2023年保薦代表人勝任能力模擬卷7

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1.[單選][1分]以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）。

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會發(fā)審委審核，并經(jīng)證監(jiān)會核準，非公開發(fā)行公司債券經(jīng)中國證券也協(xié)會備案即可

C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應(yīng)由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案

D.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人

2.[單選][1分]下列關(guān)于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的有（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應(yīng)當(dāng)減去客戶融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T—2日前20個交易日(含T—2日)的日均持有非限售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日(T日)前兩個交易日(T—2日)日中為準

D.投資者T—1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效

3.[單選][1分]上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）。

A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職

B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處置上市公司主要資產(chǎn)

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務(wù)資助

4.[單選][1分]甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成x產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準備（）萬元。

A.0

B.1

C.2

D.4

5.[單選][1分]甲公司為乙公司的母公司。2022年1月1日，甲公司從集團外部用銀行存款3500萬元購入丁公司80％股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，購買日，丁公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值為4000萬元，賬面價值為3800萬元，除一項存貨外，其他資產(chǎn)、負債的公允價值與賬面價值相等，該項存貨的公允價值為500萬元，賬面價值為300萬元。至2022年7月1日，丁公司將上述存貨對外銷售60％。2022年7月1日，乙公司購入甲公司所持有的丁公司80％股權(quán)，實際支付款項3000萬元，形成同一控制下的控股合并。2022年1月1日至2022年7月1日，丁公司實現(xiàn)的凈利潤為800萬元，無其他所有者權(quán)益變動。則2022年7月1日，乙公司購人丁公司80％股權(quán)的初始投資成本為（）萬元。

A.3700

B.3744

C.3680

D.4044

6.[單選][1分]以下情形在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人

7.[單選][1分]某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）。

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12．5億元

8.[單選][1分]下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費

D.尚待加工的半成品

9.[單選][1分]以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（）。

A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍?2個月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期問應(yīng)延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼

10.[單選][1分]關(guān)于獨立董事說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會

11.[單選][1分]下列各項會計信息質(zhì)量要求中．對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式

12.[單選][1分]甲企業(yè)計劃配股，2022年—2022年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2022年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元

13.[單選][1分]以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

14.[單選][1分]以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.注冊資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗

D.注冊資本300萬元人民幣的法人機構(gòu)

15.[單選][1分]根據(jù)《證券發(fā)行與上市管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結(jié)束之日

D.上市之日

16.[單選][1分]某公司2022年年初和年末存貨分別為4000萬和5000萬。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2022年末存貨比2022年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2022年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4．3

C.4．8

D.5．4

17.[單選][1分]以下關(guān)于公司法定代表人的說法正確的有（）。

A.股份公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由董事長擔(dān)任

B.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由執(zhí)行董事?lián)?/p>

C.公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由公司經(jīng)理擔(dān)任

D.不設(shè)董事會的有限公司的法定代表人應(yīng)當(dāng)由經(jīng)理擔(dān)任

18.[單選][1分]以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。

A.連續(xù)2年虧損

B.最近1年末凈資產(chǎn)為負

C.最近2年被出具保留意見審計報告

D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元

19.[單選][1分]以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應(yīng)逐項說明或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及期初、期末余額和本期變動情況

20.[單選][1分]某上市公司擬于2022年3月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2022年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是（）。

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億

C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保

D.本次發(fā)行可不進行資信評級

21.[單選][1分]甲公司2022年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2022年應(yīng)確認的租金費用為（）。

A.600萬元

B.450萬元

C.550萬元

D.1800萬元

22.[單選][1分]公司對轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)形成股東會決議，甲股東投反對票，甲股東可以（）。

A.請求公司以合理價格收購其股權(quán)

B.不經(jīng)他人股東同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.該決議無效

D.可以請求法院撤銷該決議

23.[單選][1分]以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責(zé)

B.提名委員會中獨立董事會應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔(dān)任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌?/p>

24.[單選][1分]某股票為固定增長股票，當(dāng)前的市場價格是40元，每股股利是2元。固定增長率為5％，則期望報酬率為（）。

A.5％

B.5．5％

C.10％

D.10．25％

25.[單選][1分]甲公司2022年末的凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產(chǎn)投資項目，假設(shè)票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16

26.[單選][1分]甲公司2022年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元

27.[單選][1分]下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是（）。

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲3個月以上

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購10000萬股，但實際認購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價格

28.[單選][1分]已知甲公司產(chǎn)品正常銷量為100萬件，銷售60件可實現(xiàn)盈虧平衡，產(chǎn)品單價為10元，單位變動成本為5元，則甲公司產(chǎn)品銷售利潤率為（）。

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％

29.[單選][1分]某公司2022年期初發(fā)行在外的普通股2．5億股，2022年4月30日，10送2分紅，2022年7月1日，公開增發(fā)4億股份，則計算2022年基本每股收益時的分母是多少（）。

A.4億

B.5億

C.4．73億

D.7億

30.[單選][1分]IP0老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應(yīng)在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）。

Ⅰ．本次公開發(fā)行前24個月?lián)喂颈O(jiān)事，12個月前離職

Ⅱ．持股15％的股東

Ⅲ．公司控股股東

Ⅳ．本次公開發(fā)行前36個月至發(fā)行時一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員

A.Ⅰ．Ⅲ．IV

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

31.[單選][1分]李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ．公司章程中未對經(jīng)理是否有權(quán)將資金借貸給他人做出要求，經(jīng)過股東大會同意，李某將公司資金借貸給他人使用

Ⅱ．甲公司為能夠聘任李某為經(jīng)理，在公司章程中約定，李某可以自營或者為他人經(jīng)營與甲公司同類的業(yè)務(wù)

Ⅲ．公司章程中未對經(jīng)理是否可以與公司簽訂合同進行交易作出約定，也未經(jīng)股東大會同意，李某可以與公司訂立合同或者進行交易

Ⅳ．經(jīng)過股東大會同意，李某與公司訂立合同或者進行交易

A.Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ

32.[單選][1分]甲上市公司監(jiān)事李某，2022年5月買了甲公司300萬股票，2022年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

Ⅰ．收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益

Ⅱ．公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行

Ⅲ．股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟

Ⅳ．證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

33.[單選][1分]關(guān)于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

Ⅰ．企業(yè)應(yīng)以業(yè)務(wù)分部或地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部

Ⅱ．企業(yè)應(yīng)以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報告分部

Ⅲ．分部的分部收入占所有分部收入合計的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部

Ⅳ．分部的分部利潤(虧損)的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合計額的絕對額兩者中較大者的10％或者以上，應(yīng)將其確定為報告分部

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

34.[單選][1分]董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

Ⅰ．有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨持有公司1％的股份

Ⅱ．有限責(zé)任公司的股東，1天前合計受讓公司0．9％的股份

Ⅲ．股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨持有公司10％的股份

Ⅳ．股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨持有公司3％的股份

A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅲ．Ⅳ

35.[單選][1分]在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

Ⅰ．甲持股3％Ⅱ．乙持股2％與丙持股1．5％聯(lián)合提出

Ⅲ．董事會Ⅳ．監(jiān)事會

A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ

D.Ⅰ．Ⅳ

36.[單選][1分]關(guān)于合并范圍，下列說法中正確的有（）。

Ⅰ．在判斷投資方是否擁有對被投資方的權(quán)力時，應(yīng)僅考慮投資方及其他方享有的實質(zhì)性權(quán)利

Ⅱ．在判斷投資方是否擁有對被投資方的權(quán)力時，應(yīng)同時考慮投資方及其他方享有的實質(zhì)性權(quán)利和保護性權(quán)利

Ⅲ．投資方僅持有保護性權(quán)利不能對被投資方實施控制，也不能阻止其他方對被投資方實施控制

Ⅳ．在判斷投資方是否擁有對被投資方的權(quán)力時，應(yīng)僅考慮投資方及其他方享有的保護性權(quán)利

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅲ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

37.[單選][1分]上市公司董監(jiān)高6個月內(nèi)買進股票又賣出，以下說法正確的有（）。

Ⅰ．董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行

Ⅱ．董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟

Ⅲ．董事會不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任

Ⅳ．董事會應(yīng)當(dāng)收回所得收益．董事會不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

38.[單選][1分]以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

Ⅰ．金降落傘策略Ⅱ．積極向其股東宣傳反收購的思想

Ⅲ．毒九策略Ⅳ．白衣騎士策略

A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

39.[單選][1分]某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預(yù)計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預(yù)計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預(yù)計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預(yù)汁為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）。

Ⅰ．第一年合同毛利為30萬元

Ⅱ．第二年合同毛利為一75萬元，應(yīng)確認資產(chǎn)減值損失15萬元

Ⅲ．第二年應(yīng)確認合同收入300萬元，應(yīng)確認資產(chǎn)減值損失60萬元

Ⅳ．第三年合同毛利為45萬元

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅲ．Ⅳ

40.[單選][1分]在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人（）。

Ⅰ．被收購公司董事會Ⅱ．?dāng)M競價收購3％股份的收購人

Ⅲ．?dāng)M出讓5％股份的股東Ⅳ．?dāng)M協(xié)議收購25％股份的收購人

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅳ

41.[單選][1分]以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

Ⅰ．注冊資本600萬元，實繳出資400萬元的有限責(zé)任公司

Ⅱ．實繳出資500萬的合伙企業(yè)

Ⅲ．某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值為400萬元

Ⅳ．證券公司資產(chǎn)管理計劃

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

42.[單選][1分]以下屬于重大事件的有（）。

Ⅰ．公司董事發(fā)生變化Ⅱ．公司監(jiān)事發(fā)生變化

Ⅲ．公司經(jīng)理發(fā)生變化Ⅳ．公司增資

A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ

43.[單選][1分]2022年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2022年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2022年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2022年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標(biāo)的公司2022、2022年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

Ⅰ．標(biāo)的公司可以是有限合伙企業(yè)Ⅱ．標(biāo)的公司必須符合首發(fā)管理辦法規(guī)定

Ⅲ．配套融資補流不超過6億元Ⅳ．配套融資補流不超過10億元

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

44.[單選][1分]某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預(yù)測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預(yù)測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。

Ⅰ．上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任

Ⅱ．投資者可以提起民事訴訟賠償

Ⅲ．保薦機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明元過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

Ⅳ．為盈利預(yù)測出具審核報告的會計師事務(wù)所除證明無過錯的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

45.[單選][1分]以下說法正確的有（）。

Ⅰ．不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應(yīng)該有職工代表監(jiān)事

Ⅱ．股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生

Ⅲ．國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派

Ⅳ．監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任

A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

46.[單選][1分]以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）。

Ⅰ．高速公路收費權(quán)

Ⅱ．采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)

Ⅲ．可供出售金融資產(chǎn)(股票投資)

Ⅳ．可供出售金融資產(chǎn)(債券投資)

A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

47.[單選][1分]關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)

Ⅱ．發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更

Ⅲ．發(fā)行人最近兩年董事、高管沒發(fā)生重大變化

Ⅳ．發(fā)行人最近兩年實際控制人沒發(fā)生變更

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

48.[單選][1分]股東甲擬投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是（）。

Ⅰ．由股東甲制定公司章程

Ⅱ．股東甲設(shè)立一人有限責(zé)任公司后，該一人有限責(zé)任公司不能再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司

Ⅲ．年度結(jié)束后需聘請注冊會計師審計其財務(wù)報告

Ⅳ．股東甲不能證明該一人有限責(zé)任公司財產(chǎn)獨立于自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

49.[單選][1分]甲企業(yè)2022年度發(fā)生了以下情形：

(1)存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬

(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬

(3)債務(wù)重組損失20萬元

(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元

(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元

(6)存貨跌價準備轉(zhuǎn)回100萬

則以下說法正確的有（）。

Ⅰ．以上情況，對企業(yè)綜合收益的影響為0Ⅱ．以上情況，對利潤總額的影響為100萬

Ⅲ．以上情況，對綜合收益的影響為50萬Ⅳ．以上情況，對利潤總額的影響為150萬

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.I

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

50.[單選][1分]以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有（）。

Ⅰ．更換律師或會計師的，保薦人應(yīng)對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù)

Ⅱ．發(fā)審會后變更保薦人的，應(yīng)該重新履行申報程序，原則上應(yīng)重新上發(fā)審會

Ⅲ．發(fā)審會后不允許變更保薦人

Ⅳ．律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國證監(jiān)會處罰而被更換，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報告，但不需要重新上發(fā)審會

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅰ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

51.[單選][1分]資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進行披露

Ⅱ．對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債

Ⅲ．對礦業(yè)采礦權(quán)進行評估時，需要對礦產(chǎn)資源儲量進行核實并評審備案

Ⅳ．資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ．

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

52.[單選][1分]證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施，則該高管在禁入期不得擔(dān)任以下職務(wù)（）。

Ⅰ．甲上市公司的財務(wù)總監(jiān)Ⅱ．為上市公司出具審計報告的注冊會計師

Ⅲ．投行人員Ⅳ．非上市股份公司的財務(wù)總監(jiān)

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

53.[單選][1分]上市公司向以下對象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個月的有（）。

Ⅰ．向控股股東非公開發(fā)行

Ⅱ．向境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者非公開發(fā)行

Ⅲ．相關(guān)投資者認購后取得上市公司實際控制權(quán)

Ⅳ．員工持股計劃

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

54.[單選][1分]中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）。

Ⅰ．變更募投項目由控股子公司實施，應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過

Ⅱ．變更募投項目實施地點，經(jīng)董事會通過，保薦機構(gòu)發(fā)表意見

Ⅲ．取消原募集資金項目，實施新項目，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過

Ⅳ．變更募集資金投資項目實施方式，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

55.[單選][1分]關(guān)于收入的確認，下列說法中正確的有（）。

Ⅰ．采用托收承付方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入

Ⅱ．售出商品需要安裝和檢驗且安裝和檢驗是銷售合同的重要組成部分，在購買方接受交貨以及安裝和檢驗完畢前，不確認收入

Ⅲ．采用預(yù)收款方式銷售商品的，在發(fā)出商品時確認收入，在此之前預(yù)收的貨款應(yīng)確認為負債

Ⅳ．安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費在資產(chǎn)負債表日根據(jù)安裝的完工進度確認收入

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

56.[單選][1分]根據(jù)《證券公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，內(nèi)部信用增級方式包括（）。

Ⅰ．第三方擔(dān)保Ⅱ．優(yōu)先次級分級Ⅲ．超額抵押Ⅳ．超額利差賬戶

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

57.[單選][1分]需調(diào)整期初未分配利潤的事項（）。

Ⅰ．前期達到預(yù)定可使用狀態(tài)后的工程建設(shè)借款利息費用，錯誤資本化，計入資產(chǎn)成本

Ⅱ．投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式

Ⅲ．管理費用和銷售費用錯記

Ⅳ．企業(yè)對被投資單位的長期股權(quán)投資由成本法改為權(quán)益法核算

A.Ⅰ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

58.[單選][1分]以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的流動性偏好理論說法正確的有（）。

Ⅰ．流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

Ⅱ．如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的

Ⅲ．如果預(yù)期利率下降的幅度較小，利率期限結(jié)構(gòu)向上傾斜，但兩條曲線趨于重合

Ⅳ．如果預(yù)期利率下降較多，利率期限結(jié)構(gòu)向下傾斜

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

59.[單選][1分]創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告（）。

Ⅰ．凈利潤與上一期相比上升或下降50％以上Ⅱ．凈資產(chǎn)為負

Ⅲ．凈利潤為負Ⅳ．與上年同期相比公司實現(xiàn)扭虧為盈

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

60.[單選][1分]保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁人的措施（）。

Ⅰ．配偶持有發(fā)行人股份

Ⅱ．通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

Ⅲ．盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范

Ⅳ．發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

61.[單選][1分]上市公司2022年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三，張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四買入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）。

Ⅰ．張三構(gòu)成，李四不構(gòu)成Ⅱ．張三不構(gòu)成，李四構(gòu)成

Ⅲ．張三李四都構(gòu)成Ⅳ．張三李四都不構(gòu)成

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ.

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅰ

62.[單選][1分]以下為證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備條件的有（）。

Ⅰ．注冊資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬元

Ⅱ．具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定

Ⅲ．具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于50人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于35人

Ⅳ．符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

63.[單選][1分]某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

Ⅰ．回撥后公募基金和社保基金的配售率不低于1．6％

Ⅱ．回撥后其他網(wǎng)下投資者的配售率不高于1．6％

Ⅲ．回撥后網(wǎng)上投資者的中簽率為1．7142％

Ⅳ．回撥后向網(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

64.[單選][1分]以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）。

Ⅰ．連續(xù)3年虧損

Ⅱ．最近一年凈資產(chǎn)為負

Ⅲ．最近36個月內(nèi)累計受到交易所3次公開譴責(zé)

1V．6月30日未公開上年年報

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

65.[單選][1分]甲上市公司股本4000萬，擬進行配殷，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

Ⅰ．控股股東認購了1100萬股，但是承諾認購1200萬股，發(fā)行失敗

Ⅱ．原股東認購股票的數(shù)量至少達到擬配售數(shù)量70％方配股成功

Ⅲ．只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行

Ⅳ．配股價可以為5．5元／股

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

66.[單選][1分]以下關(guān)于股份公司設(shè)立說法正確的有（）。

Ⅰ．采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份公司，在發(fā)起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份

Ⅱ．采取募集設(shè)立的股份公司，發(fā)起人出資既可以貨幣出資，也可以非貨幣資產(chǎn)出資，而認股人則必須以貨幣出資

Ⅲ．股份公司設(shè)立方式有兩種，發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，兩種方式下的注冊資本均為實收資本

Ⅳ．募集方式設(shè)立下創(chuàng)立大會應(yīng)當(dāng)自股款繳足之日起30日內(nèi)由發(fā)起人主持召開

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

67.[單選][1分]下列各項中，應(yīng)計入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

Ⅰ．進口原材料支付的關(guān)稅

Ⅱ．采購原材料發(fā)生的運輸費

Ⅲ．自然災(zāi)害造成的原材料凈損失

Ⅳ．用于生產(chǎn)產(chǎn)品的固定資產(chǎn)修理期間的停工損失

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

68.[單選][1分]2022年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權(quán)計提壞賬準備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

Ⅰ．減免100萬元債務(wù)，其余部分立即以現(xiàn)金償還

Ⅱ．減免80萬元債務(wù)，其余部分延期兩年償還

Ⅲ．以公允價值為500萬元的固定資產(chǎn)償還

Ⅳ．以現(xiàn)金100萬元和公允價值為400萬元的無形資產(chǎn)償還

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

69.[單選][1分]以下應(yīng)計入管理費用的有（）。

Ⅰ．行政管理部門職工工資及福利費Ⅱ．籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費

Ⅲ．董事會成員差旅費Ⅳ．聘請會計師事務(wù)所的審計費

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

70.[單選][1分]以下構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的是（）。

Ⅰ．母公司將設(shè)備出售給其子公司

Ⅱ．母公司經(jīng)營租賃子公司房屋建筑物

Ⅲ．子公司融資租賃母公司一條生產(chǎn)線

Ⅳ．B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止對某一新產(chǎn)品的研究和試制，并將B公司研究的現(xiàn)有成果轉(zhuǎn)給A公司最近購買的、研究與開發(fā)能力超過B公司的C公司繼續(xù)研制

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

71.[單選][1分]以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。

Ⅰ．公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到80％

Ⅱ．公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達到40％

Ⅲ．上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會特別決議審議通過

Ⅳ．上市公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確現(xiàn)金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優(yōu)先順序

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

72.[單選][1分]證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以采取以下哪些措施（）。

Ⅰ．責(zé)令改正Ⅱ．責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)Ⅲ．限制出境Ⅳ．限制股東權(quán)利

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

73.[單選][1分]以下屬于證券欺詐行為的有（）。

Ⅰ．代理客戶買賣證券

Ⅱ．不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件

Ⅲ．挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

Ⅳ．因看好某只股票。經(jīng)與客戶聯(lián)系客戶手機關(guān)機，若不果斷代客戶買入該只股票可能會錯失良機，因此雖未經(jīng)客戶的委托，但仍代客戶買入該股票，獲利2萬元，客戶表示滿意

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

74.[單選][1分]以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）。

Ⅰ．經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本

Ⅱ．次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行

Ⅲ．商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務(wù)

Ⅳ．次級債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

75.[單選][1分]上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）。

Ⅰ．非公開發(fā)行股票

Ⅱ．股權(quán)激勵

Ⅲ．一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30％

Ⅳ．回購股份減少資本

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

76.[單選][1分]根據(jù)《企業(yè)會計準則第36號一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

Ⅰ．與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構(gòu)，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

Ⅱ．與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟依存關(guān)系的單個客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷商或代理商，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

Ⅲ．與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方

Ⅳ．僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之問構(gòu)成關(guān)聯(lián)方

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

77.[單選][1分]關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

Ⅰ．短期次級債的期限是3個月到1年

Ⅱ．證券公司提前償還長期次級債務(wù)后1年之內(nèi)再次借人新的長期次級債務(wù)的，新借入的次級債務(wù)到期期限在3、2、1年以上的，原則上按照100％、70％、50％的比例計入凈資本

Ⅲ．證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動性資金需要而借人或發(fā)行的短期次級債。承銷結(jié)束．發(fā)生包銷情形的，按照債務(wù)資金與因包銷形成的自營業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準備的孰低值扣減風(fēng)險資本準備

Ⅳ．證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級債，在承銷期內(nèi)，按債務(wù)資金與承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準備的孰低值扣減風(fēng)險資本準備

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

78.[單選][1分]關(guān)于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．公司應(yīng)當(dāng)聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)提供公司資產(chǎn)評估報告

Ⅱ．本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議。經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過

Ⅲ．獨立董事發(fā)表意見前．應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨立董事及獨立財務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告

Ⅳ．公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達到1／2以上

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

79.[單選][1分]以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

Ⅰ．市場預(yù)期理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對未來即期利率的市場預(yù)期，如果預(yù)期未來即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長短沒有關(guān)系

Ⅱ．流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

Ⅲ．流動性偏好理論認為，如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的

Ⅳ．市場分割理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

80.[單選][1分]關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

Ⅰ．向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售

Ⅱ．非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進行推介

Ⅲ．股東大會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日：刊登公開發(fā)行股票的招股意向書

Ⅳ．配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ

81.[單選][1分]以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）。

Ⅰ．對已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實，但在承接時本息已經(jīng)支付

Ⅱ．最近兩年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具保留意見的審計報告

Ⅲ．地方融資平臺公司

Ⅳ．非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司

A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

82.[單選][1分]以下系主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)符合的條件有（）。

Ⅰ．最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％?？鄯乔昂髢衾麧櫴氲?，作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)

Ⅱ．本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％

Ⅲ．最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

Ⅳ．最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

83.[單選][1分]某航空公司2000年12月購入一架飛機，總計花費8000萬元(含發(fā)動機)，發(fā)動機當(dāng)時的購價為500萬元。公司未將發(fā)動機作為一項單獨的固定資產(chǎn)進行核算。2022年年初，公司開辟新航線，航程增加。為延長飛機的空中飛行時間，公司決定更換一部性能更為先進的發(fā)動機。新發(fā)動機購價695萬元，另需支付安裝費用5萬元。假定2000年年初飛機已累計計提折舊2000萬元，賬面凈值為6000萬元，其中發(fā)動機已計提折舊125萬元，賬面凈值375萬元，則2022年初新購發(fā)動機安裝完畢固定資產(chǎn)入賬價值為（）萬元。

A.6325

B.6700

C.700

D.325

84.[單選][1分]建設(shè)項目投資800萬元，2022年1月開始建設(shè)。2022年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2022年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務(wù)費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元

85.[單選][1分]甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準備（）。

A.100萬元

B.0萬元

C.166．67萬元

D.-100萬元

86.[單選][1分]企業(yè)對隨同商品出售而不單獨計價的包裝物進行會計處理時，該包裝物的實際成本應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到（）。

A.制造費用

B.銷售費用

C.管理費用

D.其他業(yè)務(wù)成本

87.[單選][1分]內(nèi)部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產(chǎn)形成（）。

A.可抵扣暫時性差異

B.應(yīng)納稅暫時性差異

C.確認遞延所得稅資產(chǎn)

D.確認遞延所得稅負債

88.[單選][1分]某上市公司擬申請發(fā)行公司債券，最近一期凈資產(chǎn)20億元(含少數(shù)股東權(quán)益)，子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。

A.2億元

B.3億元

C.4億元

D.5億元

89.[單選][1分]根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準的有（）。

A.證券公司增加注冊資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設(shè)立分支機構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍

90.[單選][1分]證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60％

B.凈資產(chǎn)的60％

C.凈資本的40％

D.凈資產(chǎn)的40％

91.[單選][1分]首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定

92.[單選][1分]投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）。

A.面值1000，票面利率11%兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行

93.[單選][1分]以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.分銷商可向詢價對象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名

94.[單選][1分]下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。

Ⅰ．增值稅Ⅱ．消費稅Ⅲ．印花稅Ⅳ．營業(yè)稅

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

D.1．Ⅱ．Ⅲ

95.[單選][1分]創(chuàng)業(yè)板上市公司2022年半年報，出現(xiàn)以下情形，應(yīng)當(dāng)進行業(yè)績預(yù)告的有（）。

Ⅰ．凈利潤比2022年度半年報下降30％

Ⅱ．2022年6月30日凈資產(chǎn)為一100萬元

Ⅲ．凈利潤與2022年一季度報告相比上升50％

Ⅳ．2022年度半年報凈利潤為一50萬，本期凈利潤為150萬

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅲ．Ⅳ

96.[單選][1分]創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個交易日股票交易均價為8．5元，前20個交易日股票交易均價為9元，以下自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得上市交易的有（）。

Ⅰ．發(fā)行價為8．6元Ⅱ．發(fā)行價為7．7元

Ⅲ．發(fā)行價為8．2元Ⅳ．發(fā)行價為9元

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ

97.[單選][1分]以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。

Ⅰ．首次公開發(fā)行股票并上市Ⅱ．上市公司非公開發(fā)行股票

Ⅲ．上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券Ⅳ．上市公司公開發(fā)行公司債券

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

98.[單選][1分]公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。

Ⅰ．QFII

Ⅱ．民營企業(yè)1000萬注冊資本，實際經(jīng)營3年以上

Ⅲ．信托公司

Ⅳ．實繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

99.[單選][1分]下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

Ⅰ．收到非控股股東作為股改對價的捐贈

Ⅱ．按照IPO時的承諾，控股股東無償為上市公司承擔(dān)以前年度的稅收罰金

Ⅲ．可供出售外幣非貨幣性項目事項匯兌收益

Ⅳ．注銷回購的普通股庫存股

A.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

100.[單選][1分]假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔(dān)任董監(jiān)高的有（）。

Ⅰ．謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年榆被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責(zé)任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年

Ⅱ．公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才．已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔(dān)家庭生活

Ⅲ．李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年

Ⅳ．張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負有重大過失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅳ

101.[單選][1分]以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）。

Ⅰ．最近兩年凈利潤分別為4000萬元和一500萬元

Ⅱ．公司現(xiàn)任監(jiān)事最近12個月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)

Ⅲ．上市公司控股股東最近12個月內(nèi)因違規(guī)買賣證券被中國證監(jiān)會的行政處罰

Ⅳ．上市公司最近12個月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

102.[單選][1分]股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）。

Ⅰ．獨立董事Ⅱ．監(jiān)事會

Ⅲ．三分之一以上監(jiān)事Ⅳ．十分之一以上表決權(quán)的股東

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

103.[單選][1分]某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為5元。標(biāo)的股票的市場價格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。

Ⅰ．轉(zhuǎn)換貼水率25％Ⅱ．轉(zhuǎn)換平價6元

Ⅲ．轉(zhuǎn)換升水率25％Ⅳ．轉(zhuǎn)換價值96元

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

104.[單選][1分]個人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件．以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）。

Ⅰ．負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)Ⅱ．受到稅務(wù)的行政處罰

Ⅲ．受到中國證監(jiān)會的行政處罰Ⅳ．證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書未被吊銷

A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅲ

105.[單選][1分]根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

Ⅰ．上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議

Ⅱ．單次補充流動資金時間不得超過12個月

Ⅲ．上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分，可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款，但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的20％

Ⅳ．三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議

A.Ⅰ．Ⅱ

B.Ⅰ．Ⅳ

C.Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

106.[單選][1分]甲公司擁有A、B、C三家子公司，其中A公司系2022年6月30日，甲公司支付9000萬現(xiàn)金取得，擁有A公司60％的股權(quán)；取得當(dāng)日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2022年6月30日，甲公司處置了對A公司40％股權(quán)，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20％，剩余20％股權(quán)的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權(quán)，但對A仍存在重大影響；處置當(dāng)日，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2022年7月1日至2022年6月30日之間實現(xiàn)的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）。

Ⅰ．甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為2000萬

Ⅱ．甲公司個別財務(wù)報表因出售A公司40％股權(quán)，應(yīng)確認投資收益為4000萬

Ⅲ．處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2640萬

Ⅳ．處置當(dāng)日，甲公司合并財務(wù)報表中確認的投資收益為2580萬

A.Ⅲ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

107.[單選][1分]下列關(guān)于金融期貨和金融期權(quán)的說法正確的是（）。

Ⅰ．只有金融期貨期權(quán)，沒有金融期權(quán)期貨

Ⅱ．金融期權(quán)的買方只有權(quán)利沒有義務(wù)，期權(quán)的賣方只有義務(wù)沒有權(quán)利、

Ⅲ．金融期貨交易中雙方潛在的盈利和虧損是無限的，金融期權(quán)的買方收益是無限的

Ⅳ．金融期貨交易雙方都需要繳納保證金，但金融期權(quán)的買方不需要繳納保證金

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

108.[單選][1分]甲公司于2022年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計量。預(yù)計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計總成本為158萬元。至2022年底已預(yù)收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2022年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本8萬元。2022年己確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）。

Ⅰ．甲公司該2022年度應(yīng)確認收入為190萬元

Ⅱ．甲公司2022年度應(yīng)確認收入為110萬元

Ⅲ．甲公司2022年度應(yīng)確認收入為78萬元

Ⅳ．甲公司應(yīng)采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

109.[單選][1分]以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。

Ⅰ．收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

Ⅱ．上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

Ⅲ．因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

Ⅳ．因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ

B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ

C.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

D.Ⅰ．Ⅱ

110.[單選][1分]上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ．已持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約

Ⅱ．控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30