新農合定點醫(yī)療機構評審表

新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔一〕根本情況局部10分評審時間：評審人員：工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注機構根本信息機構名稱查看醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證單位名稱：單位法人代表查看醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證姓名：機構成立時間查看醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證年月日機構性質查看醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證是否為非營利性醫(yī)療機構〔〕1分查看醫(yī)療執(zhí)業(yè)許可證主辦單位：效勞人群查看相關證明是否有職工醫(yī)保〔〕，是否有居民醫(yī)?！病?，是否有新農合〔〕職工人數查工資表職工人數：衛(wèi)生機構分類代碼證實際查看是否有衛(wèi)生機構分類代碼證〔〕財務根本信息銀行賬戶查看開戶許可證開戶行：賬號：開戶名稱：財務負責人：開戶時間：詢問、查看是否設有其他銀行賬戶〔〕1分執(zhí)行的會計制度查看賬簿現行會計制度名稱：1分查看賬簿從年月日起開始執(zhí)行現行會計制度財務收支記賬方式實際查看手工記賬還是軟件管理〔〕，實行軟件管理的軟件名稱是〔〕財務人員依法設置財會人員財會人員持證上崗看上崗證及有關簽字會計姓名：證號：1分會計是否兼職從事其他崗位：其他崗位名稱：會計是否從事不兼容崗位：0.5分會計人員是否遵守回避政策：0.5分出納姓名：證號：1分出納員是否兼職從事其他崗位：其他崗位名稱：出納員是否從事不兼容崗位0.5分出納員是否遵守回避政策0.5分財務制度建設建立健全各項財務制度查制度是否按要求建立會計崗位責任制0.5分是否按要求建立出納崗位責任制0.5分是否按要求建立收支管理制度0.5分是否按要求建立票據管理制度0.5分是否按要求建立會計檔案管理制度0.5分是否按要求建立物價管理制度0.5分實得分10分新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔二〕賬簿管理20分評審時間：評審人員：工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注賬薄設置總賬查看賬簿是否設置收支總賬〔〕1分有收支明細賬，如實反映收支情況查看賬簿是否有收支明細賬〔〕1分設置藥品明細賬，如實反映藥品進銷存情況查看賬簿是否按藥庫、藥房設置藥品明細賬〔〕，是否按西藥、中成藥、中草藥設置明細科目〔〕是否設置收發(fā)存數量明細賬，反映藥品的進銷存情況〔〕。2分設置衛(wèi)材明細賬，如實反映衛(wèi)材的進銷存情況查看賬簿是否按品名、規(guī)格設置衛(wèi)材二級明細賬〔〕，是否能反映衛(wèi)材的進銷存情況〔〕2分設置低耗明細賬，反映低耗進銷存情況，同時設置輔助明細賬，反映低耗的分布情況查看賬簿是否按品名規(guī)格設置二級明細賬〔〕是否設置實物收發(fā)存數量明細賬〔〕是否設置低耗輔助明細賬〔〕，是否能反映低耗的分布情況〔〕。2分健全固定資產的三賬一卡查看賬簿是否設置固定資產總賬〔〕，是否設置明細賬〔〕，是否設置分類明細賬〔〕，是否設置卡片〔〕3分現金日記賬查看賬簿是否設置現金日記賬〔〕1分銀行存款日記賬查看賬簿是否設置銀行存款日記賬〔〕1分按要求設置往來明細賬查看賬簿是否設置應收應付賬簿〔〕1分賬賬相符總賬查看賬簿總賬數據是否與明細賬一致〔〕0.5分藥品查看賬簿藥房入庫數是否與藥庫出庫數一致〔〕0.5分藥庫入庫數是否與財會入賬數一致〔〕0.5分固定資產查看賬簿固定資產明細賬與卡片一致〔〕0.5分衛(wèi)材查看賬簿庫房入賬數與財會入賬數一致〔〕0.5分低值易耗品查看賬簿庫房入賬數與財會入賬數一致〔〕0.5分賬實相符藥品實際查看賬面庫存數是否與實際相符〔〕0.5分衛(wèi)材實際查看賬面庫存數是否與實際相符〔〕0.5分固定資產實際查看固定資產賬面與是否與實際相符〔〕0.5分低值易耗品實際查看低耗分布情況賬面與實際是否相符〔〕0.5分現金實際查看賬面余額是否與庫存數相符〔〕0.5分銀行存款實際查看賬面余額是否與銀行對賬單一致〔〕0.5分實行分新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔三〕報表管理、檔案管理10分評審時間：評審人員：工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注報表編制按要求編制財務報表查看報表是否按月編制資產負債表〔〕0.5分是否按月編制收支總表〔〕0.5分是否按月編制收支明細表〔〕0.5分是否編制凈資產變動表〔〕0.5分報表格式是否正確〔〕0.5分報表工程是否齊全〔〕0.5分數據真實、準確查看報表表內數據邏輯關系是否合理〔〕0.5分表間數據是否一致〔〕0.5分查看報表與賬簿報表數據是否與賬簿數據相符〔〕0.5分報表報送按要求報送報表實際詢問與核對財務報表主送部門0.5分是否完成網絡直報〔〕0.5分網絡直報歸屬部門〔〕0.5分檔案管理會計檔案完整實際查看記賬憑證是否歸檔〔〕，會計報表是否歸檔〔〕，已使用收費票據是否存檔〔〕1.5目前已存會計檔案數：年0.5是否有會計檔案清冊〔〕0.5會計檔案保管是否完整：〔〕0.5分會計檔案管理部門：會計檔案負責人：1分實得分10分新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔四〕會計核算10分評審時間：評審人員：工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注會計核算日清月結實際查賬收入是否發(fā)生當日及時入賬〔〕1分賬面現金余額：0.5分賬面銀行存款余額：0.5分2012年1-3月收入總計：其中醫(yī)療收入：藥品收入：1.5分2012年1-3月支出總計：其中：人員經費公用經費衛(wèi)材：藥品1.5分合理設置科目查看賬簿科目設置是否正確：1分原始憑證經手、驗收、審批齊全抽查10張原始憑證經手、驗收、審批是否齊全〔〕1分原始憑證有效是否有白條子入賬〔〕1分自制憑證內容是否完整〔〕1分原始憑證內容完整數字真實有效1分實得分10分新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔五〕收支管理15分評審時間：評審人員：工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注收入管理所有收入全部入賬抽查10天的收入情況收據金額：入賬金額：2分取得的收入收入是否及時存入單位銀行賬戶〔〕1分收入分配符合非營利要求查看收入分配情況收入分配是否符合非營利要求〔〕1分支出管理職工工資制度現場查詢職工年工資支付總額：1分是否繳納個人所得稅：1分個人所得稅年繳納額：1分職工工資額與個人所得稅是否匹配1分按規(guī)定支出查10份支出憑證及2個月的報表是否符合規(guī)定的開支范圍〔〕1分是否符合規(guī)定的開支標準〔〕1分是否按要求核算各項本錢〔〕1分是否有亂攤本錢掩蓋真實結余的現象〔〕1分收支結余合理分配收支結余是否按規(guī)定核算收支結余〔〕1分是否按規(guī)定分配收支結余〔〕1分是否將收支結余資金直接或變相回報投資者〔〕1分實得分15分新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔六〕債權債務管理10分工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注債務管理應付賬款查看賬簿應付賬款總額：其中應付藥品及設備總額：1分其他應付款總額：1分借入資金情況查看賬簿是否有借入資金：1分借入來源：1分借入金額：1分債權管理應收賬款查看賬簿應收賬款總額：其中應收農合、醫(yī)保結算款；1分其他應收款總額：1分借出資金情況查看賬簿是否有借出資金：1分借出金額：1分借出方向：1分實行分10分2012年于洪區(qū)新農合定點醫(yī)療機構財務評審表〔七〕物價管理15分評審時間：評審人員：工程指標內容評審方式評審記錄分值得分備注票據管理按要求使用收據票據查登記簿和處方是否按規(guī)定使用收費票據〔〕1分使用財政部門規(guī)定的合法醫(yī)藥費收據使用的收據種類〔〕，分別是：1分收據購置渠道查發(fā)票從〔〕部門購得收據1分票據登記臺賬查看登記簿是否登記票據購領臺賬〔〕是否登記票據使用臺賬〔〕1分物價管理在明顯位置公示醫(yī)療效勞工程價格現場查看是否在明顯位置公示醫(yī)療效勞工程價格〔〕0.5分醫(yī)療效勞工程價格公示內容是否完整〔〕0.5分醫(yī)療效勞工程價格公示內容是否有效〔〕0.5分在明顯位置公示藥品收費價格是否在明顯位置公示藥品收費價格〔〕0.5分藥品收費價格公示內容是否完整〔〕0.5分藥品收費價格公示內容是否完整〔〕0.5分在明顯位置公示特殊醫(yī)用耗材價格是否在明顯位置公示特殊醫(yī)用耗材價格〔〕0.5分特殊醫(yī)用耗材價格公示內容是否完整〔〕0.5分特殊醫(yī)用耗材價格公示內容是否有效〔〕0.5分執(zhí)行物價收費標準查2份住院患者病歷，5份門診患者處方是否存在