分紅權(quán)激勵新規(guī)制度實施工作細(xì)則

佛山市佛山市***鋁業(yè)廣東南天明律師事務(wù)所二O一O廣東南天明律師事務(wù)所二O一O年四月日

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 3第二章分紅權(quán)激勵制度實施步驟 4第三章分紅權(quán)激勵制度激勵對象確實定方法 5第四章業(yè)績考評指標(biāo)、業(yè)績目標(biāo)確實定 6第五章激勵基金核實、提取及處理方法 7第六章 績效考評措施 9第七章 激勵基金分配和發(fā)放 10第八章特殊情況下分紅權(quán)激勵制度管理方法 11第十章附則 12第十一章附件 13

第一章總則為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)對企業(yè)高管人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干激勵和約束，使中高層管理人員利益和企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展更緊密地結(jié)合，充足調(diào)動其主動性和發(fā)明性，促進(jìn)決議者和經(jīng)營者行為長久化，實現(xiàn)企業(yè)可連續(xù)發(fā)展，佛山市***鋁業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”或“新宏昌”）決定實施中高層管理人員分紅權(quán)激勵計劃。企業(yè)依據(jù)《企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)，和新宏昌《企業(yè)章程》、《中高層管理人員分紅權(quán)激勵制度管理措施》、新宏昌董事會審議經(jīng)過相關(guān)建立中高層管理人員分紅權(quán)激勵制度議案、新宏昌股東會審議經(jīng)過相關(guān)建立中高級管理人員分紅權(quán)激勵制度及授權(quán)董事會負(fù)責(zé)組織實施、組建薪酬管理委員會決議，制訂《佛山市***鋁業(yè)中高層管理人員分紅權(quán)激勵制度實施細(xì)則》（以下簡稱《實施細(xì)則》或本細(xì)則）。本細(xì)則所指分紅權(quán)激勵是指，企業(yè)依據(jù)每十二個月業(yè)績水平，在完成企業(yè)既定業(yè)績目標(biāo)情況下，從每十二個月凈利潤中提取一定百分比專題激勵基金，根據(jù)個人崗位分配系數(shù)和績效考評系數(shù)，以長久激勵形式獎勵給企業(yè)高管人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干。本細(xì)則是企業(yè)薪酬管理委員會實施分紅權(quán)激勵制度工作依據(jù)。實施分紅權(quán)激勵標(biāo)準(zhǔn)：對中高層管理人員激勵應(yīng)和企業(yè)經(jīng)營業(yè)績掛鉤；按勞分配和按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合；短期利益和長久利益相結(jié)合；堅持先考評后兌現(xiàn)。

第二章分紅權(quán)激勵制度實施步驟制訂年度分紅權(quán)激勵計劃制訂年度分紅權(quán)激勵計劃簽署分紅權(quán)激勵協(xié)議設(shè)定業(yè)績目標(biāo)和激勵基金提取百分比確定激勵崗位簽署分紅權(quán)激勵協(xié)議設(shè)定業(yè)績目標(biāo)和激勵基金提取百分比確定激勵崗位和對象取消激勵計劃參與資格取消本年度計劃不合格考評考評不合格取消激勵計劃參與資格取消本年度計劃不合格考評考評不合格合格合格合格合格參與本年度激勵計劃參與本年度激勵計劃核實和提取激勵基金確定年度分紅權(quán)激勵基金分配方案確定年度分紅權(quán)激勵基金分配方案公告公告分配激勵基金分配激勵基金發(fā)放發(fā)放第一期30%第三期第一期30%第三期40%第二期30%

第三章分紅權(quán)激勵制度激勵對象確實定分紅權(quán)激勵制度激勵對象是企業(yè)關(guān)鍵人才，包含下列人員：副總經(jīng)理級高層管理人員；各部門主任級中層管理人員；財務(wù)經(jīng)理、出納；少數(shù)業(yè)務(wù)技術(shù)骨干。薪酬管理委員會依據(jù)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置、崗位關(guān)鍵性和人才改變情況，可在本細(xì)則要求范圍內(nèi)合理確定激勵對象，并在《年度分紅權(quán)激勵計劃》（見附件1，以下簡稱《年度計劃》）中提出當(dāng)年度具體激勵崗位和激勵對象名單。《年度計劃》

制訂后進(jìn)入企業(yè)新職員假如符合第六條所列條件，薪酬管理委員會能夠調(diào)整當(dāng)年度《年度計劃》，將其列入激勵對象范圍。對已確定激勵對象，均由企業(yè)和激勵對象分別簽署《分紅權(quán)激勵協(xié)議》。

第四章業(yè)績考評指標(biāo)、業(yè)績目標(biāo)確實定企業(yè)以年度凈利潤作為業(yè)績考評指標(biāo)。設(shè)定每十二個月業(yè)績目標(biāo)為下列第1項（供選擇）：年度凈利潤增加率不低于10%（含10%）；年度凈利潤不少于上十二個月度凈利潤10%（含10%）?！皟衾麧櫋睘槠髽I(yè)年度實收營業(yè)收入扣除對應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營成本支出（購置設(shè)備、原材料、配件、租賃廠房、支付水電等費用）、管理費用、財務(wù)費用和相關(guān)稅費后余額。每十二個月月日至月日為一個考評年度（下文所提“每十二個月”，均指每個考評年度）。企業(yè)認(rèn)為本細(xì)則首次業(yè)績考評年度。上述業(yè)績目標(biāo)作為確定是否授予年度分紅權(quán)激勵基金基準(zhǔn)指標(biāo)。若某十二個月度經(jīng)營環(huán)境發(fā)生改變，且薪酬管理委員會認(rèn)為年度凈利潤目標(biāo)需調(diào)整，則可在《年度計劃》中提出新年度凈利潤目標(biāo)，假如調(diào)整后年度凈利潤目標(biāo)值低于10%，則須由董事會重新審議經(jīng)過后才能實施。每個考評年度期滿后30天內(nèi)，由薪酬管理委員會組織財務(wù)部門考評是否實現(xiàn)企業(yè)業(yè)績目標(biāo)。企業(yè)業(yè)績目標(biāo)實現(xiàn)，開始實施當(dāng)年度分紅權(quán)激勵，向激勵對象授予分紅權(quán)激勵基金。業(yè)績目標(biāo)未能實現(xiàn)，不得授予分紅權(quán)激勵基金。當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，由董事會審議決定，可對企業(yè)業(yè)績目標(biāo)做出對應(yīng)調(diào)整以剔除下述原因?qū)麧櫽绊懀簳嬚呒皶嬏幚泶胧┌l(fā)生重大變更；國家稅收政策直接造成企業(yè)稅收發(fā)生重大改變；國家經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策等重大改變直接對企業(yè)產(chǎn)品市場和價格產(chǎn)生重大影響；戰(zhàn)爭、自然災(zāi)難等不可抗拒原因影響企業(yè)正常經(jīng)營；發(fā)生管理人員職責(zé)范圍外其它不可控制風(fēng)險。

第五章激勵基金核實、提取及處理方法在實現(xiàn)企業(yè)業(yè)績目標(biāo)情況下，根據(jù)企業(yè)當(dāng)年度凈利潤10%核實和提取分紅權(quán)激勵基金。若某十二個月度經(jīng)營環(huán)境發(fā)生改變，且薪酬管理委員會認(rèn)為激勵基金提取百分比需調(diào)整，則可在《年度計劃》中提出新激勵基金提取百分比。假如調(diào)整后激勵基金提取百分比高于12%或低于8%，則須由董事會重新審議經(jīng)過后才能實施。激勵基金在下十二個月度經(jīng)營成本中列支。激勵基金總數(shù)核實公式為：其中 ：本年度為實施分紅權(quán)激勵提取激勵基金總數(shù)； :本年度凈利潤； ：本年度激勵基金提取百分比；綜合考慮激勵對象個人所擔(dān)任崗位關(guān)鍵性和個人績效評定結(jié)果，分別確定崗位分配系數(shù)和績效考評系數(shù)，公平合理地分配激勵基金。個人績效評定由薪酬管理委員會依據(jù)本細(xì)則第六章績效考評措施對激勵對象組織實施。單個激勵對象激勵基金崗位分配系數(shù)不得高于當(dāng)年激勵基金總量10%。具體崗位分配系數(shù)以下：序號崗位名稱人數(shù)崗位分配系數(shù)1銷售物流副總110%2生產(chǎn)副總110%3行政副總110%4財務(wù)經(jīng)理15%5財務(wù)出納15%6生產(chǎn)計劃部主任16%7熔鑄車間主任16%8擠壓車間主任16%9氧化車間主任16%10噴涂車間主任16%11倉儲部主任15%12品管部主任15%13預(yù)留職位15%14預(yù)留職位15%15預(yù)留職位15%16預(yù)留職位15%累計16100%（注：上述崗位分配系數(shù)為初設(shè)，企業(yè)可依據(jù)實際情況具體設(shè)定）激勵對象可分配激勵基金數(shù)計算公式：FAT=F×GWi×JXi×(1-T)其中 ：激勵對象稅后可分配所得激勵基金；：本年度為實施分紅權(quán)激勵提取激勵基金總數(shù)；GWi：第i個激勵對象激勵基金崗位分配系數(shù)；JXi：第i個激勵對象績效考評系數(shù)；T：激勵對象應(yīng)交納個人所得稅稅率。當(dāng)年度未分配激勵基金處理方法：對依據(jù)各激勵對象崗位分配系數(shù)(GWi)和績效考評系數(shù)(JXi)所計算各激勵對象稅前可分配激勵基金總數(shù)，小于本年度為實施分紅權(quán)激勵提取激勵基金總數(shù)()時，余額部分轉(zhuǎn)入下一考評年度進(jìn)行激勵基金再分配。第六章績效考評措施績效考評標(biāo)準(zhǔn)：表現(xiàn)本企業(yè)愿景、宗旨和戰(zhàn)略目標(biāo)；將企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和個人發(fā)展目標(biāo)緊密結(jié)合起來；定性和定量指標(biāo)相結(jié)合；公正、公平、合理地評定組織和個人績效?？冃Э荚u周期：以企業(yè)業(yè)績目標(biāo)考評年度為一個周期。每十二個月年初，薪酬管理委員會依據(jù)激勵對象所在崗位崗位職責(zé)，確定績效考評內(nèi)容，包含工作態(tài)度、工作能力和工作業(yè)績等方面績效考評，其中工作業(yè)績是關(guān)鍵考評內(nèi)容。對工作業(yè)績績效考評指標(biāo)和該崗位工作性質(zhì)親密相關(guān)，通常包含財務(wù)類指標(biāo)，如凈利潤、投資回報率等；經(jīng)營類指標(biāo)，如市場份額，新業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入比重等；管理類指標(biāo)，如步驟規(guī)范性、職員滿意度等；技術(shù)類指標(biāo)，如技術(shù)優(yōu)異性、新品研發(fā)進(jìn)度等。具體各崗位績效考評措施，由薪酬管理委員會設(shè)計制訂。每十二個月年末，依據(jù)年初確定考評內(nèi)容，進(jìn)行個人績效評定，依據(jù)考評得分結(jié)果確定績效考評系數(shù)，并將績效考評系數(shù)作為計算激勵對象可分配分紅權(quán)激勵基金數(shù)額一個依據(jù)。

第七章激勵基金分配和發(fā)放按本細(xì)則第三章產(chǎn)生分紅權(quán)激勵計劃激勵崗位名單和本細(xì)則第五章激勵基金核實、提取、分配及處理方法，由薪酬管理委員會建立《分紅權(quán)激勵計劃參與者名冊》（見附件2）。薪酬管理委員會綜合考慮激勵對象個人所擔(dān)任崗位關(guān)鍵性(崗位分配系數(shù))和個人績效評定結(jié)果(績效考評系數(shù))，擬訂《年度分紅權(quán)激勵基金分配方案》（見附件3，下稱《分配方案》），確定各激勵對象當(dāng)年可分配激勵基金，并將《分配方案》向激勵對象給予公告。公告期為3天。公告期內(nèi)，激勵對象如對《分配方案》有異議，可在公告期滿后3天內(nèi)提出，由薪酬管理委員會對異議進(jìn)行核查。最終《分配方案》，以薪酬管理委員會核查結(jié)論為準(zhǔn)。最終《分配方案》確定后，由激勵對象在《分配方案》上署名確定。對激勵對象當(dāng)年可分配激勵基金，根據(jù)3：3：4百分比分三期發(fā)放：第一期發(fā)放30%，于當(dāng)年《分配方案》確定后七日內(nèi)支付。第二期發(fā)放30%，于下一考評年度期滿當(dāng)月工資發(fā)放日同時支付。第三期發(fā)放40%，于下下個考評年度期滿當(dāng)月工資發(fā)放日同時支付。在分期發(fā)放可分配激勵基金時，激勵對象應(yīng)不存在本細(xì)則第三十一條要求分配資格喪失情形，不然，企業(yè)有權(quán)取消其剩下可分配激勵基金分配資格。激勵對象在領(lǐng)取可分配激勵基金時，由薪酬管理委員會在《分紅權(quán)激勵計劃參與者名冊》中作對應(yīng)統(tǒng)計，并由激勵對象署名確定。

第八章特殊情況下分紅權(quán)激勵制度管理方法激勵對象喪失激勵基金分配資格情形任職期限內(nèi)，激勵對象有下列情形之一，薪酬管理委員會有權(quán)決定取消其依據(jù)本細(xì)則第七章已獲分配全部激勵基金，由其將已獲分配激勵基金全數(shù)返還給企業(yè)，并取消其剩下可分配激勵基金分配資格：1、刑事犯罪被追究刑事責(zé)任；2、勞動協(xié)議期未滿，未獲企業(yè)同意，私自離職或辭職；3、違法勞動法等法規(guī)要求，被企業(yè)依法解除勞動協(xié)議關(guān)系解聘、解聘；4、嚴(yán)重違反企業(yè)相關(guān)管理制度和要求，損害企業(yè)利益；5、實施職務(wù)時錯誤行為，致使企業(yè)利益受到重大損失；6、經(jīng)企業(yè)認(rèn)定對企業(yè)虧損、經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有直接責(zé)任。出現(xiàn)下列情況之一，激勵對象不再參與當(dāng)年度激勵基金分配，已分配還未發(fā)放激勵基金仍按本細(xì)則要求發(fā)放期限發(fā)放：1、勞動協(xié)議期未滿，激勵對象申請離職，企業(yè)同意時；2、勞動協(xié)議期未滿，激勵對象因企業(yè)裁員而解聘時；3、勞動協(xié)議期滿，若企業(yè)提出不再簽約時；4、激勵對象退休時；5、激勵對象因工作需要調(diào)離企業(yè)時。激勵對象在任期內(nèi)喪失勞動能力、行為能力或死亡時，薪酬管理委員會在《分紅權(quán)激勵計劃參與者名冊》上作對應(yīng)統(tǒng)計，激勵對象可分配激勵基金可立即兌現(xiàn)，激勵對象代理人、監(jiān)護(hù)人或其繼承人按國家相關(guān)法律、法規(guī)相關(guān)條款處理。

第九章附則股東大會授權(quán)董事會制訂本細(xì)則。本細(xì)則由董事會負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自董事會審議經(jīng)過之日起生效。經(jīng)董事會同意《實施細(xì)則》在以后年度能夠遵照實施，除非《實施細(xì)則》條款發(fā)生變動或薪酬管理委員會對激勵對象崗位名單、業(yè)績目標(biāo)等進(jìn)行了調(diào)整。本細(xì)則條款及條件如有任何重大變更、完善、終止和取消，均應(yīng)經(jīng)企業(yè)薪酬管理委員會同意。出現(xiàn)下列情況之一時，董事