企業(yè)應(yīng)收賬款的融資探討的綜述報(bào)告

企業(yè)應(yīng)收賬款的融資探討的綜述報(bào)告企業(yè)應(yīng)收賬款融資是指企業(yè)通過(guò)將自身已形成的應(yīng)收賬款權(quán)利權(quán)益拿出去進(jìn)行抵押、質(zhì)押等方式來(lái)獲得融資支持。這種融資方式既能有效解決企業(yè)資金困境，又可保證企業(yè)自身生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行。本文將對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款融資進(jìn)行綜述報(bào)告。一、企業(yè)應(yīng)收賬款融資的原理及流程應(yīng)收賬款融資是指企業(yè)將自身已形成的應(yīng)收賬款權(quán)利權(quán)益拿出去進(jìn)行抵押、質(zhì)押等方式來(lái)獲得融資支持的行為。其原理在于將進(jìn)行銷(xiāo)售活動(dòng)中的銷(xiāo)售收入提前融資，方便企業(yè)迅速收回應(yīng)收賬款，從而獲得經(jīng)營(yíng)資金的支持。另一方面，應(yīng)收賬款融資還可以幫助企業(yè)降低成本、減少風(fēng)險(xiǎn)、拓展業(yè)務(wù)等。應(yīng)收賬款融資主要的流程是：企業(yè)先按照正常貿(mào)易方式進(jìn)行銷(xiāo)售，并收到買(mǎi)方的應(yīng)收賬款。隨后，企業(yè)將已收到的應(yīng)收賬款拿出去進(jìn)行抵押、質(zhì)押等方式，從而獲得融資支持。融資機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款情況進(jìn)行評(píng)估，然后給出一定的融資額度。企業(yè)將獲得的融資用于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，同時(shí)也要承擔(dān)相應(yīng)的利息等費(fèi)用。二、企業(yè)應(yīng)收賬款融資的優(yōu)勢(shì)1.快速提高資金流動(dòng)性企業(yè)應(yīng)收賬款融資是企業(yè)獲得快速流動(dòng)性最有效的方式之一。當(dāng)企業(yè)遭遇經(jīng)營(yíng)困難，需要資金的時(shí)候，這種融資方式可以快速解決資金流動(dòng)性的問(wèn)題，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。2.降低企業(yè)資金壓力，提高資產(chǎn)利用率企業(yè)的資產(chǎn)很多，如原材料、半成品、成品等。而這些資產(chǎn)流動(dòng)性較差，變現(xiàn)速度緩慢。而應(yīng)收賬款的權(quán)利性質(zhì)明確，變現(xiàn)速度較快，成為企業(yè)獲得資金的來(lái)源之一。這樣一來(lái)，企業(yè)的其他資產(chǎn)就能更好地利用，從而降低了企業(yè)的資金壓力。3.減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)收賬款融資是以已有的應(yīng)收賬款來(lái)進(jìn)行融資的方式，當(dāng)企業(yè)遇到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，通過(guò)應(yīng)收賬款的融資可以快速籌集資金，保證生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的持續(xù)進(jìn)行，從而避免產(chǎn)生重大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4.幫助企業(yè)拓展業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款融資可以有效提高企業(yè)的現(xiàn)金流量和融資能力，從而幫助企業(yè)“撐起”新業(yè)務(wù)的起步，這種融資方式讓企業(yè)在不需要增加債務(wù)的情況下，能夠有效實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展，并通過(guò)收回應(yīng)收賬款來(lái)償還融資本金和利息。三、企業(yè)應(yīng)收賬款融資的風(fēng)險(xiǎn)1.商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)行應(yīng)收賬款融資的過(guò)程中，企業(yè)需要將自己的資產(chǎn)權(quán)利抵押、質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)，如果企業(yè)客戶存在商業(yè)信用問(wèn)題，就會(huì)出現(xiàn)逾期、壞賬的情況，對(duì)企業(yè)造成損失。2.金融信用風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)也是應(yīng)收賬款融資存在的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。在與金融機(jī)構(gòu)合作的時(shí)候，企業(yè)選擇正規(guī)銀行、信托、金融租賃等機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，選擇擁有較高的資信度和良好聲譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)是企業(yè)降低金融信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方式。3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款融資也會(huì)產(chǎn)生影響，如市場(chǎng)出現(xiàn)價(jià)格變動(dòng)等情況，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款的回收變得困難，從而導(dǎo)致融資方的損失。四、企業(yè)應(yīng)收賬款融資的適用范圍1.權(quán)利性質(zhì)明確的應(yīng)收賬款融資機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的要求較高，要求應(yīng)收賬款的權(quán)利性質(zhì)明確，其收款期限在3個(gè)月到1年，以及沒(méi)有被其他抵押或質(zhì)押的情況。因此，適用企業(yè)應(yīng)當(dāng)是銷(xiāo)售渠道規(guī)范、貿(mào)易配合良好、保障出口收匯的公司。2.企業(yè)信譽(yù)度高企業(yè)應(yīng)收賬款融資對(duì)企業(yè)信譽(yù)度要求較高，而信譽(yù)度優(yōu)良的企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的合作，可以獲得較高的融資額度和融資期限，從而讓企業(yè)的應(yīng)收賬款融資更加優(yōu)化。3.資金周轉(zhuǎn)周期長(zhǎng)的企業(yè)若企業(yè)商品處于生產(chǎn)周期，或者公司處于發(fā)展階段、投資周期因此需要投入大量資金、或者有些特定的客戶周期特別長(zhǎng)，資金流轉(zhuǎn)性不高，又有明確的應(yīng)收賬款融資需求，那么企業(yè)應(yīng)收賬款融資將成為解決企業(yè)資金瓶頸的最佳選擇?？傊髽I(yè)應(yīng)收賬款融資作為一種非常成熟而且有效的融資方式，適用于多種不同的企業(yè)，可以有效解決企業(yè)資