財稅新政解讀的培訓(xùn)課件

財稅新政解讀的培訓(xùn)課件CATALOGUE目錄財稅新政背景與意義增值稅改革內(nèi)容及實(shí)施效果企業(yè)所得稅新政解讀與應(yīng)對策略個人所得稅改革亮點(diǎn)與實(shí)操指南社保費(fèi)征收體制改革對企業(yè)影響分析其他相關(guān)財稅政策解讀與探討CHAPTER財稅新政背景與意義01全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，國際金融市場波動加劇。國際經(jīng)濟(jì)形勢我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級壓力加大。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢分析應(yīng)對國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢變化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長和高質(zhì)量發(fā)展。優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，減輕企業(yè)和個人負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場活力，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動力。財稅政策調(diào)整原因及目的目的原因降低企業(yè)稅負(fù)，提高盈利水平；鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新；引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動轉(zhuǎn)型升級。企業(yè)影響減輕個人稅負(fù)，增加可支配收入；鼓勵個人消費(fèi)和投資，促進(jìn)消費(fèi)升級和財富增長；提高社會保障水平，增強(qiáng)民生福祉。個人影響財稅新政對企業(yè)和個人影響CHAPTER增值稅改革內(nèi)容及實(shí)施效果02增值稅率調(diào)整及優(yōu)惠政策將制造業(yè)等行業(yè)的增值稅稅率從17%降至16%，交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)的增值稅稅率從11%降至10%。降低增值稅稅率將工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人的年銷售額標(biāo)準(zhǔn)由50萬元和80萬元上調(diào)至500萬元，并在一定期限內(nèi)允許已登記為一般納稅人的企業(yè)轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。統(tǒng)一增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)則變化擴(kuò)大發(fā)票電子化試點(diǎn)范圍，在部分地區(qū)和行業(yè)開展增值稅專用發(fā)票電子化試點(diǎn)。推行電子發(fā)票公共服務(wù)平臺，為企業(yè)提供免費(fèi)的電子發(fā)票開具服務(wù)。加強(qiáng)發(fā)票監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊虛開發(fā)票等違法行為。發(fā)票管理及電子化推廣CHAPTER企業(yè)所得稅新政解讀與應(yīng)對策略03詳細(xì)解讀企業(yè)所得稅率的調(diào)整政策，包括稅率的適用范圍、調(diào)整幅度以及對不同類型企業(yè)的影響。企業(yè)所得稅率調(diào)整介紹企業(yè)所得稅的優(yōu)惠措施，如小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等，幫助企業(yè)了解并合理利用相關(guān)政策。優(yōu)惠措施通過具體案例，分析企業(yè)所得稅率調(diào)整和優(yōu)惠措施對企業(yè)稅負(fù)的影響，以及企業(yè)如何根據(jù)自身情況制定應(yīng)對策略。案例分析企業(yè)所得稅率調(diào)整及優(yōu)惠措施

資產(chǎn)損失扣除政策變化資產(chǎn)損失扣除政策概述簡要介紹資產(chǎn)損失扣除政策的基本概念、扣除原則以及政策變化背景。政策變化內(nèi)容詳細(xì)解讀資產(chǎn)損失扣除政策的最新變化，包括扣除范圍、扣除標(biāo)準(zhǔn)、扣除程序等方面的調(diào)整。影響分析分析資產(chǎn)損失扣除政策變化對企業(yè)所得稅計算的影響，以及企業(yè)如何應(yīng)對政策變化帶來的挑戰(zhàn)。風(fēng)險防范措施詳細(xì)闡述企業(yè)在跨境稅收安排中可能面臨的風(fēng)險，如重復(fù)征稅、稅收協(xié)定適用不當(dāng)?shù)?，并提出相?yīng)的風(fēng)險防范措施?？缇扯愂瞻才鸥攀龊喴榻B跨境稅收安排的基本概念、原則以及相關(guān)政策。案例分析通過具體案例，分析企業(yè)在跨境稅收安排中的實(shí)際操作和風(fēng)險防范策略，幫助企業(yè)更好地理解和應(yīng)對相關(guān)風(fēng)險?？缇扯愂瞻才排c風(fēng)險防范CHAPTER個人所得稅改革亮點(diǎn)與實(shí)操指南04起征點(diǎn)提高01個人所得稅起征點(diǎn)由每月3500元提高至每月5000元，減輕廣大工薪階層的稅負(fù)。專項(xiàng)附加扣除02在子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善扣除政策，增強(qiáng)稅制的公平性?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)03各項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)家庭實(shí)際情況和地區(qū)差異進(jìn)行設(shè)定，確?？鄢叩暮侠硇院凸叫浴€人所得稅起征點(diǎn)提高及專項(xiàng)附加扣除123將工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)所得合并為綜合所得，按年計算個人所得稅。綜合所得范圍納稅人需在次年3月1日至6月30日期間對上一年度的綜合所得進(jìn)行匯算清繳，多退少補(bǔ)。年度匯算清繳納稅人可通過網(wǎng)上稅務(wù)局或手機(jī)APP等渠道辦理退稅或補(bǔ)稅手續(xù)，確保稅收的及時入庫和納稅人的合法權(quán)益。退稅與補(bǔ)稅綜合所得年度匯算清繳制度對于納稅人在境外已繳納的稅款，可在境內(nèi)應(yīng)納稅額中抵免，避免雙重征稅。同時，加強(qiáng)國際稅收合作，減少稅收爭議。避免雙重征稅完善稅收征管制度，加強(qiáng)稅收監(jiān)管和稽查力度，嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅行為。同時，加強(qiáng)納稅人信用體系建設(shè)，提高納稅人誠信意識。防止偷漏稅加大對財稅新政的宣傳力度，提高納稅人的稅法意識和遵從度。同時，加強(qiáng)對納稅人的輔導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助納稅人更好地理解和遵守稅法規(guī)定。加強(qiáng)宣傳教育避免雙重征稅和防止偷漏稅措施CHAPTER社保費(fèi)征收體制改革對企業(yè)影響分析05征收機(jī)構(gòu)調(diào)整社保費(fèi)征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)至稅務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)同征同管。職責(zé)劃分明確明確稅務(wù)部門負(fù)責(zé)社保費(fèi)征收，人社部門負(fù)責(zé)參保登記、繳費(fèi)基數(shù)核定等職責(zé)?？绮块T協(xié)作機(jī)制建立稅務(wù)、人社、財政等部門間的信息共享和協(xié)作機(jī)制。社保費(fèi)征收機(jī)構(gòu)調(diào)整和職責(zé)劃分為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、優(yōu)化營商環(huán)境，國家出臺降低社保費(fèi)率政策。政策背景具體措施預(yù)期效果降低養(yǎng)老保險單位繳費(fèi)比例，繼續(xù)階段性降低失業(yè)保險、工傷保險費(fèi)率等。減輕企業(yè)社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場主體活力。030201降低社保費(fèi)率政策解讀加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)優(yōu)化人力資源管理提高繳費(fèi)合規(guī)性加強(qiáng)與政府部門溝通企業(yè)應(yīng)對社保費(fèi)征收體制改革策略密切關(guān)注政策動態(tài)，準(zhǔn)確理解政策要求。按時足額繳納社保費(fèi)，避免違規(guī)行為帶來的風(fēng)險。合理配置人力資源，降低人工成本。積極與稅務(wù)、人社等部門溝通，了解政策執(zhí)行情況和問題反饋。CHAPTER其他相關(guān)財稅政策解讀與探討06根據(jù)市場變化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，印花稅政策進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整，包括調(diào)整征稅范圍、稅率和征收方式等。印花稅調(diào)整針對土地使用稅的征收和管理，政府出臺了一系列改革措施，如調(diào)整稅額標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大征稅范圍、加強(qiáng)稅收征管等。土地使用稅改革除了印花稅和土地使用稅，政府還對車船稅、房產(chǎn)稅等小稅種進(jìn)行了不同程度的調(diào)整，以更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要。其他小稅種調(diào)整印花稅、土地使用稅等小稅種調(diào)整情況03加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理通過加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，增加政府非稅收入來源。01加強(qiáng)非稅收入管理政府將進(jìn)一步完善非稅收入管理制度，規(guī)范征收和使用行為，提高非稅收入使用效益。02推進(jìn)費(fèi)改稅改革逐步將適合稅收形式的收費(fèi)項(xiàng)目轉(zhuǎn)為稅收，納入預(yù)算管理，增強(qiáng)政府財政收入的規(guī)范性和可持續(xù)性。非稅收入管理改革方向預(yù)測加快建立現(xiàn)代財政制度，完善預(yù)算制度、稅收制度和財政管理體制，提高財政資金使用效益。健全現(xiàn)代財政制度加強(qiáng)稅收