工程擔(dān)保的風(fēng)險管理

工程擔(dān)保的風(fēng)險管理工程保證擔(dān)保市場是一個風(fēng)險性很大的市場，在擔(dān)保公司的運(yùn)行比較成熟的國家，如美國，無論擔(dān)保行業(yè)景氣如何，擔(dān)保公司的進(jìn)入和退出都常見的發(fā)生，擔(dān)保公司的退出在肯定程度上反映出這些公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營的失敗，而新的擔(dān)保公司的進(jìn)入則意味著市場競爭的加劇。在我國，工程擔(dān)保業(yè)務(wù)還于處于起步階段，這里，我們探討擔(dān)保市場存在哪些風(fēng)險、如何防范這些風(fēng)險，對我國擔(dān)保行業(yè)和建筑行業(yè)的良性發(fā)展都具有重大的意義。

一、工程擔(dān)保的風(fēng)險組成

從整個市場來看，風(fēng)險的形成是由于承保主體無力擔(dān)當(dāng)其賠付責(zé)任而造成工程保證擔(dān)保市場整體信用的崩潰，我們稱之為行業(yè)風(fēng)險。如：

1、由于缺乏市場進(jìn)入管理的有效機(jī)制，業(yè)內(nèi)企業(yè)和從業(yè)人員素養(yǎng)參差不齊，造成不具備風(fēng)險管理實力和償付實力的企業(yè)從事工程保證擔(dān)保業(yè)務(wù)，難以避開地給該行業(yè)的整體信用帶來嚴(yán)峻的不良影響；

2、缺乏公正、透亮、完整的信息披露機(jī)制，使得社會監(jiān)督無從談起，造成投保人無從查詢擔(dān)保公司的經(jīng)營狀況和信用記錄，增加投保人選擇合適的保證人的難度，市場交易成本增加；l、擔(dān)保公司之間無序的惡性競爭，迫使擔(dān)保公司以不合理的低價競爭或放松承保的評判標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致?lián)９举r付率上升，利潤下降甚至虧損，最終不得不退出市場；

3、缺乏市場退出機(jī)制和對退出機(jī)制的監(jiān)督，當(dāng)擔(dān)保公司經(jīng)營狀況不佳，已經(jīng)不能為其承保的的項目供應(yīng)足夠的償付實力的保障，卻接著向投保人開出保函。

4、缺乏對擔(dān)保公司的再保證措施和組織，擔(dān)保公司破產(chǎn)沒有實力履行擔(dān)保責(zé)任時，導(dǎo)致?lián)Ｊ芤嫒嗣墒軗p失。

假如任憑一些資質(zhì)不良的擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事工程擔(dān)保，可能會產(chǎn)生毫不顧與聲譽(yù)、不顧與風(fēng)險的短期行為。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有健全的組織機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員，不審核投保人的資信狀況，不實行任何風(fēng)險防范措施，只考慮眼前的保費(fèi)收益。甚至以給回扣、壓低費(fèi)率、不設(shè)反擔(dān)保等方式吸引客戶，搞壞了工程擔(dān)保市場的秩序和風(fēng)氣，形成擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的惡性競爭，一旦出現(xiàn)索賠，這些機(jī)構(gòu)在沒有擔(dān)當(dāng)保證責(zé)任實力狀況下，只能一走了之。這些都將使少數(shù)企業(yè)的經(jīng)營失敗危與整個市場的健康。

對于上述行業(yè)風(fēng)險的防范一方面要依靠政府強(qiáng)有力的監(jiān)管，另一方面也要依靠擔(dān)保企業(yè)的行業(yè)自律。

站在單個擔(dān)保公司的角度，風(fēng)險來自于企業(yè)自身的經(jīng)營管理水平的不足而造成企業(yè)經(jīng)營不善，這些風(fēng)險是可以通過提高自身的經(jīng)營水平進(jìn)行化解的。作為擔(dān)保公司，要留意防范以下風(fēng)險點：

1、客戶選擇的風(fēng)險：指由于前期調(diào)查的不深化、不完整而使擔(dān)保公司為不符合評判標(biāo)準(zhǔn)的客戶供應(yīng)擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)９举r付率上升。

2、產(chǎn)品定價的風(fēng)險：由于前期調(diào)查的失誤，造成產(chǎn)品定價過低，不能提取合理有效的風(fēng)險打算，形成收益和風(fēng)險不成正比，使擔(dān)保公司的收入削減、風(fēng)險增加。

3、過程限制風(fēng)險：在施工過程中疏于調(diào)查和缺少與施工監(jiān)理機(jī)構(gòu)的信息溝通，使得保證人不能與時發(fā)覺問題，造成原來有可能與時解決或制止的違約現(xiàn)象變?yōu)榇鷥數(shù)默F(xiàn)實。

4、代償風(fēng)險：當(dāng)承包商發(fā)生不行避開的違約時，由于反擔(dān)保措施的設(shè)置不當(dāng)、處置不力，使擔(dān)保公司原來能夠轉(zhuǎn)移的損失變?yōu)橛勺约簱?dān)當(dāng)。

5、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險：指由于擔(dān)保公司對宏微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法律、相關(guān)行業(yè)的改變沒有與時的了解和把握，當(dāng)這些改變釀成市場環(huán)境突變而沒有防備，而造成的承保風(fēng)險。

6、人力資源的風(fēng)險：一方面由于專業(yè)人才的缺乏或是培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的不足，使原來可以順當(dāng)完成的項目無法完成；另一方面是從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德，給擔(dān)保公司帶來的管理風(fēng)險。二、防范風(fēng)險的措施

1．行業(yè)風(fēng)險的防范

目的：維持市場整體的信用體系

措施：

（1）、市場準(zhǔn)入制度的建立

a)、由國家監(jiān)管部門或行業(yè)協(xié)會對擔(dān)保公司償付實力進(jìn)行要求，設(shè)置市場準(zhǔn)入門檻。如要求注冊資本和實收資本達(dá)到肯定金額，方能從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)。

b)、設(shè)置專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)?？傤~的上限，如不超過凈資產(chǎn)的10倍，單筆保函的擔(dān)保金額不超過該擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的20%。并由特地的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如擔(dān)保聯(lián)盟（行業(yè)協(xié)會）來負(fù)責(zé)建立在?？傤~臺帳，實施動態(tài)監(jiān)管。

c)、逐步建立完善的擔(dān)保公司信用評級體系，削減市場交易成本。在當(dāng)前，這套體系尚未建立之前，可以借助其他行業(yè)的信用審核結(jié)論，如銀行成熟的信用審核機(jī)制，對擔(dān)保公司進(jìn)行信用審核。

d)、建立從業(yè)人員的資格認(rèn)證制度，主管部門或行業(yè)聯(lián)盟組織和管理，對擔(dān)保行業(yè)的從業(yè)人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)和從業(yè)資格認(rèn)證，為從業(yè)人員的素養(yǎng)要求制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。

（2）不斷建立和完善市場信息披露制度

a)、多渠道向社會公布具備從事工程擔(dān)保資格的擔(dān)保公司名單、擔(dān)保限額、主要在保項目明細(xì)、以往從業(yè)主要經(jīng)驗明細(xì)等擔(dān)保公司的信用狀況，供投保人----承包商和業(yè)務(wù)相關(guān)部門查詢。

b)、具備從業(yè)資格的擔(dān)保公司要定期向主管部門和特地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交財務(wù)報表、企業(yè)重大事務(wù)和重大變更報告。

（3）對市場競爭和價格進(jìn)行監(jiān)管。

良性的市場競爭要求擔(dān)保費(fèi)率保持在一個合理的區(qū)間，為了防止擔(dān)保公司過低的費(fèi)率影響風(fēng)險打算的計提，導(dǎo)致償付實力降低或丟失，也避開過高的費(fèi)率形成對公眾的剝削。擔(dān)保行業(yè)應(yīng)當(dāng)有行業(yè)費(fèi)率的參照區(qū)間，由擔(dān)保聯(lián)盟對會員的定價實行備案制的管理。

當(dāng)協(xié)會會員實行與市場平均水平偏離較大費(fèi)率時，協(xié)會有權(quán)要求擔(dān)保公司針對它的費(fèi)率制定做出合理的說明。只要擔(dān)保公司用業(yè)績證明自己的賠付成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，不是用低價惡意競爭就可以保留會員資格。

（4）對市場退出的管理。

管理的目的是限制市場的整體信用風(fēng)險，使保證擔(dān)保市場的進(jìn)入和退出都有順暢和平穩(wěn)的通道。

a)、設(shè)立破產(chǎn)清算基金，由擔(dān)保公司進(jìn)入市場時按其凈資產(chǎn)（或者在做業(yè)務(wù)時按每筆業(yè)務(wù)收入）提取肯定比率的行業(yè)風(fēng)險打算金，當(dāng)擔(dān)保公司破產(chǎn)時，對受益人賠付不足的金額，由此基金按肯定比例來加以彌補(bǔ)，將擔(dān)保受益人的損失減至最少。

b)、對擔(dān)保公司的準(zhǔn)入資格的認(rèn)證監(jiān)管必需是動態(tài)的，當(dāng)其凈資產(chǎn)下降至低于監(jiān)管部門對擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的最低限額要求，或者其他條件達(dá)不到建設(shè)部的市場誰入條件時，必需堅決地使其退出擔(dān)保市場，而不是坐等其資產(chǎn)狀況的進(jìn)一步惡化和擔(dān)保承諾的進(jìn)一步擴(kuò)大。假如能通過其他途徑使自己的凈資產(chǎn)重新增長，再次達(dá)到監(jiān)管部門對擔(dān)保公司的最低凈資產(chǎn)的要求，依舊可以重新進(jìn)入擔(dān)保市場。

2．擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險的風(fēng)險防范

在這里，我以中科智擔(dān)保集團(tuán)經(jīng)過多年實踐形成的風(fēng)險限制體系為例，依據(jù)擔(dān)保項目基本流程的依次加以說明。

（1）客戶篩選和前期調(diào)查

目的：盡可能削減由于客戶選擇和承保評判的失誤給公司造成的損失。

措施：對企業(yè)的盡職調(diào)查，詳細(xì)工作如下：

1、擔(dān)保申請人法律主體資格的調(diào)查：包括營業(yè)執(zhí)照、法人代碼卡、稅務(wù)登記證、貸款卡、章程和資質(zhì)等級等。

2、企業(yè)特性與管理水平、經(jīng)營狀況的調(diào)查：包括過去的閱歷、榮譽(yù)、組織和管理信息、行業(yè)與競爭對手狀況、經(jīng)濟(jì)實力、經(jīng)營業(yè)績等。

3、擔(dān)保申請人的財務(wù)狀況：通過現(xiàn)場勘察角、核對實物，人員走訪、了解以往的工程記錄、在建工程的履約記錄等方法審核企業(yè)的財務(wù)報表。

4、投保人的承建實力，即該企業(yè)為該項工程在人、財、物方面所做的打算是否到位。

5、通過第三方的調(diào)查：通過對建設(shè)主管部門、銀行、工商、稅務(wù)和法院等單位的走訪，進(jìn)一步全面了解企業(yè)真實的經(jīng)營狀況。擔(dān)保公司依據(jù)調(diào)查收集到的資料，對企業(yè)履約實力進(jìn)行打分，確定企業(yè)履約實力的等級，確定是否承保。

這里要特殊說明的是中科智擔(dān)保公司實行盡職調(diào)查雙人落實制度，即對每一個項目進(jìn)行調(diào)查至少由項目經(jīng)理A角和產(chǎn)品經(jīng)理B角二人分別進(jìn)行、同時完成，A角、B角從不同的角度獨立發(fā)表評價看法并對提交資料的真實性負(fù)責(zé)。A、B角獨立評審制度降低了由于項目經(jīng)理人為因素或道德缺失造成的調(diào)查失實的風(fēng)險。

完成盡職調(diào)查后，項目經(jīng)理睬依據(jù)調(diào)查的結(jié)果出具報告書，并對客戶進(jìn)行綜合評價，依據(jù)中科智集團(tuán)的八級分類評判標(biāo)準(zhǔn)對客戶進(jìn)行打分，明確提出是否同意供應(yīng)擔(dān)保的看法，擔(dān)保費(fèi)用的收取是依據(jù)客戶的得分對應(yīng)不同的收費(fèi)區(qū)間，風(fēng)險度低的項目費(fèi)用相對低，風(fēng)險度高的項目費(fèi)用相對高。由此削減產(chǎn)品定價的風(fēng)險，并且在客觀上對信用等級不同的企業(yè)實行差別對待，降低信用記錄良好、項目經(jīng)營風(fēng)險較小的企業(yè)獲得保證擔(dān)保的成本，反之則提高成本，風(fēng)險高至肯定程度則拒絕擔(dān)保。2）反擔(dān)保措施的設(shè)置

通過對保證金、財產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無形資產(chǎn)質(zhì)押、個人無限責(zé)任反擔(dān)保、第三方保證等項目的組合，盡可能地提高擔(dān)保申請人的違約成本，避開主觀違約的風(fēng)險。

勝利的反擔(dān)保措施的設(shè)置通過把握被擔(dān)保人的核心資產(chǎn)，避開被擔(dān)保人的道德風(fēng)險，而一旦違約狀況發(fā)生，就可以通過對反擔(dān)保物的處置把擔(dān)保公司的賠付風(fēng)險降至最低。

從設(shè)置反擔(dān)保措施的角度來看，擔(dān)保公司或銀行在進(jìn)行工程保證擔(dān)?；顒又?，起到的作用是把承保的風(fēng)險轉(zhuǎn)移回可能制造風(fēng)險的源頭，通俗地講擔(dān)保公司這時就是一個經(jīng)營風(fēng)險的中介機(jī)構(gòu)，與同樣經(jīng)營風(fēng)險的保險公司不同的是，保險公司通過保險產(chǎn)品的銷售利用大數(shù)法則，把有限的風(fēng)險同時轉(zhuǎn)移給每一個保險產(chǎn)品的購買者，而擔(dān)保公司則通過細(xì)致的項目調(diào)查和跟蹤管理，利用產(chǎn)品價格和反擔(dān)保措施把風(fēng)險限制在它的源頭。

（3）對施工的過程限制----保后監(jiān)管

通過定期和不定期的走訪包括一線工人在內(nèi)的相關(guān)人員，對在保的企業(yè)整個施工狀況進(jìn)行實地了解，了解在保企業(yè)的經(jīng)營管理狀況、管理人員的改變、財務(wù)狀況、材料價格變動、工人工資支付狀況、工人生活條件、工程完成進(jìn)度、市場與行業(yè)大環(huán)境的改變給企業(yè)造成的影響、反擔(dān)保的狀況等等。與時發(fā)覺問題、解決問題，消退潛在的違約風(fēng)險。每次的保后監(jiān)管后都要對企業(yè)的風(fēng)險度重新評估，并提交評估報告供風(fēng)險限制部門決策。

（4）公司對項目人員的風(fēng)險監(jiān)控和稽核

公司還會派專人定期對公司擔(dān)保項目中的一部分進(jìn)行獨立稽核，并且通過嚴(yán)格的業(yè)務(wù)檔案管理等制度進(jìn)一步限制擔(dān)保公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險。

（5）加強(qiáng)同工程監(jiān)理單位的合作

施工監(jiān)理單位是工程施工中聯(lián)系業(yè)主與施工單位最重要的橋梁，作為獨立、專業(yè)的第三方，干脆對施工進(jìn)度、施工質(zhì)量等重要履約因素出具權(quán)威性的看法，這些看法為擔(dān)保公司了解施工狀況、過程風(fēng)險以與出現(xiàn)風(fēng)險后的取證、理賠損失的確認(rèn)等環(huán)節(jié)供應(yīng)了重要的依據(jù)，在工程建設(shè)過程中監(jiān)理與擔(dān)保的有效組合，可以切實地為各參與主體構(gòu)成從過程到結(jié)果的完整的防火墻，因而，中科智集團(tuán)在進(jìn)入工程擔(dān)保領(lǐng)域的初期，就特殊留意與監(jiān)理單位的協(xié)作，包括建立固定的聯(lián)系渠道、定期互通信息、參與重要的監(jiān)理睬議等等，在實踐過程中我們深切感受到這個專業(yè)組合的有效和重要。

在此，我們特殊向工程擔(dān)保聯(lián)盟倡議：深化探討工程履約擔(dān)保領(lǐng)域中擔(dān)保公司與監(jiān)理單位的協(xié)作問題。并向建設(shè)主管部門提出建議：從行政管理的角度為擔(dān)保----監(jiān)理的相互協(xié)作供應(yīng)有效的制度保證，實現(xiàn)最大程度的信息共享。

從上述“反擔(dān)保措施的設(shè)置”和“對施工的過程限制----保后監(jiān)管”中我們可以清晰看到，銀行和擔(dān)保公司在工程保證擔(dān)保領(lǐng)域風(fēng)險限制的不同：銀行實施“信用管理”，對失信者加以懲處；擔(dān)保公司實施“風(fēng)險管理”，利用過程限制把風(fēng)險防范于未然。三、中科智工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的做法

作為一家民營商業(yè)擔(dān)保公司，五年來，在工程擔(dān)保、企業(yè)融資和個人融資業(yè)務(wù)等領(lǐng)域均有了較大的發(fā)展，也取得了一些閱歷，在這里和大家作個溝通。

1、公司對內(nèi)

1）、按安排、有步驟的擴(kuò)大規(guī)模。

五年來，我們從深圳一家擔(dān)保公司，逐步在北京、上海、福建、長沙建立了六家分支機(jī)構(gòu)，成為中國第一家跨區(qū)域的全國性擔(dān)保公司。

2）、引進(jìn)國外的戰(zhàn)略投資者，為公司帶來全球化的國際視野。

今年以來，在引進(jìn)國外戰(zhàn)略投資者的工作上，中科智取得了很大的進(jìn)展，已入資的有亞洲開發(fā)銀行的1000萬美元，已基本落實的還有花旗集團(tuán)的4000萬美元。戰(zhàn)略投資者的引入不光是充溢了中科智的資金實力，更為重要的是，對公司的經(jīng)營理念和管理水平提出了國際一流公司的更高要求，供應(yīng)了重組業(yè)務(wù)流程的機(jī)會。

3）、加強(qiáng)市場開拓

公司的發(fā)展正處于快速擴(kuò)張時期，對各分子公司來講，市場開拓都是特別重要的工作。公司實行集團(tuán)作戰(zhàn)的方式，當(dāng)分子公司須要救濟(jì)時，集團(tuán)公司會集中公司資源對其進(jìn)行支持。

4）、內(nèi)部規(guī)范

隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司的業(yè)務(wù)流程也不斷作相應(yīng)的修改，以適應(yīng)業(yè)務(wù)工作的須要，并有相應(yīng)的措施落實公司的制度規(guī)范。

5）、加大培訓(xùn)力度

人才的儲備和培育是業(yè)務(wù)發(fā)展的基本保證，中科智在對公司外部人才放開大門的同時，將對公司員工的培訓(xùn)作為人才培育的主要手段，將員工的職業(yè)規(guī)劃和企業(yè)發(fā)展結(jié)合在一起。

6）、建立完備的客戶檔案

客戶資源一方面是公司的財寶，另一方面是業(yè)務(wù)發(fā)展和服務(wù)的保證，檔案資料的系統(tǒng)和完備是這一切的基礎(chǔ)?；谶@種相識，中科智始終將標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化建立客戶檔案資料作為工作的一項基本原則。

2、公司對外

l）、加強(qiáng)同各地業(yè)務(wù)主管部門的溝通、溝通

對于工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，主管部門和擔(dān)保公司都在學(xué)習(xí)和探究，常常的溝通和溝通，有利于雙方的工作開展。擔(dān)保公司在抓業(yè)務(wù)開拓的同時，加強(qiáng)同當(dāng)?shù)刂鞴懿块T的相互了解，爭取地方主管部門對擔(dān)保公司的認(rèn)可是特別關(guān)鍵的。比如，我們的福建公司在廈門地區(qū)的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，從原來主管單位只認(rèn)可銀行開的履約保函，到現(xiàn)在中科智的投標(biāo)、履約、支付都得到認(rèn)可，這就是多次溝通，加強(qiáng)了解的結(jié)果。

2）、常常性與同業(yè)進(jìn)行溝通

始終以來，中科智擔(dān)保公司特別留意和規(guī)范經(jīng)營的同行之間相互學(xué)習(xí)和相互溝通。同行之間，既是競爭對手，又是并肩作戰(zhàn)的戰(zhàn)友，共同進(jìn)步、共同發(fā)展，可以提高擔(dān)保公司的整體經(jīng)營水平，規(guī)范市場，把擔(dān)保行業(yè)的蛋糕做大。

四、今后的發(fā)展方向

3）、進(jìn)一步和國際接軌.

中國2001年12月11日加入WTO對建筑業(yè)服務(wù)的承諾是：僅允許設(shè)立外資擁有多數(shù)股權(quán)的合資企業(yè)，在加入世貿(mào)組織5年后，方才允許設(shè)立外商獨資企業(yè)。對建筑與相關(guān)工程服務(wù)，允許外國投資者設(shè)立擁有多數(shù)股權(quán)的合資企業(yè)，在加入世貿(mào)組織后3年后，允許設(shè)立外商獨資企業(yè)。

依據(jù)對外開放的時辰表，再加上世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際財團(tuán)投資的項目，建筑