陽光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司最終版

陽光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司——內(nèi)部控制目錄5公司概況3內(nèi)部控制存在的問題2內(nèi)部控制缺陷的原因分析4內(nèi)部控制現(xiàn)狀建議與總結(jié)01公司概況①企業(yè)簡(jiǎn)介②組織結(jié)構(gòu)公司簡(jiǎn)介成立時(shí)間：2005年7月總部地點(diǎn)：北京市朝陽區(qū)朝外大街乙12號(hào)經(jīng)營(yíng)范圍：主要以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全國(guó)性保險(xiǎn)公司和人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全國(guó)性專業(yè)壽險(xiǎn)公司為主內(nèi)部組織框架02陽光保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀1控制環(huán)境2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3控制活動(dòng)5有效監(jiān)督4信息溝通1、控制環(huán)境陽光保險(xiǎn)是一個(gè)非常重視人才的公司，稱之為“陽光人才觀”?！瓣柟獬砷L(zhǎng)計(jì)劃”更是面向年輕大學(xué)生，將其逐步打造成公司發(fā)展的未來。設(shè)立了專門規(guī)劃的負(fù)責(zé)人，合理劃分總公司和分總司的職責(zé)，總公司一般來說要滿足業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，分支機(jī)構(gòu)要設(shè)置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或者監(jiān)督崗位。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過定量和定性的方法對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)劃分成合理的分類，同時(shí)進(jìn)行了系統(tǒng)科學(xué)的分析。為實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略要求，對(duì)于全公司存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行針對(duì)性的管理，制定出嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)立了以風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的三道防線的管理架構(gòu)，分別對(duì)事前進(jìn)行排查、對(duì)事中進(jìn)行有效溝通、對(duì)已經(jīng)建立好的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和活動(dòng)進(jìn)行實(shí)施監(jiān)督。3、控制活動(dòng)保監(jiān)會(huì)出臺(tái)了許多保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)定，同時(shí)財(cái)務(wù)部更是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中制定了相關(guān)準(zhǔn)則，陽光保險(xiǎn)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本公司的財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行了合理規(guī)范，成本核算一直以來是陽光保險(xiǎn)管理難度最大的方面。.陽光保險(xiǎn)公司在成本核算上設(shè)立了三維的成本管理新模式，具體說來分為保單成本、財(cái)務(wù)投入和預(yù)算控制，對(duì)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理的模式4、信息與溝通陽光保險(xiǎn)根據(jù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行自查自糾，還要通過官網(wǎng)和官微、微信公眾號(hào)推送的形式，第一時(shí)間公開發(fā)布信息披露公告，做好附注的說明工作，自覺地接受大眾的監(jiān)督。5、有效監(jiān)督陽光保險(xiǎn)設(shè)立了專門的監(jiān)察局，各個(gè)部門都要接受其進(jìn)行的檢查，及時(shí)的配合，對(duì)于存在的問題要及時(shí)解決，同時(shí)為了更好的了解了客戶的所思所想，開通了意見咨詢箱和專門的投訴熱線等多種方式。切實(shí)的完成好企業(yè)的健康有序發(fā)展，保障了公司客戶的合法收益。03陽光保險(xiǎn)公司內(nèi)控存在的問題存在的問題01020403公司高層對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不到位，財(cái)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象頻發(fā)。承保業(yè)務(wù)不夠規(guī)范，騙?，F(xiàn)象嚴(yán)重。人力資源管理方面不完善，任用不具備任職資格的人員。理賠管理控制和電話銷售不嚴(yán)格。.1公司高層對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不到位，財(cái)務(wù)違規(guī)操作現(xiàn)象頻發(fā)2010年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)陽光財(cái)險(xiǎn)黑龍江省分公司進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，其通過虛假發(fā)票等手段，徐磊費(fèi)用以及管理費(fèi)用，甚至私刻銀行等機(jī)構(gòu)的公章，并對(duì)其處罰80萬元，同時(shí)撤消了陽光財(cái)險(xiǎn)哈爾濱的營(yíng)業(yè)部。.2017年1月19日，在吉林保監(jiān)局發(fā)布了處罰決定書中顯示，陽光保險(xiǎn)長(zhǎng)春中心支公司2016年存在套取費(fèi)用用于非對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)憑證所記載的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的違法行為，違法金額合計(jì)97.14萬元。吉林保監(jiān)局決定，對(duì)陽光保險(xiǎn)長(zhǎng)春中心支公司罰款二十萬元，與此同時(shí)，對(duì)時(shí)任總經(jīng)理王竟飛進(jìn)行了公開通報(bào)和經(jīng)濟(jì)處罰一萬元的決定。并且對(duì)上述違法行為負(fù)直接責(zé)任.2承保業(yè)務(wù)不夠規(guī)范，騙?，F(xiàn)象嚴(yán)重在2010年，陽光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)廣東分公司承保了廣東省某高速公路路段的一切險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是陽光財(cái)險(xiǎn)廣東分公司通過私刻公章和偽造委托書等行為，向保險(xiǎn)代理公司開具保險(xiǎn)中介服務(wù)費(fèi)發(fā)票，從而套取資金高達(dá)50.88萬元。3.人力資源管理方面不完善，任用不具備任職資格的人員在2011年至2012年間，陽光產(chǎn)險(xiǎn)廣東分公司存在了一些違規(guī)操作行為，其中包括：高管任職申請(qǐng)的履歷和事實(shí)不符、對(duì)于臨時(shí)性調(diào)劑人員上崗時(shí)間超時(shí)、招標(biāo)文件中的承諾費(fèi)用返還等等。甚至出現(xiàn)了代理人詐騙保費(fèi)的惡劣事件。4理賠管理控制和電話銷售不嚴(yán)格2016年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局對(duì)外發(fā)布了對(duì)陽光人壽保險(xiǎn)股份有限公司的行政處罰決定書，沈陽陽光人壽保險(xiǎn)股份有限公司的一家電話銷售中心，部門工作人員沒有如實(shí)地像消費(fèi)者說明填寫流程、保單責(zé)任、賠償收益、保單貸款等保險(xiǎn)合同的重要內(nèi)容，甚至出現(xiàn)了用回扣送保障名義賣保險(xiǎn)等欺詐行為。04內(nèi)部控制缺陷的原因分析原因分析1.公司高層對(duì)于內(nèi)部控制的重視程度不夠.2.企業(yè)盲目追求高收益，輕質(zhì)量3.內(nèi)部控制權(quán)責(zé)不明確，

僅停留在設(shè)計(jì)層面1.公司高層對(duì)于內(nèi)部控制的重視程度不夠從上述的違規(guī)違法事件中，我們可以看到的是，陽光保險(xiǎn)公司在某種程度上存在著不核查費(fèi)用支出的原由，不去調(diào)查核實(shí)其合理性和合法性，出現(xiàn)支出大于收入的問題就采取彌補(bǔ)前一年的違規(guī)方法解決，甚至出現(xiàn)了人為沖銷手續(xù)費(fèi)的問題。種種行為都說明了公司高層對(duì)于內(nèi)部控制的重視程度不夠，財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)流于形式，達(dá)不到約束的效果，出現(xiàn)高層任意偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致從上到下的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)失效，對(duì)公司也會(huì)造成重大的威脅。2.企業(yè)盲目追求高收益，輕質(zhì)量容易導(dǎo)致一部分公司盲目追求保費(fèi)收入，忽視至上而下制定的內(nèi)部制度，不惜一切手段達(dá)到目的，如果再不采取措施，一味的盲目追求速度，不完善內(nèi)部控制，只會(huì)喪失長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，不利于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。為企業(yè)的全面發(fā)展提供了健康的發(fā)展環(huán)境和政策環(huán)境，陽光保險(xiǎn)公司想抓住發(fā)展機(jī)遇，打造成為國(guó)際優(yōu)秀的保險(xiǎn)金融公司。但需要注意的是在追求“快”的同時(shí)也要兼顧“好”。3.內(nèi)部控制權(quán)責(zé)不明確，僅停留在設(shè)計(jì)層面陽光保險(xiǎn)公司制定了內(nèi)部控制制度，盡管公司的制度和規(guī)章制度都對(duì)員工的違規(guī)行為加以限制，但是在實(shí)際工作中，往往受到利益的驅(qū)使，甚至冒險(xiǎn)通過不正當(dāng)?shù)氖侄稳〉梅欠ㄊ找?。如果公司把?nèi)控制度僅僅停留在設(shè)計(jì)層面，在執(zhí)行過程中缺少執(zhí)行力度，那么內(nèi)部控制也就失去了存在的意義。05建議與總結(jié)（一）管理層更應(yīng)關(guān)注企業(yè)存在的整體風(fēng)險(xiǎn)，而非一些細(xì)節(jié)控制（二）管理者也應(yīng)該成為內(nèi)控的對(duì)象（三）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

建議：采用授權(quán)控制方式解決所有者缺位問題②確立董事會(huì)在內(nèi)部控制框架中的核心地位③積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。④要增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估機(jī)制對(duì)策：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的開放水平不斷提高，陽光保險(xiǎn)公司順應(yīng)了時(shí)代發(fā)展的大潮，得到了進(jìn)一步的完善和發(fā)展。對(duì)于陽光保險(xiǎn)公司來說，當(dāng)前的機(jī)遇遠(yuǎn)大于挑戰(zhàn)，關(guān)鍵在于如何去應(yīng)對(duì)。陽光保險(xiǎn)公