凱盛新材：2023年年度審計(jì)報(bào)告

四川華信(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）地址:1828電話:（028）85560449傳真:（028）85560449郵編:610041電郵:schxzhb@山東凱盛新材料股份有限公司2023年度審計(jì)報(bào)告川華信審（2024）第0002號(hào)目錄：1、審計(jì)報(bào)告4、合并及母公司現(xiàn)金流量表2、合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表5、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表3、合并及母公司利潤(rùn)表6、財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司審計(jì)報(bào)告山東凱盛新材料股份有限公司審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告川華信審（2024）第0002號(hào)山東凱盛新材料股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了山東凱盛新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“凱盛新材”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了凱盛新材2023年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)“務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”德守則，我們獨(dú)立于凱盛新材，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的關(guān)鍵事項(xiàng)如下：關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)中的應(yīng)對(duì)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)中的應(yīng)對(duì)三我們實(shí)施的主要審計(jì)程序包括：行有效性；間變動(dòng)的合理性；PAGEPAGE1（一）收入的確認(rèn)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)中的應(yīng)對(duì)少。凱盛新材存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；情況，以判斷收入確認(rèn)真實(shí)性、準(zhǔn)確性；證，評(píng)估收入確認(rèn)是否記錄在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間。（二）在建工程賬面價(jià)值關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)中的應(yīng)對(duì)年月我們實(shí)施的主要審計(jì)程序包括：否存在非正常停工等減值跡象；審計(jì)事項(xiàng)。四、其他信息2023括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任凱盛新材管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。（如適用現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督凱盛新材的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用。從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。四川華信(集團(tuán))會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（特殊普通合伙） （項(xiàng)目合伙人）中國(guó)·成都 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二〇二四年三月十四日法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)合01表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位元 幣種人民幣資 產(chǎn)附注編號(hào)2023年12月31日2022年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金五、(一)849,328,531.65242,320,450.51交易性金融資產(chǎn)五、(二)92,934,251.99213,842,992.43衍生金融資產(chǎn)--應(yīng)收票據(jù)--應(yīng)收賬款五、(三)86,454,586.9474,257,599.33應(yīng)收款項(xiàng)融資五、(四)184,036,150.3575,465,045.49預(yù)付款項(xiàng)五、(五)11,495,265.8513,063,315.48其他應(yīng)收款五、(六)27,424,578.4731,141,903.45存貨五、(七)56,936,885.7942,504,525.44合同資產(chǎn)--持有待售資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)--其他流動(dòng)資產(chǎn)五、(八)141,258,166.0652,262,276.68流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,449,868,417.10744,858,108.81非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資--其他債權(quán)投資--其他債權(quán)投資--長(zhǎng)期應(yīng)收款--長(zhǎng)期股權(quán)投資--其他權(quán)益工具投資--其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)--投資性房地產(chǎn)五、(九)7,247,149.6211,573,441.43固定資產(chǎn)五、(十)711,552,682.74392,830,772.47在建工程五、(十一)119,677,414.89347,386,021.78生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--油氣資產(chǎn)--使用權(quán)資產(chǎn)--無形資產(chǎn)五、(十二)151,499,612.62142,800,197.17開發(fā)支出--商譽(yù)--長(zhǎng)期待攤費(fèi)用五、(十三)2,998,886.292,381,713.53遞延所得稅資產(chǎn)五、(十四)15,374,691.377,011,807.80其他非流動(dòng)資產(chǎn)五、(十五)24,723,842.4819,683,547.50非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,033,074,280.01923,667,501.68資產(chǎn)總計(jì)2,482,942,697.111,668,525,610.49法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))

會(huì)合01表(續(xù))編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)附注編號(hào)2023年12月31日2022年12月31日流動(dòng)負(fù)債：短期借款--交易性金融負(fù)債--衍生金融負(fù)債--應(yīng)付票據(jù)五、(十六)91,708,383.40-應(yīng)付賬款五、(十七)199,556,033.27200,438,169.34預(yù)收款項(xiàng)五、(十八)188,954.21227,038.01合同負(fù)債五、(十九)6,024,605.777,305,767.78應(yīng)付職工薪酬五、(二十)18,635,628.3019,615,745.28應(yīng)交稅費(fèi)五、(二十一)3,449,788.578,041,027.61其他應(yīng)付款五、(二十二)6,845,974.594,472,546.84持有待售負(fù)債--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債--其他流動(dòng)負(fù)債五、(二十三)783,198.77949,749.81流動(dòng)負(fù)債合計(jì)327,192,566.88241,050,044.67非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款--應(yīng)付債券五、(二十四)481,988,028.03-其中：優(yōu)先股--永續(xù)債--租賃負(fù)債--長(zhǎng)期應(yīng)付款--預(yù)計(jì)負(fù)債--遞延收益五、(二十五)4,474,632.166,124,624.16遞延所得稅負(fù)債五、(十四)358,304.66460,643.59其他非流動(dòng)負(fù)債--非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)486,820,964.856,585,267.75負(fù)債合計(jì)814,013,531.73247,635,312.42所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：實(shí)收資本(或股本)五、(二十六)420,640,000.00420,640,000.00其他權(quán)益工具五、(二十七)158,513,583.90-其中：優(yōu)先股.--永續(xù)債.--資本公積五、(二十八)396,892,836.40400,310,933.98減：庫存股--其他綜合收益--專項(xiàng)儲(chǔ)備五、(二十九)24,750,313.1226,398,323.24盈余公積五、(三十)111,366,814.6793,370,418.62一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--未分配利潤(rùn)五、(三十一)553,157,400.26476,260,794.43歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,665,320,948.351,416,980,470.27少數(shù)股東權(quán)益3,608,217.033,909,827.80所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)1,668,929,165.381,420,890,298.07負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)2,482,942,697.111,668,525,610.49法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并利潤(rùn)表

會(huì)合02表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目附注編號(hào)2023年度2022年度一、營(yíng)業(yè)收入五、(三十二)986,897,245.841,010,484,930.00減：營(yíng)業(yè)成本五、(三十二)659,267,286.67612,001,878.53稅金及附加五、(三十三)13,199,471.079,667,388.75銷售費(fèi)用五、(三十四)14,745,597.1415,312,887.45管理費(fèi)用五、(三十五)68,999,735.9965,562,682.14研發(fā)費(fèi)用五、(三十六)51,508,514.9953,977,547.79財(cái)務(wù)費(fèi)用五、(三十七)-707,237.65-6,820,236.15其中：利息費(fèi)用3,180,001.99-利息收入3,889,955.114,005,487.35加：其他收益五、(三十八)4,332,401.862,664,293.22投資收益(損失以“－”號(hào)填列)五、(三十九)4,517,754.238,196,110.81其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益--231,251.52以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“－”號(hào)填列)--凈敞口套期收益(損失以“－”號(hào)填列)--公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“－”號(hào)填列)五、(四十)-1,162,181.86-1,442,264.38信用減值損失(損失以"-"號(hào)填列)五、(四十一)-4,338,440.67979,526.03資產(chǎn)減值損失(損失以"-"號(hào)填列)五、(四十二)-5,902,676.86-資產(chǎn)處置收益(損失以“－”號(hào)填列)五、(四十三)-1,036,320.54-1,400,153.30二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“－”號(hào)填列)176,294,413.79269,780,293.87加：營(yíng)業(yè)外收入五、(四十四)793,332.321,870,018.19減：營(yíng)業(yè)外支出五、(四十五)797,720.833,227,358.06三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“－”號(hào)填列)176,290,025.28268,422,954.00減：所得稅費(fèi)用五、(四十六)18,602,634.1733,809,574.25四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)157,687,391.11234,613,379.75(一)按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)157,687,391.11234,613,379.752.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)--(二)按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)157,989,001.88234,523,025.322.少數(shù)股東損益(凈虧損以“－”號(hào)填列)-301,610.7790,354.43五、其他綜合收益的稅后凈額--(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額--1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益-(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額--(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)--(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)--(5)其他--2.將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)--(3)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額--(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備--(5)現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備--(6)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額--(7)其他--(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額--六、綜合收益總額157,687,391.11234,613,379.75(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益157,989,001.88234,523,025.32(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益-301,610.7790,354.43七、每股收益基本每股收益0.37560.5575稀釋每股收益0.37560.5575法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并現(xiàn)金流量表

會(huì)合03表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng) 目附注編號(hào)2023年度2022年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金597,136,661.94535,046,676.78收到的稅費(fèi)返還928,352.13317,271.03收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、(四十七)12,317,727.4812,842,217.53經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)610,382,741.55548,206,165.34購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金352,488,316.81329,379,066.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金122,213,567.5891,961,572.94支付的各項(xiàng)稅費(fèi)75,686,004.2377,814,617.93支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、(四十七)68,863,445.5938,606,839.23經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)619,251,334.21537,762,096.31經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-8,868,592.6610,444,069.03二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金621,499,897.752,106,132,779.02取得投資收益收到的現(xiàn)金2,702,804.057,347,863.51處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額984,188.80664,643.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額--收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、(四十七)6,493,026.8544,709,799.83投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)631,679,917.452,158,855,085.36購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金36,368,435.92118,803,965.30投資支付的現(xiàn)金579,830,000.001,843,770,052.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額-15,808,472.75支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、(四十七)3,800,100.0044,159,646.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)619,998,535.922,022,542,136.05投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~11,681,381.53136,312,949.31三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金--其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金--取得借款收到的現(xiàn)金639,730,000.00-收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金--籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)639,730,000.00-償還債務(wù)支付的現(xiàn)金--分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金63,096,000.00105,160,000.00其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)--支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金五、(四十七)1,889,187.57-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)64,985,187.57105,160,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~574,744,812.43-105,160,000.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響690,578.90125,588.99五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額578,248,180.2041,722,607.33加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額242,320,450.51200,597,843.18六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額820,568,630.71242,320,450.512023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表

會(huì)企04表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目2023年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)（）其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額26,398,323.2493,370,418.62-476,260,794.431,420,890,298.07加：會(huì)計(jì)政策變更--前期差錯(cuò)更正--其他--二、本期期初余額26,398,323.2493,370,418.62-476,260,794.431,420,890,298.07三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）158,513,583.90-3,418,097.581,648,010.1217,996,396.05-76,896,605.83248,340,478.08-301,610.77248,038,867.31（一）綜合收益總額-157,989,001.88157,989,001.88-301,610.77157,687,391.11（二）所有者投入和減少資本158,513,583.90-3,418,097.58155,095,486.32155,095,486.321．股東投入的資本（或普通股）2．其他權(quán)益工具持有者投入資本158,513,583.90158,513,583.90158,513,583.903．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-3,418,097.58-3,418,097.58-3,418,097.584．其他--（三）利潤(rùn)分配17,996,396.05--81,092,396.05-63,096,000.00--63,096,000.001．提取盈余公積17,996,396.05-17,996,396.05--2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--3．對(duì)所有者（或股東）的分配-63,096,000.00-63,096,000.00-63,096,000.004．其他--（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--3．盈余公積彌補(bǔ)虧損--4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--6．其他--（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備1,648,010.121,648,010.12--1,648,010.121．本期提取2,529,602.852,529,602.85-2,529,602.852．本期使用4,177,612.974,177,612.97-4,177,612.97（六）其他--四、本期期末余額--158,513,583.90--24,750,313.12-553,157,400.261,668,929,165.38法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))

會(huì)企04表(續(xù))編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目2022年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額420,640,000.00389,905,921.47--24,229,958.4869,037,246.72-371,230,941.011,275,044,067.68-1,275,044,067.68加：會(huì)計(jì)政策變更--前期差錯(cuò)更正--其他--二、本期期初余額420,640,000.00389,905,921.47--24,229,958.4869,037,246.72-371,230,941.011,275,044,067.68-1,275,044,067.68三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）10,405,012.51--2,168,364.7624,333,171.90-105,029,853.42141,936,402.593,909,827.80145,846,230.39（一）綜合收益總額-234,523,025.32234,523,025.3290,354.43234,613,379.75（二）所有者投入和減少資本10,405,012.5110,405,012.513,819,473.3714,224,485.88（或普通股）2．其他權(quán)益工具持有者投入資本--3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額10,405,012.5110,405,012.5110,405,012.514．其他變動(dòng)-3,819,473.373,819,473.375．其他－收購(gòu)少數(shù)股東（三）利潤(rùn)分配24,333,171.90--129,493,171.90-105,160,000.00--105,160,000.001．提取盈余公積24,333,171.90-24,333,171.90--2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--3．對(duì)所有者（或股東）的分配-105,160,000.00-105,160,000.00-105,160,000.004．其他--（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)（或股本）--（或股本）--3．盈余公積彌補(bǔ)虧損--4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益--6．其他--（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備2,168,364.762,168,364.76-2,168,364.761．本期提取5,587,612.585,587,612.58-5,587,612.582．本期使用3,419,247.823,419,247.82-3,419,247.82（六）其他--四、本期期末余額420,640,000.00400,310,933.98--26,398,323.2493,370,418.62-476,260,794.431,416,980,470.273,909,827.801,420,890,298.07山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表

會(huì)企01表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣資 產(chǎn)附注編號(hào)2023年12月31日2022年12月31日流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金750,907,259.9353,881,175.60交易性金融資產(chǎn)74,877,811.98190,094,743.22衍生金融資產(chǎn)--應(yīng)收票據(jù)--應(yīng)收賬款十八、(一)84,347,043.7774,257,599.33應(yīng)收款項(xiàng)融資178,645,927.3575,375,045.49預(yù)付款項(xiàng)9,610,533.0112,028,048.36其他應(yīng)收款十八、(二)245,313,245.55137,297,766.72存貨45,290,679.5742,504,525.44合同資產(chǎn)--持有待售資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)--其他流動(dòng)資產(chǎn)40,796,046.9125,664,982.02流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,429,788,548.07611,103,886.18非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資--其他債權(quán)投資--長(zhǎng)期應(yīng)收款--長(zhǎng)期股權(quán)投資十八、(三)445,582,675.37445,964,553.95其他權(quán)益工具投資--其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)--投資性房地產(chǎn)35,339.124,124,806.49固定資產(chǎn)405,248,183.28383,219,363.26在建工程37,190,852.1732,331,754.89生產(chǎn)性生物資產(chǎn)--油氣資產(chǎn)--使用權(quán)資產(chǎn)--無形資產(chǎn)108,407,569.19101,466,126.82開發(fā)支出--商譽(yù)--長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2,708,366.411,907,707.41遞延所得稅資產(chǎn)4,324,801.702,585,765.11其他非流動(dòng)資產(chǎn)16,039,773.7710,604,885.34非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,019,537,561.01982,204,963.27資產(chǎn)總計(jì)2,449,326,109.081,593,308,849.45資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))

會(huì)企01表(續(xù))編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)附注編號(hào)2023年12月31日2022年12月31日流動(dòng)負(fù)債：短期借款--交易性金融負(fù)債--衍生金融負(fù)債--應(yīng)付票據(jù)91,708,383.40-應(yīng)付賬款124,118,386.04102,764,059.85預(yù)收款項(xiàng)--合同負(fù)債6,013,564.907,305,767.78應(yīng)付職工薪酬15,494,156.0018,192,847.22應(yīng)交稅費(fèi)2,902,203.467,657,663.67其他應(yīng)付款7,814,347.535,047,516.94持有待售負(fù)債--一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債--其他流動(dòng)負(fù)債781,763.45949,749.81流動(dòng)負(fù)債合計(jì)248,832,804.78141,917,605.27非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款--應(yīng)付債券481,988,028.03-其中：優(yōu)先股--永續(xù)債--租賃負(fù)債--長(zhǎng)期應(yīng)付款--預(yù)計(jì)負(fù)債--遞延收益4,474,632.166,124,624.16遞延所得稅負(fù)債354,077.18422,176.50其他非流動(dòng)負(fù)債--非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)486,816,737.376,546,800.66負(fù)債合計(jì)735,649,542.15148,464,405.93所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：實(shí)收資本(或股本)420,640,000.00420,640,000.00其他權(quán)益工具158,513,583.90-其中：優(yōu)先股.--永續(xù)債.--資本公積396,892,836.40400,310,933.98減：庫存股--其他綜合收益--專項(xiàng)儲(chǔ)備23,266,999.8526,398,323.24盈余公積111,366,814.6793,370,418.62一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--未分配利潤(rùn)602,996,332.11504,124,767.68所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)1,713,676,566.931,444,844,443.52負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)2,449,326,109.081,593,308,849.45山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注利 潤(rùn) 表02表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目附注編號(hào)2023年度2022年度一、營(yíng)業(yè)收入十八、(四)968,797,068.951,010,400,492.79減：營(yíng)業(yè)成本十八、(四)632,436,196.72612,129,221.82稅金及附加11,293,443.158,655,785.78銷售費(fèi)用14,613,986.6815,312,887.45管理費(fèi)用53,443,886.1055,135,881.51研發(fā)費(fèi)用48,460,990.7954,474,647.10財(cái)務(wù)費(fèi)用-1,024,842.18-6,769,663.37其中：利息費(fèi)用3,180,001.99-利息收入4,204,286.033,950,296.02加：其他收益4,324,843.952,663,598.43投資收益(損失以“－”號(hào)填列)十八、(五)3,118,930.407,980,531.98其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益--231,251.52以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“－”號(hào)填列)--凈敞口套期收益(損失以“－”號(hào)填列)--公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“－”號(hào)填列)-1,109,429.01-1,551,457.24信用減值損失(損失以"-"號(hào)填列)-4,441,267.811,921,925.77資產(chǎn)減值損失(損失以"-"號(hào)填列)-4,940,979.36-資產(chǎn)處置收益(損失以“－”號(hào)填列)-1,036,320.54-1,400,153.30二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“－”號(hào)填列)205,489,185.32281,076,178.14加：營(yíng)業(yè)外收入532,970.431,794,822.68減：營(yíng)業(yè)外支出797,474.513,227,358.06三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“－”號(hào)填列)205,224,681.24279,643,642.76減：所得稅費(fèi)用25,260,720.7636,311,923.72四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)179,963,960.48243,331,719.041.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)179,963,960.48243,331,719.042.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“－”號(hào)填列)--五、其他綜合收益的稅后凈額--1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--(1)重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額--(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--(3)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)--(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)--(5)其他--2.將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益--(2)其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)--(3)金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額--(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備--(5)現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備--(6)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額--(7)其他--六、綜合收益總額179,963,960.48243,331,719.04法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注現(xiàn)金流量表

會(huì)企03表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位元 幣種人民幣項(xiàng) 目附注編號(hào)2023年度2022年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金591,815,191.12535,046,676.78收到的稅費(fèi)返還525,188.52317,271.03收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9,127,167.9611,275,614.55經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)601,467,547.60546,639,562.36購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金335,582,295.99328,379,066.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金104,396,682.3790,336,453.48支付的各項(xiàng)稅費(fèi)73,905,227.0476,756,621.83支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金55,652,806.9236,531,583.58經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)569,537,012.32532,003,725.10經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~31,930,535.2814,635,837.26二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金456,355,910.212,082,878,980.46取得投資收益收到的現(xiàn)金1,966,331.357,347,863.51收回的現(xiàn)金凈額984,188.80664,643.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額--收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24,530,410.20108,473,895.12投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)483,836,840.562,199,365,382.09支付的現(xiàn)金29,628,616.4186,793,836.63投資支付的現(xiàn)金356,330,000.002,120,980,198.95取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額--支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27,000,100.0043,609,646.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)412,958,716.412,251,383,681.58投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~70,878,124.15-52,018,299.49三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金--取得借款收到的現(xiàn)金639,730,000.00-收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8,000,000.00-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)647,730,000.00-償還債務(wù)支付的現(xiàn)金--分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金63,096,000.00105,160,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金9,889,187.57-籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)72,985,187.57105,160,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~574,744,812.43-105,160,000.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響690,578.90125,588.99五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額678,244,050.76-142,416,873.24加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額53,881,175.60196,298,048.84六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額732,125,226.3653,881,175.60法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：所有者權(quán)益變動(dòng)表

會(huì)企04表編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目2023年度實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額420,640,000.00400,310,933.98--26,398,323.2493,370,418.62-504,124,767.681,444,844,443.52加：會(huì)計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其他-二、本期期初余額420,640,000.00400,310,933.98--26,398,323.2493,370,418.62-504,124,767.681,444,844,443.52三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號(hào)填列）158,513,583.90-3,418,097.583,131,323.3917,996,396.05-98,871,564.43268,832,123.41（一）綜合收益總額179,963,960.48179,963,960.48（二）所有者投入和減少資本158,513,583.90-3,418,097.58155,095,486.32（或普通股）--2．其他權(quán)益工具持有者投入資本158,513,583.90158,513,583.903．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額-3,418,097.58-3,418,097.584．其他-（三）利潤(rùn)分配17,996,396.05--81,092,396.05-63,096,000.001．提取盈余公積17,996,396.05-17,996,396.05-2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--3．對(duì)所有者（或股東）的分配-63,096,000.00-63,096,000.004．其他-（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)（或股本）-（或股本）-3．盈余公積彌補(bǔ)虧損-4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6．其他-（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備3,131,323.393,131,323.391．本期提取-2．本期使用3,131,323.393,131,323.39（六）其他-四、本期期末余額420,640,000.00--158,513,583.90396,892,836.40--23,266,999.85111,366,814.67-602,996,332.111,713,676,566.93法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))

會(huì)企04表(續(xù))編制單位名稱：山東凱盛新材料股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣項(xiàng)目2022年度實(shí)收資本（或股本）其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上期期末余額420,640,000.00389,905,921.47--24,229,958.4869,037,246.72-390,286,220.541,294,099,347.21加：會(huì)計(jì)政策變更-前期差錯(cuò)更正-其他-二、本期期初余額420,640,000.00389,905,921.47--24,229,958.4869,037,246.72-390,286,220.541,294,099,347.21（減少以“－”號(hào)填列）10,405,012.51--2,168,364.7624,333,171.90-113,838,547.14150,745,096.31（一）綜合收益總額243,331,719.04243,331,719.04（二）所有者投入和減少資本10,405,012.5110,405,012.511．股東投入的資本（或普通股）--2．其他權(quán)益工具持有者投入資本-3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額10,405,012.5110,405,012.514．其他-（三）利潤(rùn)分配24,333,171.90--129,493,171.90-105,160,000.001．提取盈余公積24,333,171.90-24,333,171.90-2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備--3．對(duì)所有者（或股東）的分配-105,160,000.00-105,160,000.004．其他-（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-3．盈余公積彌補(bǔ)虧損-4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益-6．其他-（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備2,168,364.762,168,364.761．本期提取5,587,612.585,587,612.582．本期使用3,419,247.823,419,247.82（六）其他-四、本期期末余額420,640,000.00400,310,933.98--26,398,323.2493,370,418.62-504,124,767.681,444,844,443.52山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注PAGEPAGE1山東凱盛新材料股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司的基本情況(一)公司歷史沿革山東凱盛新材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：凱盛新材、本公司或公司）前身為山東凱盛20051216公司、王加忠、張杰、宋國(guó)謀、王成，共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為5,000萬元。2011年5月28日，經(jīng)山東凱盛生物化工有限公司2011年第二次臨時(shí)股東會(huì)決議，同意凱盛化工以年3月31日經(jīng)審計(jì)的扣除專項(xiàng)儲(chǔ)備后的凈資產(chǎn)11,630.58萬元人民幣為基準(zhǔn)，1:0.42995,000計(jì)入資本公積；同意公司名稱變更為山東凱盛新材料股份有限公司。2014100%的股權(quán)的收購(gòu)，本公司變更為單一股東控股的企業(yè)，公司性質(zhì)由股份公司變更為有限公司。2014410日，2014司名稱變更為山東凱盛新材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱：凱盛有限。2016年5月10日，公司召開股東會(huì)，審議通過公司由凱盛有限以2016年4月30日為（集團(tuán)（特殊普通合伙2016510（2016）2142016430日經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為352,408,551.97元，扣除專項(xiàng)儲(chǔ)備后凈資產(chǎn)為341,037,447.79元。全體股東以2016年4月30日的凈資產(chǎn)中的10,000萬元折合為股本，其余未折股部分扣除專項(xiàng)儲(chǔ)備后計(jì)201666（路東側(cè)10,000萬元。20161027（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函[2016]7829號(hào)，同意公司股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。20191201919201914元/1,270萬股。2019125日，華信會(huì)計(jì)師出具川華信驗(yàn)（2019）62201912217,7801,27016,462.8320191218批服務(wù)局換發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)資本增加至11,270.00萬元。2020年2月27日，凱盛新材召開2019年年度股東大會(huì)，審議通過了《2019年度利潤(rùn)分102236,064元。（股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函[2021]119號(hào)）同意，公2021122日起終止在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)“證監(jiān)許可[2021]2626首次公開發(fā)行股票注冊(cè)的批復(fù)》的核準(zhǔn)，2021927日，公司向社會(huì)公開發(fā)售人民幣普通股股票6000萬股，每股面值人民幣1元，增加注冊(cè)資本人民幣6000萬元，變更后的注冊(cè)資本（股本）為人民幣42,064萬元。截至2023年12月31日，公司最近一次營(yíng)業(yè)執(zhí)照由淄博市行政審批服務(wù)局于2021年11月19日換發(fā)，具體登記情況如下：名稱：山東凱盛新材料股份有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：913700007834774102法定代表人：王加榮注冊(cè)資本：42064萬元住所：淄博市淄川區(qū)雙楊鎮(zhèn)（張博公路東側(cè)）經(jīng)營(yíng)范圍：一般項(xiàng)目：塑料制品制造；塑料制品銷售；基礎(chǔ)化學(xué)原料制造（不含危險(xiǎn)化學(xué)品等許可類化學(xué)品的制造；化工產(chǎn)品生產(chǎn)（不含許可類化工產(chǎn)品；化工產(chǎn)品銷售（許可類化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品（不含危險(xiǎn)化學(xué)品（不含特種設(shè)備制造（不含許可類信息咨詢服務(wù)（照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）(二)公司注冊(cè)地址和總部地址公司注冊(cè)地址為淄博市淄川區(qū)雙楊鎮(zhèn)（張博公路東側(cè)，總部地址與注冊(cè)地址一致。(三)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)亞砜、高純度芳綸聚合單體（間/對(duì)苯二甲酰氯、對(duì)硝基苯甲酰氯、氯乙酰氯、氯醚、聚醚酮酮等。（2012年修訂C26（/T47542017C26C265C2653合成纖維單（聚合）體制造。(四)母公司以及最終實(shí)質(zhì)控制人名稱本公司實(shí)際控制人為張松山先生，公司第一大股東為華邦生命健康股份有限公司，與本公司同受張松山先生控制。(五)財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日2024314會(huì)第二十一次會(huì)議批準(zhǔn)報(bào)出。(六)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況本期公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍包括本公司及本公司下設(shè)的3個(gè)子公司，具體情況詳見本附注“七、合并范圍的變化”及本附注“八、在其他主體中的權(quán)益”相關(guān)內(nèi)容。本附注中各子公司簡(jiǎn)稱如下：序號(hào)子公司全稱簡(jiǎn)稱備注1山東凱斯通化學(xué)有限公司凱斯通2濰坊凱盛新材料有限公司濰坊凱盛3山東產(chǎn)研高性能材料技術(shù)研究院有限公司高性能材料研究院二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行15號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定（2023年修訂編制。(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)本公司在過去三年中經(jīng)營(yíng)情況良好，呈穩(wěn)定盈利狀態(tài)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有足夠的財(cái)務(wù)支持。從12大懷疑的事項(xiàng)或情況，以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聲明，本財(cái)務(wù)報(bào)告所載財(cái)務(wù)信息符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)會(huì)計(jì)期間本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。(三)營(yíng)業(yè)周期正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購(gòu)買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本公司以12個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法及選擇依據(jù)重大的往來款項(xiàng)500萬元人民幣重要的在建工程2000萬元人民幣重要的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流量占集團(tuán)總資產(chǎn)≥10%重要的非全資子公司（絕對(duì)值應(yīng)項(xiàng)目比例≥10%重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值占集團(tuán)總資產(chǎn)≥10%(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。同一控制下企業(yè)合并對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以合并日持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；初始投資成本與原持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新增投資成本之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，除因會(huì)計(jì)政策不同而進(jìn)行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量；原持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新增投資成本之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在達(dá)到合并之前持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。非同一控制下企業(yè)合并對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購(gòu)買日，取得的被購(gòu)買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，按成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備進(jìn)行后續(xù)計(jì)量；對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計(jì)入當(dāng)期損益。通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購(gòu)買日之前所持購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，應(yīng)當(dāng)在處置22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)當(dāng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并成本為購(gòu)買日支付的對(duì)價(jià)與購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值之和；對(duì)于購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期收益；購(gòu)買日之前已經(jīng)持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法控制的標(biāo)準(zhǔn)和合并范圍的確定控制是指本公司擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。控制的定義包含三項(xiàng)基本要素：一是投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，二是因參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，三是有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。當(dāng)本公司對(duì)被投資方的投資具備上述三要素時(shí)，表明本公司能夠控制被投資方。合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對(duì)被投資單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資單位的權(quán)力影響其回報(bào)金額。子公司，是指被本公司控制的主體。合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，本公司和子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。在報(bào)告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。對(duì)于購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)或因處置部分股權(quán)投資但沒有喪失對(duì)該子公司控制權(quán)的交易，作為權(quán)益性交易核算，調(diào)整歸屬于母公司所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價(jià)值以反映其在/整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)：①合并母公司與子公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和現(xiàn)金流等項(xiàng)目。②抵銷母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益中所享有的份額。③抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易的影響。內(nèi)部交易表明相關(guān)資產(chǎn)發(fā)生減值損失的，應(yīng)當(dāng)全額確認(rèn)該部分損失。④站在企業(yè)集團(tuán)角度對(duì)特殊交易事項(xiàng)予以調(diào)整。喪失子公司控制權(quán)的處理因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量；處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原子公司自購(gòu)買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的特殊處理分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，本公司將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)時(shí)，剩余股權(quán)的計(jì)量以及有關(guān)處置股權(quán)投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額：①屬于“一攬子交易”的，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。②不屬于“一攬子交易”的，作為權(quán)益性交易計(jì)入資本公積，在喪失控制權(quán)時(shí)不得轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。(八)合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法合營(yíng)安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。共同經(jīng)營(yíng)共同經(jīng)營(yíng)是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：AD份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。合營(yíng)企業(yè)合營(yíng)企業(yè)是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。本公司按照長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(九)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期)投資及使用權(quán)受到限制的貨幣資金不作為現(xiàn)金等價(jià)物。(十)外幣業(yè)務(wù)及外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率的近似匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。(十一)金融工具金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。當(dāng)本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)相關(guān)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金額。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)本公司管理以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對(duì)此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。此外，若本公司將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)本公司將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債的分類，確認(rèn)和計(jì)量金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財(cái)終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止1010入當(dāng)期損益。行會(huì)計(jì)處理。金融負(fù)債的終止確認(rèn)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債的方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。本公司對(duì)原金融負(fù)債(或其一部分)的合同條款做出實(shí)質(zhì)性修改的，終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時(shí)按照修改后的條款確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債(或其一部分)終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值?；钴S市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等，在估值時(shí)，公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可輸入值。1111權(quán)益工具權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行(含再融資)、回購(gòu)、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理，與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。本公司權(quán)益工具在存續(xù)期間分派股利(含分類為權(quán)益工具的工具所產(chǎn)生的“利息”)的，作為利潤(rùn)分配處理。金融工具減值本公司對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。本公司持有的其他以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)不適用預(yù)期信用損失模型，包括以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的債權(quán)投資或權(quán)益工具投資，指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資，以及衍生金融資產(chǎn)。①預(yù)期信用損失的計(jì)量預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司對(duì)于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確12損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加。對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。本公司對(duì)于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)和應(yīng)收款項(xiàng)融資，無論是否存在重大融資成分，均按照整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。②信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)如果利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過比較，發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。11PAGE2③已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資是否已發(fā)生信用減值。當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。（1）（2）（3）債權(quán)人出于與債務(wù)人（4）（5）市場(chǎng)消失；、應(yīng)收款項(xiàng)/合同資產(chǎn)本公司考慮了不同客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，采用單項(xiàng)和組合方式評(píng)估金融工具的預(yù)期信用損失。項(xiàng)目組合項(xiàng)目組合應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票應(yīng)收款項(xiàng)融資銀行承兌匯票應(yīng)收款項(xiàng)融資商業(yè)承兌匯票應(yīng)收款項(xiàng)融資應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款賬齡組合合同資產(chǎn)賬齡組合其他應(yīng)收款應(yīng)收股利其他應(yīng)收款應(yīng)收利息其他應(yīng)收款出口退稅其他應(yīng)收款賬齡組合a、應(yīng)收票據(jù)本公司對(duì)于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收票據(jù)外，基于應(yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合，具體組合及計(jì)量預(yù)期信用損失的方法如下：項(xiàng)目組合計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。應(yīng)收票據(jù)商業(yè)承兌匯票b、應(yīng)收賬款/合同資產(chǎn)對(duì)于劃分為賬齡組合的應(yīng)收賬款/合同資產(chǎn)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，采用編制應(yīng)收賬款/合同資產(chǎn)賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表計(jì)算，對(duì)照表根據(jù)應(yīng)收賬款/合同資產(chǎn)在預(yù)計(jì)還款期內(nèi)觀察所得的歷史違約率確定，并就前瞻性估計(jì)進(jìn)行調(diào)整。應(yīng)收賬款的賬齡自確認(rèn)之日起計(jì)算。c、其他應(yīng)收款對(duì)于劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未12預(yù)期信用損失。其他應(yīng)收款的賬齡自確認(rèn)之日起計(jì)算。d、應(yīng)收款項(xiàng)融資參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。B、債權(quán)投資、其他債權(quán)投資對(duì)于債權(quán)投資和其他債權(quán)投資，本公司按照投資的性質(zhì)，根據(jù)交易對(duì)手和風(fēng)險(xiǎn)敞口的各種類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。⑤預(yù)期信用損失的列報(bào)為反映金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變化，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，本公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。⑥核銷如果本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分