嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司審計報告

嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司中興財光華審會字(2024)第111004號目錄審計報告資產(chǎn)負債表1-2財務(wù)報表附注8-65ADD:A-24F,VantonNewWold.No.2FuchengmenvvaiAvenue,審計報告中興財光華審會字(2024)第111004號我們審計了嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡稱嘉魚鼎通公司)財務(wù)報表，包括2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的資我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了嘉魚鼎通公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年1-11月份、2022年度、2021年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，如財務(wù)報表附注二所述，截至2023年11月并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)公司資金932,028,471.61元；2021年1月1日至2023年11月30曰，嘉魚鼎通公司管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險，設(shè)計和實(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非?3)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對嘉魚鼎通公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致嘉魚鼎通公司不能持續(xù)經(jīng)(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。中興財光華會比師事務(wù)所(標殊普通合伙)2024年2月22日資產(chǎn)負債表編制單位：喜魚鼎通園國建設(shè)發(fā)展有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日-1234567固定資產(chǎn)89開發(fā)支出長期待攤費用資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司附注2023年11月30日2022年12月31日2021年12月31日流動負債：交易性金融負債其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利非流動負債：資本公積未分配利潤負債和所有者權(quán)益總計五、13五、17五、18五、21五、22五、23 2項附注-11月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減佳損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈號損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的共他綜合收益1.重新計量設(shè)定交益計劃變動額(二)將重分類進損益的其他綜合收茲1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)拱益的其他綜合收監(jiān)五、31五五35 375.15公司法定代表人：主管會計工作的公司3編制單位：喜魚鼎涌園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司-附注2023年1-11月處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收國的 9,679,397.294編制單位：嘉魚鼎項園區(qū)延設(shè)發(fā)展有限公司=月資本公積備”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他5編制單位：嘉魚鼎遠園區(qū)建設(shè)發(fā)展有展公司資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈會公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)共他6編制單位：嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司”項資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他,7,嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注8嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司財務(wù)報表附注(除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位)(一)公司簡介嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司(以下簡稱公司或本公司),系經(jīng)嘉魚縣工商行政管理局批準，于2016年10月09日成立，成立時注冊資本為壹億元整。統(tǒng)一社會信用代碼：2023年11月，九通基業(yè)投資有限公司和華夏幸福產(chǎn)業(yè)新城投資有限公司撤資，由譽諾科技中介服務(wù)；技術(shù)推廣服務(wù)；會議及會展服務(wù)；策劃創(chuàng)意服務(wù)；房屋租賃。(涉及許可經(jīng)營項目，應(yīng)取得相關(guān)部門許可后方可經(jīng)營)本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15日及以后頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)的披露嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注9流動負債總額為1,209,268,18201元，主要包括應(yīng)付賬款238,290,591.05元，其他應(yīng)付款938,828,067.03,其中應(yīng)付控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)公司資金103,538.70元、其他應(yīng)付控股公司華夏幸?；鶚I(yè)股份有限公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)公司資金要務(wù)，千方百計籌措資金，全力以赴復(fù)工復(fù)產(chǎn)，多措并舉確保項目開復(fù)工與交付。2、債務(wù)幸福債務(wù)重組計劃》(以下簡稱“《債務(wù)重組計劃》”)已于2021年9月30日公布并于同年12月9日獲得債委會審議通過。為進一步妥善清償債務(wù)、更好的保障債權(quán)人利益，公司在《債務(wù)重組計劃》的基礎(chǔ)上陸續(xù)推出《華夏幸福債務(wù)重組計劃補充方案》(以下簡稱“《補充方案》”)、《經(jīng)營債務(wù)以股抵債方案》(即以部分下屬公司股權(quán)作為合作標的對經(jīng)營債務(wù)進行債務(wù)重組，與《補充方案》合稱“《以股抵債方案》”)。目前，方案項下的重組簽約、資產(chǎn)交易、以股抵債等各項工作均在穩(wěn)步推進并已取得階段性成果。3、重塑公司戰(zhàn)略、重構(gòu)業(yè)務(wù)組合，全面開啟戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。在推進重組、穩(wěn)定經(jīng)營的同時，華夏幸福公司立足自身、面向未來積極探索戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，于2022年7月初正式提出全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)新城服務(wù)商，并持續(xù)深化戰(zhàn)略、重構(gòu)業(yè)務(wù)、落位機制。4、業(yè)務(wù)經(jīng)營有序開展。在債務(wù)重組逐步落地的同時，華夏嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年11月30日、2022年12月31日、2021年12月31日的公司財務(wù)狀況以及2023年1-11月份、2022年2、會計期間本公司的會計期問為年度。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨期限短(一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負債或權(quán)益工具的合同。當金融資產(chǎn)和金融負債在初始確認時以公允價值計量：①對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用直的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。金融資產(chǎn)和金金融資產(chǎn)或金融負債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相關(guān)金③屬于衍生工具，但符合財務(wù)擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期(1)債務(wù)工具嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負債定義的工具。債務(wù)工具的分類和后續(xù)計量取決于本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征。不能通過現(xiàn)金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；能夠通過現(xiàn)金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及是否將其指定①以攤余成本計量。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司對于此類金融資產(chǎn)按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產(chǎn)因終止確認產(chǎn)生的利得或損失以及因減值導(dǎo)致的損失直接計入②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入當期損益。此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益計入其他綜合收益的公允價值變動將結(jié)轉(zhuǎn)計入當期損益。此類金融資產(chǎn)列示為其他債權(quán)投③以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工當期損益，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，列示為交易性金融(2)權(quán)益工具權(quán)益工具是指從發(fā)行方角度分析符合權(quán)益工具定義計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)，但本公司管理層指定為以公允價值列示為其他權(quán)益工具投資，相關(guān)公允價值變動不得結(jié)轉(zhuǎn)至當期損益，且該指定一經(jīng)作出不(3)金融負債金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足以下條件之一時，金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：①該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；②根據(jù)正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負債組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合進行管理指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計入本公司其他金融負債主要包括應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付財務(wù)擔保合同，是指當特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。貸款承諾，是指按照預(yù)先規(guī)定的條款和條件提供信用的確定性承諾。不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，以及以低于市場利率貸款的貸款承諾，本公司作為發(fā)行方的，在初始確認后按照以下二者孰高進行計量：①損失準備金額；②初始確認金額扣除依據(jù)《企業(yè)會計準則第14號——收入》確定的累計攤銷額后的余額。(4)金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。(5)金融工具的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進行金融工具減值會計處理并確認損失準備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時間價值；在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)①對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收②對于租賃應(yīng)收款項，信用損失為本公司應(yīng)收③對于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。本公司對貸款承諾預(yù)嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注④對于財務(wù)擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預(yù)計付款額，減去本公司預(yù)期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實際利率折現(xiàn)的估計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差對于購買或源生的未發(fā)生信用減值的金融工具，每個資產(chǎn)負債表日，考慮合理且有依據(jù)的信息(包括前瞻性信息),評估其信用風險自初始確認后是否顯著增加，按照三階段分別確認預(yù)期信用損失。信用風險自初始確認后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，按照該金融工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實際利率計算確定對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日僅將自初始確認后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認為損失準備，其利息收入按照金融資產(chǎn)的攤余成損失準備的增加或轉(zhuǎn)回，作為減值損失或利得，計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，減值損失或利得計入當期損益的同時調(diào)整依據(jù)信用風險特征，將應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用對于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風險敞口和整個存續(xù)組合名稱確定組合的依據(jù)出票人具有較高的信用評級，歷史上未發(fā)生票據(jù)違約，信用損失風險極低，在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強具有明確證據(jù)表明出票人將違約嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未組合名稱確定組合的依據(jù)組合二：其他應(yīng)收客戶款項本組合為除組合一及單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項之外的應(yīng)收賬款，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對應(yīng)收賬款計提比例作出最佳估計，參考應(yīng)收賬款的賬齡進行信用風本公司依據(jù)信用風險特征將其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款組合名稱確定組合的依據(jù)有關(guān)機構(gòu)等款項此類應(yīng)收款項根據(jù)以往歷史經(jīng)驗，發(fā)生預(yù)期信用損失風險極低組合二：應(yīng)收合作方款項險，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對應(yīng)收款項計提比例作出最佳估計，參考應(yīng)收款項余額進行信用風險組合分組合三：其他應(yīng)收客戶款項本組合為除組合一、組合二及單項計提壞賬準其他應(yīng)收款項之外的其他應(yīng)收款，本公司根據(jù)以往的歷史經(jīng)驗對其他應(yīng)收款計提比例作出最佳估計，參考其他(6)衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括遠期合同、期貨合同、嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具，與主合同構(gòu)成混合合同?；旌虾贤闹骱贤瑢儆诮鹑诠ぞ邷蕜t規(guī)范的資產(chǎn)的，本公司不從該混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是將該混合合同作為一個嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注混合合同包含的主合同不屬于金融工具準則規(guī)范的資產(chǎn)，且同時符合下列條件的，本(7)金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷當本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資(8)金融工具的公允價值確定存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可(1)存貨的分類產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)包括在受托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行的產(chǎn)業(yè)定位、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、招商引資、投資服開發(fā)產(chǎn)品的實際成本包括土地出讓金、前期規(guī)劃設(shè)裝工程支出和項目完工之前所發(fā)生的借款費用以及開發(fā)過程中的其開發(fā)用土地的核算方法：純土地開發(fā)項目，其費用嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注公共配套設(shè)施費用的核算辦法：不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施，在收益項目間按一定比例分配計入商品房成本；能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施，以各配套設(shè)施項目獨立作為成本維修基金的核算方法：收到業(yè)主委托代為管理的公共維修基金時，作為一項負債，?！皯?yīng)付賬款”,待保證期到期后根據(jù)實際情況和合同約定支付。(2)存貨取得和發(fā)出的計價方法(3)存貨跌價準備計提方法在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入(4)存貨可變現(xiàn)凈值的確認方法估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)(5)本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制(6)低值易耗品和包裝物的攤銷方法本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。合同資產(chǎn)是本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。合同負債是本公司已收或應(yīng)收合同資產(chǎn)按照預(yù)期信用損失法計提減值準備。無論是否包含重大融資成分，本公司在資產(chǎn)負債表日均按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備，如果該預(yù)期信用損失大于當前合同資產(chǎn)減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失，反之則確認為減嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注資產(chǎn)負債表日，對于不同合同下的合同資產(chǎn)、合同負債，分別列示。對于同一合同下的合同資產(chǎn)、合同負債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性分別列示為合同(1)固定資產(chǎn)的確認條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出過一個會計年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定(2)固定資產(chǎn)分類及折舊政策固定資產(chǎn)類別年折舊率(%)5-10年5年電子設(shè)備及其他3-5年其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使(3)大修理費用本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費認條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)本公司在建工程成本按實際工程支出確定.包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益.符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無本公司期末預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。其中設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(1)該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。如果清償已確認預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬(1)一般原則收入是本公司在日常活動中形成的、會導(dǎo)致股東權(quán)益增加且與股東投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)(簡稱商品)的控制權(quán)時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而預(yù)期有權(quán)收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；③本公司履對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該時段內(nèi)按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公(2)與本公司取得收入的主要活動相關(guān)的具體會計政策如下；屬于某一時點履行的履約義務(wù)，在提供勞務(wù)后本公司與在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行道路、供水、供電、供暖、排水設(shè)施、公共項目等基礎(chǔ)設(shè)施建嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注設(shè)，由于客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品，本公司將其作為某一時段內(nèi)履行的在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行土地拆遷及整理等，由于客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品，本公司將其作為某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，根據(jù)履約進度在一段時間內(nèi)確認收在委托工業(yè)園區(qū)內(nèi)進行園區(qū)綠化、保潔、公共項目經(jīng)營與維護等業(yè)務(wù)，由于客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益，根據(jù)履約進度在一段時間內(nèi)規(guī)劃設(shè)計與咨詢等服務(wù)，屬于某一時點履行的履約義務(wù)，在提供勞務(wù)后本公司與委托本公司房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的收入于將房屋的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶時確認?；阡N售合同條款及適用于合同的法律規(guī)定，房屋的控制權(quán)可在某一時段內(nèi)或在某一時點轉(zhuǎn)移。僅當本公司在履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項的情況下，按照合同期間已完成履約義務(wù)的進度在一段時間內(nèi)確認收入，已完成履約義務(wù)的進度按照為完成履約義務(wù)而實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定。否則，收入于客戶獲得實根據(jù)公司與承租方簽訂的合同或協(xié)議的約定，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列情嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。本公司為取得合為履行合同發(fā)生的成本，不屬于存貨等其他企業(yè)會計準則規(guī)范范圍且同時滿足下列條①該成本與一份當前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費當與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司對政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)者身份并享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益，相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當期的損益，已確認的政府補助需要退回的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期(1)本公司作為承租人理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，將租賃和非租賃部分進行分拆，按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對使用權(quán)資產(chǎn)是指本公司可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。本公司租賃資產(chǎn)的類別主嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本，但屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的，適用《企業(yè)會計準則第1號——存貨》。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進行后續(xù)計量，根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式作出決定，以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照租賃準則有關(guān)規(guī)定重新計量租賃負債的，相應(yīng)租賃負債反映本公司尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值。本公司按照租賃期開始日尚未支租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利相關(guān)的款取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據(jù)租賃期開始日的指數(shù)或比在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率時，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率，以同期銀行貸款利率為基礎(chǔ)，考慮相關(guān)因素調(diào)本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，并計入當當購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)、終止租賃選擇權(quán)的評估結(jié)果發(fā)生變化，續(xù)租選擇權(quán)、終動，用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動，或者實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動時，重新當租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍，且增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當時，該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理。未作為單獨租賃進行會計處理的，分攤變更后合同的對價，重新本公司將在租賃期開始日租賃期不超過12個月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認定為短賃。本公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認租賃和低價值資產(chǎn)租賃選擇不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，將租賃付款額在租賃期內(nèi)各個嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注對于售后租回交易，本公司按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售，屬于銷售的，按原資產(chǎn)賬面價值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認相關(guān)利得或損失；不屬于銷售的，繼續(xù)確認被轉(zhuǎn)讓(2)本公司作為出租人本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃，實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，此外在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應(yīng)產(chǎn)。對應(yīng)收融資租賃款進行初始計量時，以租賃值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利而應(yīng)向承租人收取的本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內(nèi)各個期間的利息收入。本公司取得經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其(3)售后租回交易對于售后租回交易，本公司按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售，屬于銷售的，根據(jù)適用的會計準則對資產(chǎn)購買和資產(chǎn)處置進行會計處理；不屬于銷售的，不確認被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認一項與轉(zhuǎn)讓收入等嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(1)會計政策變更財政部2018年12月7日發(fā)布了修訂后的《企業(yè)會計準則第21號一租賃》(財會[2018]35號)(以下簡稱“新租賃準則”),本公司2021年1月1日起執(zhí)行新租賃準則。根據(jù)新租賃準則的相關(guān)規(guī)定，本公司對于首次執(zhí)行本準則的累積影響數(shù)，調(diào)整首次執(zhí)行本準則當年年初留存收益及財務(wù)報表其他相關(guān)項目金額，不調(diào)整可比期間信息。執(zhí)行新租賃準則對2021年期初報表項目影響如下：報表項目2020年12月31日2021年1月1日使用權(quán)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負債租賃負債②企業(yè)會計準則解釋第15號公司自2022年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第15號》“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)公司自2022年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第15號》“關(guān)于虧③企業(yè)會計準則解釋第16號公司自2022年11月30日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會計處理”規(guī)定，該項會計政策公司自2022年11月30日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關(guān)于企公司自2023年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”規(guī)定，該項(2)會計估計變更無嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注稅種計稅依據(jù)企業(yè)所得稅教育費附加地方教育附加合計(1)按賬齡披露1年以內(nèi)(2)按壞賬計提方法分類比例計提比例嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注其中：組合1(續(xù))比例例其中：組合1(續(xù))比例計提比例其中：組合1組合1:應(yīng)收園區(qū)結(jié)算款嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注計提比例(%)(續(xù))組合2:其他應(yīng)收客戶款項(3)壞賬準備的變動本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷(續(xù))嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注本期增加本期減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷占應(yīng)收賬款總額管理中心3-4年621,209,258.11(續(xù))占應(yīng)收賬款總額管理中心2-3年163.248,130.023-4年750,869,793.45占應(yīng)收賬款總額的比例(%)管理中心1-2年163,248,130.022-3年764,869,793.45(1)賬齡分析及百分比1年以內(nèi)1至2年嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注應(yīng)收利息應(yīng)收股利(1)其他應(yīng)收款情況1年以內(nèi)款項性質(zhì)比例(%)計提比例嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注其中：組合1比例(%計提比例其中：組合1比例(%)其中：組合1嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注組合3:其他應(yīng)收客戶款項3-4年5年以上(續(xù))計提比例(%)1-2年(續(xù))計提比例(%)1年以內(nèi)未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)2023年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(續(xù))未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)2022年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期核銷其他變動(續(xù))未來12個月預(yù)期信用損失整個存續(xù)期預(yù)期生信用減值)2021年1月1日余額在本期本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動款項性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例會保障局5年以上嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注國網(wǎng)湖北省電力有限公司咸寧供電公司2-3年20,000.005年以上嘉魚產(chǎn)業(yè)新城管理中心款項性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例限公司內(nèi)部往來1年以內(nèi)1-2年嘉魚產(chǎn)業(yè)新城管理中心1-2年國網(wǎng)湖北省電力有限公司咸寧供電公司1-2年款項的性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例限公司內(nèi)部往來1年以內(nèi)1-2年嘉魚產(chǎn)業(yè)新城管理中心1年以內(nèi)國網(wǎng)湖北省電力有限公司咸寧供電公司1年以內(nèi)(1)存貨分類嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注跌價準備跌價準備跌價準備園區(qū)運營維護園區(qū)運營維護嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注園區(qū)運營維護本期轉(zhuǎn)回園區(qū)運營維護本期轉(zhuǎn)回園區(qū)運營維護本期轉(zhuǎn)回園區(qū)運營維護整個存續(xù)期預(yù)期信理由園區(qū)運營維護(續(xù))嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注整個存續(xù)期預(yù)期信理由園區(qū)運營維護(續(xù))整個存續(xù)期預(yù)期信理由園區(qū)運營維護電子設(shè)備1、2023.1.1余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(4)匯兌差異(1)處置或報廢(2)處置子公司嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(3)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)(4)其他轉(zhuǎn)出二、累計折舊1、2023.1.1余額(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢(2)其他轉(zhuǎn)出1、2023.1.1余額(1)處置或報廢四、賬面價值抵押給九通基業(yè)投資有限公司，履行債務(wù)期限為2022年項目電子設(shè)備1、2022.1.1余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(4)匯兌差異(1)處置或報廢二、累計折舊1、2022.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢1、2022.1.1余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值抵押給九通基業(yè)投資有限公司，履行債務(wù)期限為20電子設(shè)備1、2021.1.1余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(4)匯兌差異(1)處置或報廢二、累計折舊1、2021.1.1余額(1)計提(2)企業(yè)合并增加(1)處置或報廢1、2021.1.1余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值(2)固定資產(chǎn)清理：無(1)在建工程情況嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注嘉魚區(qū)域汽車及零部件產(chǎn)業(yè)港1號樓改造及裝修項目嘉魚區(qū)域汽車及零部件產(chǎn)業(yè)港1號樓改造及裝修項目嘉魚區(qū)域新舊動能轉(zhuǎn)換新材料產(chǎn)業(yè)港1期嘉魚區(qū)域汽車及零部件產(chǎn)業(yè)港1號樓改造及裝修項目2023年11月30日：無2022年12月31日：工程名稱資金來源工程投入占預(yù)算嘉魚區(qū)域汽車及零部件產(chǎn)業(yè)港1號樓改造自籌(續(xù)):工程名稱本期增加本期減少其中：利息資本化金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)少其中：利息資本化金額嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注2021年12月31日：工程名稱資金來源的比例%嘉魚產(chǎn)業(yè)新城汽車及零部件產(chǎn)業(yè)港-1期自籌(續(xù)):工程名稱本期增加本期減少其中：利息資本化金額轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)少其中：利息資本化金額產(chǎn)業(yè)港-1期1.2023.1.1余額(1)購置(1)處置或報廢或解約二、累計折舊1.2023.1.1余額(1)計提(1)處置1.2023.1.1余額(1)計提嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(1)處置四、賬面價值1.2023.11.30賬面價值(續(xù))1.2022.1.1余額(1)處置或報廢或解約二、累計折舊1.2022.1.1余額1.2022.1.1余額(1)計提(1)處置四、賬面價值(續(xù))1.2021.1.1余額嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司(1)購置(1)處置或報廢或解約二、累計折舊1.2021.1.1余額(1)計提(1)處置1.2021.1.1余額(1)計提(1)處置四、賬面價值(1)無形資產(chǎn)情況1、2023.1.1余額(1)購置二、累計攤銷1、2023.1.1余額(1)計提嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注1、2023.1.1余額四、賬面價值抵押給九通基業(yè)投資有限公司，履行債務(wù)期限項目1、2022.1.1余額(1)購置二、累計攤銷1、2022.1.1余額(1)計提1、2022.1.1余額嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注項目1、2021.1.1余額(1)購置二、累計攤銷1、2021.1.1余額(1)計提1、2021.1.1余額四、賬面價值嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(1)遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)準備商業(yè)承兌匯票(1)應(yīng)付賬款按賬齡列示項目1年以內(nèi)(2)賬齡超過1年的重要大額應(yīng)付賬款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因長青建設(shè)集團有限公司公司償債能力較弱武漢市市政工程機械化施工有限公司公司償債能力較弱湖北山高景觀園藝工程有限公司公司償債能力較弱嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(1)預(yù)收款項列示項目(1)應(yīng)付職工薪酬列示本期增加本期減少一、短期薪酬二、離職后福利-設(shè)定提存計劃三、辭退福利本期增加本期減少一、短期薪酬三、辭退福利項目一、短期薪酬三、辭退福利嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼2、職工福利費3、社會保險費其中：醫(yī)療保險費工傷保險費生育保險費5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費6、短期帶薪缺勤7、短期利潤分享計劃(續(xù))本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼工傷保險費生育保險費7、短期利潤分享計劃嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注(3)設(shè)定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費3、企業(yè)年金繳費本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險應(yīng)付利息應(yīng)付股利(1)應(yīng)付利息應(yīng)付內(nèi)部單位利息(2)應(yīng)付股利嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注無(3)其他應(yīng)付款預(yù)提費用員工待墊款減：未確認融資費用負債嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注本期增加本期減少九通基業(yè)投資有限公司城投資有限公司譽諾金(固安)信息咨詢服務(wù)有限公司本期增加本期減少九通基業(yè)投資有限公司本期增加本期減少九通基業(yè)投資有限公司本期增加本期減少法定盈余公積法定盈余公積本期增加本期減少法定盈余公積嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注調(diào)整前上年末未分配利潤(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后年初未分配利潤的凈利潤提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤2023年1-11月份收入收入收入務(wù)務(wù)(2)主營業(yè)務(wù)收入及成本(分行業(yè))列示如下：產(chǎn)品名稱收入收入收入嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注公用事(3)2023年1-11月份營業(yè)收入按收入確認時間列示如下：入在某一時段內(nèi)確認收入入收入入入收入印花稅2022年度2021年度營銷推廣費嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注2022年度2021年度人工費用差旅費辦公費交通費網(wǎng)絡(luò)費咨詢顧問費折舊費辦公場地費中介機構(gòu)服務(wù)費2021年度利息支出租賃負債利息費用2022年度2021年度2022年度2021年度嘉魚鼎通園區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司2021年1月1日至2023年11月30日財務(wù)報表附注2022年度2021年度2022年度2021年度2023年1-11月份2022年度2021年度常性損益的金額罰款