我國企業(yè)價值創(chuàng)造的研究-以商業(yè)銀行為例

我國企業(yè)價值創(chuàng)造的研究--以商業(yè)銀行為例摘要現(xiàn)如今企業(yè)價值創(chuàng)造已經(jīng)成為企業(yè)健康發(fā)展的必要條件，在經(jīng)濟(jì)與科技快速發(fā)展的今天，企業(yè)要想生存和發(fā)展，必須要注重自身的價值創(chuàng)造的充分實現(xiàn)，在保證高質(zhì)量平穩(wěn)運行和發(fā)展的同時，企業(yè)進(jìn)一步提升自身的價值。近年來，我國金融體制的結(jié)構(gòu)框架不斷深入?yún)⑴c經(jīng)濟(jì)的改革，我國的商業(yè)銀行行業(yè)迎來了重大的變革，我國的銀行業(yè)在其企業(yè)經(jīng)營，管理方面還是存在著許多的問題。新時代的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，商業(yè)銀行越來越扮演者重要的角色，無論是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，還是競爭十分激烈的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行對于企業(yè)管理這方面十分注重，要使企業(yè)加強(qiáng)管理，才能使企業(yè)實現(xiàn)自身的價值創(chuàng)造。我國商業(yè)銀行無論是在業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方面，還是在市場的拓展方面，必須加強(qiáng)企業(yè)的控制和管理，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供更加優(yōu)化的內(nèi)部條件。本文將會從商業(yè)銀行各個管理層面出發(fā)，通過加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，改善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況，加強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新，加強(qiáng)企業(yè)籌資融資能力，改善商業(yè)銀行資產(chǎn)分配和管理現(xiàn)狀，從而充分實現(xiàn)企業(yè)自身的價值創(chuàng)造。關(guān)鍵詞：價值創(chuàng)造；企業(yè)管理；企業(yè)控制ABSTRACTNowadays,enterprisevaluecreationhasbecomeanecessaryconditionforthehealthydevelopmentofenterprises.Intoday'srapideconomicandtechnologicaldevelopment,enterprisesmustpayattentiontothefullrealizationoftheirownvaluecreationinordertosurviveanddevelop.Whileensuringhigh-qualityandstableoperationanddevelopment,enterprisesshouldfurtherimprovetheirownvalue.Inrecentyears,thestructuralframeworkofChina'sfinancialsystemhasbeendeeplyinvolvedintheeconomicreform,andChina'scommercialbankingindustryhasusheredinsignificantchanges.China'sbankingindustrystillhasmanyproblemsinitsenterpriseoperationandmanagement.Intheprocessofeconomicdevelopmentinthenewera,commercialBanksareplayinganincreasinglyimportantrole.Nomatteritisthecontinuousadjustmentofeconomicstructureorthechallengeoffiercecompetition,commercialBanksattachgreatimportancetoenterprisemanagement.Onlybystrengtheningenterprisemanagement,canenterprisesrealizetheirownvaluecreation.Bothinbusinessinnovationandmarketexpansion,China'scommercialBanksmuststrengthenthecontrolandmanagementofenterprisestoprovidemoreoptimizedinternalconditionsforeconomicdevelopment.ThispaperwillstartfromthevariousmanagementlevelsofcommercialBanks,throughstrengtheningtheinternalmanagementofenterprises,improvingtheinternaloperatingconditionsofenterprises,strengtheningtheproductinnovationofenterprises,strengtheningthefinancingcapacityofenterprises,andimprovingtheassetallocationandmanagementstatusofcommercialBanks,soastofullyrealizethevaluecreationofenterprises.Keywords：ValueCreation;EnterpriseManagement;CorporateControl目錄TOC1前言 12企業(yè)價值創(chuàng)造的概述 12.1企業(yè)價值創(chuàng)造的概念 12.2企業(yè)價值創(chuàng)造的形式分類 22.3企業(yè)價值創(chuàng)造的核心內(nèi)容 23商業(yè)銀行價值創(chuàng)造的現(xiàn)狀 33.1商業(yè)銀行資金籌集能力較強(qiáng) 33.2商業(yè)銀行資金增值能力較強(qiáng) 33.3商業(yè)銀行股東價值最大化 33.4城商行與農(nóng)商行價值創(chuàng)造能力有較大差距 44商業(yè)銀行價值創(chuàng)造存在的問題 44.1商業(yè)銀行經(jīng)營活動形式單一 44.2商業(yè)銀行發(fā)展程度嚴(yán)重失衡 54.3商業(yè)銀行產(chǎn)品服務(wù)同質(zhì)化 54.4商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善 55銀行價值創(chuàng)造的對策 65.1商業(yè)銀行兼并重組和聯(lián)合 65.2商業(yè)銀行加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新 65.3商業(yè)銀行調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu)機(jī)制 75.4商業(yè)銀行增加資金運用手段 86結(jié)論 8參考文獻(xiàn) 101前言在科技革命和信息技術(shù)化迅速發(fā)展的當(dāng)下，價值創(chuàng)造已然成為企業(yè)發(fā)展的重要評估指標(biāo)。商業(yè)銀行作為一個金融界的特殊行業(yè)，其經(jīng)營和管理面臨的挑戰(zhàn)巨大，所以，銀行業(yè)要更加注重風(fēng)險的管理，內(nèi)部結(jié)構(gòu)的治理，資金的籌集和運營手段，銀行金融產(chǎn)品的服務(wù)理念，從而提升其企業(yè)自身的價值創(chuàng)造。一個企業(yè)能否獲得自身期望的收益，主要受企業(yè)價值創(chuàng)造的水平影響最大，企業(yè)價值創(chuàng)造是一個企業(yè)得以生存。得以發(fā)展的必須，其中銀行的價值創(chuàng)造實現(xiàn)包括了銀行的金融系統(tǒng)管理和融資有效性、產(chǎn)品創(chuàng)新以及產(chǎn)品經(jīng)營管理協(xié)調(diào)發(fā)展等。商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)金融界的一種特殊行業(yè)，其自身也承擔(dān)著眾多的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，所以要進(jìn)一步對商業(yè)銀行各個資源進(jìn)行合理的配置，現(xiàn)在的很多企業(yè)其價值創(chuàng)造僅僅停留在企業(yè)投資和企業(yè)利潤方面，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展停滯不前，很難使企業(yè)創(chuàng)造出更多的利潤，實現(xiàn)企業(yè)的價值增值。對企業(yè)價值創(chuàng)造進(jìn)行切實有效的戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)規(guī)劃，在增加企業(yè)本身的價值方面具有很大程度的影響?；诒姸鄷嬛笜?biāo)下，企業(yè)自身的內(nèi)部激勵機(jī)制，內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，都會對企業(yè)價值創(chuàng)造產(chǎn)生一定的影響。我國商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)其企業(yè)價值最大化，創(chuàng)造自身的價值是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的一個重要指標(biāo)。國有的控股銀行是我國商業(yè)銀行的重要組成部分，本文結(jié)合我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，基于我國八家國有控股銀行的行業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行深入剖析，從多個角度解讀我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及解決辦法，為我國商業(yè)銀行價值創(chuàng)造提供更多的依據(jù)和理論基礎(chǔ)。2企業(yè)價值創(chuàng)造的概述2.1企業(yè)價值創(chuàng)造的概念價值創(chuàng)造是指企業(yè)生產(chǎn)，供應(yīng)滿足目標(biāo)客戶需要的產(chǎn)品或服務(wù)的一系列業(yè)務(wù)活動及其成本結(jié)構(gòu)。在價值創(chuàng)造的物理過程中，價值創(chuàng)造就是成品的使用價值。影響價值創(chuàng)造的因素主要有：投資資本回報率，資本成本率，增長率，可持續(xù)增長率。它們是影響財務(wù)戰(zhàn)略選擇的主要因素。企業(yè)的價值是指企業(yè)自身存在的價值，它是有形資產(chǎn)加上無形資產(chǎn)的市場價值，企業(yè)價值跟企業(yè)的利潤不相同，企業(yè)的利潤是指其全部資產(chǎn)的市場價值中所創(chuàng)造的價值的一部分，企業(yè)價值更不是指企業(yè)資產(chǎn)賬面的總價值，由于企業(yè)商譽(yù)的存在，通常企業(yè)的實際市場價值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其賬面資產(chǎn)價值。一個企業(yè)的價值創(chuàng)造能力對于企業(yè)在生存和發(fā)展過程中至關(guān)重要，企業(yè)根據(jù)顧客的需求創(chuàng)造出是顧客滿意度產(chǎn)品，便是一個企業(yè)價值創(chuàng)造能力的體現(xiàn)；企業(yè)通過優(yōu)化自身的發(fā)展條件，從而達(dá)到了企業(yè)的盈利，這也是企業(yè)擁有價值創(chuàng)造能力的體現(xiàn)。企業(yè)的價值創(chuàng)造能力與企業(yè)自身的各種能力是息息相關(guān)的，價值創(chuàng)造能力的概念較為寬泛，不過企業(yè)價值是否能夠充分的創(chuàng)造和實現(xiàn)，其歸根結(jié)底都是企業(yè)節(jié)省了自身的成本，企業(yè)只有實現(xiàn)了其自身的價值，實現(xiàn)了企業(yè)的盈利，使企業(yè)有了更好的發(fā)展，便是一個企業(yè)具有價值創(chuàng)造能力的具體體現(xiàn)。2.2企業(yè)價值創(chuàng)造的形式分類優(yōu)化的企業(yè)在不同的企業(yè)對于管理的目的自然也是不同的，對企業(yè)實現(xiàn)價值創(chuàng)造的形式進(jìn)行簡單分類，因此要從企業(yè)的實際及企業(yè)的管理目的出發(fā)，這樣才能夠從中收獲更多的成長。商業(yè)銀行價值鏈的第一個環(huán)節(jié)是商業(yè)融資，是商業(yè)銀行為了籌集資金和進(jìn)行資金經(jīng)營活動，是經(jīng)營活動的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。我們應(yīng)該從商業(yè)銀行的實際出發(fā)，找到解決商業(yè)銀行籌資過程中存在的問題及解決辦法，目前我國銀行融資主要通過存款業(yè)務(wù)，這樣一來，利息便成為了影響存款金額多少的一大障礙，利息收入在很大程度上受外部市場條件的影響，適當(dāng)?shù)母鶕?jù)市場行情提高和降低利率也是商業(yè)銀行控制融資的一種手段。資金運用是商業(yè)銀行獲得企業(yè)收益的又一項基本來源，是實現(xiàn)企業(yè)價值創(chuàng)造的一個重要環(huán)節(jié)，這也必將推動商業(yè)銀行交叉業(yè)務(wù)的不斷增長。以利益經(jīng)營為核心的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，往往會對企業(yè)的價值創(chuàng)造帶來一定的風(fēng)險。商業(yè)銀行的內(nèi)部優(yōu)化主要包括五個內(nèi)部活動，可以幫助商業(yè)銀行創(chuàng)造額外的價值，如企業(yè)文化，信息提供，內(nèi)部控制，人力資源和組織結(jié)構(gòu)調(diào)整?？茖W(xué)合理的組織框架將促進(jìn)商業(yè)銀行活動的發(fā)展，也將促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的科學(xué)管理。商業(yè)銀行內(nèi)部創(chuàng)新的核心是以客戶為導(dǎo)向，開發(fā)客戶的價值，充分利用和整合消費群體的價值觀念，運用循環(huán)漸進(jìn)，自主創(chuàng)新的原則，在營銷創(chuàng)新方面達(dá)到客戶，各種消費群體的滿意，從而達(dá)到激發(fā)他們的消費潛力的目的，充分實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部的價值創(chuàng)造。經(jīng)由上述四種分析和分類形式，可以看出商業(yè)銀行要想實現(xiàn)自身企業(yè)的價值增值，在不同的優(yōu)勢和劣勢對比下，應(yīng)該充分利用自身優(yōu)勢，撇棄自身劣勢，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，以效益為目的，才能更加有利于企業(yè)自身的價值創(chuàng)造的充分實現(xiàn)。2.3企業(yè)價值創(chuàng)造的核心內(nèi)容商業(yè)銀行作為金融市場的中介，如果經(jīng)營管理不善，必將會導(dǎo)致不良的后果，危害經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的發(fā)展，所以，我們要重視國有商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)營體系。國有控股商業(yè)銀行可能存在經(jīng)濟(jì)效益低下等一系列的問題。如何提高商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造能力以及如何維持商業(yè)銀行高效率穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展，從而促進(jìn)我國金融行業(yè)的發(fā)展便是本文需要重點研究的問題。企業(yè)特定組件的功能取決于它在價值鏈中選擇的增值鏈，企業(yè)充分利用自身的資源優(yōu)勢，獲得更多的企業(yè)效益，將企業(yè)結(jié)構(gòu)功能建立在管理支持平臺上，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展。但公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵在于：在路徑形成的組織管理過程中，商業(yè)銀行在其自身發(fā)揮發(fā)展的過程中，其通過選擇和發(fā)展價值鏈中的增值等一些具體的環(huán)節(jié)，通過加強(qiáng)其組成部分來改善組織結(jié)構(gòu)，人力資源，金融系統(tǒng)和其信息平臺等管理系統(tǒng)協(xié)調(diào)和整合具有附加值的環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)管理，經(jīng)營活動構(gòu)建了一個完整的價值鏈理論系統(tǒng)，是商業(yè)銀行全面提升企業(yè)價值的一項專業(yè)理論系統(tǒng)。商業(yè)銀行加強(qiáng)其自身的經(jīng)營管理決策，加強(qiáng)自身的企業(yè)修養(yǎng)和創(chuàng)造更多的銀行的價值，讓銀行的決策更加具體可靠，讓銀行的價值實現(xiàn)更多的決策價值。人們對未來的發(fā)展是難以預(yù)測的，所以一定要盡早引入新的東西來補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本，優(yōu)勝略汰，盡早找到適合自身企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵方法，并不斷提高企業(yè)自身應(yīng)對風(fēng)險的能力。3商業(yè)銀行價值創(chuàng)造的現(xiàn)狀3.1商業(yè)銀行資金籌集能力較強(qiáng)隨著我國市場和金融領(lǐng)域的不斷發(fā)展和人民生活水平的不斷提高。城市商業(yè)銀行發(fā)展迅速，其規(guī)模也在不多擴(kuò)大，許多銀行都在緊急較為發(fā)達(dá)的城市設(shè)立了分支銀行，城市商業(yè)銀行的發(fā)展也被提上了日程，便成為了實現(xiàn)價值最大化的重要選擇。中國的城市商業(yè)銀行逐漸成為一個規(guī)模大，規(guī)模大的銀行類，中國的建設(shè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，交通銀行，郵政儲蓄銀行的籌集資金能力也不斷增強(qiáng)，隨著存款的大數(shù)額增加和銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，銀行業(yè)的發(fā)展迎來了新的機(jī)遇，同時也迎來了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行不斷地吸收資金，充分利用自身優(yōu)勢，通過各種手段有效的利用資金使資金增值。隨著人民生活水平的不斷提升，特別多的人的人將錢存入銀行，銀行吸收各種資金，使其自身規(guī)模不斷擴(kuò)大。商業(yè)銀行籌集資金的形式多種多樣，主要包含吸收存款，發(fā)放貸款，票據(jù)貼現(xiàn)融資，金融租賃等多種會計表現(xiàn)形式。3.2商業(yè)銀行資金增值能力較強(qiáng)商業(yè)銀行通過多重手段進(jìn)行資金的融合與利用，同時商業(yè)銀行也會進(jìn)行資金的管理與流通，從而使資金得到更好的增值空間。隨著人們存款數(shù)額的不斷增加，越來越多的閑置資金被銀行吸收，他們利用這些資金進(jìn)行資金運轉(zhuǎn)，而股權(quán)融資則在這方面比舉債融資有著很大的優(yōu)勢。作為銀行中的特殊群體，中國城市商業(yè)銀行起步困難時期，地方城市運作有限，資產(chǎn)規(guī)模小，業(yè)務(wù)種類不夠完善。然而，這些。但是，這些并沒有成為阻礙城市商業(yè)銀行發(fā)展的絆腳石，通過整個城市居民進(jìn)行有效的融資，是商業(yè)銀行融資的具體形式，在商竟沒有阻擋商業(yè)銀行發(fā)展的進(jìn)程。商業(yè)銀行價值創(chuàng)造中占有舉足輕重的地位。商業(yè)銀行通過合理的籌資渠道進(jìn)行籌資，使資金擁有了更加廣闊的增值空間。大部分銀行存在存款和理財服務(wù)的產(chǎn)品基本相同，這樣使商業(yè)銀行有了更加廣闊的發(fā)展空間，使資金有了更多增值的機(jī)會，進(jìn)一步的提高了商業(yè)銀行價值創(chuàng)造的能力。3.3商業(yè)銀行股東價值最大化相對于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)意識創(chuàng)新，根據(jù)市場需求構(gòu)建金融產(chǎn)品的定向體系，同時還要根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債情況和戰(zhàn)略導(dǎo)向目標(biāo)建立起內(nèi)部的報價體系，并通過逐級授權(quán)來確定標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)籌考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的收益風(fēng)險和資本占用，將風(fēng)險管理作為提升價值創(chuàng)造的能力的一個重要方面。企業(yè)自身發(fā)展的規(guī)模不斷擴(kuò)大，股東的權(quán)益也會越來越大，同樣他們的分紅也會相應(yīng)的增加，直接導(dǎo)致了股東權(quán)利的迅速擴(kuò)大，企業(yè)盈利水平提高，那么相應(yīng)的企業(yè)價值創(chuàng)造能力也會不斷增強(qiáng)。商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化創(chuàng)新發(fā)展意識，必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新趨勢，確保其符合股東的目標(biāo)，阻礙運營商降低利潤的質(zhì)量和行為，改善自身發(fā)展的局限性，拓寬發(fā)展渠道，拓寬資金籌集渠道，從而使股東利益充分實現(xiàn)，提高企業(yè)價值創(chuàng)造的能力。3.4城商行與農(nóng)商行價值創(chuàng)造能力有較大差距中國城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)具有一定的優(yōu)勢，與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行接近，核查過程短，審計機(jī)制相對靈活。在當(dāng)?shù)卣闹С窒?，許多城市商業(yè)銀行不僅在當(dāng)?shù)刈龅煤芎?，而且在不同的地方設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)。另外，在同行業(yè)市場上，這幾年城商行發(fā)展迅速，躋身一線發(fā)展行列。商業(yè)銀行是我國金融界的核心行業(yè)，它的每一步?jīng)Q策都會對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不同程度的影響，與我國不同地區(qū)的消費者經(jīng)濟(jì)水平息息相關(guān)，城市近年來發(fā)展速度相對于農(nóng)村較快，自然就導(dǎo)致了城市商業(yè)銀行發(fā)展較為順利。同時，城市消費群體的消費水平和自身素質(zhì)相對較高，他們的收入水平也較高，所以導(dǎo)致從城市商業(yè)銀行資金的聚攏略勝一籌。由于我國自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平限制，農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對落后，文化思潮也相對落后，消費群體接受新鮮事物的效率較低，直接導(dǎo)致了銀行業(yè)地區(qū)間發(fā)展的失衡問題。城商行在擴(kuò)大再生產(chǎn)、資金周轉(zhuǎn)及籌集資金方面發(fā)展的較好，農(nóng)商行相對于城商行還有一定的差距，農(nóng)商行在自我適應(yīng)能力方面存在不足。城市商業(yè)銀行起步較早，本身就具有一定的先天優(yōu)勢，所處地區(qū)較經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為先進(jìn)，自然比農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展條件優(yōu)越。城市商業(yè)銀行具有一定的資產(chǎn)地位，由于人們生活水平的不同，融資能力也有一定的差別，吸收資金能力較強(qiáng)，當(dāng)然就直接導(dǎo)致了我國城市商業(yè)銀行比農(nóng)村商業(yè)銀行價值創(chuàng)造能力較強(qiáng)。4商業(yè)銀行價值創(chuàng)造存在的問題4.1商業(yè)銀行經(jīng)營活動形式單一近年來商業(yè)銀行發(fā)展迅速，但是經(jīng)營或?qū)ο鄬我唬髽I(yè)在經(jīng)營發(fā)展活動的形式多樣化與否，可以反映出該企業(yè)的實力。如果形式多樣化在不斷增加。表明企業(yè)在經(jīng)營活動中存在許多機(jī)會和優(yōu)勢，但是也具有一定的風(fēng)險。我國商業(yè)銀行有些地區(qū)的貸款活動形式過于單一，經(jīng)營者的財務(wù)目標(biāo)偏離，財務(wù)激勵不當(dāng)，直接導(dǎo)致貸款形式缺乏多樣化，有些想要申請貸款的公司其投資決策程序草率，公司信息透明度不高，投資者隱匿投資意向，直接導(dǎo)致了貸款形式無法達(dá)到多樣化，這些公司的貸款選擇就會單一。我國是以分支行制度為主的國家，一家銀行通常會開設(shè)許多家銀行的下屬分銀行，銀行間的業(yè)務(wù)和管理由總行統(tǒng)一管理和分配，這就極大程度上限制了分行的發(fā)展，這也極大地限制了地方分支銀行更好的服務(wù)周邊，直接導(dǎo)致了我國的商業(yè)銀行經(jīng)營活動形式普遍較為單一，從而直接影響了企業(yè)的價值創(chuàng)造。4.2商業(yè)銀行發(fā)展程度嚴(yán)重失衡一個商業(yè)銀行發(fā)展程度是否充足，可以從資金的利用方式、資金的周轉(zhuǎn)速率來體現(xiàn)，以下通過分析指標(biāo)數(shù)據(jù)來進(jìn)行綜合性的反映。我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大的同時，商業(yè)銀行也肩負(fù)了巨大的社會責(zé)任，為積極響應(yīng)祖國建設(shè)的號召，彌補(bǔ)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡的現(xiàn)狀，銀行業(yè)也正在想各種辦法來治理經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡，通過普惠金融等一些措施，實現(xiàn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相同步的目標(biāo)，從而充分實現(xiàn)企業(yè)的價值創(chuàng)造。在發(fā)展中國商業(yè)銀行的過程中，存在資產(chǎn)質(zhì)量低，資本充足率不足的問題。由于過去解決問題，中國城市商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著嚴(yán)重的不平衡。各地區(qū)的銀行間資金轉(zhuǎn)率也各不相同，因地區(qū)差異，各銀行的資金規(guī)模有很大的差異，經(jīng)營形式也有所不同，商業(yè)銀行可以通過分析各種貸款的規(guī)模和存款的數(shù)量對自身發(fā)展做出一定的預(yù)算，分析發(fā)展程度，與各銀行做對比，從而發(fā)現(xiàn)自身的不足之處。4.3商業(yè)銀行產(chǎn)品服務(wù)同質(zhì)化大多數(shù)銀行的大部分職能主要集中在存款，產(chǎn)品服務(wù)上。我國的國有控股銀行亦是如此，它們推出的產(chǎn)品和服務(wù)大多相似，其中的一個重要原因便是一家銀行推出產(chǎn)品之后，另外的其他銀行便會相互學(xué)習(xí)，它們相互借鑒，從而導(dǎo)致銀行服務(wù)的結(jié)構(gòu)單一，形式缺少多樣化，他還面臨用戶的粘性，它們推出相似的產(chǎn)品，以及相似的服務(wù)，這就導(dǎo)致在財務(wù)管理到期后，用戶很容易在其他平臺上丟失，這也直接造成了資源的不必要浪費。商業(yè)銀行在市場中的定位是類似的。乍一看，中國的商業(yè)銀行，股份制銀行和城市銀行等多元化商業(yè)銀行體系中存在各種市場地位，信用社產(chǎn)品市場定位基本相同，雖然接觸的客戶類型有所差異，但是基本沿襲同一套市場定位管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行需要進(jìn)行更多的產(chǎn)品創(chuàng)新，擴(kuò)大產(chǎn)品的深度和范圍，尋找新客戶，不斷加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)項目的實施，這也需要我們有一定的組織能力并且按照銀行的實際情況進(jìn)項具體實施。我國各類銀行都在力爭做大做強(qiáng)，盲目跟進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展理念，在產(chǎn)品設(shè)計和管理模式上都存在一定的相似之處。4.4商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善企業(yè)良好的內(nèi)部管理和控制對于企業(yè)自身的經(jīng)營發(fā)展具有導(dǎo)向性的作用，會引領(lǐng)企業(yè)向更好的方向發(fā)展，從而提升企業(yè)形象，提高企業(yè)價值創(chuàng)造的能力。企業(yè)內(nèi)部治理不完善，將會導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展陷入困境，從而影響企業(yè)價值創(chuàng)造能力。商業(yè)銀行要想獲得更好的發(fā)展空間，必須要調(diào)整其內(nèi)部結(jié)構(gòu)和治理。商業(yè)銀行要建立強(qiáng)大的風(fēng)險管理體制，事先采取一些方法來組織一些主要領(lǐng)域的防范，加強(qiáng)監(jiān)督和管理，其次要嚴(yán)格檢查關(guān)于不良貸款的出售，并仔細(xì)且多次進(jìn)行檢查，在登記和檢查不良貸款時要小心，明確相關(guān)責(zé)任，懲處不良行為。中國的城市商業(yè)銀行開始處于困難時期，歷史負(fù)擔(dān)沉重，地方城市經(jīng)營有限，資產(chǎn)規(guī)模小，商業(yè)品種不完善。商業(yè)銀行的盈利和利潤質(zhì)量，銀行自身的業(yè)務(wù)特點，治理結(jié)構(gòu)等因素直接影響銀行自身的利益增值，我國商業(yè)銀行里的高層管理人員，都想為自己和公司獲得利益，但是擺在自己面前的一邊是公司，一邊是自己，他們可能會被當(dāng)前的利益沖昏了頭腦，從而產(chǎn)生錯誤的判斷。以至于他們在現(xiàn)在企業(yè)的制度下，把自己的私人目標(biāo)看得比公司的利益更大，他們會為了擁有更閑暇的時間會比個人的風(fēng)險，獲得高額的獎金等等，偏離了自己的財務(wù)目標(biāo)，這會產(chǎn)生極大地所有者與經(jīng)營者之間的沖突。有些高層的管理人員可能會像他們最初進(jìn)入公司那樣抱著的目標(biāo)來管理公司，他們會為了規(guī)避自身所將要承擔(dān)的風(fēng)險而產(chǎn)生錯誤的判斷，所以要加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)治理。在上面，有監(jiān)管要求，農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行正在迎頭趕上，外資銀行已進(jìn)入大量人口并且有大型國有銀行的情況進(jìn)步。創(chuàng)造或摧毀財富的能力取決于許多因素。5銀行價值創(chuàng)造的對策5.1商業(yè)銀行兼并重組和聯(lián)合企業(yè)間強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，規(guī)模擴(kuò)大，是經(jīng)濟(jì)國際化和資本國際化趨勢的不斷增強(qiáng)。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)規(guī)模，商業(yè)銀行的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，股份制改革，不斷擴(kuò)大規(guī)模是我國商業(yè)銀行普遍采取的措施和應(yīng)對方式。新的金融機(jī)構(gòu)可以對市場造成一定的經(jīng)濟(jì)沖擊，不管是聯(lián)合還是合并，都會導(dǎo)致市場競爭減少，從而緩解市場經(jīng)濟(jì)壓力，有利于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。為了在競爭中存活下來，銀行間的兼并重組還會繼續(xù)進(jìn)行下去。銀行間的兼并重組和聯(lián)合會使銀行的業(yè)務(wù)實現(xiàn)多樣化，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，除傳統(tǒng)的放款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外，還會相應(yīng)的增加投資業(yè)務(wù)，從而使業(yè)務(wù)多樣化。兼并重組在我國商業(yè)銀行的發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用，對于我國商業(yè)銀行來說，確定零售業(yè)和商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)型的基本組合非常重要。我國目前金融體制非常脆弱，要想實現(xiàn)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營，必須使各大銀行有統(tǒng)一的管理，從而使其經(jīng)營目標(biāo)一致，才會實現(xiàn)銀行的價值目標(biāo)。為使銀行價值更加充分實現(xiàn)，平安銀行接受政府補(bǔ)助情況如下表，我們不難看出，政府有時為了促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)的發(fā)展，幫助即企業(yè)優(yōu)惠政策，甚至幫助企業(yè)拉貸款，商業(yè)銀行各企業(yè)如果擁有了這些自由的現(xiàn)金流之后還會進(jìn)行不必要的投資，所以政府的干預(yù)和補(bǔ)助，政府的補(bǔ)助會使商業(yè)銀行更加實現(xiàn)其自身的價值創(chuàng)造。表5-1平安銀行2016-2018年政府補(bǔ)助金額年份201620172018政府補(bǔ)助金額（億元）0.2380.2350.628數(shù)據(jù)來源：上海證券交易所2016、2017、2018年度報表5.2商業(yè)銀行加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新商業(yè)銀行更加注重產(chǎn)品和服務(wù)理念的創(chuàng)新，近年來各大商業(yè)銀行紛紛推出了一系列的產(chǎn)品創(chuàng)新理念，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍涉及廣泛，已經(jīng)不僅僅局限于金融投資，理財方面。股票市場，債券市場等投資市場的發(fā)展促進(jìn)了商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為資金需求者的融資過程實現(xiàn)了更多的可能。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，消費者的消費需求更明顯的偏向于個性化產(chǎn)品轉(zhuǎn)變，越來越多的人追求個性化消費，人們需要的是多元消費，具有無限創(chuàng)新可能的金融產(chǎn)品。產(chǎn)品的創(chuàng)新越來越成為一種時代發(fā)展的需要，商業(yè)銀行無論是在培訓(xùn)，管理模式和活動的其他方面，都應(yīng)該加強(qiáng)產(chǎn)品的創(chuàng)新。與其他小銀行相比，我國商業(yè)銀行不斷優(yōu)化行業(yè)投資結(jié)構(gòu)，區(qū)域投資結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會階級結(jié)構(gòu)的不斷形成，我國商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)具有最終迫使靈活性，收益力和巨大的潛力，銀行的風(fēng)險管理能力不斷改進(jìn)，以及產(chǎn)品服務(wù)的創(chuàng)建和更新。銀行金融創(chuàng)新的根本目標(biāo)包括，直接擴(kuò)大其生產(chǎn)經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍，有效地滿足金融消費者和投資者日益增長的消費需求，最大限度地發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)自身的利益。近年來，商業(yè)銀行無論是采用利息法，還是大額存款證或者結(jié)構(gòu)性存款，其經(jīng)營理念能夠吸引客戶，主要原因是利率高于同期定期存款的利率。然而，利率市場深化加劇了各大銀行間的競爭，不利于通過競爭存款市場份額的創(chuàng)新型高收益產(chǎn)品實現(xiàn)銀行可持續(xù)健康發(fā)展。所以，銀行應(yīng)該加強(qiáng)金融創(chuàng)新的同時，更加注重實際，緊跟經(jīng)濟(jì)政策發(fā)展的步伐，同時也要保證企業(yè)的健康發(fā)展，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。5.3商業(yè)銀行調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu)機(jī)制商業(yè)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)機(jī)制簡單來說分為執(zhí)行系統(tǒng)，決策系統(tǒng)，監(jiān)督系統(tǒng)。各系統(tǒng)相互關(guān)聯(lián)又緊密聯(lián)系，企業(yè)的各部門需要有效的溝通與協(xié)調(diào)，才能保證企業(yè)的健康良好發(fā)展。商業(yè)銀行是一個有機(jī)整體，企業(yè)的各部門分工合作，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)從而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。因此企業(yè)的所有部門都應(yīng)該加強(qiáng)管理和聯(lián)系，從而為企業(yè)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)，對于國內(nèi)機(jī)構(gòu)來說更是如此。商業(yè)銀行的決策制度主要包括股東大會，董事會構(gòu)成。購買銀行發(fā)行的普通股的股東和投資者，自然人與銀行的普通股東。董事會代表股東大會批準(zhǔn)股東大會的實施，并負(fù)責(zé)股東大會商業(yè)銀行董事會具有以下權(quán)利：在確定業(yè)務(wù)決策時銀行通常不直接參與銀行的日常工作，但是，應(yīng)該與董事會討論銀行業(yè)的主要問題。董事會做出決定。董事會有權(quán)任命和罷免銀行經(jīng)理，選擇熟悉銀行業(yè)務(wù)的高級管理人員進(jìn)行特定的銀行管理，組織和監(jiān)督銀行管理的活動。商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理，副總經(jīng)理，各個業(yè)務(wù)和各個部門組成。首席執(zhí)行官是商業(yè)銀行的首席執(zhí)行官。首席執(zhí)行官的一般權(quán)力是執(zhí)行董事會的決策，以及組織和開展銀行的業(yè)務(wù)運營。在首席執(zhí)行官的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行還將創(chuàng)建多個企業(yè)，職能部門和部門負(fù)責(zé)人。商業(yè)銀行的職能部門包括董事會和審計部門。監(jiān)事會通常是由股東大會通過選舉產(chǎn)生，代表股東大會參與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，并對商業(yè)銀行內(nèi)部管理進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督工作。它的使命是保護(hù)銀行資產(chǎn)的完整性，確保資金的正常運作，以及獨立評估銀行的運營和管理質(zhì)量。商業(yè)銀行要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，開設(shè)專門的公開化信息監(jiān)督平臺，從而達(dá)到對內(nèi)部結(jié)構(gòu)機(jī)制的有效管理和調(diào)整，使企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。5.4商業(yè)銀行增加資金運用手段商業(yè)銀行資金運用的手段簡單來說，主要有投資業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)，購買政府債券這三種方式，商業(yè)銀行投資活動的管理，需要其理論與自身實際相結(jié)合。大規(guī)模的資金存入銀行，銀行可以有多種手段來支配資金的使用，對于商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，這并不是單個的管理系統(tǒng)，而是與銀行的數(shù)據(jù)管理相結(jié)合，才能使銀行的價值創(chuàng)造充分體現(xiàn)。銀行如果大規(guī)模的發(fā)放貸款，這往往造成投資風(fēng)險，所以發(fā)放貸款的資金規(guī)模是有限的，銀行不能向公眾發(fā)放太大規(guī)模的貸款，這樣不僅會對銀行的投資帶來風(fēng)險，更加會導(dǎo)致金融中介體系的癱瘓。但是銀行可以增加發(fā)放貸款的種類，使市場上貸款發(fā)放種類多樣化，除了現(xiàn)在市場已經(jīng)有存在的消費者貸款，票據(jù)抵押貸款，企業(yè)透支貸款外，商業(yè)銀行可以與證券企業(yè)相互聯(lián)合，發(fā)放證券形式的貸款，是貸款的種類多樣化的同時，也可以有效的解決貸款數(shù)額過多給銀行帶來投資風(fēng)險的壓力。另外，市場的利率對消費者的存款理念也有一定的影響，市場利率改革是中國金融體制改革的重要組成部分，與中國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化有關(guān)。中國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的形成和發(fā)展需要不斷改革利率的市場方式，在金融市場中，有必要確保市場在宏觀調(diào)控和國家控制下有效配置資源。因此，市場利率的改革對于在中國建立經(jīng)濟(jì)管理體系是有利的，其中宏觀調(diào)控是主要的工具。與此同時，中國的金融市場必須符合世界標(biāo)準(zhǔn)，必須適應(yīng)全球金融發(fā)展的趨勢，激發(fā)金融市場的可行性。利率市場化改革可以有效地鼓勵中國商業(yè)銀行積極參與市場競爭，不斷改善管理和管理，在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展浪潮中找到自己的位置。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的資金運作也有一定的影響，與資產(chǎn)部門相比，中間部門具有高附加值，商業(yè)銀行有一項必不可少的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)便是商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的收入主要來源便是依靠這項業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)使商業(yè)銀行獲得更多的利潤和收益，低成本和相對低風(fēng)險，可有效避免與營銷利率相關(guān)的風(fēng)險，企業(yè)的投資業(yè)務(wù)種類多種多樣，為了提高銀行的競爭力，必須推出更多的投資業(yè)務(wù)模式，給企業(yè)帶來更多利潤，并確保盈利增長。銀行的另一種資金運用手段便是購買政府債券，購買政府債券的風(fēng)險是相對較低的，國債是目前最穩(wěn)定，最安全的一種投資手段。購買國庫債相對于中長期債券有更高的穩(wěn)定性，一般的銀行不可以發(fā)行貨幣，只有中國人民銀行可以有這一特權(quán)，商業(yè)銀行應(yīng)該積極響應(yīng)經(jīng)濟(jì)政策的號召，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，購買政府債券，這就是商業(yè)銀行應(yīng)加大中介活動的開發(fā)力度將公司結(jié)構(gòu)調(diào)整到戰(zhàn)略層面，引領(lǐng)有效的產(chǎn)品創(chuàng)新，在定價方面，我們還必須考慮內(nèi)外因素，宏觀和微觀因素，以及通過全面的市場所有權(quán)來提高定價的科學(xué)性。6結(jié)論我國商業(yè)銀行順應(yīng)大數(shù)據(jù)時代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，對自身發(fā)展提出了更高的要求，要想實現(xiàn)股東的價值最大化，首先要使企業(yè)價值得以充分創(chuàng)造。所以，我國企業(yè)價值創(chuàng)造便成為了本文研究的主要內(nèi)容。本文主要通過對我國八大商業(yè)銀行企業(yè)內(nèi)部不管理，資金運用，產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新等進(jìn)行一系列的剖析，恰當(dāng)?shù)姆治隽似髽I(yè)價值創(chuàng)造應(yīng)具備的能力。合適的股東結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)價值創(chuàng)造所必須的。由于收入是由會計師根據(jù)不同的會計方法計