財(cái)務(wù)管理制度(15)樣本

財(cái)務(wù)管理制度（內(nèi)部管理制度）（草稿）5月20日財(cái)務(wù)管理制度目錄財(cái)務(wù)管理制度 4第一章目 4第二章合用范疇 4第三章內(nèi)容 43.1會(huì)計(jì)人員管理規(guī)定 43.1.1配備會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備條件： 43.1.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人配備及其應(yīng)具備條件 43.1.3會(huì)計(jì)人員任免 43.1.4會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)立及其責(zé)任制 5財(cái)務(wù)部權(quán)責(zé)劃分 6(財(cái)務(wù)部經(jīng)理)崗位闡明書 7(主管會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 9(成本會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 11(固定資產(chǎn)會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 12(存貨會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 14(稅務(wù)會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 16(往來及費(fèi)用審核會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 17(資金會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 18(銷售會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書 20(出納)崗位職責(zé)闡明書 21(綜合記錄兼財(cái)務(wù)文員)崗位職責(zé)闡明書 233.1.5會(huì)計(jì)人員工作崗位輪換 243.1.6會(huì)計(jì)人員考核 253.2會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德和懲罰規(guī)定 253.2.1會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德 253.2.3會(huì)計(jì)人員浮現(xiàn)下列狀況之一，應(yīng)予辭退 263.3內(nèi)部牽制辦法 263.3.2各會(huì)計(jì)崗位設(shè)立、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原則。 263.4財(cái)務(wù)稽核規(guī)定 273.6財(cái)產(chǎn)清查規(guī)定 283.7物資采購管理規(guī)定 293.7.2采購籌劃與請(qǐng)購管理 293.7.3、供應(yīng)商開發(fā)與管理 293.7.4采購合同、價(jià)格與貨款支付管理 303.7．5檢查與入庫管理 303.7.6領(lǐng)用出庫與使用管理 313.7.7供應(yīng)人員責(zé)任管理 313.8銷售管理制度（駐外辦事處不參照本制度） 313.8.1發(fā)票傳遞業(yè)務(wù)辦理 313.8.2貨款收存業(yè)務(wù)辦理 323.8.3產(chǎn)品出庫業(yè)務(wù)辦理流程 323.8.4加強(qiáng)對(duì)顧客信用級(jí)別和考察評(píng)估 323.9鈔票收支管理規(guī)定 333.9.1鈔票管理原則和內(nèi)控制度 333.9.2鈔票收入管理 333.9.3鈔票支出管理 343.9.4庫存鈔票余額管理 343.9.5鈔票管理其她規(guī)定 343.10銀行存款收支管理規(guī)定 353.11費(fèi)用報(bào)銷管理制度 353.11.1費(fèi)用報(bào)銷總則 353.11.2借款報(bào)銷程序 353.11.3報(bào)銷管理程序 363.11.4差旅費(fèi)報(bào)銷辦法與辦理程序 363.11.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷程序 383.11.6電話費(fèi)報(bào)銷程序 403.11.7車輛使用費(fèi)報(bào)銷程序 403.11.8辦公用品管理及耗材核銷程序 403.11.9其她費(fèi)用核銷 423.11.10報(bào)銷辦法 423.12在建工程與工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法 433.12.1工程項(xiàng)目籌劃 433.12.2工程項(xiàng)目審批 433.12.3工程項(xiàng)目立項(xiàng) 433.12.4工程項(xiàng)目受理 433.12.5支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理 433.12.6材料領(lǐng)用管理 433.12.7設(shè)備管理 433.12.8工程管理 443.13建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理規(guī)定 443.13.3工程款支付程序： 443.13.5辦理竣工結(jié)算： 443.13.6工程費(fèi)用支付 44第四章附則 44第五章有關(guān)表單 44財(cái)務(wù)管理制度第一章目以此制度為原則開展和管理我司工作。第二章合用范疇此制度合用于新疆XXX實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、各分子公司。第三章內(nèi)容3.1會(huì)計(jì)人員管理規(guī)定3.1.1配備會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備條件：（1）我司正式職工。（2）應(yīng)持有《會(huì)計(jì)證》和《電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證》。（3）應(yīng)具備必要專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員，應(yīng)具備財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專畢業(yè)學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱。（4）應(yīng)具備職業(yè)道德，涉及六個(gè)方面：①敬業(yè)愛崗。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作規(guī)定。②熟悉法規(guī)。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，并結(jié)合會(huì)計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。③依法辦事。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、規(guī)定程序和規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、精確、及時(shí)、完整并敢于堅(jiān)持原則，抵制和回絕一切違法違規(guī)財(cái)務(wù)行為。④客觀公正。即會(huì)計(jì)人員辦理睬計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正。⑤搞好服務(wù)。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理狀況，運(yùn)用掌握會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)辦法，為改進(jìn)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。⑥保守秘密。即會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守我司商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不能擅自向外界提供或者泄露單位會(huì)計(jì)信息。（5）身體條件。即規(guī)定身體狀況能適應(yīng)本職工作規(guī)定。3.1.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人配備及其應(yīng)具備條件財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是公司負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)人員，對(duì)涉及會(huì)計(jì)基本工作在內(nèi)所有會(huì)計(jì)工作起組織、管理等作用。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，除了具備會(huì)計(jì)人員條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（1）堅(jiān)持原則，廉潔奉公。（2）專業(yè)技術(shù)資格，即要具備財(cái)經(jīng)專業(yè)本科及以上學(xué)歷且具備會(huì)計(jì)師及以上會(huì)計(jì)專業(yè)資格，具備較高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（3）工作經(jīng)歷條件，從事公司財(cái)務(wù)工作5年以上，并且主管一種部門或一種部門內(nèi)一種重要方面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于三年。（4）政策業(yè)務(wù)水平，即熟悉和掌握國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、金融、投資、價(jià)格等關(guān)于法律、法規(guī)，熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，掌握工業(yè)公司業(yè)務(wù)管理關(guān)于知識(shí)。（5）組織能力，即有較強(qiáng)組織協(xié)調(diào)能力、口頭表達(dá)能力和文字表達(dá)能力。3.1.3會(huì)計(jì)人員任免（1）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人任免。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人任免由總經(jīng)理提名報(bào)董事會(huì)決定任免。（2）會(huì)計(jì)人員任免、調(diào)動(dòng)、聘任、辭退。公司會(huì)計(jì)人員任免、調(diào)動(dòng)、聘任、辭退由財(cái)務(wù)部提出意見，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可辦理任免、調(diào)動(dòng)、聘任、辭退手續(xù)。（3）任用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。公司領(lǐng)導(dǎo)直系親屬不擔(dān)任我司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)部門擔(dān)任出納工作。3.1.4會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)立及其責(zé)任制財(cái)務(wù)管理中心機(jī)構(gòu)設(shè)立圖財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人：部門經(jīng)理項(xiàng)目融資部負(fù)責(zé)人：部門經(jīng)理財(cái)務(wù)部（8人）負(fù)責(zé)人：部門經(jīng)理銷售會(huì)計(jì)（1人）存貨會(huì)計(jì)(兼資金會(huì)計(jì))（1人）固定資產(chǎn)（兼稅務(wù)會(huì)計(jì)）（1人）往來費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)（1人）出納（1人）成本會(huì)計(jì)（1人）綜合記錄兼財(cái)務(wù)文員（1人）審計(jì)監(jiān)察員（2人）項(xiàng)目融資員（2人）主管會(huì)計(jì)（兼成本會(huì)計(jì)） 財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)管理示意圖利潤(rùn)分派管理財(cái)務(wù)部利潤(rùn)分派管理財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理在建工程管理收入成本管理費(fèi)用預(yù)算控制財(cái)務(wù)報(bào)表分析無形資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)收支籌劃資金尋常管理負(fù)債核算管理往來帳戶管理財(cái)務(wù)部權(quán)責(zé)劃分部門財(cái)務(wù)部部門負(fù)責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家頒布關(guān)于財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)等方面法令、法規(guī)、制度、條例及實(shí)行細(xì)則；2.負(fù)責(zé)組織制定并運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)管理體系；3.負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算管理工作；4.負(fù)責(zé)組織、指引公司各部門財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，5.負(fù)責(zé)組織資金調(diào)度和資金監(jiān)管工作；6.負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督工作；7.負(fù)責(zé)組織年度決算工作和財(cái)務(wù)記錄工作；8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)考核評(píng)價(jià)工作；9.負(fù)責(zé)稅收謀劃工作；10.負(fù)責(zé)相應(yīng)監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)檢查工作；11.負(fù)責(zé)提供月度經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議財(cái)務(wù)資料；12.負(fù)責(zé)組織編制、上報(bào)公司年度工作報(bào)告；13.負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作；14.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)工作并提出財(cái)務(wù)派出人員考核、交流、培訓(xùn)及任用建議；15.參加經(jīng)營(yíng)干部年度考核工作，負(fù)責(zé)提供年度財(cái)務(wù)指標(biāo)完畢狀況；16.負(fù)責(zé)向監(jiān)察審計(jì)部提供債權(quán)信息，提供信息資料；17.參加投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)提出財(cái)務(wù)可行性方案；18.參加營(yíng)銷合同評(píng)審工作，負(fù)責(zé)向營(yíng)銷中心提供合同財(cái)務(wù)收益分析；19.參加薪酬福利工作，負(fù)責(zé)薪酬福利費(fèi)用審核；20.參加網(wǎng)絡(luò)信息建設(shè)，負(fù)責(zé)向綜合辦提供職責(zé)范疇內(nèi)相應(yīng)資料；21.參加公司文化建設(shè)，負(fù)責(zé)向綜合辦提供職責(zé)范疇內(nèi)公司文化建設(shè)資料；22.負(fù)責(zé)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她事項(xiàng)。權(quán)力

對(duì)薪酬原則有審核權(quán)；

對(duì)公司文化有建議權(quán)；對(duì)經(jīng)濟(jì)合同有審核權(quán)；權(quán)力

對(duì)公司物資有檢查、監(jiān)督權(quán)；

對(duì)資金有調(diào)度、使用、監(jiān)督權(quán)；

對(duì)內(nèi)控管理有執(zhí)行權(quán)；

對(duì)公司財(cái)務(wù)核算有決定權(quán)；有關(guān)闡明

每周一、三、五報(bào)賬日；

每月25日結(jié)賬；

每月5日財(cái)務(wù)提交各部門上月成本費(fèi)用考核表；

每月10日完畢上月各類對(duì)內(nèi)對(duì)外報(bào)表編制；

每月25日各部門提交下月資金使用籌劃，28日財(cái)務(wù)審核匯總后執(zhí)行；

每月10發(fā)工資。編制人數(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)人編制日期編制人批準(zhǔn)日期(財(cái)務(wù)部經(jīng)理)崗位闡明書基本信息崗位名稱財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)總經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬主管會(huì)計(jì)間接下屬各類會(huì)計(jì)/駐外辦會(huì)計(jì)/出納/綜合記錄兼財(cái)務(wù)文員/庫管員/采購員/記錄員/內(nèi)勤人員晉升崗位財(cái)務(wù)總監(jiān)輪換崗位工作協(xié)作關(guān)系內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系：公司內(nèi)各部門外部協(xié)調(diào)關(guān)系：稅務(wù)局、審計(jì)部門、工商局、財(cái)政局、外匯管理局、外經(jīng)委等職責(zé)一1.負(fù)責(zé)管理睬計(jì)事務(wù)、出納、收支核算業(yè)務(wù)；工作任務(wù)組織會(huì)計(jì)人員及時(shí)精確地進(jìn)行公司關(guān)于業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算、決算工作。監(jiān)督資金收支狀況，合理地調(diào)配與使用資金。職責(zé)二2.在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中控制成本、定價(jià)、鈔票流量；工作任務(wù)及時(shí)檢查成本控制執(zhí)行狀況，提出成本控制中存在薄弱環(huán)節(jié)，協(xié)助各成本核算單位謀求控制成本優(yōu)化方案。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、籌劃、控制、核算、分析和考核，督促我司關(guān)于部門減少消耗、節(jié)約成本、提高經(jīng)濟(jì)效益。職責(zé)三3.建立會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，進(jìn)行內(nèi)部控制，定期檢查財(cái)務(wù)工作；工作任務(wù)結(jié)合本單位詳細(xì)狀況，制定本單位詳細(xì)會(huì)計(jì)核算制度及實(shí)行辦法，制定本單位各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，經(jīng)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)憑證帳簿及報(bào)表檢查工作，對(duì)檢查中存在問題及時(shí)解決，以提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。職責(zé)四4.監(jiān)督編制預(yù)算表、鈔票流量報(bào)告；工作任務(wù)年末依照公司下年度經(jīng)營(yíng)籌劃，組織本部人員編制下年度財(cái)務(wù)預(yù)算表、資金籌資和使用預(yù)算報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)行。職責(zé)五5.負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)單位及公司各部門業(yè)務(wù)溝通；工作任務(wù)密切與生產(chǎn)部、營(yíng)銷中心、采購、倉庫、公司駐外機(jī)構(gòu)等部門工作聯(lián)系，加強(qiáng)與關(guān)于部門協(xié)作配合工作。職責(zé)六6.指定各崗位工作職責(zé)、工作程序，建立各種物資、基建工程、固定資產(chǎn)、資金管理制度；工作任務(wù)制定本部各崗位責(zé)任制、工作原則、工作程序，實(shí)行月度檢查及考核。組織實(shí)行物資、基建工程、固定資產(chǎn)、資金管理制度。職責(zé)七7.審批財(cái)務(wù)收支，審視財(cái)務(wù)專項(xiàng)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)重大財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行會(huì)簽；工作任務(wù)按照公司規(guī)章制度嚴(yán)格審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。審核財(cái)務(wù)各類專項(xiàng)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表工作。審核和會(huì)簽財(cái)務(wù)收支經(jīng)濟(jì)合同及合同工作。職責(zé)八8.對(duì)所屬員工進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)；工作任務(wù)負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，指引并監(jiān)督財(cái)務(wù)人員工作，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)；負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)和培訓(xùn)工作。職責(zé)九9.定期或者不定期向公司和董事會(huì)報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提出公司財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，按規(guī)定及時(shí)向關(guān)于方面報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)真審核對(duì)外報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表和其她會(huì)計(jì)資料，保證數(shù)字精確、真實(shí)可靠；會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)檔案定期立卷，按期移送檔案部門歸檔；工作任務(wù)每年度向董事會(huì)提交公司年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告書。審視公司對(duì)外報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表及其她會(huì)計(jì)資料工作。職責(zé)十10.完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？?jī)效指標(biāo)重要任務(wù)完畢狀況、各類財(cái)務(wù)報(bào)告完畢及時(shí)性、財(cái)務(wù)信息有效性、財(cái)務(wù)監(jiān)督狀況、財(cái)務(wù)工作精確性、財(cái)務(wù)預(yù)算控制狀況、財(cái)務(wù)制度健全狀況；部門費(fèi)用控制狀況；部門合伙滿意度；領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、影響力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)及技能。工作權(quán)限

全面管理公司尋常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，主抓生產(chǎn)成本核算與內(nèi)部控制；

控制預(yù)算方案，指引制定公司財(cái)務(wù)管理政策、工作程序和經(jīng)濟(jì)合同制定與執(zhí)行；

管理鈔票流量，組織公司資金籌集；

建議薪金工資率增減及財(cái)務(wù)人員編制；

參加擬訂公司績(jī)效考核方案；

參加制定公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)籌劃和戰(zhàn)略目的；

對(duì)公司投資項(xiàng)目有評(píng)價(jià)權(quán)；

對(duì)公司所有購銷合同有審核權(quán)；

對(duì)公司籌資方式有建議權(quán)；

對(duì)各部門提交預(yù)算報(bào)告有提出修改意見權(quán)利；

對(duì)下屬上報(bào)各種分析表、預(yù)算報(bào)表有審批權(quán)；

對(duì)下屬工作有檢查權(quán)；

對(duì)下級(jí)在工作中爭(zhēng)議有裁判權(quán)；

在權(quán)限范疇內(nèi)，有代表公司對(duì)外聯(lián)系權(quán)力；

有對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支審核權(quán)；

對(duì)限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)；

有對(duì)直接下屬崗位調(diào)配建議權(quán)、任命提名權(quán)和獎(jiǎng)懲建議權(quán)；

對(duì)下屬管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià)權(quán)。任職資格教誨背景財(cái)務(wù)管理有關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷培訓(xùn)方向財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)培訓(xùn)知識(shí)技能

精通會(huì)計(jì)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理知識(shí)，具備相應(yīng)行政管理知識(shí)、法律知識(shí)和外匯知識(shí)；

可以純熟使用各種辦公軟件和各種財(cái)務(wù)軟件；

具備基本網(wǎng)絡(luò)知識(shí)；

純熟使用英語；

具備會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)以上職稱。工作經(jīng)驗(yàn)從事公司財(cái)務(wù)工作5年以上，并且主管一種部門或一種部門內(nèi)一種重要方面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作時(shí)間不少于三年；個(gè)人素質(zhì)具備較強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)能力、判斷與解決能力、交際能力、溝通能力、影響力、籌劃與執(zhí)行能力；有很強(qiáng)責(zé)任心和事業(yè)心。其他所需記錄文檔：財(cái)務(wù)報(bào)表、工作總結(jié)、公司文獻(xiàn)工作場(chǎng)合：辦公室工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用工具/設(shè)備：計(jì)算機(jī)、普通辦公設(shè)備（電話、傳真機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、U盤、投影儀、復(fù)印機(jī)、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)）、錄音錄像等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(主管會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱主管會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬各類會(huì)計(jì)/駐外辦會(huì)計(jì)/出納/綜合記錄兼財(cái)務(wù)文員間接下屬庫管員/采購員/記錄員晉升崗位財(cái)務(wù)部經(jīng)理輪換崗位內(nèi)部崗位輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：公司其她部門外部關(guān)系：總公司、子公司、稅務(wù)局、銀行、外管局職位概要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析，主管公司內(nèi)控管理及會(huì)計(jì)核算工作；兼職成本核算及管理。崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)組織本公司財(cái)會(huì)人員辦理睬計(jì)事務(wù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理工作，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)核算職能、監(jiān)督職能、規(guī)劃職能、控制職能、調(diào)節(jié)職能和評(píng)價(jià)職能。2、負(fù)責(zé)登記總賬期末結(jié)賬對(duì)賬工作；3、按月編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、鈔票流量表等關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)附表；4、負(fù)責(zé)每月8日前編寫公司財(cái)務(wù)狀況闡明書，分析公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，為管理層決策提供根據(jù)；5、負(fù)責(zé)審核出納鈔票銀行存款日記賬，并與總賬核對(duì)，做到賬賬相符；6、負(fù)責(zé)每月對(duì)有價(jià)證券盤點(diǎn)一次（涉及子公司票據(jù)），保證賬實(shí)相符；7、負(fù)責(zé)審查各種收入、支出憑證，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生；8、參加審查或擬訂重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)合同，為提高公司賺錢能力、營(yíng)運(yùn)能力，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策；9、依照公司經(jīng)營(yíng)目的和公司整體規(guī)劃，定期組織關(guān)于崗位編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算、成本籌劃。并將已定籌劃指標(biāo)下達(dá)各責(zé)任部門，定期檢測(cè)和總結(jié)分析，實(shí)事求是進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，針對(duì)存在問題提出建議和辦法；10、負(fù)責(zé)對(duì)公司尋常財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支。建立鈔票和各種銀行結(jié)算內(nèi)部控制制度，經(jīng)常檢查貨幣資金收支和管理狀況；11、負(fù)責(zé)按國(guó)家關(guān)于規(guī)定嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金和其她應(yīng)交款項(xiàng)，督促關(guān)于崗位辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)；12、因調(diào)動(dòng)工作或因故離職會(huì)計(jì)工作人員，認(rèn)真辦理睬計(jì)交接手續(xù)。保證會(huì)計(jì)記錄持續(xù)性和會(huì)計(jì)資料完整性；13組織公司會(huì)計(jì)工作人員學(xué)習(xí)政治理論，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，學(xué)習(xí)當(dāng)代化管理理論和辦法，不斷提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)。依照當(dāng)代化公司生產(chǎn)規(guī)定組織學(xué)習(xí)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理知識(shí)，使每個(gè)崗位都要學(xué)好1到2種當(dāng)代化管理辦法，以適應(yīng)當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。逐漸從核算職能向內(nèi)控管理職能轉(zhuǎn)換；14、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作。績(jī)效指標(biāo)重要任務(wù)完畢狀況、各類財(cái)務(wù)報(bào)告完畢及時(shí)性、財(cái)務(wù)工作精確性、財(cái)務(wù)分析有效性、應(yīng)收賬款壞賬率、應(yīng)收賬款信息提交及時(shí)性；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能。工作權(quán)限

同關(guān)于職能部門制定公司內(nèi)部辦理睬計(jì)事務(wù)和財(cái)產(chǎn)物資各項(xiàng)規(guī)章制度，會(huì)同關(guān)于方面貫徹執(zhí)行；

制定各崗位分工和職責(zé)范疇，并堅(jiān)持嚴(yán)格考核，增進(jìn)會(huì)計(jì)工作科學(xué)化、規(guī)范化，不斷提高工作質(zhì)量和運(yùn)作效率；

按財(cái)產(chǎn)清查制度，定期組織關(guān)于部門共同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作，協(xié)助關(guān)于部門作好物資儲(chǔ)備定額工作；

對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度原始憑證回絕入賬權(quán)；

會(huì)計(jì)憑證、賬簿審核權(quán)；

沒有或未被授權(quán)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案權(quán)力人員回絕調(diào)閱權(quán)；

財(cái)務(wù)收支活動(dòng)監(jiān)督檢查權(quán)和分析評(píng)價(jià)權(quán)；

違背國(guó)家政策、財(cái)務(wù)法律法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度行為勸阻權(quán)；

各部門關(guān)于資料和報(bào)表索取權(quán)；

對(duì)公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)技術(shù)改進(jìn)建議權(quán)。任職資格教誨背景財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)有關(guān)專業(yè)大學(xué)本科學(xué)歷知識(shí)技能

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件；

具備會(huì)計(jì)專業(yè)中級(jí)以上任職資格。工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作五年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(成本會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱成本會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬庫管員/記錄員晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：公司內(nèi)各部門外部關(guān)系：供應(yīng)商、倉庫、銀行職位概要負(fù)責(zé)核算公司各項(xiàng)成本及費(fèi)用，監(jiān)督各部門費(fèi)用支出，加強(qiáng)公司成本控制崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)成本核算，認(rèn)真進(jìn)行成本開支事前審核；嚴(yán)格控制成本，增進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益；2、擬定產(chǎn)品耗用原輔材料消耗定額，實(shí)時(shí)監(jiān)督定額執(zhí)行狀況；3、負(fù)責(zé)對(duì)公司成本進(jìn)行監(jiān)督，制定各成本核算單位目的成本及成本考核辦法，每月對(duì)各成本核算單位實(shí)行成本考核；4、負(fù)責(zé)各成本核算單位應(yīng)付薪酬核算、審核工作；5、負(fù)責(zé)成本核算單位各類費(fèi)用歸集及核算，對(duì)的核算在產(chǎn)品、產(chǎn)成品生產(chǎn)成本；6、保管好各種憑證、帳簿、報(bào)表及關(guān)于成本計(jì)算資料，按月裝訂并定期歸檔；7、每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額、編制固定資產(chǎn)折舊匯總表；8、負(fù)責(zé)登記總帳、期末結(jié)賬、對(duì)帳；9、負(fù)責(zé)編制成本分析表等關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；10、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作；績(jī)效指標(biāo)重要任務(wù)完畢率、成本分析報(bào)告完畢及時(shí)性、財(cái)務(wù)工作精確性、成本分析有效性、重要任務(wù)完畢狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能；工作權(quán)限

對(duì)公司目的成本執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查和分析；

對(duì)公司成本控制提出建議和辦法；

對(duì)各部門提交預(yù)算報(bào)告有提出修改意見權(quán)力；

在上級(jí)授權(quán)和委托下，有對(duì)成本核算問題批準(zhǔn)權(quán)；

各部門資料、報(bào)告索取權(quán)；

對(duì)公司成本核算有檢察權(quán)；

對(duì)關(guān)于會(huì)計(jì)憑證有審核權(quán)；

對(duì)預(yù)算外支出審核權(quán)；

對(duì)各部門員工及成本核算問題爭(zhēng)議，有裁判權(quán)；

對(duì)公司成本核算資料有管理權(quán)；

按公司規(guī)定有建議控制公司經(jīng)營(yíng)成本權(quán)力。任職資格教誨背景財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件；工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作3年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(固定資產(chǎn)會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部崗位輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：有關(guān)合同另一方職位概要負(fù)責(zé)基建工程、房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)送工具、低值易耗品等資產(chǎn)核算和監(jiān)督崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司建設(shè)期核算，進(jìn)行建設(shè)期投資預(yù)算管理，認(rèn)真進(jìn)行成本開支事前審核；嚴(yán)格控制建設(shè)成本，努力減少投資成本；2、負(fù)責(zé)對(duì)公司建設(shè)成本進(jìn)行監(jiān)督。按照預(yù)算成本，進(jìn)行成本核算、對(duì)比；3、保管好各種憑證、帳簿、報(bào)表及關(guān)于建設(shè)成本計(jì)算資料，按月裝訂并定期歸檔；4、建立施工進(jìn)度預(yù)付款和成本臺(tái)帳，及時(shí)與施工單位對(duì)帳；5、按月編制建設(shè)期財(cái)務(wù)報(bào)表以及建設(shè)項(xiàng)目決算表；6、參加在建工程預(yù)決算管理。嚴(yán)格審查工程預(yù)算，參加辦理竣工驗(yàn)收和交接手續(xù)，對(duì)出包工程參加審查工程承包合同，按規(guī)定審核工程預(yù)付款，審查工程決算，辦理工程款清算；7、不定期到建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)理解、掌握施工進(jìn)度狀況；8、有依有據(jù)對(duì)工程付款進(jìn)行付前審核，防止工程款超付現(xiàn)象發(fā)生，并為工程質(zhì)量留有足夠預(yù)留金；9、及時(shí)向付款施工單位所要發(fā)票，以實(shí)現(xiàn)公司固定資產(chǎn)形成和管理；10、對(duì)的劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限，編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算；督促關(guān)于部門和管理人員對(duì)購買、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、報(bào)廢、調(diào)出固定資產(chǎn)辦理睬計(jì)手續(xù)，如實(shí)反映公司所有資產(chǎn)計(jì)帳價(jià)值；11建立固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用和保管制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，擬定固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)銷、報(bào)廢辦法；12、審核機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)送工具采購業(yè)務(wù)，加強(qiáng)供應(yīng)商信息管理，擇優(yōu)確認(rèn)供應(yīng)商。13、需安裝機(jī)器設(shè)備做好安裝期間各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)監(jiān)督及核算，安裝調(diào)試符合規(guī)定方可辦理竣工驗(yàn)收和交付使用手續(xù)；14、每年度定期進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)表，對(duì)盤虧、盤盈資產(chǎn)及時(shí)查明因素并編寫盤點(diǎn)報(bào)告，經(jīng)公司批準(zhǔn)解決方案后進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)解決；15、編制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證，配合主管會(huì)計(jì)結(jié)賬工作；16、負(fù)責(zé)對(duì)基建、固定資產(chǎn)合同收集、整頓與保管工作；17、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作；績(jī)效指標(biāo)重要任務(wù)完畢率、基建工程施工進(jìn)度和預(yù)付款臺(tái)賬完畢及時(shí)性、財(cái)務(wù)工作精確性、工程成本和固定資產(chǎn)采購控制有效性、重要任務(wù)完畢狀況；公司固定資產(chǎn)安全及完整性監(jiān)督狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能；工作權(quán)限

對(duì)公司在建工程進(jìn)展?fàn)顩r進(jìn)行檢查和分析；

對(duì)公司建設(shè)成本控制提出建議和辦法；

對(duì)固定資產(chǎn)供應(yīng)商有擇優(yōu)建議權(quán)，對(duì)固定資產(chǎn)使用狀況有檢查權(quán)；任職資格教誨背景財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件。工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(存貨會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱存貨會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬開票員/庫管員間接下屬采購員晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部崗位輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：材料供貨商職位概要負(fù)責(zé)材料物資、產(chǎn)成品、半成品核算和監(jiān)督崗位職責(zé)1、熟悉和掌握關(guān)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，會(huì)同關(guān)于部門制定材料核算與管理辦法；2、建立材料管理責(zé)任制度，明確財(cái)務(wù)、供應(yīng)、生產(chǎn)及材料使用部門各自應(yīng)負(fù)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)材料采購和收發(fā)模板化管理；3、建立材料采購、收發(fā)、領(lǐng)退、保管制度；5、建立材料清查盤點(diǎn)制度，參加材料清查盤點(diǎn)工作，將“存貨盤點(diǎn)報(bào)告表”同材料明細(xì)帳進(jìn)行對(duì)比，以擬定材料盤盈、盤虧，并查明因素，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)解決；6、擬定合理材料存貨定額、材料儲(chǔ)備定額是對(duì)的組織材料資金供應(yīng)和材料采購重要根據(jù)，材料儲(chǔ)備定額=保險(xiǎn)儲(chǔ)備日數(shù)×平均每日材料需用量（材料資金需要預(yù)測(cè)值÷籌劃天數(shù)），存貨會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常進(jìn)一步實(shí)際理解材料使用和保管狀況，掌握材料收發(fā)和結(jié)存狀況，并依照變動(dòng)狀況及時(shí)修訂定額，使材料儲(chǔ)備定額更加合理；7、負(fù)責(zé)材料尋常核算和管理工作，認(rèn)真審查材料收發(fā)原始憑證與否手續(xù)完備、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)精確，配合供銷、生產(chǎn)等部門編制“材料目錄表”；8、負(fù)責(zé)做好材料稽核工作，對(duì)材料收發(fā)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)材料總帳和明細(xì)帳相核對(duì)，對(duì)材料數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳、帳實(shí)相符，審查領(lǐng)料單有無虛假狀況，審查倉庫有無白條抵庫現(xiàn)象等；9、負(fù)責(zé)產(chǎn)成品、半成品核算與出、入庫管理；10、負(fù)責(zé)對(duì)材料采購合同收集、收集、整頓與保管工作；11、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？?jī)效指標(biāo)重要任務(wù)完畢率、完畢及時(shí)性、財(cái)務(wù)工作精確性、工程成本和固定資產(chǎn)采購控制有效性、重要任務(wù)完畢狀況；公司固定資產(chǎn)安全及完整性監(jiān)督狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能；工作權(quán)限審核采購用款籌劃；審查材料采購與否必要；審查材料采購量與否合理；審查材料單價(jià)與否合理，嚴(yán)格審查材料用款籌劃，由采購部門負(fù)責(zé)制定、采購；審查、監(jiān)督和支付款項(xiàng)；任職資格教誨背景財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件。工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(稅務(wù)會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：稅務(wù)局、海關(guān)職位概要負(fù)責(zé)辦理內(nèi)貿(mào)及進(jìn)口業(yè)務(wù)核算及內(nèi)貿(mào)涉稅事務(wù)、負(fù)責(zé)辦理出口退稅業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)及時(shí)填報(bào)各類稅務(wù)報(bào)表并進(jìn)行納稅申報(bào)；2、負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，承辦關(guān)于稅務(wù)方面事務(wù)；3、負(fù)責(zé)辦理減免有關(guān)手續(xù)；4、負(fù)責(zé)編制關(guān)于稅務(wù)報(bào)表及有關(guān)分析報(bào)告；5、負(fù)責(zé)稅收政策研究，提出稅務(wù)謀劃方案；7、負(fù)責(zé)按照合同、收款狀況開具發(fā)票，并建立客戶信用檔案；8、負(fù)責(zé)每月初做出稅金交納籌劃；9、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他任務(wù)?？?jī)效指標(biāo)各類憑證、單據(jù)、報(bào)表解決精確性、及時(shí)性、重要任務(wù)完畢狀況；稅收法規(guī)執(zhí)行狀況，稅收業(yè)務(wù)違紀(jì)狀況；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能。工作權(quán)限

各類退稅流轉(zhuǎn)單證審核權(quán)；

對(duì)內(nèi)貿(mào)及進(jìn)口業(yè)務(wù)有關(guān)憑證、單據(jù)審核權(quán)；

對(duì)內(nèi)貿(mào)產(chǎn)品庫存檢查權(quán)。任職資格教誨背景會(huì)計(jì)、稅務(wù)等有關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件。

熟悉本行業(yè)賬務(wù)解決原理；

熟悉并遵守與公司有關(guān)法律、法規(guī)；

具備較強(qiáng)組織、協(xié)調(diào)能力和敏銳經(jīng)營(yíng)管理思路和較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策能力。工作經(jīng)驗(yàn)1年以上有關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(往來及費(fèi)用審核會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱往來及費(fèi)用審核會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：供應(yīng)商及客戶職位概要往來賬戶管理與核算、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)審核與核算崗位職責(zé)1、建立債權(quán)與債務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)公司往來賬戶業(yè)務(wù)管理與核算；2、負(fù)責(zé)往來類賬戶分析與管理，及時(shí)清查與清收債權(quán)類賬戶余額，監(jiān)督與控制債權(quán)類賬戶余額規(guī)模，編制往來賬戶賬齡分析表，對(duì)的計(jì)算與計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金；3、負(fù)責(zé)債務(wù)類賬戶監(jiān)控與核算，加強(qiáng)應(yīng)付款項(xiàng)記掛與支付管理，嚴(yán)格按照合同與合同辦理應(yīng)付款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)；4、依照實(shí)際狀況合理化制定公司費(fèi)用報(bào)銷流程、費(fèi)用報(bào)銷制度和費(fèi)用審批制度；5、制定部門年度費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用考核辦法，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行；6、負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證審核工作，嚴(yán)格把關(guān)，為公司控制各項(xiàng)費(fèi)用支出；7、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？?jī)效指標(biāo)各類憑證、單據(jù)、報(bào)表解決精確性、及時(shí)性、重要任務(wù)完畢狀況；應(yīng)收賬款壞賬率，實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用節(jié)超率；考勤、服從安排、遵守制度；判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能。工作權(quán)限有權(quán)催促銷售人員清收已到賬期客戶貨款；按月清理個(gè)人賬務(wù)，向工資發(fā)放人員提供扣款明細(xì)，以控制個(gè)人借款；監(jiān)督各部門執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算狀況，組織履行費(fèi)用控制考核。任職資格教誨背景財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件；

熟悉本行業(yè)賬務(wù)解決原理；

熟悉并遵守與公司有關(guān)法律、法規(guī)；

具備較強(qiáng)組織、協(xié)調(diào)能力和敏銳經(jīng)營(yíng)管理思路和較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策能力。工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(資金會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱資金會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：銀行職位概要為公司資金需求提供融資，解決公司資金瓶頸，減少融資成本，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理辦理關(guān)于業(yè)務(wù)。崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)貨幣資金帳務(wù)解決，并核對(duì)鈔票與銀行帳；2、負(fù)責(zé)票據(jù)登記與管理工作；3、負(fù)責(zé)公司有關(guān)證件收集、整頓與保管工作；4、負(fù)責(zé)定期盤點(diǎn)出納鈔票庫存；5、月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表并與出納對(duì)帳；6、負(fù)責(zé)內(nèi)部收據(jù)開具；7、月末編制資金匯總表；8、保管關(guān)于印章、空白收據(jù)和空白支票；9、負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；10、負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中任意一枚印鑒；11、負(fù)責(zé)匯編公司資金籌劃，分析資金使用狀況；12、負(fù)責(zé)辦理借貸款事項(xiàng)及其清償，積極開拓公司對(duì)外融資業(yè)務(wù)市場(chǎng)，并建立維護(hù)與客戶良好關(guān)系；13、負(fù)責(zé)審核與計(jì)算借款利息，辦理借款利息支付業(yè)務(wù)；14、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作?？?jī)效指標(biāo)

各類憑證、單據(jù)、報(bào)表解決精確性、及時(shí)性、重要任務(wù)完畢狀況；

鈔票與銀行業(yè)務(wù)解決及時(shí)性，賬務(wù)數(shù)據(jù)精確性；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能。工作權(quán)限

監(jiān)督貨幣資金使用安全，有權(quán)否決不合規(guī)資金使用業(yè)務(wù)；

有權(quán)向公司各部門索取關(guān)于融資所需材料；

有權(quán)審核公司各部門資金使用籌劃；任職資格教誨背景財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件；

可以較好地把握客觀經(jīng)濟(jì)政治形勢(shì)；

熟悉資本運(yùn)作項(xiàng)目程序和操作、管理能力；

對(duì)公司融資策劃和實(shí)行有較全面理解，并有融資操作成功案例；

具備一定財(cái)務(wù)、金融及公司管理知識(shí)，理解公司購并、資產(chǎn)重組、資本運(yùn)作等有關(guān)業(yè)務(wù)。工作經(jīng)驗(yàn)3年以上融資或在金融機(jī)構(gòu)工作經(jīng)驗(yàn)工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(銷售會(huì)計(jì))崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱銷售會(huì)計(jì)崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位主管會(huì)計(jì)輪換崗位內(nèi)部輪換崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：產(chǎn)成品庫管/銷售部/各駐外辦事處外部關(guān)系：客戶/物流公司職位概要負(fù)責(zé)公司庫存商品庫入出存與進(jìn)入銷售環(huán)節(jié)產(chǎn)品業(yè)務(wù)核算崗位職責(zé)1、建立公司庫存商品管理制度，定期與不定期對(duì)庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，保證庫存商品賬實(shí)相符；2、建立公司銷售業(yè)務(wù)管理制度，嚴(yán)格履行各類銷售業(yè)務(wù)辦理流程；3、負(fù)責(zé)尋常銷售業(yè)務(wù)監(jiān)控及審核工作，對(duì)每筆發(fā)出商品業(yè)務(wù)進(jìn)行審核；4、公司實(shí)行先款后貨銷售政策，對(duì)特批賒銷客戶，及時(shí)監(jiān)督客戶應(yīng)收貨款賬期狀況，設(shè)立客戶賬期預(yù)警期，達(dá)到預(yù)警期客戶及時(shí)告知銷售人員催收貨款，杜絕應(yīng)收貨款呆壞賬業(yè)務(wù)發(fā)生；5、負(fù)責(zé)發(fā)出商品物流費(fèi)用審核與核算業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)物流公司信息管理，擇優(yōu)選取物流公司進(jìn)行發(fā)出商品配送；6、負(fù)責(zé)駐外辦事處庫存商品監(jiān)督與核算業(yè)務(wù)，対各駐外辦事處庫存商品進(jìn)行限額控制，超限額庫存公司不予調(diào)撥，定期與不定期對(duì)庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符與安全；7、負(fù)責(zé)辦理與各駐外辦事處銷售業(yè)務(wù)核算工作，及時(shí)核對(duì)關(guān)于賬表數(shù)據(jù)；8、監(jiān)督駐外辦事處銷售產(chǎn)品價(jià)格執(zhí)行狀況，客戶資金回款狀況；9、負(fù)責(zé)各駐外辦事處銷售費(fèi)用審核工作，不符合規(guī)定費(fèi)用開支業(yè)務(wù)及時(shí)告知各辦事處負(fù)責(zé)人；10、負(fù)責(zé)辦理次月結(jié)賬日核銷各辦事處上月發(fā)生開支業(yè)務(wù)，無特殊因素逾期不予受理；11、嚴(yán)格履行銷售目的責(zé)任書考核辦法，負(fù)責(zé)各辦事處銷售業(yè)績(jī)審核與核算工作；12、負(fù)責(zé)按月提供有關(guān)銷售業(yè)務(wù)報(bào)表，每月進(jìn)行一次銷售狀況分析；13、完畢領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作；績(jī)效指標(biāo)

各類憑證、單據(jù)、報(bào)表解決精確性、及時(shí)性、重要任務(wù)完畢狀況；

庫存商品精確性、安全性；

應(yīng)收銷貨款回款率；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能；工作權(quán)限

對(duì)不符合銷售制度業(yè)務(wù)有否決權(quán)；

對(duì)庫存商品有盤查權(quán)；

對(duì)產(chǎn)品銷售價(jià)格有監(jiān)督權(quán)；

對(duì)銷售費(fèi)用開支有審核權(quán)；

對(duì)各辦事處賬務(wù)有審計(jì)權(quán)；任職資格教誨背景財(cái)經(jīng)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)大專以上學(xué)歷或獲得會(huì)計(jì)（或有關(guān)）專業(yè)技術(shù)初級(jí)以上職稱知識(shí)技能

具備會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)以上任職資格；

獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書、電算化合格證等會(huì)計(jì)人員上崗必備各項(xiàng)證件；

熟悉本行業(yè)賬務(wù)解決原理；

熟悉并遵守與公司有關(guān)法律、法規(guī)。工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(出納)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱出納崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位會(huì)計(jì)輪換崗位財(cái)務(wù)文員崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：銀行、外管局職位概要辦理鈔票收付、支票手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、每日依照審核無誤會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行鈔票收付業(yè)務(wù)；2、收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正保證憑證精確無誤；3、收付時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯(cuò)，數(shù)額大時(shí)，一定有要人復(fù)核；4、每日依照審核無誤鈔票收付憑證，登記鈔票日記帳及輔助記錄；5、鈔票日記帳所載內(nèi)容必要同會(huì)計(jì)憑證相一致，不得隨便增減；6、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額追繳，按財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)安排籌儲(chǔ)現(xiàn)鈔；7、準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制關(guān)于記帳憑證；8、嚴(yán)格遵守鈔票管理制度和支票使用規(guī)定，鈔票要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作鈔票盤庫表；9、及時(shí)將部門收回支票送交銀行進(jìn)帳，收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交給會(huì)計(jì)作帳，如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新補(bǔ)辦業(yè)務(wù)；10、每月末日作本月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真核對(duì)清查每筆未到帳因素，如有錯(cuò)帳及時(shí)改正，力求將未到帳款控制在最低限度內(nèi)；11、憑已履行公司簽批流程報(bào)銷單方可辦理支付業(yè)務(wù)；12、辦理網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)做屆時(shí)間、金額、帳號(hào)及收款人單位均對(duì)的無誤后，由資金會(huì)計(jì)復(fù)核出納已提交銀行網(wǎng)銀支付款項(xiàng)，最后由主管會(huì)計(jì)審核網(wǎng)銀支付款業(yè)務(wù)后確認(rèn)支付，出納及時(shí)打印網(wǎng)銀支付回單附其憑證后；13、辦理票據(jù)支付業(yè)務(wù)時(shí)，由出納填寫有關(guān)支付票據(jù)，資金會(huì)計(jì)復(fù)核后加蓋其分管銀行預(yù)留印簽，最后主管會(huì)計(jì)審核后加蓋其分管銀行預(yù)留印簽；14、空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記；15、負(fù)責(zé)及時(shí)編制公司資金日?qǐng)?bào)表；16、負(fù)責(zé)次月5日前編制完畢公司資金收支月報(bào)表；17、負(fù)責(zé)及時(shí)做好公司收付款單據(jù)清單，每日收付業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞給相應(yīng)會(huì)計(jì)作賬務(wù)解決；18、完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作；績(jī)效指標(biāo)

各類憑證、單據(jù)、報(bào)表解決精確性、及時(shí)性、重要任務(wù)完畢狀況；

庫存鈔票精確性、安全性；

貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)及時(shí)性、精確性；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能；工作權(quán)限

對(duì)不符合貨幣資金結(jié)算制度支付業(yè)務(wù)有回絕權(quán)；

對(duì)貨幣資金收付業(yè)務(wù)有復(fù)核權(quán)；

對(duì)各資金使用有監(jiān)督權(quán)；任職資格教誨背景具備大專及以上學(xué)歷知識(shí)技能

掌握會(huì)計(jì)基本知識(shí)、理解一定財(cái)務(wù)管理知識(shí)、外貿(mào)進(jìn)出口業(yè)務(wù)及有關(guān)政策法規(guī)；

可以純熟使用計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件；

具備網(wǎng)絡(luò)基本知識(shí)。工作經(jīng)驗(yàn)從事會(huì)計(jì)工作1年以上，具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期(綜合記錄兼財(cái)務(wù)文員)崗位職責(zé)闡明書基本信息崗位名稱財(cái)務(wù)文員崗位編號(hào)人力資源部統(tǒng)一編寫直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部崗位級(jí)別人力資源部統(tǒng)一編寫薪酬原則人力資源部統(tǒng)一編寫直接下屬無間接下屬無晉升崗位會(huì)計(jì)輪換崗位出納崗位工作關(guān)系內(nèi)部關(guān)系：內(nèi)部人員外部關(guān)系：外部需報(bào)送記錄報(bào)表單位職位概要填制與報(bào)送關(guān)于對(duì)外記錄報(bào)表、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案整頓與歸集、協(xié)助項(xiàng)目融資關(guān)于業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家記錄法，按照記錄報(bào)表填制規(guī)定及時(shí)填制記錄報(bào)表；2、填報(bào)記錄報(bào)表經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)送相應(yīng)單位；3、協(xié)助公司新入職工工和外來結(jié)算單位人員按照公司關(guān)于制度辦理報(bào)銷和結(jié)算業(yè)務(wù)；4、負(fù)責(zé)與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)文書收集、歸類、整頓工作；5、按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定，定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔；5、負(fù)責(zé)經(jīng)批準(zhǔn)后調(diào)檔和借閱工作，做好相應(yīng)記錄；6、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范辦法，嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，保證不出安全問題；7、協(xié)助出納作好大額收付鈔票復(fù)點(diǎn)與工資、獎(jiǎng)金發(fā)放工作；8、協(xié)助會(huì)計(jì)人員辦理關(guān)于會(huì)計(jì)核算工作；9、協(xié)助公司項(xiàng)目與融資業(yè)務(wù)工作；10、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部辦公用品申領(lǐng)與管理工作；11、完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦其她工作；績(jī)效指標(biāo)

各類憑證、單據(jù)、報(bào)表、經(jīng)濟(jì)文書整頓及時(shí)性、規(guī)范性；

對(duì)外呈報(bào)記錄報(bào)表精確性、及時(shí)性、重要任務(wù)完畢狀況；

對(duì)本部室工作協(xié)作狀況；

考勤、服從安排、遵守制度；

判斷與決策能力、交際能力、溝通能力、籌劃于執(zhí)行能力、專業(yè)知識(shí)技能；工作權(quán)限

對(duì)不符調(diào)檔與借閱手續(xù)有回絕權(quán)；

對(duì)填報(bào)記錄報(bào)表資料有索取權(quán)；

對(duì)本部辦公用品使用有監(jiān)督權(quán)；任職資格教誨背景具備中專及以上學(xué)歷知識(shí)技能

掌握會(huì)計(jì)基本知識(shí)；

可以純熟使用計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件；

具備網(wǎng)絡(luò)基本知識(shí)。工作經(jīng)驗(yàn)具備一定實(shí)際工作能力工作環(huán)境工作場(chǎng)合：辦公區(qū)域工作時(shí)間：正常，偶爾加班環(huán)境狀況：舒服危險(xiǎn)性：基本無，無職業(yè)病使用設(shè)備設(shè)施：各種辦公用品、財(cái)務(wù)用品等撰寫人初審人核準(zhǔn)人任職人任職時(shí)間填寫日期在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部和會(huì)計(jì)人員中建立崗位責(zé)任制，定人員、定崗位、明確分工、各司其責(zé)，有助于會(huì)計(jì)工作程序化、規(guī)范化，有助于貫徹責(zé)任和會(huì)計(jì)人員鉆研分管業(yè)務(wù)，有助于提高工作效率和工作質(zhì)量。（1）會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)立由財(cái)務(wù)部依照會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要并結(jié)合會(huì)計(jì)電算化特點(diǎn)擬定。會(huì)計(jì)工作崗位普通可分為：會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員、出納、財(cái)產(chǎn)物資（存貨、固定資產(chǎn)）核算、工資核算、成本核算、財(cái)務(wù)成果（收入、稅金、利潤(rùn)）核算、資金（投資）核算、工程核算、往來核算、總帳報(bào)表、綜合記錄分析、稽核，會(huì)計(jì)電算化管理、發(fā)票管理、檔案管理等。（2）會(huì)計(jì)工作崗位，結(jié)合我司實(shí)際狀況，可采用一人一崗，一人多崗或者一崗多人辦法，擬定財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)工作崗位崗數(shù)（會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)立須符合內(nèi)部管理需要）。（3）各會(huì)計(jì)人員須按工作崗位責(zé)任制進(jìn)行工作，并自覺接受部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核。（4）會(huì)計(jì)人員工作崗位責(zé)任制必要以書面形式擬定，并在實(shí)際工作中不斷修訂和完善（財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行）。3.1.5會(huì)計(jì)人員工作崗位輪換（1）會(huì)計(jì)人員工作崗位依照工作需要暫時(shí)調(diào)換和有籌劃地定期進(jìn)行輪換，以增進(jìn)會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。（2）所輪換會(huì)計(jì)人員，必要符合或基本符合新會(huì)計(jì)工作崗位詳細(xì)任職條件（暫時(shí)未能達(dá)到規(guī)定，應(yīng)創(chuàng)造條件限期達(dá)到）。（3）對(duì)調(diào)動(dòng)人員，按規(guī)定考核認(rèn)定不合格人員，病事假長(zhǎng)期不上班人員，工作中較長(zhǎng)時(shí)間仍不適應(yīng)崗位工作或嚴(yán)重失職人員，依照工作需要及時(shí)進(jìn)行個(gè)別調(diào)節(jié)；對(duì)按規(guī)定考核認(rèn)定不合格被吊銷《會(huì)計(jì)證》人員，應(yīng)調(diào)離會(huì)計(jì)工作崗位，并安排符合條件會(huì)計(jì)人員，逐漸實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作崗位輪換。（4）在機(jī)構(gòu)調(diào)節(jié)或定期（普通3-4年），都可以進(jìn)行較大范疇崗位輪換。崗位輪換依照每個(gè)會(huì)計(jì)人員工作體現(xiàn)，適應(yīng)能力和獲得專業(yè)技術(shù)任職資格狀況等進(jìn)行調(diào)節(jié)，實(shí)行“能者上庸者下”競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，打破終身制。（5）對(duì)輪換崗位會(huì)計(jì)人員，要按規(guī)定做好會(huì)計(jì)工作交接，并辦好簽章手續(xù)。（6）會(huì)計(jì)工作交接①辦理好會(huì)計(jì)工作交接，有助于保持會(huì)計(jì)工作持續(xù)性，有助于明確責(zé)任。會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)、輪崗或者因故離職，都必要及時(shí)辦清交接手續(xù)，否則不得調(diào)動(dòng)、輪崗或者離職。②對(duì)于會(huì)計(jì)人員暫時(shí)離職或者因病因事暫時(shí)不能工作需要有人接替或者代理工作，也應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)；同樣，暫時(shí)離職或者因病因事暫離崗會(huì)計(jì)人員恢復(fù)工作，也要與暫時(shí)接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。（7）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，應(yīng)督促經(jīng)辦人員按關(guān)于規(guī)定及時(shí)辦理手續(xù)。（8）會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)①大力加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員教誨培訓(xùn)工作，逐漸建立一支熟悉生產(chǎn)過程，懂得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、素質(zhì)高、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)精會(huì)計(jì)隊(duì)伍。②建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，尋常業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)應(yīng)有籌劃、有檢查、有考核。③勉勵(lì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行在職業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。3.1.6會(huì)計(jì)人員考核（1）對(duì)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員考核通過制定詳細(xì)考核辦法，對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行按月考核。（2）對(duì)會(huì)計(jì)人員考核，重要從思想品德和職業(yè)道德、履行本崗位職責(zé)工作能力、出勤狀況、工作成績(jī)等方面考核。（3）在考核中，對(duì)忠于職守、堅(jiān)持原則、作出明顯成績(jī)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)建議公司予以必要精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；會(huì)計(jì)人員忠于職守、堅(jiān)持原則、受到錯(cuò)誤解決，應(yīng)予以糾正；玩忽職守、喪失原則；不適當(dāng)擔(dān)任會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)規(guī)定公司予以罷免或撤職。（4）按規(guī)定考核認(rèn)定不合格或被吊銷《會(huì)計(jì)證》人員應(yīng)調(diào)離會(huì)計(jì)工作崗位。（5）定期檢查考核會(huì)計(jì)人員狀況，并作為會(huì)計(jì)人員晉升、晉級(jí)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)工作崗位、聘請(qǐng)專業(yè)職務(wù)、表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)重要考核根據(jù)。3.2會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德和懲罰規(guī)定3.2.1會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德（1）會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。（2）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己知識(shí)和技能適應(yīng)所從事工作規(guī)定。（3）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國(guó)家關(guān)于法律、法規(guī)、制度及公司關(guān)于財(cái)務(wù)規(guī)章制度。按照程序和規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、精確、及時(shí)、完整。（4）會(huì)計(jì)人員辦理睬計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。（5）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉我司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理狀況，運(yùn)用掌握會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)辦法，為改進(jìn)公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。（6）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守我司商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不能擅自向外界提供或泄露我司會(huì)計(jì)信息。（7）各公司應(yīng)當(dāng)定期檢查會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德狀況，并作為會(huì)計(jì)人員晉升、晉級(jí)、聘請(qǐng)專業(yè)職務(wù)、表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)重要考核根據(jù)。3.2.2會(huì)計(jì)人員浮現(xiàn)下列狀況之一（1）未經(jīng)批準(zhǔn)超過規(guī)定范疇、限額使用鈔票或超過核定庫存鈔票金額；（2）原始憑證不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定；（3）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用資金；（4）運(yùn)用賬戶替其她單位和個(gè)人套取鈔票；（5）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)坐支范疇和限額坐支鈔票；（6）保存賬外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行；（7）其她不符合制度規(guī)定情節(jié)。3.2.3會(huì)計(jì)人員浮現(xiàn)下列狀況之一，應(yīng)予辭退（1）違背財(cái)會(huì)制度，導(dǎo)致財(cái)會(huì)工作嚴(yán)重混亂；（2）回絕提供或提供虛假會(huì)計(jì)憑證、帳表、文獻(xiàn)資料；（3）偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿；（4）運(yùn)用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物；（5）弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)；（6）在工作范疇內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受嚴(yán)重?fù)p失；（7）有其她失職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤。3.3內(nèi)部牽制辦法為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基本工作，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，保證公司會(huì)計(jì)工作有序地進(jìn)行，依照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基本工作規(guī)范》，結(jié)合我公司實(shí)際制定本辦法。3.3.1內(nèi)部牽制辦法制定原則

（1）所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)必要有兩人以上經(jīng)辦；

（2）審批與經(jīng)辦分管；

（3）錢與帳分管；

（4）錢與物分管；

（5）帳與物分管；

（6）對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)解決必要進(jìn)行稽核。3.3.2各會(huì)計(jì)崗位設(shè)立、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原則。3.3.3凡涉及鈔票、銀行存款收支及轉(zhuǎn)賬（1）上級(jí)審批、下級(jí)經(jīng)辦，使上下級(jí)之間互相監(jiān)督與牽制；（2）主管部門審批，關(guān)于部門經(jīng)辦，使部門之間受到監(jiān)督與牽制；

（3）一種崗位經(jīng)辦，另一種崗位復(fù)核，使崗位之間受到監(jiān)督與牽制。3.3.4（1）審批、購買、驗(yàn)收各環(huán)節(jié)獨(dú)立進(jìn)行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督與牽制；（2）保管、領(lǐng)用、核算、財(cái)產(chǎn)清查、報(bào)廢各環(huán)節(jié)獨(dú)立進(jìn)行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間互相監(jiān)督與牽制。3.3.5出納崗位人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目登記工作。

3.3.6審核結(jié)算崗位不得兼任工資、公積金和各項(xiàng)收費(fèi)管理工作。

3.3.7會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)維護(hù)和開發(fā)崗位人員不得從事前臺(tái)會(huì)計(jì)帳務(wù)解決系統(tǒng)操作。

3.3.8公司領(lǐng)導(dǎo)人直系親屬不得擔(dān)任本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員直系親屬不得在我司機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

3.3.9各會(huì)計(jì)崗位嚴(yán)格履行其崗位責(zé)任制，嚴(yán)守工作紀(jì)律，按照會(huì)計(jì)法規(guī)制度和工作秩序辦理睬計(jì)業(yè)務(wù)，不得超越崗位職責(zé)權(quán)限，一人多崗或一崗多人狀況下，必要符合上列各項(xiàng)原則。

3.3.10會(huì)計(jì)人員依法行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違背國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對(duì)不真實(shí)不合法原始憑證，不予辦理。對(duì)記載不精確不完整原3.4財(cái)務(wù)稽核規(guī)定為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基本工作，建立規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基本工作規(guī)范》，結(jié)合我公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)定：

3.4.1設(shè)立稽核崗位，指定專人履行其崗位職責(zé)。本崗位由主管會(huì)計(jì)擔(dān)任3.4.23.4.33.4.43.4.5（1）根據(jù)國(guó)家關(guān)于財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策及公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定、財(cái)務(wù)收支審批規(guī)定等，審查各項(xiàng)業(yè)務(wù)合法性、合理性以及手續(xù)與否完備，管理環(huán)節(jié)與否銜接。

（2）審查會(huì)計(jì)核算工作，定期對(duì)原始憑證、記賬憑證進(jìn)行審查；定期對(duì)鈔票、銀行存款、有價(jià)證券進(jìn)行核對(duì)，審查其內(nèi)容與否真實(shí)，手續(xù)與否完備，數(shù)字與否對(duì)的，所屬會(huì)計(jì)科目與否對(duì)的。

（3）定期對(duì)工資支出、各類補(bǔ)貼等發(fā)放表冊(cè)、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表等進(jìn)行審查。審查其內(nèi)容與否真實(shí)，手續(xù)與否完備，數(shù)字與否精確，根據(jù)與否符合關(guān)于制度規(guī)定。3.4.63.4.7稽核崗位可依照工作需要設(shè)立人員，可以一崗多人，稽核人員直接對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)。3.5會(huì)計(jì)檔案管理辦法3.5.13.5.23.5.33.5.43.5.53.5.6（1）由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。（2）分（子）公司銷毀會(huì)計(jì)檔案，由分（子）公司負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上訂立意見，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。（3）銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由公司財(cái)務(wù)部、公司檔案機(jī)構(gòu)和分（子）公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷。（4）監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀會(huì)計(jì)檔案，銷毀后在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷狀況報(bào)告公司負(fù)責(zé)人和公司財(cái)務(wù)部。3.5.73.5.83.5.93.5.103.5.113.5.12見：附件1《會(huì)計(jì)檔案保管期限明細(xì)表》3.6財(cái)產(chǎn)清查規(guī)定3.6.13.6.23.6.33.6.43.6.5財(cái)產(chǎn)清查辦法：每年財(cái)務(wù)部組織各部門盤點(diǎn)公司所有資產(chǎn)，登記《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，由各盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽字。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》與自己記錄《資產(chǎn)明細(xì)表》，登記盤盈盤虧資產(chǎn)，闡明盤盈盤虧因素，連同《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《資產(chǎn)明細(xì)表》報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理《資產(chǎn)明細(xì)表》由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)于資產(chǎn)購入時(shí)造冊(cè)登記，記錄公司資產(chǎn)收存、支出狀況。詳細(xì)應(yīng)記錄購入時(shí)間和金額、保存地點(diǎn)、直接負(fù)責(zé)人、報(bào)廢因素和時(shí)間，并由直接負(fù)責(zé)人簽字。3.6.6對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題解決辦法：對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部提出解決辦法，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理3.6.73.7物資采購管理規(guī)定為強(qiáng)化公司采購以及物料管理，減少采購成本，保證生產(chǎn)供應(yīng)，杜絕采購違規(guī)違紀(jì)行為，保證物料合理保存、占用、使用，提高公司整體經(jīng)營(yíng)效益，制定本規(guī)定。3.7.1本規(guī)定所稱“物料”泛指生產(chǎn)原材料、輔助材料與助劑、包裝物、燃料動(dòng)力以及設(shè)備備品備件、維修工具，以及其她低值易耗品。按照原材料對(duì)質(zhì)量影響限度劃分為：A、B、C類。A類：對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有直接影響、用量大原材料。重要有：活畜、牲口胴體肉、包裝材料、燃料、輔料、飼草料等B類：直接參加生產(chǎn)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量有一定影響、用量較少原材料。重要有：制冷液、勞保用品、工器具等。C類：間接用于生產(chǎn)、用量少、對(duì)質(zhì)量有間接影響原材料。重要有：各種零部件等輔助材料。3.7.2采購籌劃與請(qǐng)購管理(1)、公司各單位必要加強(qiáng)物料采購籌劃管理，在保證不影響生產(chǎn)及營(yíng)銷前提下，做到合理庫存與壓縮資金占用。其中：生產(chǎn)用定額消耗大宗原材料由各生產(chǎn)單位依照年度、季度、月度生產(chǎn)籌劃提出采購申請(qǐng)，報(bào)我司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由公司采購部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。采購籌劃制定期應(yīng)當(dāng)充分考慮供應(yīng)市場(chǎng)狀況以及供應(yīng)商供貨周期，規(guī)定庫存不得低于一種月生產(chǎn)用量。(2)、公司屠宰活畜采購管理各類活畜采購價(jià)格實(shí)行階段性價(jià)格管理，公司審計(jì)監(jiān)察部、生產(chǎn)部、品控部每周進(jìn)行一次活畜市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查，實(shí)際價(jià)格與階段性價(jià)格偏差超過0.5%幅度，及時(shí)作出階段性價(jià)格調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)價(jià)格告知有以上三部室負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。(3)、生產(chǎn)用輔助材料、備品備件，以及其她低值易耗品，由各生產(chǎn)單位依照生產(chǎn)實(shí)際消耗狀況提出采購籌劃，報(bào)我司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由公司采購部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購。在不影響生產(chǎn)正常運(yùn)營(yíng)狀況下，盡量減少庫存與資金占用。由于籌劃因素導(dǎo)致3個(gè)月以上物資積壓，直接攤?cè)胗嘘P(guān)生產(chǎn)單位生產(chǎn)成本。并且，每導(dǎo)致1萬元積壓物資，對(duì)采購籌劃提出單位負(fù)責(zé)人處以崗位工資2%罰款。(4)、產(chǎn)品包裝物由生產(chǎn)部門依照生產(chǎn)任務(wù)，會(huì)同采購部門制定采購籌劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購部門、審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織招標(biāo)選取供應(yīng)商，采購部門負(fù)責(zé)辦理采購業(yè)務(wù)。由于采購籌劃因素導(dǎo)致包裝物積壓，由生產(chǎn)與采購部門分別承擔(dān)50%損失責(zé)任。3.7.3、供應(yīng)商開發(fā)與管理(1)、公司必要選取直接生產(chǎn)商作為公司重要供應(yīng)商。由于某種因素必要選取經(jīng)銷商、代理商、零售商作為公司某種采購物品供應(yīng)商時(shí)，需要得到公司審計(jì)監(jiān)察部批準(zhǔn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。(2)、公司生產(chǎn)用大宗原材料應(yīng)當(dāng)選取具備一定生產(chǎn)能力、較好信譽(yù)、較強(qiáng)技術(shù)實(shí)力，且規(guī)范運(yùn)作生產(chǎn)公司作為供應(yīng)方。（屠宰活畜選取信譽(yù)優(yōu)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)經(jīng)紀(jì)人）以采購部門為主，會(huì)同有關(guān)部門嚴(yán)格按照ISO9002質(zhì)量認(rèn)證體系規(guī)定程序選取供應(yīng)方。(3)、原則上，正常供應(yīng)公司每一種大宗物料分供方不少于3家，并選取1--2家作為公司重要分供方。采購部門負(fù)責(zé)分供方尋常監(jiān)督管理，詳細(xì)建立分供方檔案，隨時(shí)理解分供方經(jīng)營(yíng)狀況。發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)發(fā)生不良變故以及供貨業(yè)務(wù)中存在違規(guī)行為時(shí)，及時(shí)予以糾正并做出相應(yīng)懲罰，直至完全解除供貨合同。(4)、供應(yīng)部門需要多方開拓供應(yīng)市場(chǎng)，在既有分供方保證滿足供應(yīng)基本上，開發(fā)多家備選分供方。(5)、公司生產(chǎn)用備品、備件、工具以及其她低值易耗品也必要努力開發(fā)相對(duì)固定供應(yīng)商，并以生產(chǎn)商或其直接代理商為主。生產(chǎn)單位應(yīng)急購買物資時(shí)，可以經(jīng)總經(jīng)理口頭或書面批準(zhǔn)，直接自行辦理采購業(yè)務(wù),但采購價(jià)格以及供應(yīng)商狀況，要報(bào)公司審計(jì)部備案,并且高出市場(chǎng)公認(rèn)價(jià)格10%以上時(shí)，要做出合理解釋。3.7.4采購合同、價(jià)格與貨款支付管理(1)、所有采購行為都必要與供應(yīng)商訂立規(guī)范采購合同。明確規(guī)定雙方責(zé)任、義務(wù)，詳細(xì)規(guī)定采購數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、運(yùn)送方式，以及違約責(zé)任懲罰，特別要闡明由于供貨質(zhì)量問題、交貨延期給公司導(dǎo)致?lián)p失補(bǔ)償辦法，采購合同要按照ISO9002質(zhì)量管理體系規(guī)定程序會(huì)審，并通過財(cái)務(wù)部合同條款審核，合同訂立后報(bào)行政辦與財(cái)務(wù)部備案。(2)、采購部門及其她采購單位每月將各類物品采購價(jià)格報(bào)公司總經(jīng)理及審計(jì)部備案。公司審計(jì)部需要不斷開展采購商品價(jià)格調(diào)查，并對(duì)照公司實(shí)際采購價(jià)格定期向董事長(zhǎng)及總經(jīng)理做出分析報(bào)告。使用單位對(duì)于采購價(jià)格具備提出異議權(quán)力，并且可以提出同樣質(zhì)量商品價(jià)格更低有力證據(jù)時(shí)。公司規(guī)定相應(yīng)采購負(fù)責(zé)人做出合理解釋，并對(duì)其工作不完全盡責(zé)行為做出通報(bào)批評(píng)、罰款等行政與經(jīng)濟(jì)懲罰。經(jīng)調(diào)查存在故意違規(guī)行為，負(fù)責(zé)人承擔(dān)所有損失責(zé)任。同步，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題單位或個(gè)人予行政及經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。同步，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題單位或個(gè)人予以行政及經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。(3)、公司采購貨款實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算支付制度。并且對(duì)于與公司建立長(zhǎng)期合伙關(guān)系供應(yīng)商實(shí)行每月定期結(jié)算辦法，詳細(xì)時(shí)間由財(cái)務(wù)部規(guī)定。(4)、供應(yīng)商結(jié)算貨款由采購單位負(fù)責(zé)辦理。貨款結(jié)算時(shí)，必要持有采購合同、公司內(nèi)部收貨憑證、檢查合格證以及使用單位使用合格證明，并且足額開出發(fā)票。未經(jīng)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，一律不得預(yù)付貨款。3.7.5檢查與入庫管理(1)、公司對(duì)生產(chǎn)物料實(shí)行使用單位歸口管理辦法。(2)、采購物料必要按照規(guī)定程序、辦法，由各使用單位檢查合格后方可辦理入庫手續(xù)。(3)、采購物料以重量為計(jì)算單位，入庫前必要稱重與核重。地磅由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由品控部負(fù)責(zé)維修校驗(yàn)和技術(shù)監(jiān)督。物料入庫過磅時(shí)在各單位倉庫保管員監(jiān)督下進(jìn)行，過磅單位必要經(jīng)各單位倉庫保管員簽字承認(rèn)。(4)、使用單位與采購單位發(fā)生質(zhì)量與數(shù)量異議時(shí)，由品控部負(fù)責(zé)裁決。確由于客觀因素，必要減少質(zhì)量原則采購，經(jīng)采購部門征求使用部門批準(zhǔn)后，報(bào)請(qǐng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并下達(dá)緊急放行命令后方可采購。(5)、材料入庫手續(xù)必要齊備。庫管員憑采購合同、生產(chǎn)檢查合格證、質(zhì)量驗(yàn)收合格證，并詳細(xì)驗(yàn)收數(shù)量后辦理入庫手續(xù)。入庫后要對(duì)物料妥善保管，做到分類擺放整潔，并注明物料名稱、生產(chǎn)單位、質(zhì)量級(jí)別、入庫時(shí)間、使用保質(zhì)期等。沒有生產(chǎn)單位與質(zhì)量級(jí)別，倉庫保管員有權(quán)回絕入庫。由于把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致質(zhì)量問題與數(shù)量不精確，由倉庫保管員承擔(dān)責(zé)任。(6)、倉庫保管員必要嚴(yán)格按照規(guī)定條件管理物料，由于保管不善導(dǎo)致物料變質(zhì)、丟失等損失，由庫管員承擔(dān)所有責(zé)任。(7)、庫管員必要嚴(yán)格、細(xì)致建立物料入庫、領(lǐng)用登記臺(tái)賬，保證做到入庫、領(lǐng)用、在庫數(shù)量三者相符。(8)、各單位物料庫在各公司財(cái)務(wù)部監(jiān)督下每月進(jìn)行一次清倉盤點(diǎn)查庫。對(duì)賬實(shí)不符狀況要徹底查明因素并追究責(zé)任。對(duì)由于籌劃不夠周密浮現(xiàn)積壓物料及時(shí)登記清理，經(jīng)審計(jì)處審計(jì)批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，降級(jí)、變化用途或變價(jià)拍賣。解決導(dǎo)致?lián)p失由采購申請(qǐng)單位及負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。3.7.6領(lǐng)用出庫與使用管理(1)、各類物料倉庫必要嚴(yán)格建立入庫、領(lǐng)用登記臺(tái)帳。并嚴(yán)格實(shí)行領(lǐng)料單領(lǐng)用制度，領(lǐng)料單由各公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放，領(lǐng)料單必要有本單位負(fù)責(zé)人簽字、并指定專人方可領(lǐng)用物料。領(lǐng)料人領(lǐng)取時(shí)應(yīng)當(dāng)詳細(xì)驗(yàn)收物料質(zhì)量、數(shù)量，并在領(lǐng)料單上簽名。各工段、班組領(lǐng)回物料同樣要做好領(lǐng)用登記使用臺(tái)帳。(2)、各單位在物料使用過程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，必要及時(shí)向采購部門反饋意見，采購部門必要立即到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，并提出解決意見。如因質(zhì)量問題反饋意見不及時(shí)導(dǎo)致?lián)p失時(shí)，由各單位自行負(fù)責(zé)。3.7.7供應(yīng)人員責(zé)任管理(1)、供應(yīng)人員承擔(dān)保障生產(chǎn)正常運(yùn)營(yíng)，減少采購成本責(zé)任。(2)、供應(yīng)人員必要廣開供應(yīng)渠道，廣開運(yùn)送渠道，多方運(yùn)用供應(yīng)、運(yùn)送資源，禁止獨(dú)家供貨，獨(dú)占運(yùn)送線路，發(fā)現(xiàn)失職行為負(fù)責(zé)人處以1000-10000元罰款。(3)、凡是進(jìn)廠不合格原料、物資、配件、設(shè)備、電器、儀表，誰采購誰負(fù)責(zé)退換、索賠，如導(dǎo)致?lián)p失，按價(jià)補(bǔ)償，并追究個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵賠，追究法律責(zé)任。(4)、負(fù)責(zé)對(duì)質(zhì)量、計(jì)量不合格設(shè)備、材料、物資、配件按合同供貨方或保險(xiǎn)公司追究補(bǔ)償，索賠到位免除對(duì)個(gè)人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，挽回重大損失視狀況獎(jiǎng)勵(lì)，不能挽回?fù)p失按實(shí)補(bǔ)償。(5)、采購業(yè)務(wù)即要保證供應(yīng)，保持合理庫存，又要節(jié)約資金占用，同步還要時(shí)時(shí)把握市場(chǎng)信息、市場(chǎng)動(dòng)向、市場(chǎng)價(jià)格，如因信息、價(jià)格把握不精確、不及時(shí)、不全面，導(dǎo)致庫存過大導(dǎo)致價(jià)差損失嚴(yán)重，追究供應(yīng)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)人員經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任和做下崗罰款補(bǔ)償解決。(6)、采購禁止吃請(qǐng)、吃回扣，收受客戶禮物等損害、侵占公司利益行為，否則以法追究紀(jì)律處分和必要刑事責(zé)任。3.8銷售管理制度（駐外辦事處不參照本制度）為規(guī)范銷售行為，保證銷售資金安全，依照公司有關(guān)管理規(guī)定，制定本制度3.8.1發(fā)票傳遞業(yè)務(wù)辦理(1)、除零星銷售外，公司所有銷售業(yè)務(wù)都應(yīng)有銷售合同。銷售合同由銷部門與購貨單位訂立，合同應(yīng)載明公司與購貨單位之間就產(chǎn)品銷售過程中關(guān)于品種、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨期限、付款方式、交貨地點(diǎn)、違約責(zé)任等方面達(dá)到一致意見，并以此作為規(guī)范銷售行為直接根據(jù)。銷售合同副本送一份給財(cái)務(wù)部備案。(2)、在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，銷售部?jī)?nèi)勤開具產(chǎn)品訂貨單，財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)審核訂貨單后開具銷售發(fā)票（用友系統(tǒng)銷售發(fā)票），財(cái)務(wù)部稅務(wù)會(huì)計(jì)依照銷售合同開具銷貨發(fā)票（普通納稅人開具增值稅發(fā)票）。增值稅發(fā)票普通有×聯(lián)，如第一聯(lián)存根聯(lián)，由開票方留存?zhèn)洳?；第二?lián)為發(fā)票聯(lián)，是購貨單位報(bào)銷聯(lián)；第三聯(lián)為稅款抵扣聯(lián)，是購貨單位計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅款證明；第四聯(lián)為記賬聯(lián)，是我司核算銷售額和銷項(xiàng)稅額重要憑證；第五聯(lián)為提貨聯(lián)；第六聯(lián)為出門證聯(lián)。(3)、發(fā)票開具后，銷售會(huì)計(jì)留下×聯(lián)，別的交財(cái)務(wù)部出納收款處辦理結(jié)算手續(xù);(4)、每日下班前，銷售會(huì)計(jì)將出納員退回發(fā)票記帳聯(lián)與存根聯(lián)進(jìn)行核對(duì)后，依照發(fā)票記帳聯(lián)編制銷售日?qǐng)?bào);(5)、將發(fā)票記帳聯(lián)附在銷售日?qǐng)?bào)背面，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)解決。3.8.2貨款收存業(yè)務(wù)辦理(1)、公司各項(xiàng)資金收入業(yè)務(wù)，必要及時(shí)繳存公司財(cái)務(wù)部出納員處，并有出納員開具收款收據(jù)，資金會(huì)計(jì)加蓋收款專用章后方為繳存。(2)、超過當(dāng)天未繳存公司資金收入款項(xiàng)，視為公款私存，（遇特殊狀況需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，報(bào)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)）公司將進(jìn)行嚴(yán)肅經(jīng)濟(jì)懲罰。(3)、財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)接到銷售發(fā)票時(shí)，應(yīng)審核發(fā)票上購貨單位、產(chǎn)品名稱及規(guī)格、產(chǎn)品數(shù)量及單價(jià)，應(yīng)復(fù)核銷售發(fā)票上金額計(jì)算與否對(duì)的。(4)、復(fù)核后交由出納員按照發(fā)票金額收款。如屬轉(zhuǎn)帳結(jié)算銷售業(yè)務(wù)，出納員應(yīng)核算其通過銀行轉(zhuǎn)帳款項(xiàng)與否已的確到帳;客戶拿來支票和匯票結(jié)算，應(yīng)按關(guān)于支票和匯票收受程序辦理；(5)、出納員貨款點(diǎn)收或查實(shí)無誤后，在發(fā)票上加蓋“鈔票收訖”或“轉(zhuǎn)帳收訖”財(cái)務(wù)印章。(6)、掛帳結(jié)算，銷售會(huì)計(jì)應(yīng)審核其有無經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)或合同上有無此商定。(7)、合同上規(guī)定或公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)屬于“先提貨后付款”，銷售會(huì)計(jì)應(yīng)加蓋其她財(cái)務(wù)印章或由批準(zhǔn)人簽字，并將發(fā)票記帳聯(lián)留下，退給銷售內(nèi)勤人員。(8)、每天下班前，出納員將本日收到鈔票清點(diǎn)整頓好后，編制收款報(bào)表，出納員將零售鈔票送存銀行，并匯總編制每日收款報(bào)告，把送存銀行回單附在其后，送交銷售會(huì)計(jì)。3.8.3產(chǎn)品出庫業(yè)務(wù)辦理流程(1)、倉庫保管人員依照蓋有“鈔票收訖”、“轉(zhuǎn)帳收訖”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)確認(rèn)印章發(fā)票提貨聯(lián)發(fā)貨；(2)、發(fā)貨后，倉庫保管員在發(fā)票上加蓋“貨已發(fā)”倉庫印戳，將提貨聯(lián)留下。(3)、產(chǎn)品出廠時(shí)，門衛(wèi)人員應(yīng)索回發(fā)票出門證聯(lián)，檢查出門聯(lián)上有無財(cái)務(wù)和倉庫上述印戳，核對(duì)產(chǎn)品數(shù)量后放行。(3)、倉庫保管員在下班前，將留下發(fā)票提貨聯(lián)按順序整頓好，填制“發(fā)貨日?qǐng)?bào)表”，然后將提貨聯(lián)附在“發(fā)貨日?qǐng)?bào)表”背面送交財(cái)務(wù)部。(4)、門衛(wèi)人員也必要將收回出門證交到財(cái)務(wù)部。(5)、銷售會(huì)計(jì)審核出納員交來每日收款報(bào)告及所附銀行回單或鈔票入庫(入我司保險(xiǎn)柜)單與否合法、真實(shí)、對(duì)的；檢查銀行回單或鈔票入庫單與收款報(bào)告關(guān)于項(xiàng)目與否相符。(6)、最后將審核后收款報(bào)告、銷售日?qǐng)?bào)關(guān)于數(shù)額相核對(duì)。(7)、將倉庫交來提貨聯(lián)與發(fā)貨日?qǐng)?bào)表進(jìn)行核對(duì)，檢查發(fā)貨日?qǐng)?bào)表關(guān)于數(shù)字編制對(duì)的性。以驗(yàn)證產(chǎn)品發(fā)出數(shù)量與銷售記賬數(shù)量與否相符。(8)、必要時(shí)將門衛(wèi)交回出門證與銷售發(fā)票相核對(duì)。在銷售收入記賬前，認(rèn)真進(jìn)行上述兩項(xiàng)核對(duì)，發(fā)票與貨幣、產(chǎn)品與發(fā)票不核對(duì)清晰，不能記賬。3.8.4加強(qiáng)對(duì)顧客信用級(jí)別和考察評(píng)估。(1)、建立顧客檔案，針對(duì)顧客訂貨量、存欠款、存欠料等詳細(xì)狀況，對(duì)顧客進(jìn)行信用級(jí)別測(cè)定，可分為A、B、C、D、E五類級(jí)別。(2)、對(duì)預(yù)收款比例掌握控制。根據(jù)五個(gè)信用級(jí)別對(duì)顧客采用不同預(yù)收款比例，按100％、80％、60％、40％、20％等訂貨合同金額收預(yù)收款。(3)、加大對(duì)顧客有老欠款又訂新合同貨款控制。對(duì)歷史形成老欠款顧客只要仍和公司有合同往來，采用新訂合同貨款不能拖欠，老欠款慢慢歸還辦法。(4)、規(guī)范公司對(duì)故意墊資新產(chǎn)品（樣品）貨款管理。公司開發(fā)研制新產(chǎn)品為了搶占市嘗開發(fā)市場(chǎng)，而墊資推銷試用產(chǎn)品，銷售財(cái)務(wù)必要有一套供需雙方訂立正式合同文本，以保證墊資產(chǎn)品能最后收回貨款或收回產(chǎn)品樣本。3.8.5按“?？顚Ｓ谩痹瓌t進(jìn)行貨款結(jié)算。(1)、財(cái)務(wù)在按合同編號(hào)收到預(yù)收款后，分合同號(hào)登記帳薄，一款一用，直到合同執(zhí)行完畢后結(jié)算時(shí)，按合同號(hào)結(jié)清預(yù)收款。(2)、先審核，后核算，嚴(yán)格控制銷售費(fèi)用依照銷售財(cái)務(wù)工作流程，即：見到合同——收預(yù)收款——執(zhí)行完畢——收齊貨款——填制記帳憑證——開發(fā)票——審核——發(fā)票交客戶提貨或告知物流公司托運(yùn)。(3)、加大清欠力度，減少呆壞帳損失計(jì)(4)、其他業(yè)務(wù)收入管理，公司在銷售產(chǎn)品同步，為客戶提供輔助性勞務(wù)和墊付產(chǎn)品鐵路運(yùn)費(fèi)、汽車運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，保證每一筆其她業(yè)務(wù)收入準(zhǔn)時(shí)收回。3.9鈔票收支管理規(guī)定為加強(qiáng)公司及分（子）公司鈔票管理和核算，全面理解公司鈔票收支狀況和庫存鈔票余額，依照鈔票管理制度規(guī)定，特制定本規(guī)定。3.9.1鈔票管理原則和內(nèi)控制度（1）鈔票收支與記賬崗位必要分別設(shè)立。出納人員不得兼任記賬憑證制作、稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。（2）各公司不得由一人辦理鈔票業(yè)務(wù)全過程。（3）鈔票收入業(yè)務(wù)和鈔票支出業(yè)務(wù)必要分開解決，不準(zhǔn)坐支鈔票。公司鈔票收入應(yīng)及時(shí)送存開戶銀行存儲(chǔ)，支出應(yīng)當(dāng)根據(jù)有效核準(zhǔn)手續(xù)。不準(zhǔn)保存賬外公款、不得私設(shè)“小金庫”或?qū)⒐臼杖脞n票以個(gè)人名義存儲(chǔ)。（4）庫存鈔票應(yīng)與鈔票日記賬余額核對(duì)相符，鈔票日記賬應(yīng)當(dāng)做到日清月結(jié)。禁止以“白條”抵庫或挪用鈔票。（5）公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行鈔票盤點(diǎn)，保證鈔票賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明因素，做出解決。（6）庫存鈔票必要在保險(xiǎn)柜內(nèi)存儲(chǔ)，保險(xiǎn)柜內(nèi)禁止存儲(chǔ)私人物品如存折、鈔票、貴重物品等。3.9.2鈔票收入管理(1)鈔票收入范疇①向客戶收取商品、產(chǎn)品銷售收入。②向客戶代墊各種款項(xiàng)。③為客戶提供有償服務(wù)費(fèi)。④按規(guī)定向外單位及個(gè)人收取各項(xiàng)押金、保證金。⑤按規(guī)定向外單位及個(gè)人收取各項(xiàng)違約金。⑥所有廢品及其她雜物、邊角料、用品出售、出租所得鈔票收入。⑦獲得其她經(jīng)營(yíng)收入。（2）出納員在收取鈔票時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)填制并向交款人出具收款憑據(jù)，同步在原始憑據(jù)上加蓋“鈔票收訖”章。（3）凡收取款項(xiàng)應(yīng)于當(dāng)天填制《鈔票繳款單》，并送存銀行。如有特殊因素不能送存銀行，必要報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，于次日再送存銀行，并將《鈔票