我國商業(yè)健康保險發(fā)展存在的問題和對策研究

./我國商業(yè)健康保險發(fā)展存在的問題與對策研究摘要：近年來,由于環(huán)境污染、人們工作壓力大等原因而引起重大疾病屢屢發(fā)生。給人們的日常生活和社會經(jīng)濟(jì)造成了沉重的打擊,人們對健康方面越來越重視。作為國民醫(yī)療體系中重要補(bǔ)充作用的商業(yè)健康保險的需求越來越多,它能夠充分保障被保險人的合法權(quán)益,減輕政府的經(jīng)濟(jì)壓力,同時在維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定方面具有重要作用,能夠促進(jìn)社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。我國商業(yè)健康保險的發(fā)展嚴(yán)重滯后于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展,原因不僅有自身的問題,還存在著外部的影響因素。對此,我國根據(jù)自身情況并借鑒外國經(jīng)驗出臺了相應(yīng)的一些促進(jìn)我國商業(yè)健康保險發(fā)展的對策。商業(yè)健康保險不僅與人們的切身利益息息相關(guān),而且已經(jīng)成為人們一生當(dāng)中需求最大的保險險種。我國商業(yè)健康保險市場潛力非常巨大,前景非常廣闊,理應(yīng)成為保險市場中的一個亮點。但是由于我國現(xiàn)有"低水平、廣覆蓋"的醫(yī)療保障體系,導(dǎo)致人們發(fā)展一直存在巨大的阻力。因此,就商業(yè)健康保險存在必要性和可能性進(jìn)行系統(tǒng)分析。然后描述商業(yè)健康保險在我國的發(fā)展現(xiàn)狀,闡述商業(yè)健康保險存在的自身問題。而后對這些問題進(jìn)行原因分析。最后借鑒德國和美國的成功發(fā)展的案例對我國的商業(yè)健康保險提出改進(jìn)和完善的對策。讓商業(yè)健康保險的作用得到完整的發(fā)揮,從而保證社會和諧與穩(wěn)定。關(guān)鍵詞：商業(yè)健康保險；現(xiàn)狀；問題；對策引言：我國的商業(yè)健康保險是用被保險人的身體作為保險標(biāo)的,來保障被保險人在疾病或意外事故所導(dǎo)致傷害時的直接費(fèi)用或間接損失獲得賠償?shù)谋ｋU,包含醫(yī)療保險、疾病保險、收入保護(hù)保險和持久看管保險。疾病保險指以疾病的產(chǎn)生為給付前提的保險；醫(yī)療保險指以商定治療的發(fā)生為給付條件的保險；收入保護(hù)保險指以因無意傷害、疾病致使收入間斷或削減為給付保險金前提的保險；持久看管保險指以因無意事故、疾病喪失自理能力致使必須看護(hù)為給付保險金前提的保險。根據(jù)保護(hù)X疇的差別,人身保險能夠劃分為人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險。綜上所看,健康保險是屬于人身險的一部分。世界經(jīng)濟(jì)、金融一體化歷程的增快,一方面為中國保險業(yè)走向國際化提供了機(jī)會,另一方面給我國的金融市場帶來了非常大的競爭。作為國民醫(yī)療體系中重要補(bǔ)充作用的商業(yè)健康保險來說,雖然人們對健康越來越重視,但總體規(guī)模還很小。造成這一現(xiàn)象的主要原因是由于我國商業(yè)健康保險業(yè)仍處在初步發(fā)展的階段,國家法規(guī)政策不完善,相關(guān)技術(shù)人員欠缺,險種沒有創(chuàng)新能力。因此,要保證我國商業(yè)健康保險業(yè)能夠健康發(fā)展讓更多的人們受益,就必須要明確健康保險在醫(yī)療保障體系的作用,找準(zhǔn)定位,加大政府的政策保護(hù)力度,重視健康保險產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)。一、我國商業(yè)健康保險的發(fā)展現(xiàn)狀我國的商業(yè)健康保險是用被保險人的身體作為保險標(biāo)的,來保障被保險人在疾病或意外事故所導(dǎo)致傷害時的直接費(fèi)用或間接損失獲得賠償?shù)谋ｋU,包含醫(yī)療保險、疾病保險、收入保護(hù)保險和持久看管保險四大類。健康保險最初起源于西方國家的,來自于民間組織,是為了解決人們的疾病問題,一些人自愿組織起來籌集資金支付醫(yī)藥費(fèi)用。而中國的健康保險最初是從1982年出現(xiàn)并發(fā)展起來的。自20xx至今,伴隨著人保健康、平安健康、瑞福德健康、昆侖健康等四家專業(yè)性的健康保險公司的建立,象征著我國健康保險邁出了專業(yè)化謀劃之路的實質(zhì)性一步。20xx我國的保監(jiān)會公布了《健康保險管理辦法》,這是我國健康保險業(yè)第一部專門化監(jiān)督管理的規(guī)定,20xx4月6日中共中央國務(wù)院正式頒發(fā)了《對于強(qiáng)化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的觀點》,正式建立了商業(yè)健康保險在我國醫(yī)療保障體制的首要彌補(bǔ)功效。近十年來我國商業(yè)健康保險在快速發(fā)展的同時出現(xiàn)了如下的發(fā)展形勢。〔一〕保費(fèi)收入逐年增長但發(fā)展速度緩慢,整體規(guī)模較小伴隨著人民生活水平的進(jìn)步,人們對自身的健康問題加倍關(guān)心起來。近幾年我國高血壓、高血脂、糖尿病、肥胖和脂肪肝以與由此引起的并發(fā)癥等慢性非傳染性疾病患病率逐年遞增。再加上人口老齡化進(jìn)程不斷加劇,與近幾年來上醫(yī)療服務(wù)以與藥品價格的快速增長更是加劇了人們對于健康保險的需求。魯沐洋說："作為國民醫(yī)療保障體系重要補(bǔ)充作用的商業(yè)健康保險需求也進(jìn)一步增加,表現(xiàn)為商業(yè)健康保險的保費(fèi)收入每年逐步上漲。"①如表1-12008-20xx中國商業(yè)健康保險的保費(fèi)收入所示：2008-20xx中國商業(yè)健康保險費(fèi)是逐年上升的。由2008年的585.46億元上漲到20xx的1123.50億元,漲幅達(dá)到91.90%。而這6年間盡管我國保險業(yè)總保費(fèi)的收入保持迅速并且一直的增加,然而這中間包括的健康保險業(yè)務(wù)的功勞卻不大,即使貢獻(xiàn)最大的一年2013年健康險保費(fèi)收入也僅占總保費(fèi)收入的6.52%,且這一比例在20xx到至20xx都是下降的,到2011年已經(jīng)下降到4.82%,雖然20xx和20xx有所回轉(zhuǎn),但是始終不超過保險業(yè)總保費(fèi)收入的10%。在2008-20xx我們的保險業(yè)務(wù)在總保費(fèi)收入從9784.10億元增長到17222.24億元,而健康①魯沐洋.對我國商業(yè)健康保險現(xiàn)狀以與發(fā)展的研究[J].中國外資,2013,06:46+49.保險保費(fèi)收入占總保費(fèi)收入最高是6.52%,健康保險保費(fèi)收入占人身保費(fèi)收入最高是10.20%,可見在人身險業(yè)務(wù)中的商業(yè)健康保險保費(fèi)收入的增長幅度較小,健康險保費(fèi)收入只是在總值上保持增加,增長速度卻始終較低,表現(xiàn)為我國商業(yè)健康保險總體規(guī)模小。表1-12008到2013年中國健康險保費(fèi)收入的狀況<單位：億元〕〔二〕我國商業(yè)健康保險發(fā)展面臨著重大機(jī)遇,發(fā)展?jié)摿Υ?0xx4月6日中共中央國務(wù)院正式公布了《對于強(qiáng)化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的觀點》提出了要快速建立和改善以基本的醫(yī)療保障為主體,其他多種形式補(bǔ)充醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險為補(bǔ)充,覆蓋城鄉(xiāng)居民的多層次醫(yī)療保障體系。新醫(yī)改方案確定了商業(yè)健康保險在國民醫(yī)療保障體系的重要補(bǔ)充作用的地位,著重發(fā)展商業(yè)健康保險。20xx國務(wù)院公布的《"十二五"時期強(qiáng)化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革計劃暨實施方案的公告》中明確提出努力促成商業(yè)健康保險的成長壯大,充分發(fā)揮商業(yè)健康保險、基本醫(yī)療保險等的相互補(bǔ)充相互協(xié)調(diào)的作用,解決人們"看病難,看病貴"的難題。十多年來我國人民對于健康保險需要的快速增加,相對于我國龐大的人口數(shù)量和持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長而言,人民需要的總量還相對比較小,與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公眾生存需要不相適應(yīng)。郭劍說："20xx,我國健康保險深度僅為0.15%,作為一個反映保險在整個國民經(jīng)濟(jì)中的地位的象征,十年多年來較低的健康保險深度表明健康保險需求相對于快速的經(jīng)濟(jì)增長來說,還有非常大的增長空間。20xx就有了顯著的增長,健康保險密度從0.15%增長到了4.4%。從健康保險密度上來看,從1999年的人均2.9元/人逐漸增長到20xx的61.34元/人,盡管人均絕對數(shù)不大,但是可以直觀看到健康保險密度是有一個逐年增長的態(tài)勢。"①我國制定的政策的大力支持為我國商業(yè)健康發(fā)展提供新的機(jī)會,有利于商業(yè)健康保險的發(fā)展,更好的服務(wù)于人們的日常生活,增加了商業(yè)健康保險的發(fā)展空間,發(fā)展?jié)摿訌?qiáng)了很多?！踩成虡I(yè)健康保險占比回升當(dāng)前我國的商業(yè)健康保險保費(fèi)收入占人身保險保費(fèi)收入人均比例大約為7%,而在一個發(fā)展強(qiáng)大的保險市場,健康險業(yè)務(wù)占人身險的比例大約為30%左右。從保險市場顯示的數(shù)據(jù)中人們能夠清楚地了解20xx健康險保費(fèi)收入占人身險的比例繼5月沖破10%之后在6月進(jìn)一步增長到了11.18%。這表明我國商業(yè)健康保險有很大程度的提高空間,同時也說明我國商業(yè)健康保險部門在把持賠付率方面獲得非常顯著的成績,健康保險在壽險保費(fèi)收入增長乏力的情況下,很明顯成為保險業(yè)保費(fèi)增加的新亮點。二、我國商業(yè)健康保險在發(fā)展中存在的問題〔一〕險種品種多但創(chuàng)新少①郭劍.我國商業(yè)健康保險發(fā)展對策研究[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2012,21:28-29近幾年來,由于環(huán)境污染、工作壓力加之人口老齡化,人們越來越需要更多的商業(yè)健康保險產(chǎn)品,保險公司面臨巨大的市場需求,為了搶占市場份額,不斷推出各種商業(yè)健康保險產(chǎn)品。當(dāng)前我國商業(yè)健康保險從保護(hù)規(guī)模上涵蓋疾病保險、醫(yī)療保險、失能收入喪失保險和持久看護(hù)保險等。根據(jù)中國保險行業(yè)協(xié)會統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析,中國商業(yè)健康保險市場的產(chǎn)品在20xx已超1000多種。然而,雖然現(xiàn)階段我國商業(yè)健康保險產(chǎn)品在數(shù)量上日益增多,但是其在創(chuàng)新還存在很多不足,不能滿足人們對于健康保險產(chǎn)品多樣化的需求：一是健康險大多都是以附加險的方式存在的,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)很不合理,也就是說保戶必須支付保費(fèi)購買主險,才能獲取附加險的保障,直接限制了健康險保障功能的發(fā)揮。二是健康產(chǎn)品創(chuàng)新少,各公司產(chǎn)品再保險責(zé)任上雷同性很大,產(chǎn)品間間的替代性較強(qiáng),產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重,缺少品牌性產(chǎn)品。保戶購買了一家保險公司的健康險無需購買其他的健康險。三是由于民眾和政府對社會基本醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險了解不多,從而導(dǎo)致了社會基本醫(yī)療保險對健康保險有一定的擠出效應(yīng)。商業(yè)健康險在住院醫(yī)療保險產(chǎn)品保險責(zé)任與社會醫(yī)療保險存在許多相近之處,對于已經(jīng)參加社會保險的人群缺乏吸引力。四是失能損失保險和長期看護(hù)保險等新型健康保險產(chǎn)品由于產(chǎn)品種類少,創(chuàng)新少,不能滿足人們的需求?！捕诚嚓P(guān)專業(yè)技術(shù)、經(jīng)營管理人才缺失眾所周知,經(jīng)營健康保險所面臨的風(fēng)險是很大的,它不僅需要專業(yè)的保險精算師對費(fèi)率厘定、保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定精確,還需要專業(yè)的經(jīng)營管理人才保障公司正常營運(yùn)活動。而保險公司的經(jīng)營和管理活動要求在風(fēng)險管理、風(fēng)險分析選擇、條款設(shè)計、準(zhǔn)備金提取、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理等方面具有特殊的專業(yè)水準(zhǔn)的人才和一批熟悉保險產(chǎn)品勇于開拓業(yè)務(wù)的營銷人員,但由于我國保險市場發(fā)展歷史的特殊性和外部的復(fù)雜環(huán)境,目前保險公司在這方面的專業(yè)人員很缺乏,影響了我國商業(yè)健康保險的發(fā)展?！踩秤嘘P(guān)商業(yè)健康險方面的政策法規(guī)不健全我國商業(yè)健康保險起步晚,30多年發(fā)展過程中受到各種政策的限制艱難前行。在我國相關(guān)機(jī)構(gòu)對治理商業(yè)健康保險的保險公司的治理沒有仿照別的國家優(yōu)良的理念給其一定的稅收優(yōu)惠,盡管是為了充分發(fā)揮商業(yè)健康保險彌補(bǔ)醫(yī)療保險的功效,財政部給予了4%的稅前列支優(yōu)惠政策,但在其中出現(xiàn)了一些問題。這些政策并沒有使最需要補(bǔ)貼的人群沒有得到足夠的補(bǔ)貼,這違背了設(shè)計稅收優(yōu)惠政策的初衷,并且有些個人健康保險沒有享受到稅收優(yōu)惠政策,而團(tuán)體健康保險享受稅收優(yōu)惠,從而影響市場的公平性。另外,有關(guān)商業(yè)健康險發(fā)面的法律法規(guī)不明確,有些不良業(yè)務(wù)員鉆法律的空子,使被保險人不能得到保險補(bǔ)償,損壞了投保人的利益和保險公司的信譽(yù),影響了我國商業(yè)健康保險的發(fā)展?！菜摹潮ｋU公司專業(yè)化程度不高在西方,保險業(yè)發(fā)展壯大的國家專業(yè)化水平是很高的,專業(yè)性的商業(yè)健康保險公司非常多,而我國保險公司專業(yè)化的程度仍處于初級階段,與西方國家存在非常大的差別的。目前從事健康險業(yè)務(wù)的保險公司盡管有100多家,然而專業(yè)性的健康保險公司卻少之又少,只有人保健康、昆侖健康、和諧健康、平安健康四家公司,并且在規(guī)模和市場份額上很小。"20xx劃分達(dá)成保費(fèi)收入為76億元、3.3億元、1.09億元、2.1億元,分別占健康總保費(fèi)收入比重為9.20%、3.99%、0.13%、0.25%。"中國保險公司較低的專業(yè)化水平在一定程度上阻礙了商業(yè)健康保險的前進(jìn)步伐。X卓認(rèn)為："我國保險公司專業(yè)化經(jīng)營管理水平低,主要表現(xiàn)在：由于保險公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)合作不密切,沒有建立全行業(yè)的信息數(shù)據(jù)系統(tǒng),數(shù)據(jù)積累不足,保費(fèi)厘定不精確；精算師很少,專業(yè)經(jīng)營管理人才缺乏等。"〔五〕在醫(yī)療保障體系的定位不明確20xx4月6日國務(wù)院頒布了《強(qiáng)化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革建議》,加快了社會醫(yī)療保險的成長,在不少地方社會醫(yī)療保險管理部門將補(bǔ)償醫(yī)療保險放進(jìn)了社會保障管理體系,在很大程度上擠壓了商業(yè)健康保險的成長。因為社會醫(yī)療保險與商業(yè)健康保險在保險責(zé)任上有很多是相近的,所以對于參與社會保障的人群商業(yè)健康保險沒有強(qiáng)大的吸引力。然而,商業(yè)健康保險在我國的醫(yī)療保障體制中是不可或缺起重要彌補(bǔ)作用的,由于社會醫(yī)療保險的保護(hù)空間遠(yuǎn)小于特大疾病保障需要空間,因此要細(xì)化社會醫(yī)療保險和商業(yè)保險在特大疾病保障問題上的分配,相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)鼓勵消費(fèi)者重視商業(yè)重大疾病保險,對經(jīng)營該類業(yè)務(wù)的保險公司提供相應(yīng)的支持戰(zhàn)略,清楚認(rèn)識到商業(yè)健康保險在我國醫(yī)療保障體制中不可或缺的功能?！擦硵?shù)據(jù)資源缺乏健康險需要大量數(shù)據(jù)的積累,健康險費(fèi)率一般是參考主要的重大疾病的發(fā)生概率,再結(jié)合各地醫(yī)療水平和實際情況來確定的。但是由于我國健康險從80年代產(chǎn)生到現(xiàn)在才30多年的發(fā)展,各保險公司積累的數(shù)據(jù)不多,也不互相進(jìn)行數(shù)據(jù)分享,再加上保險公司和醫(yī)院的合作不緊密,醫(yī)院的一些數(shù)據(jù)不透露,導(dǎo)致了一些重大疾病的發(fā)生率、死亡率不精確,從而影響了保費(fèi)費(fèi)率、理賠率的核定與保險產(chǎn)品的創(chuàng)新?！财摺衬孢x擇和道德風(fēng)險近幾年來,我國商業(yè)健康保險中逆向選擇和道德風(fēng)險問題比較嚴(yán)重,最突出體現(xiàn)在投保人和醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)這兩方面上。一是投保人的逆向選擇問題：身體健康的人群一般不購買健康險,當(dāng)身體狀況不好時購買健康險。當(dāng)這些人患有重大疾病,理賠時索求的金額和概率要比身體健康的人群更大,增加了保險公司正常理賠支出的負(fù)擔(dān)；二是被保險人和醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險問題：當(dāng)被保險人發(fā)生重大疾病后,因為自己有商業(yè)健康保險,所以面對各種不同費(fèi)用的治療方案中通常會選擇更貴的費(fèi)用支出以達(dá)到更高的治療效果,而醫(yī)院這邊為了是自己利益最大化,也會建議使用治療費(fèi)用高的方案,這就會增加保險公司的理賠成本。正是因為醫(yī)院、被保險人、保險人信息的不對稱,而使商業(yè)健康保險的道德風(fēng)險很難避免。所以中國商業(yè)健康保險中的逆選擇和道德風(fēng)險很大程度上影響了商業(yè)健康保險的發(fā)展,針對這一點必須加以重視。四、促進(jìn)我國商業(yè)健康保險發(fā)展的對策〔一〕重視健康保險產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)產(chǎn)品是各保險公司競爭的武器,有了好的獨具特色的產(chǎn)品才能在競爭中處于不敗之地。因此,促進(jìn)中國商業(yè)健康保險業(yè)的發(fā)展,必須高度重視商業(yè)健康保險產(chǎn)品的創(chuàng)新和研發(fā)。第一,根據(jù)不同層次的消費(fèi)者的需求,設(shè)計合理的健康產(chǎn)品。如對于收入比較低、沒有參加社會醫(yī)療保險的人群,設(shè)計保費(fèi)低且保障比較全面的健康保險產(chǎn)品；對于收入處于中層、參加了社會醫(yī)療保險和單位的保險福利的人群,設(shè)計價位適中,保障更為全面的補(bǔ)充型健康保險產(chǎn)品；對于收入豐富的人群,提供高價位、高保障的健康保險產(chǎn)品。第二,加快稀缺保險產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)。健康保險涵蓋四大類,有疾病保險、醫(yī)療保險、看護(hù)保險和失能保險。其中長期的護(hù)理保險產(chǎn)品和失能保險產(chǎn)品在市場上比較緊缺,要著重加快長期的護(hù)理保險產(chǎn)品和失能保險產(chǎn)品的開發(fā)研究。第三,要增加對特殊人群的健康保險產(chǎn)品的供給。如嬰兒類保險、女性的健康保險、學(xué)生健康保險、外來打工群體的健康保險產(chǎn)品?！捕臣涌焐虡I(yè)健康保險專業(yè)人才的培養(yǎng)和技術(shù)的提高經(jīng)營商業(yè)健康保險具有很大的風(fēng)險,不管是在風(fēng)險管控還是保費(fèi)厘定上都是要求精準(zhǔn)的,它是一項專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、管理難度大的業(yè)務(wù),需要有一支高素質(zhì)、專業(yè)性強(qiáng)的人才隊伍。X亦濰指出："健康保險公司應(yīng)該要在錄用員工的時候優(yōu)先選取一些具有保險知識和技能的人員,還有公司內(nèi)部著重加強(qiáng)對健康保險專業(yè)人才的培育,定期邀請專家座談讓公司員工深化健康保險的學(xué)習(xí),建立與健康險相關(guān)人員的專業(yè)培訓(xùn)體系,加強(qiáng)健康保險營銷人員的專業(yè)培訓(xùn),提高代理人的素質(zhì)和技能。"黃小玲也認(rèn)為："還有高薪聘用國外相關(guān)健康險專家和人才,與員工交流分享經(jīng)驗,提高商業(yè)健康保險業(yè)績。"<三>政府加大對商業(yè)健康保險的政策支持力度第一,政府要明確鼓勵稅收優(yōu)惠政策。借鑒于國外稅收優(yōu)惠政策的經(jīng)驗,對于經(jīng)營商業(yè)健康保險的保險公司實行保費(fèi)收入免征或少征營業(yè)稅,利潤免征或少征所得稅的稅收優(yōu)惠；關(guān)于自己購置健康保險的人群減低保費(fèi)的稅收,刺激個人購買商業(yè)保險的積極性,將內(nèi)在保險需要轉(zhuǎn)變?yōu)閷嶋H購買力。第二,制定和完善健康保險市場準(zhǔn)入制度,加強(qiáng)對保險市場的規(guī)X引導(dǎo)。從美國商業(yè)健康保險的成長過程,看出商業(yè)健康險的發(fā)展要有一個嚴(yán)厲的監(jiān)督管理環(huán)節(jié),所以加強(qiáng)對我國商業(yè)健康保險的監(jiān)管工作需要保監(jiān)會與其內(nèi)部機(jī)構(gòu)建立一個獨立的監(jiān)管部門來負(fù)責(zé)制定和實施促進(jìn)我國商業(yè)健康保險發(fā)展的準(zhǔn)則和規(guī)X,監(jiān)督其經(jīng)營行為,正確引導(dǎo)經(jīng)營商業(yè)健康保險的公司在保險行業(yè)的發(fā)展壯大。第三,加快推進(jìn)有關(guān)商業(yè)健康保險行業(yè)法律法規(guī)建設(shè)。盡管我國公布了《健康保險管理辦法》,但具體內(nèi)容尚未獲得落實,要加速其落實的步伐,改善保險精算體制、危險管理制度、核保理賠制度等的健康保險制度體制,嚴(yán)格要求保險人員的從業(yè)資格?！菜摹池敹愓咧С?穩(wěn)定賠付率政府財稅機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)頒布相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策,以勉勵商業(yè)健康保險的迅速成長。一是可以經(jīng)營健康險服務(wù)的保險部門享用如下稅收優(yōu)惠：保費(fèi)收入免征營業(yè)稅,利潤免征所得稅。二是應(yīng)同意參加商業(yè)健康保險的投保人,其交納的保費(fèi)和獲得的保險金享用如下稅收優(yōu)惠：若企業(yè)集團(tuán)投保的保費(fèi)開支的那些,能夠在相應(yīng)額度內(nèi)列入本錢,在稅前列支；個人繳納的保費(fèi)部分,不征收個人所得稅,且個人獲取的醫(yī)療保險金也不征收個人所得稅?！参濉臣訌?qiáng)健康保險的專業(yè)化經(jīng)營專業(yè)化經(jīng)營管理是促成商業(yè)健康保險公司專業(yè)化的癥結(jié)所在。增強(qiáng)健康保險的專業(yè)化經(jīng)營需求：一是相應(yīng)的人才,專業(yè)的人才儲備是改進(jìn)商業(yè)健康保險壯大的必要條件。由于健康保險在精算根基、訂價方式、危機(jī)管控上與壽險、財產(chǎn)險有很大的差別,必須要相應(yīng)的技術(shù)人才對保費(fèi)厘定、風(fēng)險管制等方面明確,同時健康險的理賠方面還需要懂醫(yī)學(xué)和法學(xué)的人才；二是要實現(xiàn)服務(wù)的專業(yè)化。要在健康產(chǎn)品設(shè)計上滿足不同階層人群的需求,還要在售前售后都保持專業(yè)的服務(wù)態(tài)度,定期回訪客戶,為投保人提供全方面的服務(wù)；三是建立合理的核保、理賠體系。健康保險大多數(shù)是需要體檢的,比較復(fù)雜,建立完整的核保體系,可以為被保險人節(jié)省時間,建立科學(xué)的理賠管理體制可以保障被保險人的利益?！擦趁鞔_健康保險在醫(yī)療保障體系的作用,找準(zhǔn)定位20xx4月6日中共中央國務(wù)院正式頒發(fā)了《對于強(qiáng)化醫(yī)藥衛(wèi)生體系改革的建議》提出了要加速創(chuàng)建和改善以醫(yī)療保障為主體,其他多種形式彌補(bǔ)醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險為補(bǔ)充,覆蓋城鄉(xiāng)居民的多層次醫(yī)療保障體系。這正式確定了商業(yè)健康保險在我國醫(yī)療保障體制中的首要完善功能的位置。盡管商業(yè)健康保險在保險責(zé)任方面與社會醫(yī)療保險有相似之處,但是社會保障不能滿足人們對重大疾病保障的需求,所以找準(zhǔn)定位,大力促進(jìn)我國商業(yè)健康保險的發(fā)展。結(jié)論通過本文的論證不難發(fā)現(xiàn),在健康問題日益引起人們注意的今天,我國商業(yè)健康保險從80年代起步,發(fā)展晚,規(guī)模比較小,促進(jìn)我國商業(yè)健康保險的發(fā)展迫在眉睫。商業(yè)健康保險在我國醫(yī)療保障體系中起著重要的補(bǔ)充作用,其發(fā)展有利于減輕政府和家庭的負(fù)擔(dān),同時也有利于維持社會的穩(wěn)定。而20xx4月6日國務(wù)院正式頒布了《對于強(qiáng)化醫(yī)藥衛(wèi)生體系改革的建議》提出了一定要建立和改善以醫(yī)療保障為主體,其余多種形式補(bǔ)充醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險為彌補(bǔ),涵蓋城鄉(xiāng)居民的多層次醫(yī)療保障體制的想法。政府制定和完善政策,促進(jìn)商業(yè)健康保險的發(fā)展,保險公司也要有自己的不斷創(chuàng)新,抓住機(jī)遇,提高自身的研發(fā)實力,實現(xiàn)我國商業(yè)健康保險的可持續(xù)發(fā)展。因為當(dāng)前我國商業(yè)健康保險探究方面的知識有限,缺少相對的理賠數(shù)據(jù)。這些都給商業(yè)健康保險的研究帶來了困難。參考文獻(xiàn)[1]Arrow,K.J.,"UncertaintyandtheWelfareEconomicsofMedicalCare".AmericanEconomicReview,1963,53,pp.942-973.[2]Evans,RobertG,"Supplier-inducedDemand:SomeEmpiricalEvidenceandimplicationsEconomicsofHealthandMedicalCare,1974[3]魯沐洋.對我國商業(yè)健康保險現(xiàn)狀以與發(fā)展的