yíng)業(yè)收入按收入確認(rèn)時(shí)間列示如下：入在某一時(shí)段內(nèi)確認(rèn)收入入收入入入收入印花稅2022年度2021年度營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年度2021年度人工費(fèi)用差旅費(fèi)辦公費(fèi)交通費(fèi)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)咨詢顧問(wèn)費(fèi)折舊費(fèi)辦公場(chǎng)地費(fèi)中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)2021年度利息支出租賃負(fù)債利息費(fèi)用2022年度2021年度2022年度2021年度嘉魚(yú)鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財(cái)務(wù)報(bào)表附注2022年度2021年度2022年度2021年度2023年1-11月份2022年度2021年度常性損益的金額罰款