華特達(dá)因：2023年年度審計報告

山東華特達(dá)因健康股份有限公司二〇二三年度審計報告致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）目錄審計報告1-6合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表7-8合并及公司利潤表9合并及公司現(xiàn)金流量表10合并及公司股東權(quán)益變動表11-12財務(wù)報表附注13-96PAGEPAGE1致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國北京朝陽區(qū)建國門外大街22號賽特廣場5層郵編100004+861085665588+861085665120審計報告致同審字（2024）第371A002392號山東華特達(dá)因健康股份有限公司全體股東：一、審計意見我們審計了山東華特達(dá)因健康股份有限公司（以下簡稱“華特達(dá)因”或“公司20231231表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。202312312023年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于華特達(dá)因，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、關(guān)鍵審計事項關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進(jìn)行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。（一）藥品收入的確認(rèn)相關(guān)信息披露詳見財務(wù)報表附注三、24收入以及附注五、34營業(yè)收入和營業(yè)成本。1、事項描述華特達(dá)因2023年度合并營業(yè)收入248,416.57萬元，主要來源于藥品銷售。華特達(dá)因藥品銷售收入主要采用經(jīng)銷商模式；確認(rèn)時點為藥品運送至客戶并經(jīng)客戶簽收，在實現(xiàn)商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移后確認(rèn)收入。由于采用經(jīng)銷商模式，可能存在管理層通過經(jīng)銷商囤積不合理存貨達(dá)到特定業(yè)績目標(biāo)或預(yù)期而操縱收入的固有風(fēng)險，因此我們將該類收入確認(rèn)識別為關(guān)鍵審計事項。2、審計應(yīng)對針對藥品收入確認(rèn)，我們主要執(zhí)行了以下審計程序：了解及評價與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，并對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性進(jìn)行測試。選取樣本檢查主要經(jīng)銷商協(xié)議，分析履約義務(wù)的識別、交易價格營模式及企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定；對合同關(guān)鍵條款進(jìn)行核實，如發(fā)貨及驗收、付款及結(jié)算、換貨及退貨政策等。選取樣本對主要經(jīng)銷商查詢工商資料，詢問公司相關(guān)人員，以確認(rèn)經(jīng)銷商與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；通過了解經(jīng)銷商的變動情況，了解雙方的合同執(zhí)行情況、經(jīng)銷商的合理庫存、終端銷售情況等，是否存在貨物雖存放于經(jīng)銷商但產(chǎn)品仍由公司控制的情況。對營業(yè)收入及毛利率按月度、產(chǎn)品等實施分析程序，識別是否存在重大或異常波動，并分析波動原因。選取樣本對經(jīng)銷商函證款項余額及當(dāng)期銷售額，并對重要的經(jīng)銷商進(jìn)行了走訪。選取樣本檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括銷售合同、訂單、發(fā)票、客戶簽收單等，評價收入確認(rèn)是否與會計政策一致。選取資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的收入會計記錄核對至客戶驗收單據(jù)記錄，以評價收入是否在恰當(dāng)?shù)钠陂g確認(rèn)。執(zhí)行期后檢查，檢查期后回款情況及是否存在異常的退貨。檢查與營業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報和披露。（二）交易性金融資產(chǎn)相關(guān)信息披露詳見財務(wù)報表附注三、10金融工具以及附注五、2交易性金融資產(chǎn)。1、事項描述20231231日，華特達(dá)因交易性金融資產(chǎn)金額為121,403.61萬元，占合并資產(chǎn)總額的比例為23.32%。華特達(dá)因交易性資產(chǎn)系經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)在銀行購買的理財產(chǎn)品。由于華特達(dá)因購買的理財產(chǎn)品金額重大，且存在部分非保本浮動收益，到期能否收回本金及收益有賴于華特達(dá)因管理層依據(jù)金融機構(gòu)的資信狀況、財務(wù)狀況、交易標(biāo)的風(fēng)險判斷，因此我們將其列為關(guān)鍵審計事項。2、審計應(yīng)對針對交易性金融資產(chǎn)，我們主要執(zhí)行了以下審計程序：了解公司投資交易性金融相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評價這些控制的設(shè)計，確定其是否得到執(zhí)行，并測試相關(guān)內(nèi)部控制的運行有效性。檢查實際投資金額是否超出董事會批準(zhǔn)的投資額度；檢查相關(guān)理財產(chǎn)品的合同及協(xié)議、理財產(chǎn)品的風(fēng)險和客戶權(quán)益說明書等，評價理財產(chǎn)品的風(fēng)險程度；獲取理財產(chǎn)品交易臺賬，并與會計處理記錄進(jìn)行核對，評價其完整性，抽樣檢查相關(guān)理財產(chǎn)品投資及收回的會計處理，評價理財產(chǎn)品及其收益確認(rèn)與計量準(zhǔn)確性；對持有的理財產(chǎn)品及相關(guān)的資金賬戶進(jìn)行函證，并檢查期后投資收回情況；檢查與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的信息是否已在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報。四、其他信息華特達(dá)因管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括華特達(dá)因2023年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論?？紤]其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任華特達(dá)因管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，管理層負(fù)責(zé)評估華特達(dá)因的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算華特達(dá)因、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督華特達(dá)因的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?。評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致華特達(dá)因不能持續(xù)經(jīng)營。評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。就華特達(dá)因中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計，并對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊會計師（項目合伙人）中國注冊會計師劉健杜娟中國·北京二〇二四年三月十四日PAGEPAGE10合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：山東華特達(dá)因健康股份有限公司 2023年12月31日 位：人民幣元項 目附注期末余額上年年末余額合并公司合并公司流動資產(chǎn)：貨幣資金五、12,048,054,775.95610,112,957.141,844,666,392.31269,186,820.10交易性金融資產(chǎn)五、21,214,036,082.89281,277,916.67948,854,974.72281,646,250.00應(yīng)收票據(jù)五、3251,817,969.742,514,959.78193,448,285.753,621,473.60應(yīng)收賬款五、461,813,023.661,088,539.6754,198,826.871,443,827.40應(yīng)收款項融資預(yù)付款項五、536,082,789.29-26,980,680.5828,800.00其他應(yīng)收款五、62,544,866.08295,618.279,474,628.84438,714.12其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨五、786,546,405.679,255.0887,056,225.589,395.31合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)五、83,989,008.483,514,016.823,181,272.902,277,573.01流動資產(chǎn)合計3,704,884,921.76898,813,263.433,167,861,287.55558,652,853.54非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資五、991,156,505.42285,916,462.3490,486,320.03282,630,235.95其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)五、10100,565,362.531,701,576.01100,565,362.531,701,576.01投資性房地產(chǎn)五、11156,276,923.0084,940,284.21162,916,442.7689,529,476.49固定資產(chǎn)五、12904,297,915.4529,507,372.54878,056,455.9730,996,254.10在建工程五、134,826,279.5440,273,683.39生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)五、14167,764,118.782,571,914.96174,189,162.552,960,751.80開發(fā)支出五、156,452,830.026,452,830.02商譽五、1626,133,365.5626,133,365.56長期待攤費用五、1716,942,265.7520,789,327.18遞延所得稅資產(chǎn)五、188,482,321.965,045,017.625,111,987.303,015,975.19其他非流動資產(chǎn)五、1910,511,670.1217,656,598.06非流動資產(chǎn)合計1,493,409,558.13409,682,627.681,522,631,535.35410,834,269.54資產(chǎn)總計5,198,294,479.891,308,495,891.114,690,492,822.90969,487,123.08合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：山東華特達(dá)因健康股份有限公司 2023年12月31日 單位：人民幣元項 目附注期末余額上年年末余額合并公司合并公司流動負(fù)債：短期借款五、217,892,299.00交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款五、2232,190,726.471,427,618.6640,703,241.034,016,807.81預(yù)收款項五、23401,479.48401,479.48403,387.43403,387.43合同負(fù)債五、24108,840,188.5610,823.01161,799,170.9612,230.00應(yīng)付職工薪酬五、25173,681,277.117,249,526.29168,549,034.526,775,406.95應(yīng)交稅費五、2674,603,500.611,155,973.8141,186,182.831,348,996.26其他應(yīng)付款五、27200,698,405.8914,480,418.28113,822,865.5614,202,936.55其中：應(yīng)付利息2,041,425.002,041,425.00應(yīng)付股利9,237,561.665,979,207.869,237,561.665,979,207.86持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債五、282,162,396.351,406.993,650,474.54流動負(fù)債合計592,577,974.4724,727,246.52538,006,655.8726,759,765.00非流動負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券租賃負(fù)債長期應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債遞延收益五、2977,857,130.6468,565,032.78遞延所得稅負(fù)債五、1831,217,049.64319,479.1722,455,750.92411,562.50其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計109,074,180.28319,479.1791,020,783.70411,562.50負(fù)債合計701,652,154.7525,046,725.69629,027,439.5727,171,327.50股本五、30234,331,485.00234,331,485.00234,331,485.00234,331,485.00資本公積五、3163,244,992.5831,670,161.8763,244,992.5831,670,161.87減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積五、32127,957,246.53127,957,246.53127,957,246.53127,957,246.53未分配利潤五、332,556,351,446.20889,490,272.022,158,554,544.50548,356,902.18歸屬于母公司股東權(quán)益合計2,981,885,170.311,283,449,165.422,584,088,268.61942,315,795.58少數(shù)股東權(quán)益1,514,757,154.831,477,377,114.72（或所有者合計4,496,642,325.141,283,449,165.424,061,465,383.33942,315,795.58負(fù)債和股東（或所有者）權(quán)益總計5,198,294,479.891,308,495,891.114,690,492,822.90969,487,123.08公司法定代表人：朱效平 主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人：王偉 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉穩(wěn)項 目項 目附注本期金額上期金額合并公司合并公司一、營業(yè)收入五、342,484,165,699.4829,079,615.512,341,075,595.2427,177,754.69減：營業(yè)成本五、34337,568,305.257,085,081.93501,704,281.527,280,494.53稅金及附加五、3539,970,385.924,296,227.7539,930,657.064,053,867.27銷售費用五、36631,598,922.893,956,342.96488,612,610.972,924,952.25管理費用五、37117,752,850.7812,836,189.52112,229,509.3314,922,886.66研發(fā)費用五、3895,593,668.2365,585,633.58財務(wù)費用五、39-25,831,374.10-5,057,448.35-17,471,304.49-5,790,564.96其中：利息費用238,766.25-224,541.31利息收入26,344,972.175,203,035.8117,949,105.155,800,897.00加：其他收益五、4012,024,456.35141,639.008,331,209.2575,438.09投資收益(損失以“-”號填列）五、4116,211,360.12557,032,313.37-956,239.86152,104,476.30益670,185.40670,185.40-15,942,004.50-15,942,004.50以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益(損失以“-”號填列）公允價值變動收益(損失以“-”號填列）五、4214,036,082.881,277,916.673,030,028.48821,303.76信用減值損失(損失以“-”號填列）五、43-3,905,155.51-8,116,169.76370,406.48178,080.78資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列）五、44-1,545,878.53-27,550,000.00-966,179.68-資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列）五、451,391,945.7629,101.76二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列）1,325,725,751.58528,778,022.741,160,293,431.94156,965,417.87加：營業(yè)外收入五、461,227,529.53357,711.99506,789.44159,904.33減：營業(yè)外支出五、471,562,465.246,000.001,607,251.46三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列）1,325,390,815.87529,129,734.731,159,192,969.92157,125,322.20減：所得稅費用五、48198,304,286.06531,176.89161,304,429.35-3,218,496.49四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列）1,127,086,529.81528,598,557.84997,888,540.57160,343,818.69（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：（凈虧損以“-”列）1,127,086,529.81528,598,557.84997,888,540.57160,343,818.69終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類：（損以“-”號填列）585,262,089.70526,864,048.18少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）541,824,440.11471,024,492.39五、其他綜合收益的稅后凈額--歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額六、綜合收益總額1,127,086,529.81528,598,557.84997,888,540.57160,343,818.69歸屬于母公司股東的綜合收益總額585,262,089.70526,864,048.18歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額541,824,440.11471,024,492.39七、每股收益（一）基本每股收益2.502.25（二）稀釋每股收益合并及公司利潤表編制單位：山東華特達(dá)因健康股份有限公司 2023年度 單位：人民幣元公司法定代表人：朱效平 主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人：王偉 計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉穩(wěn)合并及公司現(xiàn)金流量表編制單位：山東華特達(dá)因健康股份有限公司 2023年度 單位：人民幣元項 目附注本期金額上期金額合并公司合并公司一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,967,857,667.5828,526,525.182,907,121,485.2227,641,737.70收到的稅費返還1,086,856.84-4,400,579.3899,446.35收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、4985,301,891.7026,359,567.0384,264,218.1153,247,412.58經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計3,054,246,416.1254,886,092.212,995,786,282.7180,988,596.63購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金275,634,633.352,150,075.28263,852,190.185,116,175.01支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金395,840,345.4411,316,095.68503,538,080.6413,892,725.36支付的各項稅費468,601,356.8411,141,348.99440,533,275.089,811,809.66支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、49739,485,128.7623,341,581.45591,458,197.3939,543,986.18經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,879,561,464.3947,949,101.401,799,381,743.2968,364,696.21經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,174,684,951.736,936,990.811,196,404,539.4212,623,900.42二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金2,200,003,500.00630,000,000.001,380,852,197.07600,000,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金23,270,706.35558,008,377.9820,205,435.32171,698,891.24回的現(xiàn)金凈額1,933,440.00173,340.0070.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額55,397,284.7555,397,284.75收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,063,570.632,140,994.72投資活動現(xiàn)金流入小計2,225,207,646.351,191,245,288.611,456,454,987.14829,237,170.71付的現(xiàn)金50,611,153.17165,673.6189,676,559.98309,850.50投資支付的現(xiàn)金2,355,000,000.00560,166,041.001,695,000,000.00760,000,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金五、49892,835.919,600,229.00投資活動現(xiàn)金流出小計2,406,503,989.08569,931,943.611,784,676,559.98760,309,850.50投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-181,296,342.73621,313,345.00-328,221,572.8468,927,320.21三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金金取得借款收到的現(xiàn)金2,105,098.007,892,299.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計2,105,098.00-7,892,299.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金7,895,926.94分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金690,884,183.59186,303,990.44339,672,093.03187,011,764.08504,444,400.00152,482,360.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計698,780,110.53186,303,990.44339,672,093.03187,011,764.08籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-696,675,012.53-186,303,990.44-331,779,794.03-187,011,764.08四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額296,713,596.47441,946,345.37536,403,172.55-105,460,543.45加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,738,138,686.15168,166,611.771,201,735,513.60273,627,155.22六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2,034,852,282.62610,112,957.141,738,138,686.15168,166,611.77公司法定代表人：朱效平 主管會計工作的公司負(fù)責(zé)人：王偉 計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉穩(wěn)PAGEPAGE11合并股東權(quán)益變動表項目本期金額上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東（權(quán)益合計歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益（權(quán)益合計股本資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤項目本期金額上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東（權(quán)益合計歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益（權(quán)益合計股本資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤）股本資本公積減庫存股：其他專項儲備盈余公積未分配利潤一、上年年末余額234,331,485.0063,244,992.58127,957,246.532,158,554,544.501,477,377,114.724,061,465,383.33234,331,485.0063,244,992.58127,957,246.531,819,155,684.321,154,709,232.333,399,398,640.76加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額234,331,485.0063,244,992.58127,957,246.532,158,554,544.501,477,377,114.724,061,465,383.33234,331,485.0063,244,992.58127,957,246.531,819,155,684.321,154,709,232.333,399,398,640.76三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）397,796,901.7037,380,040.11435,176,941.81-339,398,860.18322,667,882.39662,066,742.57（一）綜合收益總額585,262,089.70541,824,440.111,127,086,529.81526,864,048.18471,024,492.39997,888,540.57（二）股東投入和減少資本-1．股東投入的普通股-權(quán)益的金額3．其他-（三）利潤分配-187,465,188.00-504,444,400.00-691,909,588.00--187,465,188.00-148,356,610.00-335,821,798.001．提取盈余公積2．對股東的分配-187,465,188.00-504,444,400.00-691,909,588.00-187,465,188.00-148,356,610.00-335,821,798.003．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補虧損留存收益5．其他--（五）專項儲備1．本期提?。ㄌ盍校┢渌?、本年年末余額234,331,485.0063,244,992.58127,957,246.532,556,351,446.201,514,757,154.834,496,642,325.14234,331,485.0063,244,992.58127,957,246.532,158,554,544.501,477,377,114.724,061,465,383.33）公司法定表人：效平 管會計作的司負(fù)責(zé)人王偉 計機構(gòu)負(fù)人：劉穩(wěn)編制單位：山東華特達(dá)因健康股份有限公司 2023編制單位：山東華特達(dá)因健康股份有限公司 2023年度 單位：人民幣元項目本期金額上期金額股本資本公積庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計股本資本公積減庫存股：其他專項儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計一、上年年末余額234,331,485.0031,670,161.87127,957,246.53548,356,902.18942,315,795.58234,331,485.0031,670,161.87127,957,246.53575,478,271.49969,437,164.89加：會計政策變更--前期差錯更正其他二、本年年初余額234,331,485.0031,670,161.87127,957,246.53548,356,902.18942,315,795.58234,331,485.0031,670,161.87127,957,246.53575,478,271.49969,437,164.89少以“-”號填列）-341,133,369.84341,133,369.84--27,121,369.31-27,121,369.31（一）綜合收益總額528,598,557.84528,598,557.84160,343,818.69160,343,818.69（二）股東投入和減少資本1．股東投入的普通股3．股份支付計入股東權(quán)益的金額4．其他（三）利潤分配--187,465,188.00-187,465,188.00--187,465,188.00-187,465,188.001．提取盈余公積3．對股東的分配-187,465,188.00-187,465,188.00-187,465,188.00-187,465,188.004．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增股本2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補虧損5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．本期提取2．本期使用（以負(fù)號填列）（六）其他四、本年年末余額234,331,485.0031,670,161.87127,957,246.53889,490,272.021,283,449,165.42234,331,485.0031,670,161.87127,957,246.53548,356,902.18942,315,795.58公司法定表人：效平 管會計作的司負(fù)責(zé)人王偉 計機構(gòu)負(fù)人：劉穩(wěn)山東華特達(dá)因健康股份有限公司財務(wù)報表附注2023山東華特達(dá)因健康股份有限公司財務(wù)報表附注2023年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGEPAGE13財務(wù)報表附注公司基本情況山東華特達(dá)因健康股份有限公司（）原名山東聲樂股份[1993]第224樂鞋業(yè)公司(現(xiàn)已變更為山東聲樂公司有限公司)作為發(fā)起人采用定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。1999412（1999）38號文件批準(zhǔn)，公司向社會公眾發(fā)行每股面值1.00元人民幣的普通股（A股）3,000199969000915。20017313,798.0996355.1596萬股（3.93%）轉(zhuǎn)讓給濟(jì)寧高新區(qū)開發(fā)建設(shè)投資有限公司。2001813,798.09962,700（占總股份的業(yè)集團(tuán)有限公司持有公司股份2,700萬股，占總股份的29.89%山東聲樂公司有限公司持有公司股份742.94萬股，占公司總股份的8.22%，為公司第二大股東。20022002630日的總股本9,033.60101615,357.11994,590公司持有公司股份1,262.998萬股，濟(jì)寧高新區(qū)開發(fā)建設(shè)投資有限公司持有公司股份603.7713萬股，其他法人股1,075.1922萬股，社會公眾股7,825.1584萬股。463-1463-2樂公司有限公司將其持有的公司股份1,262.998200371（2003）836-1836-2號民事裁定書，濟(jì)寧高新區(qū)開發(fā)建設(shè)投資有限公司將其持有的公司股份603.771320031027本結(jié)構(gòu)變更后，能基投資有限公司持有公司股份1,866.7693萬股，占公司股本總額的12.16%，為公司第二大股東。2004510[2004]291,866.76932004526公司將其持有的公司1,866.7693200452715,357.11994,59029.89%，為公司第一大股東；社會法人股2,941.9615萬股，占總股本的19.16%；社會公眾股為7,825.1584萬股，占總股本的50.95%[2004]68經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會國資產(chǎn)權(quán)[2006]6712006719日實施股權(quán)分置改革方案。以公司流通股總股本78,251,58426,683,790103.4110股支付0.3378,251,58410股流通股在13.74103.7418,025.4989萬股，其中：山東山大產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司持有國有法人股4,412.830524.48%2,860.9008萬股，15.87%10,751.767659.65%。2021318股集團(tuán)有限公司。2023123123,433.14855,154.434022%，為公司控股股東。注冊地：山東省沂南縣縣城振興路6號總部地址：山東省濟(jì)南市經(jīng)十路17703號華特廣場終端。2024314批準(zhǔn)。財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)（）編制。此外，本公司還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息15（2023年修訂本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。重要會計政策及會計估計151819和附注24。1、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年12月31日2023關(guān)信息。2、會計期間本公司會計期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期本公司的營業(yè)周期為12個月。4、記賬本位幣人民幣。5、重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項單項應(yīng)收款項超過資產(chǎn)總額的0.5%本期重要的應(yīng)收款項收回或轉(zhuǎn)回單項應(yīng)收款項超過資產(chǎn)總額的0.5%本期重要的應(yīng)收款項核銷單項應(yīng)收款項超過資產(chǎn)總額的0.5%重要的賬齡超過1年的預(yù)付款項單項預(yù)付款項金額超過資產(chǎn)總額的0.5%重要的在建工程1%5000萬元。重要的賬齡超過1年的應(yīng)付款項單項應(yīng)付賬款金額超過資產(chǎn)總額的0.5%重要的投資活動現(xiàn)金流量單項投資活動現(xiàn)金流量金額超過公司資產(chǎn)總額的5%重要的非全資子公司（虧損額絕對值相應(yīng)項目10%以上的，為重要的非全資子公司。重要的資本化研發(fā)項目0.5%或1,000萬元重要的投資活動項目單項投資金額超過資產(chǎn)總額的5%或5,000萬元重要的承諾事項單項承諾事項金額超過資產(chǎn)總額的0.5%重要的或有事項單項或有事項金額超過資產(chǎn)總額的0.5%重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項單項資產(chǎn)負(fù)債表日后事項金額超過資產(chǎn)總額的0.5%重要債務(wù)重組單項債務(wù)重組金額超過資產(chǎn)總額的0.5%6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法同一控制下的企業(yè)合并對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，按合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并非同一控制下的企業(yè)合并方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價值確認(rèn)。通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公及原指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資相關(guān)的其他綜合收益除外。企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。7、控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財務(wù)報表編制方法控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時，本公司將進(jìn)行重新評估。全部的回報可變性等的基礎(chǔ)上評估是否控制該結(jié)構(gòu)化主體。合并財務(wù)報表的編制方法經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量分別納入合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表中。表。少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。購買子公司少數(shù)股東股權(quán)因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自因部分處置對子公司的股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。喪失子公司控制權(quán)的處理去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)賬面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時采用與原有子公司算下的其他所有者權(quán)益變動應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。9、外幣業(yè)務(wù)本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融資產(chǎn)，并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本公司（債務(wù)人新金融負(fù)債。以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會計確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)分類和計量他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。應(yīng)收款項，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認(rèn)金額。以攤余成本計量的金融資產(chǎn)本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。率法攤銷或確認(rèn)減值時，計入當(dāng)期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：產(chǎn)為目標(biāo)；本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。務(wù)目標(biāo)為基礎(chǔ)，確定管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式。確定其是否滿足上述合同現(xiàn)金流量特征的要求。分類。應(yīng)收賬款，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認(rèn)金額。金融負(fù)債分類和計量益的金融負(fù)債的，相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和利息支出計入當(dāng)期損益。以攤余成本計量的金融負(fù)債其他金融負(fù)債采用實際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分金融負(fù)債，是指符合下列條件之一的負(fù)債：①向其他方交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的合同義務(wù)。②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的合同義務(wù)。③交付可變數(shù)量的自身權(quán)益工具。④益工具交換固定金額的現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的衍生工具合同除外。權(quán)益工具，是指能證明擁有某個企業(yè)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合同。同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具金融負(fù)債；如果是后者，該工具是本公司的權(quán)益工具。金融工具的公允價值金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法見附注三、11。金融資產(chǎn)減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對下列項目進(jìn)行減值會計處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備：以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應(yīng)收款項和債務(wù)工具投資；14號——收入》定義的合同資產(chǎn)；租賃應(yīng)收款；預(yù)期信用損失的計量取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。12對于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。1212內(nèi)（若金融工具的預(yù)計存續(xù)期少于12個月，則為預(yù)計存續(xù)期）可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個存續(xù)期預(yù)期信用損失的一部分。在計量預(yù)期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業(yè)面臨信用風(fēng)險的最長合同期限（包括考慮續(xù)約選擇權(quán)。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險的金融工具，按照其未扣除減值準(zhǔn)備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準(zhǔn)備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。失，確定組合的依據(jù)如下：A、應(yīng)收票據(jù)1：銀行承兌匯票2B、應(yīng)收賬款1：應(yīng)收其他客戶2：應(yīng)收合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方期信用損失。/算預(yù)期信用損失。應(yīng)收賬款的賬齡自確認(rèn)之日起計算起計算。其他應(yīng)收款本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：1：應(yīng)收單位往來款2：應(yīng)收保證金3：應(yīng)收備用金4：應(yīng)收其他款項5：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項12之日起計算。債權(quán)投資、其他債權(quán)投資12信用損失。信用風(fēng)險顯著增加的評估本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。或努力即可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：債務(wù)人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評級（如有）的嚴(yán)重惡化；已發(fā)生的或預(yù)期的債務(wù)人經(jīng)營成果的嚴(yán)重惡化；能力產(chǎn)生重大不利影響。工具進(jìn)行分類，例如逾期信息和信用風(fēng)險評級。30本公司認(rèn)為金融資產(chǎn)在下列情況發(fā)生違約：押品（如果持有）等追索行動；90已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；下都不會做出的讓步；債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財務(wù)重組；預(yù)期信用損失準(zhǔn)備的列報為反映金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后的變化，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日重新計量在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價值。核銷按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產(chǎn)仍可能受到執(zhí)行活動的影響。已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)回計入收回當(dāng)期的損益。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（轉(zhuǎn)入方。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的匯率風(fēng)險匯率風(fēng)險可源于以記賬本位幣之外的外幣進(jìn)行計價的金融工具。本公司的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算。但本公司已確認(rèn)的外幣資產(chǎn)和負(fù)債及未來的外幣交易（外幣資產(chǎn)和負(fù)債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元）依然存在外匯風(fēng)險。11、公允價值計量公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。（或最有利市場本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假設(shè)。存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的能力。使用不可觀察輸入值。產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值。行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。12、存貨存貨的分類本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、低值易耗品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。發(fā)出存貨的計價方法本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價。存貨跌價準(zhǔn)備的確定依據(jù)和計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，計提存貨跌價準(zhǔn)備。慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準(zhǔn)備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。存貨的盤存制度本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。低值易耗品和包裝物的攤銷方法本公司低值易耗品領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。周轉(zhuǎn)用包裝物按照預(yù)計的使用次數(shù)分次計入成本費用。13、長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本公司的聯(lián)營企業(yè)。初始投資成本確定照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額作為投資成資成本。公允價值作為初始投資成本。后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算。收益計入當(dāng)期損益。額計入投資當(dāng)期的損益。。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。留存收益。22動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。22進(jìn)行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。核算進(jìn)行調(diào)整。本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決不含種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計提資產(chǎn)減值的方法見附注三、20。14、投資性房地產(chǎn)物。本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進(jìn)行初始計量，并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。計入當(dāng)期損益。預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類投資性房地產(chǎn)的年折舊率如下：類 別使用年限（年）殘值率%年折舊率%房屋及建筑物403%2.40折舊率。15、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件一個會計年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進(jìn)行初始計量。分，終止確認(rèn)其賬面價值。各類固定資產(chǎn)的折舊方法類 別使用年限（年）殘值率%年折舊率%房屋及建筑物12-403-58.08-2.38機器設(shè)備5-143-519.40-6.79電子設(shè)備4-53-524.25-19.00運輸設(shè)備5-83-519.40-11.88其他4-603-524.25-1.58確定折舊率。固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法見附注三、20。每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)處置計入當(dāng)期損益。16、在建工程本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。各類工程項目在驗收通過后，由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。17、借款費用借款費用資本化的確認(rèn)原則當(dāng)期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；②借款費用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。借款費用資本化期間借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng)期損益。18、無形資產(chǎn)本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)等。使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：類 別使用壽命使用壽命的確定依據(jù)攤銷方法備注土地使用權(quán)40-50法定權(quán)利直線法軟件3-10合同約定直線法專利10法定權(quán)利直線法本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。19、研發(fā)支出發(fā)支出。本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。損益。本公司研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項目立項后，進(jìn)入開發(fā)階段。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定用途之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。具體研發(fā)項目的資本化條件：點。20、資產(chǎn)減值（可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報告分部。如可收回金額低于賬面價值的，確認(rèn)商譽的減值損失。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。21、長期待攤費用后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當(dāng)期損益。22、職工薪酬職工薪酬的范圍給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。工薪酬”項目。短期薪酬認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。離職后福利劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。設(shè)定提存計劃設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及企業(yè)年金計劃等。在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。設(shè)定受益計劃分：是指設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。義務(wù)的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。③重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。益計劃終止時在權(quán)益范圍內(nèi)將原計入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。辭退福利入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補償（如正常養(yǎng)老退休金，按照離職后福利處理。其他長期福利關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動部分計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。23、預(yù)計負(fù)債如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并對賬面價值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。面價值。24、收入一般原則本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時確認(rèn)收入。單項履約義務(wù)的交易價格計量收入。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時點履行履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益。②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。③就累計至今已完成的履約部分收取款項。本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時點確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務(wù)控制權(quán)時，本公司會考慮下列跡象：①本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時付款義務(wù)。②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)。③本公司已將該商品的實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品。④權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬。⑤客戶已接受該商品或服務(wù)。⑥其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。具體方法本公司收入主要來源于以下業(yè)務(wù)類型：醫(yī)藥產(chǎn)品銷售。本公司生產(chǎn)并銷售醫(yī)藥產(chǎn)品。本公司將產(chǎn)品按照合同規(guī)定運至約定交貨地點，在客戶取得貨物并簽收后確認(rèn)收入。本公司給予各個行業(yè)客戶的信用期與各個行業(yè)慣例一致，不存在重大融資成分。本公司與經(jīng)銷商的合作模式為買斷式銷售，經(jīng)銷模式下銷售收入確認(rèn)與直銷模式一致。相關(guān)不確定性消除時累計已確認(rèn)收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。25、合同成本合同成本包括為取得合同發(fā)生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發(fā)生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本（如銷售傭金等）該成本預(yù)期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。的，本公司將其作為合同履約成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；②該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。（銷期限不超過一年則在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。當(dāng)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司對超出部分計提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：①本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價；②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計將要發(fā)生的成本。26、政府補助政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認(rèn)。1元計量。府補助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補助。的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。益。本公司對相同或類似的政府補助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益。與日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收入。已確認(rèn)的政府補助需要返還時，初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。27、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債入當(dāng)期損益。本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該（初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易除外異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易除外；來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。得稅影響。面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。額列示：利；體征收的所得稅相關(guān)。28、租賃租賃的識別換取對價，則本公司認(rèn)定合同為租賃或者包含租賃。本公司作為承租人在租賃期開始日，本公司對所有租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃除外。使用權(quán)資產(chǎn)的會計政策見附注三、29。租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內(nèi)含利率計算的現(xiàn)值進(jìn)行的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。短期租賃12除外。本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。選擇采用上述簡化處理方法。價值不高的設(shè)備運輸車輛低價值資產(chǎn)租賃是指單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值低于4萬元的租賃。本公司將低價值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。對于低價值資產(chǎn)租賃，本公司根據(jù)每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。租賃變更租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進(jìn)行會計的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。現(xiàn)值重新計量租賃負(fù)債。租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當(dāng)期損益。其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。本公司作為出租人為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。融資租賃租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率應(yīng)收融資租賃款的終止確認(rèn)和減值按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計23經(jīng)營租賃經(jīng)營租賃中的租金，本公司在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)當(dāng)期損益。發(fā)生的與經(jīng)款額，在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。租賃變更經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進(jìn)行會計處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。22修改或重新議定合同的規(guī)定進(jìn)行會計處理。29、使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)條件使用權(quán)資產(chǎn)是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利。13等成本進(jìn)行確認(rèn)和計量。后續(xù)就租賃負(fù)債的任何重新計量作出調(diào)整。使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法使用權(quán)資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法見附注三、20。30、重大會計判斷和估計大調(diào)整風(fēng)險的重要會計估計和關(guān)鍵假設(shè)列示如下：金融資產(chǎn)的分類本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特征的分析等。及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報酬的方式等。應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失的計量商譽減值折現(xiàn)率計算未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。31、重要會計政策、會計估計的變更重要會計政策變更① 16號202116（20231號（以下16。16所得額（或可抵扣虧損、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和18202311采用解釋第16號未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。重要會計估計變更本公司本期無重要會計估計變更。稅項1、主要稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)法定稅率增值稅應(yīng)納稅增值額（應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅后的余額計算）5%、6%、9%、13%山東華特達(dá)因健康股份有限公司財務(wù)報表附注山東華特達(dá)因健康股份有限公司財務(wù)報表附注2023年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）稅 種計稅依據(jù)法定稅率城市維護(hù)建設(shè)稅實際繳納的流轉(zhuǎn)稅額7%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額15%、25%不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體明細(xì)：納稅主體名稱所得稅稅率%山東華特達(dá)因健康股份有限公司25山東達(dá)因海洋生物制藥股份有限公司15北京達(dá)因康健醫(yī)藥有限責(zé)任公司25北京達(dá)因高科兒童藥物研究院有限公司15山東華特物業(yè)管理有限公司25山東華特知新材料有限公司152、稅收優(yōu)惠及批文20211215GR20213700450915%的所得稅稅率，有效期為三年。20221018GR20221100028915%的所得稅稅率，有效期為三年。20221212GR20223700300915%的所得稅稅率，有效期為三年。202393（202343號22311202712315%值稅加計抵減的稅收優(yōu)惠政策。合并財務(wù)報表項目附注1、貨幣資金項 目期末余額上年年末余額庫存現(xiàn)金38,024.2346,185.85銀行存款1,985,088,786.061,684,361,256.57其他貨幣資金62,927,965.66160,258,949.89合 計2,048,054,775.951,844,666,392.31其中：存放在境外的款項總額其他貨幣資金62,927,965.66元中，財政專戶存款49,434,506.65元，信用證保證金存款13,202,493.33元，存放在支付寶、京東錢包等第三方的資金290,965.68元。2、交易性金融資產(chǎn)項 目期末余額上年年末余額以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：理財產(chǎn)品496,799,777.23結(jié)構(gòu)性存款1,214,036,082.89452,055,197.49合 計1,214,036,082.89948,854,974.723、應(yīng)收票據(jù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值銀行承兌匯票251,659,007.19230,888.45251,428,118.74191,157,507.55112,695.40191,044,812.15商業(yè)承兌匯票394,351.004,500.00389,851.002,477,807.8474,334.242,403,473.60合 計252,053,358.19235,388.45251,817,969.74193,635,315.39187,029.64193,448,285.75

期末余額 上年年末余額期末本公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)種 類期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌票據(jù)241,561.8866,955.20商業(yè)承兌票據(jù)合 計241,561.8866,955.20按壞賬計提方法分類期末余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例(%)金額預(yù)期信用損失率(%)按組合計提壞賬準(zhǔn)備252,053,358.19100.00235,388.450.09251,817,969.74其中：銀行承兌匯票251,659,007.1999.84230,888.450.09251,428,118.74商業(yè)承兌匯票394,351.000.164,500.001.14389,851.00合計252,053,358.19100.00235,388.450.09251,817,969.74續(xù)：上年年末余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例(%)金額預(yù)期信用損失率(%)按組合計提壞賬準(zhǔn)備193,635,315.39100.00187,029.640.10193,448,285.75上年年末余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例(%)金額預(yù)期信用損失率(%)其中：商業(yè)承兌匯票2,477,807.841.2874,334.243.002,403,473.60銀行承兌匯票191,157,507.5598.72112,695.400.06191,044,812.15合計193,635,315.39100.00187,029.640.10193,448,285.75本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況壞賬準(zhǔn)備金額期初余額187,029.64本期計提235,388.45本期收回或轉(zhuǎn)回175,029.64本期核銷[本期轉(zhuǎn)銷][其他]-12,000.00期末余額235,388.454、應(yīng)收賬款按賬齡披露賬 齡期末余額上年年末余額1年以內(nèi)61,434,329.7544,989,135.441至2年756,669.4510,961,804.142至3年1,940,360.67688,727.143至4年390,029.6092,824.024至5年38,578.9569,821.365年以上719,948.241,412,987.40小 計65,279,916.6658,215,299.50減：壞賬準(zhǔn)備3,466,893.004,016,472.63合 計61,813,023.6654,198,826.87按壞賬計提方法分類披露期末余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損失率賬面價值金額比例(%)金額按組合計提壞賬準(zhǔn)備65,279,916.66100.003,466,893.005.3161,813,023.66其中：應(yīng)收其他客戶65,279,916.66100.003,466,893.005.3161,813,023.66山東華特達(dá)因健康股份有限公司財務(wù)報表附注2023山東華特達(dá)因健康股份有限公司財務(wù)報表附注2023年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）期末余額類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損失率

賬面價值應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項

金額 比例(%) 金額

(%)合計 65,279,916.66 100.00 3,466,893.00 5.31 61,813,023.66續(xù)：類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損失率(%)賬面價值金額比例(%)金額按組合計提壞賬準(zhǔn)備58,215,299.50100.004,016,472.636.9054,198,