XX機(jī)械制造公司管理制度財務(wù)樣本

XX機(jī)械制造有限公司管理制度員工尋常行為手冊行政管理制度生產(chǎn)車間管理制度銷售人員管理制度財務(wù)管理制度設(shè)備管理制度5S管理獎罰制度績效考核制度內(nèi)務(wù)管理制度員工尋常行為手冊為了維持良好工作生產(chǎn)秩序，提高工作生產(chǎn)效率，保證生產(chǎn)經(jīng)營工作順利進(jìn)行，特制定如下手冊：:一、員工責(zé)任1．員工應(yīng)遵守國家和政府法律、法規(guī)、條例。2．員工應(yīng)遵守公司各項規(guī)章制度和紀(jì)律，竭誠盡職，努力工作。3．員工應(yīng)保守公司名譽(yù)、財產(chǎn)、資料，維護(hù)公司利益。4．員工應(yīng)保守公司商業(yè)、財務(wù)、技術(shù)、薪資等機(jī)密。5．員工從事專項職務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守此職務(wù)之關(guān)于法規(guī)、條例及職業(yè)道德。6．員工應(yīng)認(rèn)真履行本職位工作責(zé)任，服從工作安排，完畢工作規(guī)定。7．員工應(yīng)制止一切違背公司規(guī)章制度、損害公司利益行為。8．員工應(yīng)互相尊重、團(tuán)結(jié)合伙。9．員工應(yīng)尊重領(lǐng)導(dǎo)、服從管理。二、尋常工作生產(chǎn)秩序管理制度遵守崗位職責(zé)。遵守上班時間，因故遲到和早退時，必要事先請假不準(zhǔn)在車間、生產(chǎn) 區(qū)、辦公區(qū)抽煙；不準(zhǔn)2人或2人以上同步聚在一起抽煙、聊天。不隨處吐痰，不亂丟紙屑、雜物、煙頭。辦公室內(nèi)要保持安靜，不在走廊內(nèi)大聲喧嘩，不影響她人工作。員工上班應(yīng)著裝整潔，不準(zhǔn)穿拖鞋、裙子、高根鞋，奇裝異服，同步不準(zhǔn)在車間內(nèi)吃任何食品。上班時，不得說和做某些與工作無關(guān)事情。辦公文獻(xiàn)、借閱資料要妥善保管，使用后立即歸還所管理部門，并且保證整潔，禁止涂改，注意安全和保密。辦公用品及文獻(xiàn)不得帶回家，需要帶走時必要得到主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人允許。上班時,組長一定要堅守工作崗位,離崗必要經(jīng)得主管批準(zhǔn)。上班時,組長應(yīng)對每道崗位員工耐心指引,不得向員工亂發(fā)脾氣,更不準(zhǔn)置員工不理不睬。上班時,物料員須及時把物料備到生產(chǎn)車間,并嚴(yán)格按照規(guī)定運(yùn)作流程操作,不得影響工作順利進(jìn)行。上下班時,車間各崗位管理人員必要遵守辦公管理制度與車間管理制度,違者按有關(guān)條款懲罰。上班時，須堅守崗位，不得處處走動，做事須積極配合，不得被動等待、觀望，做完一道工序后，要立即規(guī)定組長再安排工作。員工在作業(yè)過程中,不得擠坐在一起，安裝時須帶好手套,同步必要自覺做好自檢與互檢工作,如發(fā)現(xiàn)問題并及時向品檢與組長反映,不可擅自使用不良材料以及讓不合格品流入下道工序,必要嚴(yán)格按照品質(zhì)規(guī)定作業(yè),否則將視情節(jié)輕重予以一定懲罰。每道工序必要接受車間品管檢查、監(jiān)督，不得蒙混過關(guān)，虛報數(shù)量，并配合品檢工作，不得頂撞、辱罵。生產(chǎn)工具專人專用不得遺失，違者照價補(bǔ)償。上上班注意節(jié)約用水用電，停工隨時關(guān)水關(guān)電，如發(fā)既有揮霍水電或下班沒關(guān)于水電者對其負(fù)責(zé)人或工序團(tuán)隊進(jìn)行懲罰。車間內(nèi)物品必要按指定位置整潔放置，不得隨意亂堆亂放。車間內(nèi)員工必要服從公司組織領(lǐng)導(dǎo)和管理，對未明示事項解決，應(yīng)及時請示，遵循批示辦理；員工應(yīng)盡職盡責(zé)，精誠合伙，敬業(yè)愛崗，積極進(jìn)取。上下班隨時留意，崗位有無偷盜現(xiàn)象，對車間內(nèi)偷盜者及時開除，并追究其刑事責(zé)任。員工在工序操作過程中，不得隨意損壞物料，或?qū)е滤芰习氤善?、成品破損，違者按原價補(bǔ)償。員工在操作過程中，閑雜人員不得接近、攀談，影響其工作。員工不經(jīng)容許不得隨意接近辦公臺、坐辦公椅、拿辦公用品、翻看文獻(xiàn)、使用電話。所有員工必要按照操作規(guī)程操作，如有違規(guī)者，視情節(jié)輕重予以懲罰。本車間勉勵員工倡導(dǎo)好建議，一經(jīng)采用依照實用價值予發(fā)獎勵。員工之間須互相監(jiān)督，對包庇、隱瞞行為不良者一經(jīng)查處嚴(yán)肅懲罰，對舉報者查經(jīng)屬實予以恰當(dāng)獎勵。生產(chǎn)車間必要隨時保證干凈.不可將雜物隨意丟放。有功能障礙工具、設(shè)備不得使用，必要由其負(fù)責(zé)人申請檢修，并作好標(biāo)記。上班所必要配件必要按規(guī)定位置擺放.小零配件必要用統(tǒng)一盒子盛放。一種盒子只可裝一種零配件,安裝過程中發(fā)現(xiàn)不良品必要注明(不良品可以混放),所有小盒子排成一行放于工作臺面左手邊。工作悲觀、不認(rèn)真、工作態(tài)度惡劣，影響她人工作情緒或不能準(zhǔn)時完畢工作，將試情節(jié)予以解決。在工作期間,部門主任離崗時,指定代理負(fù)責(zé)人,規(guī)定部門人員必要服從安排。代理負(fù)責(zé)人必要竭力完畢賦予工作任務(wù)。任何會議和培訓(xùn)，浮現(xiàn)遲到、早退和曠工，將按有關(guān)懲罰制度執(zhí)行。各部門各小組組必要負(fù)責(zé)本組環(huán)境衛(wèi)生,每人必要負(fù)責(zé)各自所負(fù)責(zé)區(qū)域衛(wèi)生。每天下班后必要打掃衛(wèi)生，星期一須進(jìn)行大掃除（車間內(nèi)門、廁所、窗戶、生產(chǎn)線、零件臺、電扇等都須清潔）。車間垃圾與廢紙箱須倒到指定垃圾區(qū)域，不得到處亂倒。廢圖紙、廢工具、廢玻璃須及時清理掉，車間物品要按規(guī)定位置放置整潔，不得處處亂放。衛(wèi)生工具用完后須清洗干凈放在指定區(qū)域，專組專人保管，不得亂丟，倒置、甚至損壞。員工要保持崗位清潔干凈，組長要保持辦公臺整潔干凈。不隨便在車間內(nèi)涂寫、張貼。不得在洗手間內(nèi)亂丟垃圾、亂倒茶水、胡亂涂劃,衛(wèi)生間須每天用水清洗。工作時間不得在網(wǎng)上進(jìn)行與工作無關(guān)活動。禁止運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)危害國家、公司安全，泄露公司機(jī)密，不得侵犯國家、社會、公司利益或公民合法權(quán)益，不得從事違法犯罪活動。禁止運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)制作、復(fù)制、查閱違背國家、公司規(guī)定不健康信息。禁止制作和傳播計算機(jī)病毒等破壞程序。三、獎懲制度1．對違背上述制度及影響公司經(jīng)營、尋常工作秩序系列事項將依照影響損失限度進(jìn)行警告、嚴(yán)重警告、罰款（5-1000元）、停工、開除、追究法律責(zé)任。3次警告=1次嚴(yán)重警告，1次嚴(yán)重警告可以停工，3次嚴(yán)重警告可以開除。2．對堅決遵守?fù)碜o(hù)公司制度，對公司經(jīng)營管理提出合理建議做出貢獻(xiàn)者，公司將依照限度進(jìn)行表揚(yáng)、獎勵（5-1000元）、加薪、加級等。3次表揚(yáng)可以獎勵，3次獎勵可以加薪加級別。行政管理制度總則

第一條為加強(qiáng)公司行政事務(wù)管理，理順公司內(nèi)部關(guān)系，使各項管理原則化、制度化，提高辦事效率，特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所指行政事務(wù)涉及檔案管理、印鑒管理、公文打印管理、辦公及勞保用品管理、庫房管理、報刊及郵發(fā)管理等。檔案管理第三條歸檔范疇：

公司各類規(guī)劃、籌劃，記錄資料、技術(shù)資料，財務(wù)審計、勞動工資、經(jīng)營狀況，人事檔案，會議記錄、決策，委任書、合同、合同、項目方案、告知等，以及其她由各部門領(lǐng)導(dǎo)制定存儲各類文獻(xiàn)材料。第四條各部門檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，保證原始資料及單據(jù)完整整潔。對于保密材料必要確認(rèn)安全。

第五條檔案借閱與索?。?/p>

1.總經(jīng)理、副總經(jīng)理可以直接提檔；

2.公司其她人員需借閱檔案時，要經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)；

3.借閱檔案必要愛護(hù)，保持整潔，禁止涂改，注意安全和保密，禁止擅自翻印、抄錄、轉(zhuǎn)借、遺失。如確屬工作需要摘錄和復(fù)制，凡屬密級檔案，必要由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可摘錄和復(fù)制；普通內(nèi)部檔案經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可摘錄和復(fù)制。

第六條檔案銷毀：

1.任何組織或個人非經(jīng)容許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料；

2.若按規(guī)定需要銷毀時，凡屬密級檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可銷毀；普通內(nèi)部檔案，須經(jīng)副總批準(zhǔn)后方可銷毀。

3.經(jīng)批準(zhǔn)銷毀公司檔案。檔案人員要認(rèn)真填寫、編制銷毀清單，由專人監(jiān)督銷毀。

三、印章管理

第七條公司印章由總經(jīng)理親自保管，財務(wù)用章可有財務(wù)部主管負(fù)責(zé)保管。

第八條公司印章使用一律經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后管理印鑒人方可蓋章，如違背此項規(guī)定導(dǎo)致后果由直接負(fù)責(zé)人員負(fù)責(zé)。

第九條公司所有需要蓋印章簡介信、闡明及對外開出任何公文，統(tǒng)一編號登記，以備查詢，存檔。

第十條公司原則上不容許開具空白簡介信、證明，如因工作需要或其他特殊狀況確需開具時，必要經(jīng)副總經(jīng)理簽字批條方可開出，持空白簡介信外出工作回來必要向公司報告其簡介信用途，未使用必要交回。

第十一條蓋章后浮現(xiàn)意外狀況由批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)。

四、公文打印管理

第十二條公司公文打印工作由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)。

第十三條各部室打印公文或其她資料須經(jīng)本部門主管批準(zhǔn)，交由辦公室統(tǒng)一打印。文稿留足空隙供撰寫人和審核人簽字，正式文獻(xiàn)須由簽發(fā)部門簽名。

第十四條公司各部、室所有打印公文、文獻(xiàn)，必要做到節(jié)約紙張、不揮霍材料。Word文檔上下左右頁邊距統(tǒng)一為2cm，標(biāo)題為宋體三號加粗居中，正文為宋體五號，單倍行距。辦公及勞保用品管理

第十五條辦公用品購發(fā)：

每月月底前，各部、室負(fù)責(zé)人將該部門所需要辦公用品制定籌劃提交總經(jīng)理辦公室；

總經(jīng)理辦公室指定專人制定每月辦公用品籌劃及預(yù)算；經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后負(fù)責(zé)將辦公用品購回，依照實際工作需要有籌劃分發(fā)給各個部、室。由部室主任簽字領(lǐng)回；辦公室用品管理一定要做到文明、清潔、注意安全、防火、防盜、嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事。第十六條勞保用品購發(fā)：

勞保用品配給，由總經(jīng)理辦公室依照各部、室實際工作需要統(tǒng)一購買、統(tǒng)一發(fā)放。庫房管理

第十七條庫房物資存儲必要按分類、品種、規(guī)格、型號分別建立帳卡。

第十八條采購人員購入物品必要附有合格證及入庫單，收票時要當(dāng)面點清數(shù)目，檢查包裝與否完好，如發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應(yīng)及時拆包清點數(shù)目，如發(fā)現(xiàn)實物與入庫單數(shù)量、規(guī)格不符時，庫房保管員應(yīng)向交貨人提出并告知關(guān)于負(fù)責(zé)人。

第十九條物資入庫后，應(yīng)當(dāng)時當(dāng)天填寫帳卡。

第二十條嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，物資出庫必要填寫出庫單，經(jīng)公司辦公室主任批準(zhǔn)后方可出庫。

第二十一條庫房物資普通不可外借，特殊狀況須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理外借手續(xù)。

第二十二條嚴(yán)格管理帳單資料，所有帳冊、帳單要填寫整潔、清晰、計算精確，不得隨意涂改。

第二十三條庫房內(nèi)禁止吸煙，禁止無關(guān)工作人員入內(nèi)，做到防火、防盜、防潮。附則

第二十四條公司辦公室負(fù)責(zé)為各部室郵發(fā)信件、郵件。

(一)私人信件，一律實行自費(fèi)，貼足郵票，交辦公室或自己送往郵局。

(二)所有公發(fā)信件、郵件一律不封口，由收發(fā)員登記，統(tǒng)一封口，負(fù)責(zé)寄發(fā)；

(三)控制各類掛號信凡因公需掛號者，須經(jīng)各部室主任批準(zhǔn)，總經(jīng)理辦公室登記后方可郵發(fā)。

第二十五條本規(guī)定如有未盡事宜或隨著公司發(fā)展有些條款不適應(yīng)工作需要，各部門可提出修改意見交總經(jīng)理辦公室研究并提請總經(jīng)理批復(fù)。

第二十六條本規(guī)定解釋權(quán)歸總經(jīng)理辦公室。

第二十七條本規(guī)定從發(fā)布之日起生效。生產(chǎn)車間管理制度第一章總則第一條為保證生產(chǎn)秩序,保證各項生產(chǎn)正常運(yùn)作，持續(xù)營造良好工作環(huán)境，增進(jìn)我司發(fā)展，結(jié)合我司實際狀況特制定本制度。第二條本規(guī)定合用于我司紅沖車間、儀表車間、數(shù)控車間、拋光車間和組裝車間全體員工。第二章員工管理第三條工作時間內(nèi)所有員工倡導(dǎo)普通話，在工作及管理活動中禁止有地方觀念或省籍區(qū)別。第四條全體員工須按規(guī)定佩戴廠牌（應(yīng)正面向上佩戴于胸前），穿廠服。不得穿拖鞋進(jìn)入車間。第五條每天正常上班時間為小時，晚上如加班依生產(chǎn)需要暫時告知。若晚上需加班，在下午：0前填寫加班人員申請表，報經(jīng)理批準(zhǔn)并送人事部門作考勤根據(jù)。第六條準(zhǔn)時上、下班（員工參加早會須提前分鐘到崗），不遲到，不早退，不曠工（如遇趕貨，上、下班時間按照車間安排執(zhí)行），有事要請假，上、下班須排隊依次打卡。禁止代打卡及無上班、加班打卡。違者依《考勤管理制度》解決。第七條工作時間內(nèi)，車間主任、質(zhì)檢員和其他管理人員因工作關(guān)系在車間走動，其她人員不得離開工作崗位互相竄崗，若因事需離開工作崗位須向車間主任申請方能離崗。第八條上班后半小時內(nèi)任何人不得因私事而提出離崗，如有私事規(guī)定離崗者，須事先向車間主任申請，經(jīng)批準(zhǔn)方可離崗，離崗時間不得超過度鐘。第九條員工在車間內(nèi)遇上廠方客人或廠部高層領(lǐng)導(dǎo)參觀巡察時，組長以上干部應(yīng)起立恰當(dāng)問候或有必要陪伴，[下載自8.com管理資源吧]作業(yè)員照常工作，不得東張西望。集體進(jìn)入車間要互相禮讓，特別是遇上客人時，不能爭道搶行。第十條禁止在車間吃本文來自范文網(wǎng)飯、吸煙、聊天、嬉戲打鬧，吵嘴打架，擅自離崗，竄崗等行為（注：脫崗:指打卡后脫離工作崗位或辦私事；竄崗:指上班時間竄至她人崗位做與工作無關(guān)事），吸煙要到公司指定地方或大門外。違者依《行政管理制度》解決。第十一條作業(yè)時間謝絕探訪及接聽私人電話.禁止帶小孩或廠外人士在生產(chǎn)車間玩?；驗E動車床，由此而導(dǎo)致事故自行承擔(dān)。第十二條未經(jīng)廠辦容許或與公事無關(guān)，員工一律不得進(jìn)入辦公室。第十三條任何人不得攜帶易燃易爆、易腐爛、毒品、濃氣味等違禁物品，危險品或與生產(chǎn)無關(guān)之物品進(jìn)入車間；不得將產(chǎn)品（或廢品）和私人用品放在操作臺或流水線上，違者《行政管理制度》解決。第十四條車間嚴(yán)格按照生產(chǎn)籌劃排產(chǎn),依照車間設(shè)備狀況和人員,精心組織生產(chǎn)。生產(chǎn)工作分工不分家，各生產(chǎn)車間須完畢車間尋常生產(chǎn)任務(wù)，并保證質(zhì)量。第十五條生產(chǎn)時如果遇到原輔材料、包裝材料等不符合規(guī)定,有權(quán)報告上級解決。如繼續(xù)生產(chǎn)導(dǎo)致?lián)p失，后果將由車間各級負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第十六條員工領(lǐng)取物料必要通過車間主任開具領(lǐng)物單到倉庫處開具出庫單，不得擅自拿取物料。包裝車間竣工后要將所有多余物料（如：零配件、紙箱等）退回倉庫，不得遺留在車間工作區(qū)內(nèi)。生產(chǎn)過程中各車間負(fù)責(zé)人將車間區(qū)域內(nèi)物品、物料有條不紊擺放，并做好標(biāo)記，不得混料。有流程卡產(chǎn)品要跟隨流程卡。否則，對負(fù)責(zé)人根據(jù)《行政管理制度》解決。第十七條員工在生產(chǎn)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)備操作規(guī)程、質(zhì)量原則、工藝規(guī)程進(jìn)行操作,不得擅自更改產(chǎn)品生產(chǎn)工藝或裝配辦法。否則，導(dǎo)致工傷事故或產(chǎn)品質(zhì)量問題，由操作人員自行承擔(dān)。第十八條在工作前仔細(xì)閱讀作業(yè)指引書，員工如違背作業(yè)規(guī)定，無論是故意或失職使公司受損失，應(yīng)由當(dāng)事人如數(shù)補(bǔ)償（管理人員因管理粗心也受連帶懲罰）。第十九條生產(chǎn)流程經(jīng)確認(rèn)后，任何人均不可隨意更改，如在作業(yè)過程中發(fā)既有錯誤，應(yīng)及時停止并告知關(guān)于部門負(fù)責(zé)人共同研討，經(jīng)批準(zhǔn)并簽字后更改。第二十條在工作時間內(nèi)，員工必要服從管理人員工作安排，對的使用公司發(fā)放儀器、設(shè)備。不得擅用非自己崗位機(jī)械設(shè)備、檢測等工具。對閑置生產(chǎn)用品（如：夾頭、模具、電扇、螺絲刀、老虎鉗等），應(yīng)送到指定區(qū)域或交回倉庫保管員放置，否則以違規(guī)論處。第二十一條車間員工必要做到文明生產(chǎn)，積極完畢上級交辦生產(chǎn)任務(wù)；因工作需要暫時抽調(diào)，服從車間主任以上主管安排,協(xié)助工作并服從用人部門管理，對不服從安排將上報人事管理部門按《行政管理制度》解決。第二十二條車間員工和外來人員進(jìn)入特殊工作崗位應(yīng)遵守特殊規(guī)定,保證生產(chǎn)安全。第二十三條在生產(chǎn)過程中好、壞物料必要分清晰，必要做上明顯標(biāo)志，不能混料。車間主任、檢查員、設(shè)備維修人員、電工必要跟班作業(yè),保證設(shè)備正常運(yùn)營和產(chǎn)品質(zhì)量。第二十四條員工有責(zé)任維護(hù)環(huán)境衛(wèi)生，禁止隨處吐痰，亂扔垃圾。在生產(chǎn)過程中要注意節(jié)約用料，不得隨意亂扔物料、工具，掉在地上元件必要拾起.否則,按《行政管理制度》予以懲罰.第二十五條操作人員每日上崗前必要將機(jī)器設(shè)備及工作崗位清掃干凈，保證工序內(nèi)工作環(huán)境衛(wèi)生整潔，工作臺面不得雜亂無章，不能堆放產(chǎn)品和廢品.生產(chǎn)配件或樣品須以明確標(biāo)記區(qū)別放置。第二十六條下班時（或做完本工序后）應(yīng)清理自己工作臺面,做好設(shè)備保養(yǎng)工作。打掃場地和設(shè)備衛(wèi)生并將所有門窗、電源關(guān)閉。否則，若發(fā)生失竊等意外事故，將追究本人和車間主管責(zé)任。第二十七條加強(qiáng)現(xiàn)場管理，隨時保證場地整潔、設(shè)備完好。生產(chǎn)后邊角廢物及公共垃圾須清理到指定位置，由清潔衛(wèi)生人員共同運(yùn)出車間；廢紙箱要及時拆除，不得遺留到第二天才清理。第二十八條不得擅自攜帶公司內(nèi)任何物品出廠（除特殊狀況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外），若有此行為且經(jīng)查實者，將予以辭退并扣發(fā)一種月工資。第二十九條對惡意破壞公司財產(chǎn)或盜竊行為（無論公物或她人財產(chǎn)）者，無論價值多少一律交公司總經(jīng)辦解決。視情節(jié)輕重，無薪開除并依照盜竊之物價款兩倍補(bǔ)償或送公安機(jī)關(guān)解決。第三章員工考核.第三十條考核內(nèi)容重要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：德、重要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及道德行為規(guī)范。勤、重要是指工作態(tài)度，是積極型還是被動型等等。能、重要是指技術(shù)能力，完畢任務(wù)效率，完畢任務(wù)質(zhì)量、出差錯率高低等。績、重要是指工作成果，在規(guī)定期間內(nèi)完畢任務(wù)量多少，能否開展創(chuàng)造性工作等等。以上考核由各車間主任考核,對不服從人員,將視情節(jié)做出相應(yīng)解決。第三十一條考核目：對公司員工品德、才干、工作態(tài)度和業(yè)績作出恰當(dāng)評價，作為合理使用、獎懲及培訓(xùn)根據(jù)，促使增長工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一種樣，能力高低一種樣”弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動工作積極性和創(chuàng)造性，提高公司整體效益。第四章附則第三十二條本制度由辦公室協(xié)同生產(chǎn)部制定、解釋并檢查、考核。生產(chǎn)部全面負(fù)責(zé)本管理制度執(zhí)行銷售人員管理制度第一條對我司銷售人員管理，除按照人事管理規(guī)程辦理外，悉依本規(guī)定條款進(jìn)行管理。第二條原則上，銷售人員每日準(zhǔn)時上班后，由公司出發(fā)從事銷售工作，公事結(jié)束后返回公司，解決當(dāng)天業(yè)務(wù)，但長期出差或深夜返回者除外。第三條銷售人員凡因工作關(guān)系誤餐時，依照公司關(guān)于規(guī)定發(fā)給誤餐費(fèi)XX元。第四條部門主管按月視實際業(yè)務(wù)量核定銷售人員業(yè)務(wù)費(fèi)用，其金額不得超過下列界限：經(jīng)理XX元，副經(jīng)理XX元，普通人員XX元。第五條銷售人員業(yè)務(wù)所必須費(fèi)用，以實報實銷為原則，但事先須提交費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實行。第六條銷售人員對特殊客戶實行優(yōu)惠銷售時，須填寫“優(yōu)惠銷售申請表”，并呈報主管批準(zhǔn)。第七條在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規(guī)定：（一）注意儀態(tài)儀表，態(tài)度謙恭，以禮待人，熱情周到；（二）嚴(yán)守公司經(jīng)營政策、產(chǎn)品售價折扣、銷售優(yōu)惠辦法與獎勵規(guī)定等商業(yè)秘密；（三）不得接受客戶禮物和招待；（四）執(zhí)行公務(wù)過程中，不能飲酒；（五）不能誘勸客戶透支或以不合法渠道支付貨款；（六）工作時間不得辦理私事，不能私用公司交通工具。第八條除普通銷售工作外，銷售人員工作范疇涉及：（一）向客戶講明產(chǎn)品使用用途、設(shè)計使用注意事項；（二）向客戶闡明產(chǎn)品性能、規(guī)格特性；（三）解決關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量問題；（四）會同經(jīng)銷商收集下列信息，經(jīng)整頓后呈報上級主管：1客戶對產(chǎn)品質(zhì)量反映；2客戶對價格反映；3顧客用量及市場需求量；4對其她品牌反映和銷量；5同行競爭對手動態(tài)信用；6新產(chǎn)品調(diào)查。（五）定期調(diào)查經(jīng)銷商庫存、貨款回收及其她經(jīng)營狀況；（六）督促客戶訂貨進(jìn)展；（七）提出改進(jìn)質(zhì)量、營銷辦法和價格等方面建議；（八）退貨解決；財務(wù)管理制度第一章總則1.1為建立當(dāng)代化公司制度，建立健全財務(wù)管理體系，依照《中華人民共和國會計法》、《公司會計準(zhǔn)則》、《公司財務(wù)通則》、《公司會計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。1.2各部門、人員在財務(wù)會計工作中必要認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。第二章會計機(jī)構(gòu)、會計人員管理2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機(jī)構(gòu)，財務(wù)部職責(zé)：在公司董事長領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)全公司財務(wù)管理工作和會計核算工作，涉及:財會人員管理、指引檢查各獨立核算單位會計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分派使用資金；做好與倉庫部門對帳工作，指引倉庫保管員建帳、對帳；指引車間記錄員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己公司需求與發(fā)展成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。2.2財務(wù)部崗位設(shè)立為:部長、主管會計、各崗位會計、出納員。2.3各崗位人員必要具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。2.4財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫核算工作和車間記錄工作，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車間記錄員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同關(guān)于部門辦理交接手續(xù)。2.5財務(wù)會計人員、倉庫保管員、車間記錄員實行定崗、定人、定責(zé)制度，按績效考核成果，兌現(xiàn)勞動報酬。第三章流動資產(chǎn)管理3.1流動資產(chǎn)涉及鈔票、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付帳款、其她應(yīng)收款、存貨等。3.2鈔票管理3.2.1鈔票出納要認(rèn)真執(zhí)行《鈔票管理暫行規(guī)定》和關(guān)于鈔票管理規(guī)定。費(fèi)用報銷，個人借款、對外付款等要按公司《審批管理制度》規(guī)定審批批準(zhǔn)后方可辦理。3.2.2出納員不得兼管關(guān)于債權(quán)、債務(wù)、收入、費(fèi)用帳務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證內(nèi)容必要完整、合法；報銷憑證必要是合法、有效稅務(wù)發(fā)票及專用單據(jù)，不得使用白條或其她不規(guī)范憑證報銷各項費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記鈔票日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存鈔票相核對，月末與總帳相核對。浮現(xiàn)長、短款且又無法查明因素，長款歸公，短款由負(fù)責(zé)人補(bǔ)償。3.2.3關(guān)于人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。出發(fā)歸來后三天之內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不容許跨月結(jié)算和幾種地方出差混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。3.2.4公司可依照業(yè)務(wù)大小核定合理庫存鈔票限額（三天零用量），當(dāng)天收取鈔票要及時送存銀行，不得留存超限額過夜鈔票，以保證財產(chǎn)安全。3.2.5公司職工報銷費(fèi)用時，出納人員要及時扣除各種借款，不容許職工長期占用公司資金，各種借款條月底必要入帳，不容許浮現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。3.2.6鈔票出納是公司資金結(jié)算中心，公司應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務(wù)部門，以便及時解決帳務(wù)。3.3銀行存款管理3.3.1會計人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。3.3.2財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必要填寫日期并在預(yù)測最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當(dāng)導(dǎo)致公司損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)補(bǔ)償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和關(guān)于憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其她單位。凡前帳未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。3.3.3銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達(dá)帳項，浮現(xiàn)長期未達(dá)帳項時要查明因素，上報領(lǐng)導(dǎo)。3.4應(yīng)收帳款及預(yù)付帳款管理3.4.1公司要依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和戶別設(shè)立應(yīng)收帳款明細(xì)分類帳，即按債務(wù)人詳細(xì)名稱設(shè)立登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)籠統(tǒng)以地名代替。應(yīng)收帳款發(fā)生和擬定必要有索取價款憑據(jù)（涉及合同、收條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員保證書等），不得單方入帳。財務(wù)部門要會同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商客戶檔案。3.4.2各項債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年至少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生應(yīng)收帳款、其她應(yīng)收款、預(yù)付帳款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收原則，損失者或已采用各種必要辦法的確無法收回壞帳損失，由當(dāng)事人按責(zé)任補(bǔ)償相應(yīng)損失后及時解決賬務(wù)。3.4.3收回帳款要及時上交財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被擅自挪用不交者，交司法部門解決。3.4.4公司要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其她部門搞好各種債權(quán)債務(wù)清算工作。3.4.5支付預(yù)付帳款必要有合同、合同書等書面文獻(xiàn)，依照合同需預(yù)付帳款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同步向財務(wù)部門提拱關(guān)于合同合同書等關(guān)于材料。3.4.6本公司采用壞帳準(zhǔn)備金制度，每年年末按應(yīng)收帳款余額5‰計提壞帳準(zhǔn)備金，年終調(diào)節(jié)。3.5存貨管理3.5.1存貨是指公司所擁有或控制，能以貨幣計量為公司生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)流動資產(chǎn)，重要涉及原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品。3.5.2存貨計價、按實際成本計價。原材料購入價格涉及買價，裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)送途中損耗，入庫前挑選費(fèi)，市外運(yùn)送費(fèi)，保險費(fèi)以及繳納稅費(fèi)等。原材料出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料成本。3.5.3原材料購入。材料購入必要持有生產(chǎn)或倉庫、供應(yīng)部門購物申請單，經(jīng)關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財務(wù)部門借款。禁止無籌劃采購，超定額庫存。3.5.4供應(yīng)部門按購物申請單所購材料送達(dá)公司后，須持經(jīng)簽批采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（合同）合格證等到質(zhì)檢部門（化驗）進(jìn)行質(zhì)量檢查，檢查合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢查報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。3.5.5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際與否相符，同步對照檢查（化驗）部門出具檢查報告，經(jīng)檢查合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。3.5.6材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門解決帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到材料，倉庫部門可以依照檢查單據(jù)辦理暫時入庫，做好入庫材料臺帳登記工作，填制一式三聯(lián)估價入庫單，倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入帳，一聯(lián)送交財務(wù)解決帳務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達(dá)時填制正式入庫單。3.5.8材料出庫管理生產(chǎn)部門依照生產(chǎn)籌劃和設(shè)計預(yù)算用料開具領(lǐng)料單，由記錄員填制，填制內(nèi)容要全面、真實、精確，領(lǐng)料單用途要依照生產(chǎn)籌劃填清產(chǎn)品批號，作為歸集成本費(fèi)用根據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，車間記錄一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超過預(yù)算或籌劃處用料由生產(chǎn)部長簽批，月底統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，非生產(chǎn)性用料屬售后服務(wù)由營銷部提出申請，其她用料，由行政部提出申請，會計開票經(jīng)總經(jīng)理簽批后，倉庫方可發(fā)貨。月末車間記錄依照材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務(wù)部門都要對帳并核對相符。3.5.9產(chǎn)品入庫管理，車間產(chǎn)成品生產(chǎn)完畢，要會同倉庫、質(zhì)檢部門填制檢查合格單，倉庫據(jù)以填制產(chǎn)成品入庫單，產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)（注明生產(chǎn)令號）；一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財務(wù)，一聯(lián)送車間記錄據(jù)以核算工資等各項考核指標(biāo)。3.5.10產(chǎn)成品出庫管理，倉庫部門依照蓋有財務(wù)專用章發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，同步在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財務(wù)專用章并且有倉庫人員簽字出門證方可對車輛等運(yùn)送貨車檢查放行，月末時，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財務(wù)部門核對相符后據(jù)以存檔。3.5.11倉庫部門要做到見單付貨，及時登記關(guān)于帳簿，設(shè)立材料、產(chǎn)成品收、發(fā)、存明細(xì)帳或暫收貨臺帳，禁止白條頂庫現(xiàn)象。3.5.12月末在產(chǎn)品和自制半成品管理。月末生產(chǎn)部和車間記錄員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，保證月末成本核算真實性和精確性。3.5.13凡大宗原材料都要訂立購銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購驗收入庫后，無論與否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)解決帳務(wù)，以便真實反映各項債權(quán)債務(wù)，以避免發(fā)生帳外資產(chǎn)。3.5.14各部門領(lǐng)用低值易耗品，一律采用五、五攤銷法計入成本費(fèi)用。對于能多次周轉(zhuǎn)使用或長期使用低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必要在領(lǐng)用時由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用品由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管理員及倉庫同步進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰補(bǔ)償。3.5.15公司應(yīng)加強(qiáng)對已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度管理，建立完善退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于生產(chǎn)部門、質(zhì)檢部門、銷售部門或運(yùn)送部門、倉儲部門責(zé)任查證屬實，貫徹補(bǔ)償份額（原則上責(zé)任全額補(bǔ)償）。已開具增值稅發(fā)票貨品銷后退回，必要有購貨方本地稅務(wù)機(jī)關(guān)出具退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。3.5.16公司存貨必要定期或不定期盤點，至少在年中、年末進(jìn)行兩次全面財產(chǎn)清查，對盤盈、盤虧或報廢存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于浮現(xiàn)盤盈、盤虧材料物資要及時查明因素，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)解決并及時調(diào)節(jié)帳務(wù)，以保證帳實相符；對于盤虧、毀損物資能查明因素由當(dāng)事人負(fù)責(zé)補(bǔ)償。3.5.17代銷商品管理。財務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)帳和保管帳，及時與對方對帳以保證帳帳、帳物相符，同步要與代銷單位訂立代銷合同，明確有關(guān)責(zé)任。3.5.18包裝物管理。公司外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度，我市區(qū)內(nèi)押金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，公司轉(zhuǎn)為當(dāng)期營業(yè)外收入。3.5.19委托加工材料管理我司設(shè)立“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實際成本費(fèi)用。公司需外出加工材料時，必要辦理關(guān)于出入庫手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財務(wù)部門開具外出加工材料告知單。告知單一式三聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務(wù)、倉庫、供應(yīng)設(shè)立專賬，月底核對。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工告知單交由受托單位簽收后帶回財務(wù)部門。外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持發(fā)票到檢查部門檢查后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持關(guān)于單據(jù)到財務(wù)部門辦理報帳及核銷事宜。委托加工材料買價加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及關(guān)于稅金等計入委托加工材料成本，按實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。委托加工材料原則上要與受托單位訂立委托加工合同（合同）以明確價格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。3.5.20其她存貨品、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料關(guān)于出、入庫手續(xù)辦理。3.5.21因特殊因素，暫時借用工具或材料，屬生產(chǎn)用由生產(chǎn)部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按辦理手續(xù)（注明用途、單位、經(jīng)辦人、地址、電話及歸還日期），并由總經(jīng)理簽批歸還時由倉庫檢查無損，辦理關(guān)于部門核消手續(xù)，到期不還先由倉庫督促，告知二次不還時報總經(jīng)理。因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其她非生產(chǎn)需要材料出庫實行總經(jīng)理簽批制。固定資產(chǎn)管理4.1固定資產(chǎn)是指有效期限超過一年房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備、運(yùn)送工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其她與生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)于單位價值超過1000元設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備物品，單位價值在元以上，并且使用年限超過兩年也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。4.2公司要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，涉及固定資產(chǎn)安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務(wù)要設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。4.3固定資產(chǎn)計價4.3.1外購固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運(yùn)送費(fèi)用價格為固定資產(chǎn)記帳價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用固定資產(chǎn)，以外購價格加運(yùn)送費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理關(guān)于費(fèi)用為計帳價格。4.3.2需外單位承建基建工作或設(shè)備安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預(yù)算工作和合同訂立工作，基建合同和預(yù)決算書要送財務(wù)部門留存一份。購買機(jī)器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用未辦理決算建筑工程、機(jī)械設(shè)備等，要依照預(yù)算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)節(jié)原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采用重置價進(jìn)行入帳。4.4折舊辦法。我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。4.5我司固定資產(chǎn)殘值率5%。4.6所有固定資產(chǎn)必要每年盤點一次,由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備科、行政部總務(wù)科參加，詳細(xì)盤點時間由財務(wù)部依照年終決算規(guī)定決定。負(fù)債管理5.1公司流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還債務(wù)，涉及短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其她應(yīng)付款以及預(yù)提費(fèi)用等。5.2公司各種流動負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高公司信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊因素職工工資必要于次月十五日前發(fā)放，以提高職工積極性，增長公司凝聚力。5.3公司購進(jìn)貨品應(yīng)付未付款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等關(guān)于單據(jù)送交財務(wù)部門，以便及時解決帳務(wù)，對的體現(xiàn)公司負(fù)債，對的核算材料物資等計價和產(chǎn)品成本。成本費(fèi)用核算管理6.1我司按照制導(dǎo)致本法核算產(chǎn)品成本。6.2我司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)生產(chǎn)告知單為核算根據(jù)，以批量法為核算辦法結(jié)合分步法進(jìn)行成本核算。6.3生產(chǎn)部門要與財務(wù)部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)告知單應(yīng)按購貨單位，產(chǎn)品規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間記錄以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工消耗。公司財務(wù)部門要會同關(guān)于部門分門別類地制定科學(xué)合理材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)，制定有效辦法將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，減少材料和人工消耗，逐漸實行目的成本管理，加強(qiáng)對成本比較與分析，為創(chuàng)造一種高效、低耗公司奠定良好基本。6.４成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計提。要對的劃分和核算各項成本費(fèi)用，嚴(yán)格按規(guī)定核算內(nèi)容和規(guī)定使用跨期攤銷帳戶（待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等）。公司制定合理完善定額費(fèi)用和報銷制度，本公司管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。6.5費(fèi)用報銷管理6.5.1報銷前提.獲得合法、有效票據(jù)，票據(jù)后須有經(jīng)辦人事由闡述簽字，部門負(fù)責(zé)人核算意見簽字；.購買須入庫物資，需實物保管員驗收后填寫《入庫單》；不需入庫物資，除單據(jù)后有經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽章外，必要尚有實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在單據(jù)后簽章；.審批程序符合規(guī)定，即按照報賬程序經(jīng)各環(huán)節(jié)審核批準(zhǔn)；.須事前申報審批費(fèi)用有事前審批報告；.有相應(yīng)合同、合同、告知、申購單、入庫單、產(chǎn)品質(zhì)量報告、審批件、審批表等報銷附件證明；.填寫對的報銷單據(jù)6.5.2．報銷原則按公司有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行6.5.3.報銷流程按公司《審批管理制度》執(zhí)行。收入、利潤和稅金管理7.1公司銷售收入實現(xiàn)標(biāo)志是收訖價款或獲得索取價款憑據(jù)。對于現(xiàn)款交易實現(xiàn)銷售收入，由開票員開票后到出納會計交款后方可憑蓋有款收訖章提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。凡賒銷產(chǎn)品，一律實行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨告知單辦理關(guān)于手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案）。7.2已銷產(chǎn)品降價，必要由總經(jīng)理等關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)簽批后，方可到財務(wù)部門辦理沖帳手續(xù)。7.3公司要按稅法規(guī)定對的計提各種稅費(fèi)，精確核算和反映各項稅金提取和上交。每月10號前將計算對的關(guān)于稅務(wù)報表上報關(guān)于稅務(wù)部門。7.4利潤總額可按如下公式計算利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其她銷售利潤-管理費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)用產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費(fèi)用-產(chǎn)品銷售稅金及附加其她銷售利潤=其她銷售收入-其她銷售成本-其她銷售稅金及附加7.5公司營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與公司無直接關(guān)系各項收入和支出。7.6公司實現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納公司所得稅，公司利潤應(yīng)按如下順序分派：1、支付各項稅收滯納金和罰款。2、彌補(bǔ)公司此前年度虧損。3、提取法定盈余公積金和公益金。4、向投資者分派利潤。財務(wù)報表、會計科目和發(fā)票管理8.1依照會計工作一致性和可比性原則，我司結(jié)帳時間為每月最末一天下午６：００為結(jié)帳時間，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表及關(guān)于附注報表應(yīng)于次月8號前上報公司總經(jīng)理及關(guān)于部門。8.2XXX和各控股公司應(yīng)分別獨立核算，自負(fù)盈虧，各公司之間要實行嚴(yán)格財務(wù)制度，禁止混報亂報費(fèi)用現(xiàn)象。公司之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算關(guān)于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，公司資金、物資往來要辦理關(guān)于轉(zhuǎn)帳手續(xù)。8.3公司所有購進(jìn)貨品，原則上２００元以上都須獲得增值稅專用發(fā)票；支付水、電、運(yùn)送費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時都要運(yùn)用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。8.4公司出入庫單、收據(jù)等關(guān)于憑據(jù)采用領(lǐng)用登記制度，用完關(guān)于單據(jù)存根及時交回財務(wù)部門，財務(wù)部門要認(rèn)真檢查、核銷，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用關(guān)于單據(jù)。8.5銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、發(fā)貨告知單）要有專人到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。開票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。財務(wù)部門要建立健全關(guān)于票據(jù)登記制度，禁止向非購貨單位開具發(fā)票。8.6本公司依照２００１版《公司會計制度》建立會計科目。會計檔案管理9.1本公司要搞好會計檔案管理工作，財務(wù)部門應(yīng)于每月月末將關(guān)于會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整頓入檔。9.2公司財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。9.3公司財務(wù)人員、保管員、記錄員調(diào)動工作時必要辦理睬計檔案移送手續(xù)，造具移送清單，分清先后責(zé)任，保證會計檔案持續(xù)完整。9.4會計檔案保管年限：會計憑證類；總帳、明細(xì)帳、鈔票和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5年；月、季度財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久；會計移送清冊、會計檔案保管清冊永久。第十章罰則10.1對鈔票出納會計違背3.2.1之規(guī)定，一經(jīng)查處每筆業(yè)務(wù)懲罰鈔票出納會計5元。10．2對違背3.3.1、3.3.2款負(fù)責(zé)人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。10．3公司往來賬會計違背3.4.2款，對負(fù)責(zé)人每次罰款20元。10．4對倉儲管理員違背3.5.5款，每次懲罰負(fù)責(zé)人10元。10．5對違背、款,對關(guān)于負(fù)責(zé)人每次罰款20元,并限期在2天之內(nèi)完畢（記錄員和倉儲人員）。10．6對違背3.5.10款之規(guī)定，對倉儲人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。10．7對倉儲管理人員違背3.5.11之規(guī)定,懲罰直接負(fù)責(zé)人每次20元.10．8對車間記錄員違背3.5.12之規(guī)定,懲罰直接負(fù)責(zé)人每次20元.10．9對會計報稅人員違背7.3之規(guī)定,每次罰款20元,并自行承擔(dān)滯納金。10.10對違背8.1款之規(guī)定懲罰直接負(fù)責(zé)人每日10元.10.11對開票人員違背8.5款之規(guī)定,每次懲罰負(fù)責(zé)人20元。第十一章附則11.1本管理制度自董事會批準(zhǔn)發(fā)布之日起執(zhí)行，不完善之處另行文補(bǔ)充規(guī)定，凡與本制度規(guī)定不一致以本管理制度為準(zhǔn)。11.2本管理制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。設(shè)備管理制度一、設(shè)備采購1、請購：由項目部依照預(yù)算內(nèi)已列入采購目錄貨品編制請購單并經(jīng)關(guān)于主管人員簽字批準(zhǔn),財務(wù)主管應(yīng)對請購單內(nèi)容與否符合預(yù)算規(guī)定進(jìn)行審核。2、編制采購訂單：項目部對這項通過批準(zhǔn)請購單發(fā)出采購訂單，并與供應(yīng)商訂立采購合同。采購訂單應(yīng)對的填寫機(jī)械設(shè)備商品品名、價格、廠商名稱和地址等，預(yù)先予以編號并通過被授權(quán)采購人員簽名。其正聯(lián)應(yīng)送交供應(yīng)商，副聯(lián)則送至廠部驗收部門和編制請購單部門。3、驗收商品：設(shè)備運(yùn)到后，項目部一方面應(yīng)對照所收機(jī)械設(shè)備與采購訂單上規(guī)定與否相符，如品名、闡明、數(shù)量、到貨時間等，然后再盤點零部件并檢查有無損壞。驗收后，驗收部門應(yīng)依照已收貨采購訂單編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號驗收單，作為驗收和檢查機(jī)械設(shè)備根據(jù)。驗收人員將機(jī)械設(shè)備送交倉庫時，應(yīng)獲得經(jīng)保管人員簽字收據(jù)。4、編制付款憑單：項目部應(yīng)編制規(guī)定付款憑單，以擬定供應(yīng)商發(fā)票內(nèi)容與有關(guān)驗收單、訂購單一致性以及發(fā)票計算對的性；付款憑單要預(yù)先編號，并附上采購訂單、采購合同、驗收單和供應(yīng)商發(fā)票。由被授權(quán)人在付款憑單上簽字，以示批準(zhǔn)照此憑單規(guī)定付款。5、付款：財務(wù)部門在付款前應(yīng)先擬定供應(yīng)商發(fā)票內(nèi)容與有關(guān)驗收單、合同、訂購單一致性以及發(fā)票計算對的性。應(yīng)付賬款部門要核查購買機(jī)械設(shè)備實物，并在應(yīng)付賬款明細(xì)賬中加以記錄。最后，財務(wù)主管在付款憑單上簽字以擬定到期日付款。財務(wù)部門關(guān)于人員將機(jī)械設(shè)備記入固定資產(chǎn)賬戶并擬定使用年限、折舊率和凈殘值。二、設(shè)備保養(yǎng)維護(hù)1、設(shè)備潤滑管理：（1）、各項目部設(shè)潤滑專業(yè)員負(fù)責(zé)設(shè)備潤滑專業(yè)技術(shù)管理工作。（2）、每臺設(shè)備都必要制定完善設(shè)備潤滑“五定”圖表和規(guī)定，并認(rèn)真執(zhí)行。設(shè)備潤滑“五定”圖表內(nèi)容是：定點：規(guī)定潤滑部位、名稱及加油點數(shù)；定質(zhì)：規(guī)定每個加油點潤滑油脂牌號；定期：規(guī)定加、換油時間；定量：規(guī)定每次加、換油數(shù)量；定人：規(guī)定每個加、換油點負(fù)責(zé)人。（3）、要認(rèn)真執(zhí)行設(shè)備用油三清潔(油桶、油具、加油點)，保證潤滑油(脂)清潔和油路暢通，防止堵塞。（4）、對大型、特殊、專用設(shè)備用油要堅持定期分析化驗制度。（5）、潤滑專業(yè)人員要做好設(shè)備潤滑新技術(shù)推廣和油品更新?lián)Q代工作。（6）、認(rèn)真做到廢油回收管理工作。2、、設(shè)備缺陷解決（1）、設(shè)備發(fā)生缺陷，崗位操作和維護(hù)人員能排除應(yīng)及時排除，并在日記中詳細(xì)記錄。（2）、崗位操作人員無力排除設(shè)備缺陷要詳細(xì)記錄并逐級上報，同步精心操作，加強(qiáng)觀測，注意缺陷發(fā)展。（3）、未能及時排除設(shè)備缺陷，必要在每天班組會上研究決定如何解決。（4）、在安排解決每項缺陷前，必要有相應(yīng)辦法，明確專人負(fù)責(zé)，防止缺陷擴(kuò)大。3、設(shè)備運(yùn)營動態(tài)管理（1）、針對設(shè)備詳細(xì)運(yùn)營特點，對設(shè)備每一種巡檢點，擬定出明確檢查周期。（2）、生產(chǎn)崗位操作人員負(fù)責(zé)對本崗位使用設(shè)備所有巡檢點進(jìn)行檢查，專業(yè)維修人員要承包對重點設(shè)備巡檢任務(wù)。（3）、生產(chǎn)崗位操作人員巡檢時，發(fā)現(xiàn)設(shè)備不能繼續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)需緊急解決問題，要及時告知班組長，由值班負(fù)責(zé)人組織解決。（4）、巡檢中發(fā)現(xiàn)設(shè)備缺陷，必要及時解決，由當(dāng)班生產(chǎn)指揮者即刻組織解決；本班無能力解決，由項目部領(lǐng)導(dǎo)擬定解決方案。重要設(shè)備重大缺陷，由項目部領(lǐng)導(dǎo)組織研究，擬定控制方案和解決方案。4、施工機(jī)具維修（1）、進(jìn)場施工機(jī)具必要有廠家生產(chǎn)允許證，合格證或本地建筑安全監(jiān)督部門頒發(fā)準(zhǔn)用證，否則不準(zhǔn)入場。（2）、施工機(jī)具安裝后必要經(jīng)公司安全管理部門驗收，合格后方可使用，做好驗收記錄，驗收人員履行簽字手續(xù)，禁止使用倒順開關(guān)控制機(jī)具。（3）、尋常檢查：機(jī)械設(shè)備每次運(yùn)營都要進(jìn)行逐點檢查，重要由操作人員進(jìn)行，可與尋常保養(yǎng)結(jié)合起來，如果發(fā)現(xiàn)較大問題，應(yīng)及時報告，及時組織修理。（4）、定期檢查：由專業(yè)維修工人負(fù)責(zé)，操作工人參加檢查，按籌劃規(guī)定期間，全面檢查設(shè)備性能及實際磨損限度，以擬定修理時間及修理種類。（5）、對于施工機(jī)具修理，普通可由現(xiàn)場施工隊建立維修組，全面負(fù)責(zé)各施工工地機(jī)械設(shè)備維修工作，對于技術(shù)復(fù)雜大修理工作由專業(yè)機(jī)修部門負(fù)責(zé)。（6）、每次檢查狀況及修理狀況均應(yīng)做好記錄，并有檢查或維修人員簽字。三、設(shè)備使用1、新設(shè)備投入使用前，要由專業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)布置貫徹執(zhí)行設(shè)備使用、維護(hù)規(guī)程，規(guī)程要發(fā)放到關(guān)于專業(yè)、崗位操作人員以及維修巡檢人員人手一冊，并做到堆積不離崗。2、項目部要組織設(shè)備操作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)規(guī)程，設(shè)備專業(yè)人員要向操作人員進(jìn)行規(guī)程內(nèi)容解說和學(xué)習(xí)輔導(dǎo)。3、設(shè)備操作人員須經(jīng)項目部組織規(guī)程考試及實際操作考核，合格后方能上崗。4、項目部每周都要組織班組學(xué)習(xí)規(guī)程，項目部及設(shè)備管理人員，每月要對生產(chǎn)班組規(guī)程學(xué)習(xí)狀況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，抽查狀況納入考核。5S管理獎罰制度

為了更好地提高公司形象，提高工作效率，保障產(chǎn)品品質(zhì)，減少成本等管理目，特制定如下5S管理獎懲制度:一、合用部門：生產(chǎn)現(xiàn)場（裝配A區(qū)/裝配B區(qū)/機(jī)加區(qū)/鈑金區(qū)/油漆區(qū)/電工區(qū)/倉庫區(qū)/質(zhì)檢區(qū)/退貨區(qū)/公共區(qū)域）1、"5S"委員會成員隨時到各生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行現(xiàn)場檢查,發(fā)現(xiàn)問題,下達(dá)口頭或書面整治告知并跟蹤確認(rèn)改進(jìn)效果,必要時記錄并做總結(jié)報告。若口頭警告或書面整治規(guī)定期限內(nèi)容未達(dá)到者，予以責(zé)任區(qū)域負(fù)責(zé)人10元/次罰款，罰款鈔票結(jié)算，無鈔票結(jié)算者在工資中雙倍扣除，并在每周“5S”檢查評分中扣除2分/次；

2、每周六17:20舉辦一次全公司"5S"檢查，并通過詳細(xì)評分，對優(yōu)良部門、落后部門實行全廠通報表揚(yáng)或批評并予以記錄。每周5S管理委員會成員必要所有到場（提前請假者除外），遲到者罰款10元/次，無端不到場者罰款30元/次，罰款鈔票結(jié)算，無鈔票結(jié)算者在工資中雙倍扣除；

3、在月底對每周檢查成果進(jìn)行總評，并評出先進(jìn)和落后部門。先進(jìn)區(qū)域?qū)@得公司頒發(fā)"5S流動紅旗"一面,落后區(qū)域?qū)旒t牌,并限期整治。"5S流動紅旗"和紅牌必要保存完好，遺失損壞者罰款50元。

4、每月評比成果將予以全廠發(fā)布,并對獲得第一名（要滿足總平均分>=90）部門集體予以200元獎勵；最后一名（總平均分<80）予以200元懲罰(從該區(qū)域全體員工工資中扣除罰款金額60%，區(qū)域重要負(fù)責(zé)人扣除罰款金額20%；次要負(fù)責(zé)人扣除罰款金額20%)。

5、對持續(xù)三次（月評）都體現(xiàn)為最差部門，將對其部門主管能力進(jìn)行考核,并降一級工資（200元）；持續(xù)6次（月評）最差者，建議撤除其主管職務(wù)。

6、各生產(chǎn)現(xiàn)場實行"5S"之成績將會作為各生產(chǎn)現(xiàn)場管理人員在后來晉升,薪金調(diào)節(jié),獎金及人事變動根據(jù)。

二、合用部門：辦公室（籌劃部/生產(chǎn)部/質(zhì)檢部/工藝部/二樓綜合辦公室）1、"5S"委員及監(jiān)督員隨時到各辦公室進(jìn)行現(xiàn)場檢查,發(fā)現(xiàn)問題,下達(dá)口頭或書面整治告知并跟蹤確認(rèn)改進(jìn)效果,必要時記錄并做總結(jié)報告。若口頭警告或書面整治規(guī)定期限內(nèi)容未達(dá)到者，予以責(zé)任區(qū)域負(fù)責(zé)人10元/次罰款，罰款鈔票結(jié)算，并在每周“5S”檢查評分中扣除2分/次；

2、每周六17:20舉辦一次全公司"5S"檢查，并通過詳細(xì)評分，對優(yōu)良部門、落后部門實行全廠通報表揚(yáng)或批評并予以記錄。每周5S管理委員會成員必要所有到場（提前請假者除外），遲到者罰款10元/次，無端不到場者罰款30元/次，罰款鈔票結(jié)算，無鈔票結(jié)算者在工資中雙倍扣除；

3、在月底對每周檢查成果進(jìn)行總評，并評出先進(jìn)和落后個人。先進(jìn)個人將獲得公司頒發(fā)"5S流動紅旗"一面,落后個人將掛紅牌,并限期整治。"5S流動紅旗"和紅牌必要保存完好，遺失損壞者罰款50元。

4、每月評比成果將予以全廠發(fā)布,并對獲得第一名（要滿足總平均分>=95）個人予以50元獎勵；最后一名（總平均分<90）予以50元懲罰(從該員工工資中扣除)。

5、對持續(xù)三次（月評）都體現(xiàn)為最差個人,將對其個人并降一級工資（50元），若考核后三個月評分不為最差者將恢復(fù)原工資。

6、各辦公室實行"5S"之成績將會作為各管理人員在后來晉升,薪金調(diào)節(jié),獎金及人事變動根據(jù)。三、獎懲詳細(xì)細(xì)則1、獎金可由部門自行安排，獲獎記錄成果由檢查組記錄和總結(jié)，以《5S獎罰告示》形式呈交組長批準(zhǔn)后生效，財務(wù)部以鈔票形式支付獲獎單位；2、尋常5S現(xiàn)場懲罰鈔票結(jié)算，其她罰款在當(dāng)月工資中扣除，由檢查組以《5S獎罰告示》形式呈交組長批準(zhǔn)后生效，財務(wù)部門執(zhí)行扣款；3、所有檢查成果由5S檢查組記錄出數(shù)據(jù)后，每月底提交綜合部作為績效考核根據(jù)之一；四、5S管理人員職責(zé)范疇1、5S管理執(zhí)行委員會成員5S管理組長：胥飛5S管理顧問：劉尚忠5S管理文員：楊陽5S管理委員：余紅梅吳先軍胡正武李周亮高紅兵趙開江2、區(qū)域負(fù)責(zé)人裝配A區(qū)第一負(fù)責(zé)人：高紅兵第二負(fù)責(zé)人：班組長裝配B區(qū)第一負(fù)責(zé)人：高紅兵第二負(fù)責(zé)人：班組長機(jī)加區(qū)第一負(fù)責(zé)人：趙開江第二負(fù)責(zé)人：操作者油漆區(qū)第一負(fù)責(zé)人：高紅兵第二負(fù)責(zé)人：班組長鈑金區(qū)第一負(fù)責(zé)人：趙開江第二負(fù)責(zé)人：班組長電器區(qū)第一負(fù)責(zé)人：高紅兵第二負(fù)責(zé)人：班組長質(zhì)檢區(qū)第一負(fù)責(zé)人：李周亮第二負(fù)責(zé)人：班組長退貨區(qū)第一負(fù)責(zé)人：吳先軍第二負(fù)責(zé)人：崗位人倉庫區(qū)第一負(fù)責(zé)人：余紅梅第二負(fù)責(zé)人：班組長公共區(qū)第一負(fù)責(zé)人：馬向紅第二負(fù)責(zé)人：崗位人3、5S管理委員會成員職責(zé)5S管理組長職責(zé)：1)、對5S活動重大問題進(jìn)行核準(zhǔn)；2)、宣布5S重大問題和召開5S會議；3)、批準(zhǔn)5S活動所需要資源；4)、召開5S會議；5)、對5S工作進(jìn)行遠(yuǎn)景規(guī)劃；6)、檢查過程中重大問題進(jìn)行確認(rèn)；7)、有關(guān)5S工作主持和批準(zhǔn)；5S管理顧問職責(zé)：1)、對5S履行做出建設(shè)性意見和建議；2)、支持5S有關(guān)工作；3)、協(xié)助履行組長對5S進(jìn)行整體規(guī)劃；4)、對持續(xù)改進(jìn)提出好方案；5S管理文員職責(zé)：1)、5S管理工作會議登記整頓發(fā)布；2)、5S管理檢查評分登記整頓發(fā)布；3)、5S管理制度資料整頓；4)、協(xié)助5S組長/顧問5S進(jìn)行尋常管理工作；5S管理委員職責(zé)：1)、5S總體規(guī)劃與履行；2)、5S實行與推廣教材編制與培訓(xùn)；3)、5S尋常檢查與定期檢查組織、參加、評分、確認(rèn)；4)、定期向組長/顧問報告5S實行狀況；5)、擬定5S活動開展先進(jìn)集體進(jìn)行評比和獎勵方案；6)、擬定5S工作浮現(xiàn)不符合執(zhí)行懲罰方案；7)、負(fù)責(zé)對公司5S活動進(jìn)行推廣、宣導(dǎo)、組織、實行、總結(jié)；各區(qū)域負(fù)責(zé)人職責(zé)：1)、代表本部門出席和參加5S活動；2)、配合組長一切5S決定和方案；3)、指引下屬對5S檢查不符合辦法及時進(jìn)行整治；4)、本部門5S工作進(jìn)行積極進(jìn)行指引和監(jiān)督；5)、配合5S檢查組完畢尋常檢查工作；6)、有關(guān)5S工作協(xié)助與支持；4、5S人員范疇現(xiàn)場人員：本人所負(fù)責(zé)工作區(qū)域（誰操作，誰負(fù)責(zé)），物料、工具、一切有關(guān)工作物品沒有按照5S原則執(zhí)行個人，尋常檢查時發(fā)現(xiàn)扣除所在集體分值，并累積在每周固定檢查總分值之內(nèi)；辦公室人員：本人工作辦公桌、辦公用品、用品、文獻(xiàn)、資料等不整潔、不干凈、未按照5S操作原則規(guī)范管理個人，尋常檢查時發(fā)現(xiàn)扣除所在個人分值，并累積在每周固定檢查總分值之內(nèi)；后勤人員：本人工作區(qū)域不整潔、不干凈、未按照5S操作原則規(guī)范管理個人，尋常檢查時發(fā)現(xiàn)扣除所在區(qū)域分值，并累積在每周固定檢查總分值之內(nèi)；績效考核制度1、績效考核體系綜述績效考核體系定義?？冃Э己梭w系是由一組既各自獨立又互有關(guān)聯(lián)并能較完整表達(dá)評價規(guī)定考核指標(biāo)構(gòu)成評價系統(tǒng)?？冃Э己梭w系建立，有助于評價員工工作狀況，是進(jìn)行員工考核工作基本，也是保證考核成果精確、合理重要因素?？己酥笜?biāo)是可以反映業(yè)績目的完畢狀況、工作態(tài)度、能力級別數(shù)據(jù)，是績效考核體系基本單位。績效考核體系構(gòu)造公司績效考核體系涉及如下四個方面：核心業(yè)績指標(biāo)（KPI）考核——衡量各崗位員工重要工作完畢狀況；月籌劃完畢狀況考核——衡量各崗位員工努力限度和工作效果；部門考核——衡量部門領(lǐng)導(dǎo)工作業(yè)績；能力、態(tài)度考核——衡量各崗位員工完畢本職工作需具備各項能力，對待工作態(tài)度、思想意識和工作作風(fēng)狀況；在不同考核期，針對不同考核對象，選用不同考核指標(biāo)組合：表：績效考核指標(biāo)體系構(gòu)成被考核人季度半年年度Σ月籌劃部門考核KPI部門考核KPI季度考核平均分能力態(tài)度管理序列生產(chǎn)經(jīng)營類●●●●●職能部門類●●●●●其她序列●●●●注：1、“●”代表構(gòu)成指標(biāo)；2、管理序列生產(chǎn)經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人季度考核平均分＝∑(半年部門考核分)/2；其她人員季度考核平均分＝∑(季度考核分)/43、業(yè)績考核業(yè)績考核內(nèi)容。業(yè)績考核是對員工當(dāng)期履行職務(wù)職責(zé)狀況及工作成果考核，它是對組織成員工作貢獻(xiàn)限度衡量和評價，直接體現(xiàn)出員工對公司價值，是績效考核核心內(nèi)容；業(yè)績考核涉及KPI考核與非KPI考核兩項內(nèi)容。KPI（KeyPerformanceIndex）即核心業(yè)績指標(biāo)，代表崗位核心責(zé)任。KPI擬定辦法擬定KPI應(yīng)以崗位闡明書為基本，需要詳細(xì)理解該崗位重要工作內(nèi)容、考核期內(nèi)業(yè)務(wù)重點以及重要工作流程；在可以反映被考核人重要工作內(nèi)容、核心工作流程、當(dāng)期業(yè)務(wù)重點所有評價指標(biāo)中，選取3-5個最能反映被考核人業(yè)績評價指標(biāo)作為KPI指標(biāo)；制定KPI指標(biāo)應(yīng)兼顧公司長期目的和短期利益結(jié)合；KPI指標(biāo)制定過程是管理人員與員工雙向溝通過程，從項目選取、權(quán)重設(shè)定、考核原則設(shè)定，要與員工有充分溝通，使員工全面參加指標(biāo)設(shè)立過程，承諾指標(biāo)完畢。選取KPI原則少而精原則：KPI指標(biāo)應(yīng)能反映出工作重要規(guī)定，簡樸構(gòu)造可以使考核信息解決和評估過程縮短，提高考核工作效率；KPI指標(biāo)總和應(yīng)能解釋被考核者80%以上工作量；成果導(dǎo)向原則：KPI指標(biāo)選取要體現(xiàn)出成果優(yōu)先原則，一方面考慮崗位工作產(chǎn)出，從工作產(chǎn)出中分析擬定重要和次要項目，再根據(jù)其重要性進(jìn)行篩選，最后擬定KPI指標(biāo)；可衡量性原則：KPI指標(biāo)應(yīng)具備可衡量性、可驗證性，其至少應(yīng)具備下列四個緯度之一：時限、數(shù)量、質(zhì)量、成本。KPI考核體系簡介KPI制定流程（時間：每年1月30日前）：員工參照本崗位《崗位闡明書》、公司年度經(jīng)營籌劃和部門年度工作籌劃，制定并向直接上級提交本年度《年度工作籌劃》及《××崗位KPI考核表》。直接上級對員工提交籌劃與KPI草稿進(jìn)行審定，并在進(jìn)行年度績效面談時，與員工共同討論《年度工作籌劃》及《××崗位KPI考核表》；《年度工作籌劃》及《××崗位KPI考核表》最后擬定后，表單一式三份，原件由人力資源部存檔，直接上級和員工各執(zhí)一份，作為本年度工作指引和考核根據(jù)。KPI跟進(jìn)與指引（時間：結(jié)合月度工作籌劃考核在全年進(jìn)行）：直接上級應(yīng)觀測和記錄員工在工作過程中重要業(yè)績體現(xiàn)（長處與局限性），就績效問題與員工保持持續(xù)溝通，并定期（建議每1－2月一次）與員工一起就本年度KPI完畢狀況進(jìn)行正式溝通，協(xié)助員工分析、解決業(yè)績完畢中已經(jīng)存在或潛在問題；KPI重大調(diào)節(jié)：在KPI完畢過程中，如浮現(xiàn)重大工作籌劃調(diào)節(jié)，員工須重新填寫《××崗位KPI考核表》，并及時提交給直接上級；直接上級應(yīng)及時掌握KPI完畢狀況，在發(fā)生重大籌劃調(diào)節(jié)時，與員工一起及時確認(rèn)KPI更改，明確指出員工工作中問題，提出改進(jìn)建議。重大調(diào)節(jié)是指如下狀況：權(quán)重不不大于20%工作任務(wù)取消或新增、既有任務(wù)權(quán)重變化（增減）超過20%。員工自評與述職（時間：年度考核前）在年度考核期即將結(jié)束時，員工應(yīng)對照《崗位闡明書》、《年度工作籌劃》和《××崗位KPI考核表》，填寫有關(guān)內(nèi)容，與下一年度《年度工作籌劃》和《××崗位KPI考核表》一同提交給直接上級。KPI權(quán)重：依照構(gòu)成某崗位3-5個KPI指標(biāo)對崗位業(yè)績影響大小擬定它們各自權(quán)重，KPI權(quán)重隨著不同階段工作重點而進(jìn)行調(diào)節(jié)，例如，公司為了引導(dǎo)崗位員工投入更多資源開展某項工作，可以加大該項工作權(quán)重。KPI權(quán)重普通在年度考核后由考核小組依照本年度考核狀況討論修訂。信息來源：打分所根據(jù)信息從哪里得到：以部門名稱及各種有形資料為主，例如部門工作籌劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案等公司經(jīng)營性文獻(xiàn)及其她部門數(shù)據(jù)、方案、制度等，也可輔以人員記憶。非KPI考核非KPI考核目為保證績效考核全面性和精確性，除了使用KPI指標(biāo)，公司還需要對員工考核期內(nèi)非KPI工作完畢狀況做出評估。詳細(xì)涉及針對員工月工作籌劃完畢狀況考核和針對部門負(fù)責(zé)人季度部門工作考核。月工作籌劃完畢狀況考核月工作籌劃完畢狀況考核，重要考核員工月工作籌劃完畢狀況、籌劃外工作完畢狀況，并找出籌劃內(nèi)未完畢工作因素和解決辦法；普通員工月工作籌劃完畢狀況考核成績匯總作為其季度業(yè)績考核基本分?jǐn)?shù)；中層及以上領(lǐng)導(dǎo)月工作籌劃完畢狀況考核成績匯總作為其季度業(yè)績考核某些基本分?jǐn)?shù)；制定月度工作籌劃，每季度進(jìn)行總結(jié)考核：各崗位員工每月最后一種工作日前與直接上級（及部門負(fù)責(zé)人）充分溝通后，參照部門下月度工作籌劃、部門工作實際狀況和本崗位KPI指標(biāo)，在《普通員工（管理人員）月度工作籌劃及業(yè)績考核表》上認(rèn)真填寫下月度本人工作籌劃，并提交給直接上級。直接上級應(yīng)對員工提交工作籌劃草稿進(jìn)行審定，并與員工共同討論，工作籌劃擬定后，直接上級和員工各執(zhí)一份，作為下月度工作指引和季度考核根據(jù)。季度考核時，匯總各月度工作籌劃，結(jié)合月度工作籌劃完畢狀況由各崗位員工填寫“普通員工（管理人員）季度工作業(yè)績匯總表”中個人季度工作總結(jié)，然后主管領(lǐng)導(dǎo)填寫評價意見，并求出季度“∑月籌劃”考核分?jǐn)?shù)，分別由本部門和人力資源部存檔，反饋本人一份。部門業(yè)績考核部門考核，由發(fā)展籌劃部依照公司《經(jīng)濟(jì)責(zé)任制實行方案》，按月對各部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制實行狀況進(jìn)行全面考核，擬定部門考核分?jǐn)?shù)，以此作為部門領(lǐng)導(dǎo)工作業(yè)績重要反映；部門滿意度考核，由人力資源部每季度組織實行，重要考核各部門對其她部門服務(wù)意識、工作支持和配合狀況，擬定部門滿意度分?jǐn)?shù)，參見《河北太行機(jī)械工業(yè)有限公司部門滿意度考核表》；季度部門業(yè)績考核分＝∑（月度部門考核分?jǐn)?shù)）/3×0.8+部門滿意度考核分×0.2；半年部門業(yè)績考核分=∑（月度部門考核分?jǐn)?shù)）/6×0.8+部門滿意度考核平均分×0.2；各部門