流程管理清華紫光著名外企咨詢公司

05-流程管理-清華紫光-著名外企咨詢公司2024/3/25流程管理清華紫光著名外企咨詢公司結(jié)束流程終點(diǎn)

-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-

(一個客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點(diǎn)決策點(diǎn)-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo))A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例流程說明流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程系列－會計(jì)/報表(2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入采購合同入庫單發(fā)票付款申請?zhí)幚響?yīng)付帳款付款管理貨款支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作處理應(yīng)收帳款收款管理付款申請書支付憑證財(cái)務(wù)部合同出庫單銀行進(jìn)帳單收款憑證銀行對帳單財(cái)務(wù)部總帳管理月末/年末總帳處理財(cái)務(wù)部總帳管理原則出庫單銷售合同應(yīng)收帳款客戶付款財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款固定資產(chǎn)新增/折舊/報廢需求固定資產(chǎn)新增/折舊/報廢財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理的基本原則固定資產(chǎn)管理流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程系列－會計(jì)/報表(2.3)流程輸出流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn)流程負(fù)責(zé)人流程輸入領(lǐng)取備用金備用金－付出備用金申請單審批的申請單財(cái)務(wù)部會計(jì)操作規(guī)范會計(jì)報表報稅表格財(cái)務(wù)部更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策采購合同入庫單發(fā)票付款申請員工報銷貨款支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì)操作規(guī)范備用金申領(lǐng)單財(cái)務(wù)部會計(jì)操作規(guī)范財(cái)務(wù)記帳編制財(cái)務(wù)報表物資收付存表物資按貨齡庫存表工程施工進(jìn)度表會計(jì)報表財(cái)務(wù)分析報表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)記帳規(guī)范報稅關(guān)帳各分類帳記錄財(cái)務(wù)記錄財(cái)務(wù)部會計(jì)規(guī)范流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程

流程編號：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會計(jì)采購執(zhí)行部門財(cái)務(wù)部副總開始2143及時通知相應(yīng)部門入帳是否通過5是否867否是發(fā)票入庫單付款申請/預(yù)付款申請采購訂單/合同單據(jù)匹配是否匹配審核采購資金計(jì)劃是否計(jì)劃內(nèi)審核否是A儲運(yùn)部供應(yīng)商采購部門設(shè)備驗(yàn)收單2入庫單確認(rèn)入庫單22流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程(續(xù)上頁)

流程編號：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部商務(wù)部財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)A與供應(yīng)商對帳付款帳務(wù)處理貨款支付計(jì)劃定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃14111015結(jié)束審批審批付款時間資金中心91213否是否是流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明

流程編號：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回?cái)務(wù)部或者向儲運(yùn)部提交入庫單采購合同付款申請2.儲運(yùn)部將入庫單提交財(cái)務(wù)部(對于設(shè)備則需要機(jī)動部的設(shè)備驗(yàn)收單)入庫單設(shè)備驗(yàn)收單3.供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部發(fā)票4.財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配采購合同付款申請入庫單發(fā)票匹配結(jié)果5.審核是否在采購資金計(jì)劃內(nèi)采購資金計(jì)劃判斷結(jié)果6.登記入應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款7.由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核不再資金計(jì)劃內(nèi)的是否登入應(yīng)付帳款8.財(cái)務(wù)會計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時通知各相關(guān)部門9.財(cái)務(wù)會計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表10.財(cái)務(wù)會計(jì)定期與供應(yīng)商對帳供應(yīng)商余額結(jié)算表對帳結(jié)果流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.3.1

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計(jì)劃貨款支付計(jì)劃12.部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃貨款支付計(jì)劃審批意見13.資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時間安排貨款支付計(jì)劃審批意見14.財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款15.帳務(wù)處理會計(jì)帳流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：付款管理流程

流程編號：2.3.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部匯票付款等支票付款承兌付款、以貨抵賬付款經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)/費(fèi)用會計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)辦理付款手續(xù)出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)加蓋印鑒經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票出納付款匯款會計(jì)主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù)更新財(cái)務(wù)帳123456789結(jié)束支付憑證支票領(lǐng)用本已蓋章支票流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：付款管理流程說明

流程編號：2.3.2

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)/費(fèi)用會計(jì)收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單2.承兌付款/以貨抵賬付款:應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)辦理付款手續(xù)承兌付款、以貨抵賬付款3.支票付款:出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票支票付款4.匯票付款:出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)匯票付款等5.加蓋公司財(cái)務(wù)章和總經(jīng)理人名章已蓋章支票6.經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票已蓋章支票支票領(lǐng)用本7.出納付款匯款8.會計(jì)主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù)支付憑證9.更新財(cái)務(wù)帳流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程

流程編號：2.3.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)會計(jì)儲運(yùn)部客戶開始記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款銷售款入帳業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析銷售員催款,并作為銷售考核的依據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表備貨發(fā)貨流程執(zhí)行后的出庫單事業(yè)部商務(wù)1234567執(zhí)行后的發(fā)貨單客戶簽收的隨貨通行單制作銷售發(fā)票8記財(cái)務(wù)應(yīng)收款9客戶在指定時間內(nèi)是否付款財(cái)務(wù)部應(yīng)手人員催帳客戶在指定時間內(nèi)是否付款法務(wù)部人員開始法律訴訟財(cái)務(wù)應(yīng)收法務(wù)部否是否是流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說明

流程編號：2.3.3

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.儲運(yùn)部將發(fā)貨后的出庫單,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財(cái)務(wù)部執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單,隨貨通行單隨貨通行單2.事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫預(yù)提出庫記錄3.事業(yè)部商務(wù)定期進(jìn)行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報表業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報表4.銷售人員進(jìn)行催款,并作為考核依據(jù)應(yīng)收款帳齡分析報表應(yīng)收帳款帳齡分析報表5.若客戶同意按時付款,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票銷售發(fā)票6.開出發(fā)票未收到款時財(cái)務(wù)部登記財(cái)務(wù)應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)應(yīng)收帳7.財(cái)務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳財(cái)務(wù)銷售收入帳8.客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款9.對于仍不付款的客戶交法務(wù)部進(jìn)行法律訴訟流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：收款管理流程

流程編號：2.3.4

流程擁有者：財(cái)務(wù)部發(fā)票合同出庫單合同／訂單銀行進(jìn)帳單預(yù)收款現(xiàn)銷賒銷銀行進(jìn)帳單銀行進(jìn)帳單是否有異常否是出納判斷收款類型應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)出具收款憑證登記財(cái)務(wù)帳每月月底資金中心依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表責(zé)成相關(guān)會計(jì)改正返回資金稅務(wù)會計(jì)存檔12456783收款憑證銀行調(diào)節(jié)表產(chǎn)成品出庫流程財(cái)務(wù)部流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：收款管理流程說明

流程編號：2.3.4流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.出納判斷收款類型:預(yù)收款,現(xiàn)銷,賒銷銀行進(jìn)帳單2.預(yù)收款:應(yīng)收應(yīng)付會計(jì)出具收款憑證收款憑證3.現(xiàn)銷:按產(chǎn)成品出庫流程出貨,財(cái)務(wù)部開出發(fā)票發(fā)票4.登記財(cái)務(wù)帳合同出庫單銀行進(jìn)帳單收款憑證5.每月月底資金稅務(wù)會計(jì)依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表銀行調(diào)節(jié)表6.財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表7.財(cái)務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常,責(zé)成相關(guān)會計(jì)改正8.將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會計(jì)存檔流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：總帳管理流程

流程編號：2.3.5

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間開始應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)部應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)采購生產(chǎn)銷售庫存繼續(xù)分類帳操作是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)？否是匯總過帳是否異常？是否在總帳中調(diào)整？是在總帳中調(diào)整在分類帳中調(diào)整是否否收集原始憑證制作會計(jì)憑證并登帳每天每月末26日A12345677應(yīng)繳稅金對外投資流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）

流程編號：2.3.5

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間財(cái)務(wù)部A過帳外匯兌換匯率調(diào)整過帳B8888910111213生產(chǎn)成本-采購成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理產(chǎn)成品成本核算銷售成本核算流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）

流程編號：2.3.5

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間財(cái)務(wù)部編制試算平衡表試算平衡表編制產(chǎn)存銷表打印財(cái)務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表，損益表產(chǎn)存銷報表結(jié)束B是否為年底?編制年結(jié)報表費(fèi)用明細(xì)表存貨表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表將所有管理報表報財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整審核通過不通過財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理是否141516171819流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：總帳管理流程說明

流程編號：2.3.5

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部收集原始憑證原始憑證2.制作會計(jì)憑證并登帳會計(jì)憑證財(cái)務(wù)帳3.財(cái)務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)分類帳4.財(cái)務(wù)部繼續(xù)分類帳操作5.財(cái)務(wù)部匯總過帳分類帳總帳6.判斷結(jié)果是否異常7.進(jìn)行總帳或分類帳調(diào)整8.財(cái)務(wù)成本核算:生產(chǎn)成本-采購成本/應(yīng)付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本-直接人工核算生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用核算費(fèi)用期末處理其它成本生產(chǎn)成本9.產(chǎn)成品成本核算生產(chǎn)成本銷售成本10.銷售成本核算銷售成本流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：總帳管理流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.3.5

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.成本過帳12.外匯兌換重新估價維護(hù)13.過帳14.編制試算平衡表試算平衡表15.編制產(chǎn)存銷表產(chǎn)存銷表16.打印財(cái)務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表損益表17.編制年結(jié)報表固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表存貨表費(fèi)用明細(xì)表18.將所有管理報表報財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理,并根據(jù)要求調(diào)整19.財(cái)務(wù)副總/總經(jīng)理審核流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程

流程編號：2.3.6

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要采購部開始采購計(jì)劃儲運(yùn)部采購合同財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)入庫單供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部發(fā)票采購合同收貨入庫，更新庫存帳固定資產(chǎn)入庫單核對單據(jù)A1234設(shè)備驗(yàn)收單機(jī)動部流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁）

流程編號：2.3.6

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間財(cái)務(wù)副總財(cái)務(wù)部A應(yīng)付帳款維護(hù)固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù)固定資產(chǎn)折舊計(jì)算更新折舊試算登記簿折舊試算報表折舊是否正確？折舊修改否是折舊轉(zhuǎn)帳更新折舊登記簿折舊報表B憑證根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要678910111213流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁）

流程編號：2.3.6

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間總經(jīng)理機(jī)動部儲運(yùn)部財(cái)務(wù)部更新庫存帳B填寫報廢申請單部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)副總固定資產(chǎn)報廢憑證結(jié)束根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要141516172019審批審批審批18是否是否是否地方稅務(wù)審批是否21流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明

流程編號：2.3.6

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財(cái)務(wù)部采購合同2.儲運(yùn)部將設(shè)備入庫單提交財(cái)務(wù)部設(shè)備入庫單設(shè)備入庫單3.供應(yīng)商將發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部發(fā)票4.機(jī)動部將設(shè)備驗(yàn)收單提交給財(cái)務(wù)部設(shè)備驗(yàn)收單5.財(cái)務(wù)部驗(yàn)收所有單據(jù)是否齊全采購合同設(shè)備入庫單發(fā)票設(shè)備驗(yàn)收單單據(jù)匹配結(jié)果6.財(cái)務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù)7.財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù)8.財(cái)務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計(jì)算9.財(cái)務(wù)部更新折舊試算登記簿,制定折舊試算報表10.財(cái)務(wù)副總審核折舊是否正確流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明(續(xù)上頁)

流程編號：2.3.6

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊修改12.財(cái)務(wù)部進(jìn)行折舊轉(zhuǎn)帳13.財(cái)務(wù)部更新折舊登記簿,產(chǎn)生折舊報表折舊報表14.機(jī)動部填寫報廢申請單報廢申請單15.部門經(jīng)理審批報廢申請單審批結(jié)果16.財(cái)務(wù)部審批報廢申請單審批結(jié)果17.財(cái)務(wù)副總審批報廢申請單審批結(jié)果18.總經(jīng)理審批報廢申請單審批結(jié)果19.地方稅務(wù)審批報廢申請單審批結(jié)果20.儲運(yùn)部登記庫存帳簿報廢申請單審批結(jié)果庫存帳21.財(cái)務(wù)部登記固定資產(chǎn)報廢帳務(wù)報廢申請單審批結(jié)果財(cái)務(wù)帳流程管理清華紫光著名外企咨詢公司各會計(jì)匯總分析填表流程名稱：編制財(cái)務(wù)報表流程

流程編號：2.3.7

流程擁有者：財(cái)務(wù)部是否準(zhǔn)確財(cái)務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說明是否儲運(yùn)部各部門經(jīng)理工程項(xiàng)目組財(cái)務(wù)部總經(jīng)理經(jīng)審核的財(cái)務(wù)報表否存檔會計(jì)報表時間按存放時間登記存貨匯總統(tǒng)計(jì)施工情況財(cái)務(wù)/會計(jì)主管審核其準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說明會計(jì)、財(cái)務(wù)報表報送分析并提出意見審閱并決策12346789是物資收付存表物資按貨齡庫存表工程施工進(jìn)度表財(cái)務(wù)報表管理報表流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：編制財(cái)務(wù)報表流程說明

流程編號：2.3.7

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.儲運(yùn)部按存放時間登記存貨匯總物資收付存表物資按貨齡庫存表2.工程項(xiàng)目組統(tǒng)計(jì)施工情況工程施工進(jìn)度表3.各主管會計(jì)匯總分析，編制會計(jì)報表和財(cái)務(wù)分析報表會計(jì)報表財(cái)務(wù)分析報表4.財(cái)務(wù)/會計(jì)主管審核會計(jì)報表和財(cái)務(wù)分析報表的準(zhǔn)確性5.財(cái)務(wù)經(jīng)理審核并判斷是否需要對特殊事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說明6.財(cái)務(wù)經(jīng)理對報表進(jìn)行補(bǔ)充說明。經(jīng)審核的財(cái)務(wù)分析報表會計(jì)報表7.各部門經(jīng)理對會計(jì)報表和財(cái)務(wù)分析報表分析并提出意見8.總經(jīng)理審閱對會計(jì)報表和財(cái)務(wù)分析報表并進(jìn)行決策9.財(cái)務(wù)部將會計(jì)報表和財(cái)務(wù)分析報表報送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理流程管理清華紫光著名外企咨詢公司資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)部時間制定關(guān)帳時間表關(guān)分類賬處理WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整修改進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整是否為年底是否結(jié)余轉(zhuǎn)入下期年度帳務(wù)關(guān)帳流程名稱：關(guān)帳流程

流程編號：2.3.8

流程擁有者：財(cái)務(wù)部是否出現(xiàn)例外/調(diào)整是進(jìn)行報表分析進(jìn)行調(diào)整管理會計(jì)關(guān)帳否計(jì)算應(yīng)繳納的稅金合并報表損益表管理報表結(jié)束財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)報表報稅管理12345678910111213現(xiàn)金流量表流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：關(guān)帳流程說明

流程編號：2.3.8

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財(cái)務(wù)部指定關(guān)帳時間表2.先關(guān)各分類賬3.處理WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整4.編制財(cái)務(wù)報表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報表,現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表損益表管理報表5.進(jìn)行報表分析6.進(jìn)行后期調(diào)整7.根據(jù)管理會計(jì)和財(cái)務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。8.財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)繳納的稅金9.合并報表，關(guān)總帳10.進(jìn)行年底帳務(wù)調(diào)整11.將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期12.關(guān)年帳13.進(jìn)行財(cái)務(wù)分析流程管理清華紫光著名外企咨詢公司財(cái)務(wù)部稅務(wù)主管是否批準(zhǔn)是否時間確定報稅策略：政策和流程流程名稱：報稅流程

流程編號：2.3.9

流程擁有者：財(cái)務(wù)部確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更分析現(xiàn)金流和收入計(jì)劃年度稅金返還保留主要稅務(wù)記錄交表并

等待退稅123456789關(guān)帳外部和內(nèi)部審計(jì)預(yù)算管理計(jì)算稅金填寫報稅表格去年?duì)I業(yè)額本年?duì)I業(yè)額去年繳稅金額編制報稅計(jì)劃報稅表格10流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：報稅流程說明

流程編號：2.3.9

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更2.分析現(xiàn)金流和收入3.確定報稅策略：政策和流程4.計(jì)劃年度稅金返還5.保留主要稅務(wù)記錄6.計(jì)算應(yīng)繳稅金7.參照去年的營業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營業(yè)額制定本年度的繳稅計(jì)劃報稅計(jì)劃8.填寫報稅表格報稅表格9.將報稅表格交財(cái)務(wù)主管審批10.交表并待退稅流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：員工報銷流程

流程編號：2.3.10

流程擁有者：財(cái)務(wù)部時間每月開始結(jié)束員工部門經(jīng)理/財(cái)務(wù)經(jīng)理/總經(jīng)理財(cái)務(wù)部/現(xiàn)金出納/總帳人員收入現(xiàn)金付出現(xiàn)金借：費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款-備用金現(xiàn)金 借：現(xiàn)金費(fèi)用貸：其他應(yīng)收款-備用金借：費(fèi)用貸:現(xiàn)金填寫報銷單及其它支持文件報銷單付出現(xiàn)金憑證憑證憑證根據(jù)權(quán)限審批報銷申請員工是否已申請備用金報銷額是否大于等于備用金標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)帳務(wù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)帳務(wù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)帳務(wù)維護(hù)否是否是否是12345678910流程管理清華紫光著名外企咨詢公司流程名稱：員工報銷流程說明

流程編號：2.3.10

流程擁有者：財(cái)務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.員工填寫報銷單及其它支持文件報銷單其它支持文件2.