商業(yè)銀行的監(jiān)管

商業(yè)銀行的監(jiān)管（一）機(jī)構(gòu)進(jìn)展與功能定位1、商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)展商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸取公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。在本部分，商業(yè)銀行特指國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和都市商業(yè)銀行三類(lèi)機(jī)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行是相伴著金融機(jī)構(gòu)體制改革產(chǎn)生和逐步進(jìn)展起來(lái)的。1979年2月，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)復(fù)原組建中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，作為從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的首家專(zhuān)業(yè)銀行；同年3月，國(guó)務(wù)院指定中國(guó)銀行為直屬的經(jīng)濟(jì)實(shí)本，從中國(guó)人民銀行中分立出來(lái)專(zhuān)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)；同年8月，國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民建設(shè)銀行從財(cái)政部分立出來(lái)成為國(guó)務(wù)院直屬單位，專(zhuān)門(mén)從事固定資產(chǎn)貸款和中長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)；1983年9月，國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行作為中央銀行專(zhuān)門(mén)行使國(guó)家金融治理機(jī)關(guān)的職能，同時(shí)成立中國(guó)工商銀行，承擔(dān)原先由中國(guó)人民銀行辦理的經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)。從此形成了中央銀行監(jiān)管下的中國(guó)專(zhuān)業(yè)銀行制度，初步實(shí)現(xiàn)了我國(guó)金融業(yè)在組織上、業(yè)務(wù)上、資金上的政企分開(kāi)。1993年12月，依照中共十四屆三中全會(huì)進(jìn)一步改革我國(guó)的金融體制，隨后三家政策性銀行相繼建立，這為國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行逐步向國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行過(guò)渡制造了條件。1995年7月，《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》正式實(shí)施，標(biāo)志著國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行做為商業(yè)銀行的地位以法律的形式得以確立。都市商業(yè)銀行的前身是都市合作銀行。1995年，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于組建都市合作銀行的通知》，決定在合并差不多商業(yè)化的都市信用合作社及地點(diǎn)信托投資公司的基礎(chǔ)上組建都市合作銀行。1998年3月，中國(guó)人民銀行和國(guó)家工商行政治理局聯(lián)合發(fā)文將都市合作銀行統(tǒng)一更名為都市商業(yè)銀行。都市商業(yè)銀行是在合并都市信用社的基礎(chǔ)上，由都市中小企業(yè)、居民個(gè)人和地點(diǎn)財(cái)政入股并發(fā)起設(shè)立的在限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行，實(shí)行一級(jí)法人、統(tǒng)一核算的治理體制。都市商業(yè)銀行要緊立足于地點(diǎn)，服務(wù)于地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)，以都市中小企業(yè)和居民為要緊服務(wù)對(duì)象。截至1999年末，全國(guó)共有91家都市商業(yè)銀行獲準(zhǔn)開(kāi)業(yè)，其資產(chǎn)總額達(dá)5000億元左右。上述各類(lèi)機(jī)構(gòu)普遍遵循商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和治理原則，同時(shí)由于業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)等方面存在差異，每類(lèi)銀行又有其不同特點(diǎn)。相應(yīng)地，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)各類(lèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管方式既有共性，又有區(qū)不。2、商業(yè)銀行的功能定位依照我國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展程度、市場(chǎng)環(huán)境、商業(yè)銀行歷史形成的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)分工與監(jiān)管能力，在一定時(shí)期內(nèi)，我國(guó)金融業(yè)仍要實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)仍將是商業(yè)銀行進(jìn)展的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，鼓舞商業(yè)銀行在有效操縱風(fēng)險(xiǎn)的前提下，努力進(jìn)展現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷提高競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利水平。目前商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)展迅速，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，具有較大進(jìn)展空間，是銀行盈利的重要渠道之一。中國(guó)人民銀行鼓舞商業(yè)銀行大力開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。在中國(guó)人民銀行認(rèn)為條件和時(shí)機(jī)成熟的情形下，支持符合要求的商業(yè)銀行從事信托、證券、投資銀行及保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，為客戶提供綜合性金融服務(wù)，拓寬盈利渠道，提高競(jìng)爭(zhēng)和進(jìn)展能力。此外，都市商業(yè)銀行應(yīng)依照其特點(diǎn)，充分發(fā)揮地點(diǎn)銀行的優(yōu)勢(shì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害。一是立足于地點(diǎn)、服務(wù)于地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)；二是堅(jiān)持以中小企業(yè)為要緊服務(wù)對(duì)象；三是服務(wù)于都市居民個(gè)人。（二）市場(chǎng)準(zhǔn)入廣義上，商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)治理人員任職資格審核。1．機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入（1）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和條件除本書(shū)第二部分有關(guān)規(guī)定外，還必須滿足下列條件：1）設(shè)立商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣。都市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣，資本充足率不低于8%，地點(diǎn)財(cái)政作為大股東，持股不超過(guò)30%，其他股東為地點(diǎn)企業(yè)和居民。注冊(cè)資應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。2）從業(yè)人員中應(yīng)有60%以上從事過(guò)金融業(yè)務(wù)工作或?qū)儆诖笾袑?zhuān)院校金融專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生。3）對(duì)納入組建范疇的都市商業(yè)銀行，按“一逾兩呆”口徑，應(yīng)全額核銷(xiāo)其呆賬貸款，對(duì)呆滯貸款應(yīng)計(jì)提50%的預(yù)備金，對(duì)逾期貸款應(yīng)計(jì)提20%的預(yù)備金，對(duì)表內(nèi)應(yīng)收利息應(yīng)主計(jì)提80%的預(yù)備金。計(jì)提各項(xiàng)預(yù)備金后，相應(yīng)核減都市信用社所有者權(quán)益。4）設(shè)立股份制商業(yè)銀行的分行由其總行撥給許多于1億元人民幣的營(yíng)運(yùn)運(yùn)資金，設(shè)立城區(qū)外支行由其總行撥給許多于5000萬(wàn)元人民幣的營(yíng)運(yùn)資金。5）商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)具有規(guī)定數(shù)額的營(yíng)運(yùn)資金，其研究員運(yùn)資金由其總行從資本金或公積金中撥付，累計(jì)撥會(huì)總額不得超過(guò)總行資本金的60%。（2）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入程序1）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行中國(guó)人民銀行總行審批國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立和分支機(jī)構(gòu)年度進(jìn)展規(guī)劃。①設(shè)立一級(jí)分行（省級(jí)分行和直屬分行）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行向中國(guó)人民銀行總行提出設(shè)立一級(jí)分行的申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行總行批復(fù)后，由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行持批復(fù)文件向中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）申請(qǐng)機(jī)構(gòu)籌建及開(kāi)業(yè)，中國(guó)人民銀行分行審核國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行申請(qǐng)后報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。②設(shè)立二級(jí)分行國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行依照中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)展規(guī)劃，向其分行下達(dá)設(shè)立二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的指示，由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行分行向二級(jí)分支機(jī)構(gòu)擬設(shè)地中國(guó)人民銀行中心支行提出設(shè)立二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行中心支行審核后，報(bào)中國(guó)人民銀行分行審批。中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)治理部所在地由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行分行直截了當(dāng)向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)治理部提交申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)治理部負(fù)責(zé)審批。中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）將批復(fù)文件報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案。③設(shè)立支行及所屬網(wǎng)點(diǎn)在中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)展規(guī)劃內(nèi)，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立一級(jí)分行所在地城區(qū)支行用營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一級(jí)分行向擬設(shè)地中國(guó)人民銀行中心支行提出申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行中心支行負(fù)責(zé)審批，報(bào)中國(guó)人民銀行分行備案；在不設(shè)中國(guó)人民銀行中心支行的省會(huì)都市（直轄市），國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一級(jí)分行向中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）提交申請(qǐng)，由中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）審批。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立二級(jí)分行所在地城區(qū)支行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行二級(jí)分行向擬設(shè)地中國(guó)人民銀行中心支行提出申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行中心支行審批，報(bào)中國(guó)人民銀行分行備案。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行縣（市）支行及其所屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行二級(jí)分支機(jī)構(gòu)向擬設(shè)地中國(guó)人民銀行支行提出申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行支行審核，由中國(guó)人民銀行中心支行審批，并報(bào)中國(guó)人民銀行分行備案。④設(shè)立國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)由國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行向中國(guó)人民銀行總行申請(qǐng)，在得到中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后，向擬設(shè)機(jī)構(gòu)所在地金融治理當(dāng)局申請(qǐng)。2）股份制商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)①設(shè)立股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)申請(qǐng)人（發(fā)起人）向中國(guó)人民銀行總行提出擬設(shè)股份制商業(yè)銀行申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行總行審核同意的上報(bào)國(guó)務(wù)院，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，由中國(guó)人民銀行總行批復(fù)申請(qǐng)人。②分支機(jī)構(gòu)進(jìn)展規(guī)劃股份制商業(yè)銀行制定其分支機(jī)構(gòu)年度進(jìn)展規(guī)劃，報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。中國(guó)人民銀行總行對(duì)股份制商業(yè)銀行設(shè)立分行或城區(qū)外支行實(shí)行指標(biāo)規(guī)劃治理，對(duì)城區(qū)內(nèi)支行的設(shè)立不在下達(dá)指標(biāo)，由中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）按股份制商業(yè)銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展?fàn)顩r操縱把握。③設(shè)立分行或城區(qū)支行股份制商業(yè)銀行總行在中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)規(guī)劃指標(biāo)內(nèi)向擬設(shè)地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）提出其新設(shè)分行或城區(qū)外支行申請(qǐng)中國(guó)人民銀行分行審核后上報(bào)中國(guó)人民銀行總行，中國(guó)人民銀行總地審批后，由中國(guó)人民銀行分行批復(fù)股份制商業(yè)銀行總行。④設(shè)立城區(qū)內(nèi)支行股份制商業(yè)銀行總行向其分行下達(dá)機(jī)構(gòu)規(guī)劃指標(biāo)后，由該分行向所在地中國(guó)人民銀行中心支行（分行營(yíng)業(yè)治理部）提出其新設(shè)城區(qū)內(nèi)支行申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行中心支行審核后，報(bào)中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）批準(zhǔn)，由中國(guó)人民銀行分行批復(fù)股份制商業(yè)銀行分行，并報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案。⑤設(shè)立境外分支機(jī)構(gòu)股份制商業(yè)銀行總行向中國(guó)人民銀行總行提出申請(qǐng)，在得到中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后，向擬設(shè)機(jī)構(gòu)所在地金融治理當(dāng)局申請(qǐng)。股份制商業(yè)銀行的股權(quán)變更及其分支機(jī)構(gòu)的升格、降格、撤并、分立等，按新設(shè)立機(jī)構(gòu)的程序報(bào)批。3）都市商業(yè)銀行①組建都市商業(yè)銀行中國(guó)人民銀行總行依照全國(guó)和地點(diǎn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的需要和當(dāng)?shù)劂y行機(jī)構(gòu)、都市信用社的分布情形制定新設(shè)立都市商業(yè)銀行規(guī)劃，報(bào)國(guó)務(wù)院審批。依照規(guī)劃，擬設(shè)都市商業(yè)銀行所在地市人民政府成立都市商業(yè)銀行籌建領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組建工作，籌建領(lǐng)導(dǎo)小組向所在地中國(guó)人民銀行中心支行提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，經(jīng)其審核后報(bào)中國(guó)人民銀行分行審批并向中國(guó)人民銀行總行報(bào)備。②設(shè)立都市商業(yè)銀行支行都市商業(yè)銀行制定其分支機(jī)構(gòu)年度進(jìn)展規(guī)劃，經(jīng)所在地中國(guó)人民銀行中心支行（分行營(yíng)業(yè)治理部）審核后報(bào)中國(guó)人民銀行分行審批。都市商業(yè)銀行依照機(jī)構(gòu)規(guī)劃向所在地中國(guó)人民銀行中心支行提出其新設(shè)支行申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行中心支行審核后，報(bào)中國(guó)人民銀行分行審批。2．業(yè)務(wù)準(zhǔn)入（1）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)本書(shū)第二部分。（2）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入程序1）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行①商業(yè)銀行總行向中國(guó)人民銀行總行申請(qǐng)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，中國(guó)人民銀行總行核準(zhǔn)；②在中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)業(yè)務(wù)范疇框架內(nèi)，商業(yè)銀行總行向其一級(jí)分行授權(quán)；③得到授權(quán)的商業(yè)銀行一級(jí)分行向所在地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）申請(qǐng)，所在地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）予以認(rèn)可或否決；④商業(yè)銀行一級(jí)分行以下機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入比照上述方法。2）都市商業(yè)銀行①都市商業(yè)銀行向所在地中國(guó)人民銀行中心支行（營(yíng)業(yè)治理部）申請(qǐng)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，經(jīng)其審核后，報(bào)中國(guó)人民銀行分行核準(zhǔn)；②都市商業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行分行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范疇內(nèi)，向其支行授權(quán)，支行得到授權(quán)后，向所在地中國(guó)人民銀行中心支行（營(yíng)業(yè)治理部）申請(qǐng)，所在地中國(guó)人民銀行中心支行（營(yíng)業(yè)治理部）予以認(rèn)可或否決；③都市商業(yè)銀行支行以下機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入比照上述方法辦理。3．高級(jí)治理人員準(zhǔn)入（1）高級(jí)治理人員準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)依照《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員任職資格治理方法》，量化標(biāo)準(zhǔn)如表3-5。表3-5商業(yè)銀行高級(jí)治理人員任職資格表行不機(jī)構(gòu)職務(wù)學(xué)歷工作年限要求國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)

本科（包括本科）或以上金融從業(yè)10年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作15年以上（其中金融從業(yè)5年以上）總行營(yíng)業(yè)部一級(jí)分行（包括直屬分行，下同總經(jīng)理、副總經(jīng)理行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)大專(zhuān)（包括大專(zhuān)）或以上金融從業(yè)8年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作12年以上（其中金融從業(yè)5年以上）一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部二級(jí)分行總經(jīng)理、副總經(jīng)理行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)大專(zhuān)（包括大專(zhuān)）或以上金融從業(yè)6年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）

支行行長(zhǎng)高中、中專(zhuān)（高中、中專(zhuān)）或以上金融從業(yè)6年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）股份制商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)本科（包括本科）或以上金融從業(yè)8年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作12年以上（其中金融從業(yè)5年以上）總行營(yíng)業(yè)部分行異地直屬支行總經(jīng)理（主任）行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)大專(zhuān)（包括大專(zhuān)）或以上金融從業(yè)6年以上戒從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）其他支行行長(zhǎng)高中、中專(zhuān)（包括高中、中專(zhuān)）或以上金融從業(yè)6年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）

行不機(jī)構(gòu)職務(wù)學(xué)歷工作年限要求城市商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)本科（包括本科）或以上金融從業(yè)8年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作12年以上（其中金融從業(yè)5年以上）總行營(yíng)業(yè)部支行總經(jīng)理（主任）行長(zhǎng)高中、中專(zhuān)、（包括高中、中專(zhuān)）或以上金融從業(yè)6年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）（2）高級(jí)治理人員準(zhǔn)入程序中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行高級(jí)治理人員任職資格實(shí)行分級(jí)審核制，參見(jiàn)表3-6。表3-6商業(yè)銀行高級(jí)治理人員任職資格審批權(quán)限表中國(guó)人民銀行國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行都市商業(yè)銀行總行法人機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)----分行、營(yíng)業(yè)治理部一級(jí)、二級(jí)分支機(jī)構(gòu)分行、總行營(yíng)業(yè)部、直屬支行法人機(jī)構(gòu)中心支行二級(jí)分行以下分支機(jī)構(gòu)（不包括二級(jí)分行）分行以下分支機(jī)構(gòu)（不包括分行、直屬支行）分支機(jī)構(gòu)1）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行①總行高級(jí)治理人員國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行按規(guī)定向中國(guó)人民銀行總行提出國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行高級(jí)治理人員任職資格申請(qǐng)或報(bào)備，中國(guó)人民銀行總行審核后予以核準(zhǔn)或認(rèn)可。②一級(jí)、二級(jí)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員一級(jí)分支機(jī)構(gòu)：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行總行以內(nèi)部非正式方式任命一級(jí)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員后，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一級(jí)分支機(jī)構(gòu)向所在地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）申請(qǐng)核預(yù)備案，中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）予以核準(zhǔn)或認(rèn)可后，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行正式任命一級(jí)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員。二級(jí)分支機(jī)構(gòu)：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一級(jí)分支機(jī)構(gòu)以內(nèi)部正式方式任命二級(jí)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員后，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一級(jí)分支機(jī)構(gòu)向所在地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）申請(qǐng)核預(yù)備案，中國(guó)人民銀行分（營(yíng)業(yè)治理部）予以核準(zhǔn)或認(rèn)可后，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一級(jí)分支機(jī)構(gòu)正式任命二級(jí)分支機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行二級(jí)分支機(jī)構(gòu)以下的機(jī)構(gòu)比照上述方法處理。2）股份制商業(yè)銀行①總行高級(jí)治理人員股份制商業(yè)銀行總行按規(guī)定向中國(guó)人民銀行總行提出股份制商業(yè)銀行總行高級(jí)治理人員任職資格申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行總行審查核準(zhǔn)后，股份制商業(yè)銀行董事會(huì)正工聘任其高級(jí)治理人員。②分行、總行營(yíng)業(yè)部、直屬支行高級(jí)治理人員股份制商業(yè)銀行總行決定擬擔(dān)任分行、總行營(yíng)業(yè)部、直屬支行高級(jí)治理人員人選后，向所在地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）提出其任職資格申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）審查核準(zhǔn)后，股份制商業(yè)銀行總行正式任命分行、總行營(yíng)業(yè)部、直屬支行高級(jí)治理人員。③支行、分行營(yíng)業(yè)部高級(jí)治理人員股份制商業(yè)銀行分行決定擬擔(dān)任支行、分行營(yíng)業(yè)部高級(jí)治理人員人選后，向的在地中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）提出其任職資格申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）審查核準(zhǔn)后，股份制商業(yè)銀行分行正式任命支行、分行營(yíng)業(yè)部高級(jí)治理人員。新設(shè)股份制商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員的任職資格，按其機(jī)構(gòu)審批程序和權(quán)限審核。3）都市商業(yè)銀行①都市商業(yè)銀行高級(jí)治理人員都市商業(yè)銀行按規(guī)定向所在地中國(guó)人民銀行提出其高級(jí)治理人員任職資格申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）審查核準(zhǔn)后，都市商業(yè)銀行董事會(huì)正式聘任其高級(jí)治理人員。②都市商業(yè)銀行支行高級(jí)治理人員都市商業(yè)銀行決定擬任支行高級(jí)治理人員人選后，向所在地中國(guó)人民銀行提出任職資格申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行支地審查核準(zhǔn)后，都市商業(yè)銀行正式任命支行高級(jí)治理人員。新設(shè)都市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員的任職資格，按其機(jī)構(gòu)審批程序和權(quán)限審核。中國(guó)人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)定期匯總上報(bào)轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行高級(jí)治理人員任職資格審查核準(zhǔn)情形。（三）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)與方法1、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要緊數(shù)據(jù)（見(jiàn)表3-7）表3-7商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要緊數(shù)據(jù)項(xiàng)目當(dāng)期歷史趨勢(shì)監(jiān)管值/適度值當(dāng)期同業(yè)均值去年同期前年同期總資產(chǎn)

拆放同業(yè)

各項(xiàng)貸款

不良貸款

貸款呆賬預(yù)備（一）

表外資產(chǎn)

總負(fù)債

同業(yè)拆放

各項(xiàng)存款

表外負(fù)債

所有者權(quán)益

實(shí)收資本

資本公積

盈余公積

未分配利潤(rùn)

營(yíng)業(yè)收入

利息收入

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

稅前利潤(rùn)

稅后利潤(rùn)

目前，各商業(yè)銀行均按《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)報(bào)表填報(bào)講明和商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表報(bào)告書(shū)的通知》（銀發(fā)［1997］549號(hào)）所規(guī)定的口徑、格式和時(shí)刻要求向中國(guó)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)，經(jīng)中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管部門(mén)加工后，形成各項(xiàng)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)。監(jiān)管人員能夠依照監(jiān)管工作中的專(zhuān)門(mén)需要向商業(yè)銀行收集資產(chǎn)負(fù)債和損益項(xiàng)目中更詳細(xì)的數(shù)據(jù)資料。如：分析凈利差時(shí)，需要收集盈利資產(chǎn)、非盈利資產(chǎn)以及利息收入、支出在資產(chǎn)負(fù)債中的分布等數(shù)據(jù)。又如：分析利率風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要收集資產(chǎn)、負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)及利率敏銳性資產(chǎn)等數(shù)據(jù)。今后，隨著人民銀行非現(xiàn)場(chǎng)檢查技術(shù)的進(jìn)展以及商業(yè)銀行治理信息系統(tǒng)的逐步完善，人民銀行將不斷完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查指標(biāo)體系，調(diào)整和增加非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)收集的廣度和深度。2、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要緊指標(biāo)（見(jiàn)表3-8）表3-8商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系指標(biāo)類(lèi)不項(xiàng)目定義本期歷史趨勢(shì)監(jiān)管值/適度值本期同業(yè)均值初步結(jié)論去年同期前年同期資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比率不良貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

次級(jí)貸款比率次級(jí)貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

可疑貸款比率可疑貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

缺失貸款比率缺失貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

單一客戶貸款比例最大客戶貸款余額/資本凈額

最大十家客戶貸款比例最大十家客戶貸款總額/資本凈額

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末余額/資產(chǎn)期末總額

境外資金運(yùn)用比例（境外貸款+境外投資+拆放境外+存放境外同業(yè)）等資金運(yùn)用期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額

表外風(fēng)險(xiǎn)比率表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/資本凈額

指標(biāo)類(lèi)不項(xiàng)目定義本期歷史趨勢(shì)監(jiān)管值/適度值本期同業(yè)均值初步結(jié)論去年同期前年同期收益合理性指標(biāo)結(jié)構(gòu)性比率利息收入/營(yíng)業(yè)收入利息支出/營(yíng)業(yè)支出利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入

效率性比率成本率資金成本率營(yíng)業(yè)收入費(fèi)用率人均利潤(rùn)人均費(fèi)用率資產(chǎn)費(fèi)用率營(yíng)業(yè)收出/營(yíng)業(yè)收入利息支出/付息資金業(yè)務(wù)治理費(fèi)/營(yíng)業(yè)收入稅前利潤(rùn)/職工人數(shù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出/職工人數(shù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出/平均資產(chǎn)

盈利性比率資本利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率生息資產(chǎn)盈利率利潤(rùn)期末總額/資本期末總額利潤(rùn)期末總額/資產(chǎn)期末總額利息收入/平均生息資產(chǎn)

利息回收率本期實(shí)收利息總額/到期應(yīng)收利息總額×100%

貸款缺失抵補(bǔ)率（呆賬預(yù)備金+核心資本）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)貸款總額

資本充足性指標(biāo)限制性比率長(zhǎng)期債務(wù)/核心資本一般貸款缺失預(yù)備金/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

結(jié)構(gòu)比率債權(quán)性資本/股權(quán)性資本未分配利潤(rùn)/所有者權(quán)益

資本充足性比率核心資本率資本充足率核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

資本杠桿比率核心資本/平均資產(chǎn)

資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)備付金比率備付金總額/各項(xiàng)存款期末余額

短期資產(chǎn)流淌性比率流淌性資產(chǎn)期末余額/流淌性負(fù)債期末余額

中長(zhǎng)期貸款比率中長(zhǎng)期貸款期末余額/一年期以上存款期末余額

對(duì)流淌負(fù)債依存率流淌負(fù)債凈額/長(zhǎng)期資產(chǎn)期末余額

存貸款比例各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額

拆入資金比率拆入資金/各項(xiàng)存款期末余額

拆出資金比率拆出資金/各項(xiàng)存款期末余額

資產(chǎn)流淌性指標(biāo)外匯資產(chǎn)比率外匯資產(chǎn)期末總額/資產(chǎn)期末總額

應(yīng)對(duì)息充足率年末已提取應(yīng)對(duì)未利息/年末應(yīng)對(duì)定期存款利息總額

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債缺口比率資產(chǎn)負(fù)債累計(jì)凈缺口/資產(chǎn)

在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、監(jiān)控指標(biāo)中，有些是中國(guó)人民銀行規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行判定，有些指標(biāo)需要監(jiān)管人員依照被監(jiān)管機(jī)構(gòu)歷史情形和監(jiān)管體會(huì)作出判定，例如，將分析對(duì)象與其歷史情形相比較，與同業(yè)平均水平相比較，從中發(fā)覺(jué)咨詢題或疑點(diǎn)。但不管如何，監(jiān)管人員通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)分析，只能得出初步結(jié)論，還必須通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢等方式進(jìn)一步核實(shí)情形。3、分析重點(diǎn)（1）資產(chǎn)質(zhì)量分析1）貸款質(zhì)量水平與結(jié)構(gòu)分析。用貸款五級(jí)分類(lèi)口徑不良貸款的總體水平與結(jié)構(gòu)，與同業(yè)平均水平相比較，判定商業(yè)銀行不良貸款水平；與商業(yè)銀行歷史情形相比較，判定商業(yè)銀行貸款質(zhì)量變化趨勢(shì)。2）貸款逾期情形分析。按貸款逾期時(shí)刻的長(zhǎng)短劃分為不同的時(shí)刻段，即以期限分析方法考核貸款質(zhì)量指標(biāo)。3）貸款集中度分析。判定商業(yè)銀行向單一客戶和最大十家客戶的貸款是否超過(guò)規(guī)定比例，使商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中（現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，還要結(jié)合向客戶提供開(kāi)證、承兌、擔(dān)保等其他授信情形，以綜合判定信用和風(fēng)險(xiǎn)集中程度），這種方法更適用于中小商業(yè)銀行。分析商業(yè)銀行在各個(gè)行業(yè)的貸款分布情形，是否過(guò)于集中在高風(fēng)險(xiǎn)（高收益）行業(yè)。4）不良貸款地區(qū)分布分析。有利于監(jiān)管人員依照各地區(qū)商業(yè)銀行存在咨詢題的嚴(yán)峻程度，有針對(duì)性地發(fā)起現(xiàn)場(chǎng)檢查，節(jié)約監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。5）商業(yè)銀行資產(chǎn)組合質(zhì)量分析。通過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率分析商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合質(zhì)量，并通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益的選擇進(jìn)一步分析商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)進(jìn)展的穩(wěn)健性的進(jìn)展戰(zhàn)略。6）境外資產(chǎn)情形分析。要緊分析國(guó)不風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行造成缺失的可能性。7）或有資產(chǎn)情形分析。分析表外風(fēng)險(xiǎn)暴露情形，商業(yè)銀行操縱風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行操縱風(fēng)險(xiǎn)的能力以及表外項(xiàng)目收益與其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否相匹配。8）呆賬預(yù)備金充足情形分析。貸款缺失抵補(bǔ)率揭示了商業(yè)銀行計(jì)提的呆賬預(yù)備金和一級(jí)資本，在多大程度上能夠補(bǔ)償商業(yè)銀行由于資產(chǎn)質(zhì)量惡化所形成的潛在缺失。監(jiān)管人員還應(yīng)注意，在對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)分析時(shí)應(yīng)在本外幣、境內(nèi)外和表內(nèi)外并表基礎(chǔ)上進(jìn)行。（2）收益分析1）商業(yè)銀行收益的整體水平與趨勢(shì)分析。與同業(yè)平均水平相比較，判定商業(yè)銀行收益水平，與商業(yè)銀行自身歷史情形相比較，判定商業(yè)銀行收益呈上升依舊下降趨勢(shì)。2）商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)分析。分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入占商業(yè)銀行收益的比重，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出占總支出的比重。一方面判定哪些業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行收益的要緊來(lái)源，另一方面判定商業(yè)銀行收益的穩(wěn)固性，在商業(yè)銀行各種收益來(lái)源中，哪些是商業(yè)銀行通過(guò)連續(xù)經(jīng)營(yíng)能夠連續(xù)獲得的，哪些是偶然、不可重復(fù)發(fā)生的因素。3）收益的效率性分析。通過(guò)各種效率性比率，分析商業(yè)銀行相關(guān)于資產(chǎn)規(guī)模、人員，所取得的收益以及各項(xiàng)支出是否經(jīng)濟(jì)，各項(xiàng)支出所帶來(lái)的收益是否經(jīng)濟(jì)。4）商業(yè)銀行獲利能力分析。相關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和資本規(guī)模，商業(yè)銀行的收益水平是否理想。通過(guò)對(duì)資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率的分析，能夠判定商業(yè)銀行是通過(guò)資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，依舊通過(guò)提高資產(chǎn)質(zhì)量和回報(bào)率來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利。生息資產(chǎn)比率則揭示了在商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合中，有多少資產(chǎn)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行直截了當(dāng)帶來(lái)收益，有多少資產(chǎn)不僅可不能直截了當(dāng)帶來(lái)收益，甚至還要花費(fèi)保養(yǎng)和修理成本。5）利息回收情形分析。分析商業(yè)銀行在多大程度上真正實(shí)現(xiàn)其利息收入，有多少利息收入由于權(quán)責(zé)發(fā)生制核算方法或由于停息，使利息收入僅表現(xiàn)在賬面上（表內(nèi)或表外）。（3）資本充足性分析1）限制性因素分析。在運(yùn)算資本充足率時(shí)，應(yīng)注意剔除資本項(xiàng)目中的扣減因素，以及在資本份額中超過(guò)比例限制的部分，要緊指長(zhǎng)期債務(wù)和呆賬預(yù)備金（一般）在資本項(xiàng)目中的比例限制。2）資本結(jié)構(gòu)分析。分析哪些資本項(xiàng)目具有債務(wù)性質(zhì)，哪些資本項(xiàng)目具有股本性質(zhì)，以及商業(yè)銀行所承擔(dān)的成本。3）資本充足情形分析。通過(guò)資本充足比率與一級(jí)資本比率進(jìn)行判定，這是國(guó)際上判定商業(yè)銀行資本充足率通常使用的兩個(gè)指標(biāo)。4）資本使用效率分析。資本杠桿比率揭示了一定數(shù)量的一級(jí)資本，在滿足資本充足比率的前提下，支持商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模的程度。（4）流淌性分析表3-8中所列示的各項(xiàng)流淌性指標(biāo)從不同角度考核了商業(yè)銀行資金流淌的能力，其含義一目了然。監(jiān)管人員在對(duì)商業(yè)銀行的流淌性進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)分時(shí)應(yīng)當(dāng)注意：1）各項(xiàng)流淌性指標(biāo)屬于靜態(tài)的流淌性分析，不利于運(yùn)算具體的資產(chǎn)負(fù)債匹配和缺口情形，以及反映商業(yè)銀行的以后流淌性狀況，假如商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)支持，還應(yīng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的流淌性分析，即使用資產(chǎn)負(fù)債到期日結(jié)構(gòu)表分析商業(yè)銀行的流淌性，在分析過(guò)程中應(yīng)剔除到期估量不能如期收回的資產(chǎn)。2）在非現(xiàn)場(chǎng)分析過(guò)程中不僅考慮資產(chǎn)流淌性，在對(duì)商業(yè)銀行流淌性作出全面評(píng)判時(shí)，還應(yīng)充分考慮商業(yè)銀行負(fù)債流淌性，即通過(guò)增加負(fù)債保持流淌性的能力。3）目前人民幣已實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，因此應(yīng)當(dāng)區(qū)格外幣考核商業(yè)銀行的流淌性。4）應(yīng)考慮商業(yè)銀行流淌性能力與清算能力的差不。兩者有本質(zhì)差不，監(jiān)管當(dāng)局采取的措施也不相同。5）對(duì)商業(yè)銀行流淌懷分析更適用于法人機(jī)構(gòu)，但對(duì)其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析同樣有意義。一是分析商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的及時(shí)支付能力，二是考核分支機(jī)構(gòu)治理層的資金治理能力，三是考核其總行資金調(diào)撥能力和總體流淌性狀況。（5）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析1）利率風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)信息系統(tǒng)支持的商業(yè)銀行能夠進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)分析，即考核不同時(shí)段內(nèi)資產(chǎn)與負(fù)債的匹配情形，運(yùn)算缺口占平均資產(chǎn)的比重。模擬利率上升或下降的情形下，資產(chǎn)負(fù)債不匹配以及定價(jià)速度不同給商業(yè)銀行造成缺失的可能性和缺失程度。2）匯率風(fēng)險(xiǎn)分析。模擬分析由于匯率變動(dòng)使商業(yè)銀行蒙受缺失的的可能性和程度。3）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分析。模擬分析由于商品價(jià)格變動(dòng)使商業(yè)銀行蒙受缺失的可能性和程度。在對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)分析時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)注意到，關(guān)于不同類(lèi)型、不同層次的商業(yè)銀行，其分析重點(diǎn)也有所不同。4．分析判定與預(yù)警通過(guò)對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)、指標(biāo)與報(bào)表分析，監(jiān)管人員能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況作出初步判定。在非現(xiàn)場(chǎng)分析過(guò)程中，強(qiáng)調(diào)充分發(fā)揮監(jiān)管人員的分析判定能力。一些監(jiān)控指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值為監(jiān)管人中分析和評(píng)判商業(yè)銀行提供了客觀尺度，但不是一個(gè)簡(jiǎn)單的結(jié)論，監(jiān)管人員仍有必要進(jìn)一步分析這些數(shù)據(jù)、指標(biāo)關(guān)于監(jiān)管對(duì)象的具體含義。事實(shí)上，通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)分析得出的結(jié)論與客觀實(shí)際往往會(huì)顯現(xiàn)不一致。通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)分析，假如認(rèn)為商業(yè)銀行的一些數(shù)據(jù)或指標(biāo)不正常，不能簡(jiǎn)單地確信銀行出了咨詢題，這僅僅是發(fā)出了預(yù)警信號(hào)，需要通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、拜望、電話詢咨詢等方式做進(jìn)一步調(diào)查。同理，有些數(shù)據(jù)、指標(biāo)貌似正常，在個(gè)不情形下，事實(shí)上質(zhì)含義不一定支持表面結(jié)論。（四）現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)與方法1．現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)內(nèi)容商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是其財(cái)務(wù)狀況和其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，要緊集中在5個(gè)方面：資本充足性與資本結(jié)構(gòu)；資產(chǎn)質(zhì)量與信貸集中；盈利性與盈利結(jié)構(gòu)；流淌性治理與支付動(dòng)態(tài)；治理水平與內(nèi)操縱度。此外，現(xiàn)場(chǎng)檢查還應(yīng)包括對(duì)商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的核實(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遵守國(guó)家法律法規(guī)和中國(guó)銀行各項(xiàng)治理制度的情形，以及可能給商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運(yùn)行帶來(lái)阻礙的其他經(jīng)營(yíng)行為，如中間業(yè)務(wù)、托付業(yè)務(wù)、支付系統(tǒng)的資金劃匯業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)和其他不動(dòng)產(chǎn)、子公司和關(guān)聯(lián)公司等。鑒于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和局限性，現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)更側(cè)重于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不易涉及的內(nèi)容，如資產(chǎn)質(zhì)量、預(yù)備金的提取、資產(chǎn)缺失的沖銷(xiāo)、治理人員的素養(yǎng)、經(jīng)營(yíng)治理水平、內(nèi)操縱度的建設(shè)其有效性，以及非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性等。2．現(xiàn)場(chǎng)檢查要緊方法（1）與被檢查銀行人員舉行各層次的會(huì)談；（2）利用內(nèi)控咨詢卷，進(jìn)行內(nèi)部操縱測(cè)試；（3）利用檢查程序，翻閱賬表憑證；（4）運(yùn)算各項(xiàng)比率和技術(shù)指標(biāo)，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估判定。3．現(xiàn)場(chǎng)檢查的實(shí)施為了更好地組織現(xiàn)場(chǎng)檢查，一樣依照商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)性將各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)，由不同的檢查小組分不進(jìn)行檢查：（1）資本的治理1）審核權(quán)益類(lèi)科目核算內(nèi)容，判定資本的真實(shí)性；2）審核資本各部分的比例，判定資本結(jié)構(gòu)的健全性；3）審核商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，判定資本充足性。（2）治理及內(nèi)控1）檢查董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和治理層的功能及運(yùn)作情形，判定法人治理是否完善；2）與商業(yè)銀行治理層會(huì)談，并審查與商業(yè)銀行重大經(jīng)營(yíng)決策有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要，判定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)及業(yè)務(wù)進(jìn)展規(guī)劃是否合理；3）審查商業(yè)銀行內(nèi)部分工制約、內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)和規(guī)章制度的健全程度，判定商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)的完善程度；4）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，審計(jì)質(zhì)量、頻率及各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)情形，判定內(nèi)控體系的有效性；5）檢查商業(yè)銀行向中國(guó)人民銀行報(bào)送各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性；6）審核商業(yè)銀行的外部審計(jì)報(bào)告并跟蹤商業(yè)銀行對(duì)外部監(jiān)督意見(jiàn)的落實(shí)情形。（3）信貸治理與資產(chǎn)質(zhì)量1）審查商業(yè)銀行的信貸治理政策及審貸分離、授權(quán)授信等各項(xiàng)規(guī)章制度建立健全及執(zhí)行情形；2）查閱商業(yè)銀行貸款合同、分戶賬和臺(tái)賬，判定商業(yè)銀行貸款占用形狀的確定是否準(zhǔn)確；審核貸款檔案中擔(dān)保合同及擔(dān)保人資料，判定貸款擔(dān)保的有效性；通過(guò)對(duì)信貸檔案中各項(xiàng)資料的系統(tǒng)分析并結(jié)合必要的宏觀經(jīng)濟(jì)分析和行業(yè)背景分析，判定信貸資產(chǎn)質(zhì)量；3）檢查信貸集中情形；4）檢查其他資產(chǎn)質(zhì)量情形，對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)質(zhì)量做出全現(xiàn)評(píng)估，判定商業(yè)銀行呆賬預(yù)備金計(jì)提水平是否充足；5）檢查商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的治理、回收情形。（4）資金與流淌性治理1）審核各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)治理制度的建立與落實(shí)情形；2）檢查資產(chǎn)負(fù)債比例治理及執(zhí)行情形；3）檢查商業(yè)銀行的流淌性治理并測(cè)算其短期支付能力。（5）會(huì)計(jì)治理與盈虧狀況1）檢查商業(yè)銀行會(huì)計(jì)制度的建立與落實(shí)情形；2）核對(duì)商業(yè)銀行的賬表、賬實(shí)、賬賬等是否相符，判定會(huì)計(jì)操縱的有效性；3）審核商業(yè)銀行會(huì)計(jì)科目設(shè)置情形及具體核算內(nèi)容，檢查會(huì)計(jì)核算體系；4）審核各項(xiàng)收入支出的確認(rèn)核算情形，專(zhuān)門(mén)是應(yīng)收未收、應(yīng)對(duì)未付、呆賬預(yù)備金計(jì)提和費(fèi)用攤銷(xiāo)情形，判定利潤(rùn)的真實(shí)性；5）檢查、分析商業(yè)銀行各項(xiàng)收與支出的合理性及以后進(jìn)展趨勢(shì)，判定其盈利能力。（6）外匯業(yè)務(wù)外匯業(yè)務(wù)檢查內(nèi)容要緊包括對(duì)外匯業(yè)務(wù)治理與內(nèi)控狀況的檢查，對(duì)外匯資產(chǎn)質(zhì)量的檢查，對(duì)外匯買(mǎi)賣(mài)、資金清算業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的檢查，對(duì)外匯存、貸款業(yè)務(wù)的檢查和對(duì)外匯會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)的檢查等幾個(gè)方面。對(duì)治理和內(nèi)控、資產(chǎn)質(zhì)量以及存款業(yè)務(wù)的檢查，與人民幣業(yè)務(wù)差不多一致。1）檢查外匯買(mǎi)賣(mài)和外匯資金清算情形，要緊是商業(yè)銀行外匯匯率執(zhí)行情形；檢查外匯買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)操盡情形，包括結(jié)售匯業(yè)務(wù)和自營(yíng)、代理外匯買(mǎi)賣(mài)，重點(diǎn)審核對(duì)交易額度、對(duì)敞口期限的治理和對(duì)交易員的授權(quán)狀況；檢查代理行檔案資料，評(píng)估對(duì)清算賬戶的限額治理，評(píng)估外匯資金清算系統(tǒng)的使用以及印、押、證的治理；2）檢查國(guó)際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算情形，要緊是審核托收以及信用證項(xiàng)下貿(mào)易結(jié)算單據(jù)，判定其風(fēng)險(xiǎn)操盡情形；審查信用證開(kāi)證檔案，評(píng)估其授信程序，判定其信用風(fēng)險(xiǎn)；審查非貿(mào)易結(jié)算的檔案資料，判定其是否符合國(guó)家外匯治理規(guī)定。3）檢查外匯會(huì)計(jì)核算情形，要緊是外匯分賬制的設(shè)立與執(zhí)行情形，以及各項(xiàng)收入支出確認(rèn)的準(zhǔn)確性。（7）中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)通過(guò)檢查商業(yè)銀行各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)章制度是否健全、落實(shí)以及分工、授權(quán)情形，判定其內(nèi)部操縱狀況，并進(jìn)一步測(cè)算各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況，判定其風(fēng)險(xiǎn)程度及可能發(fā)生的缺失。（8）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性在對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的檢查中，注意核對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)治理行為是否遵守了國(guó)家法律法規(guī)以及中國(guó)人民銀行有關(guān)治理規(guī)定。（五）風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)判與監(jiān)管報(bào)告1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判方法在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查分析的基礎(chǔ)上，監(jiān)管人員能夠依照一些重要監(jiān)管指標(biāo)判定被監(jiān)管機(jī)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)峻程度，以便迅速采取相應(yīng)監(jiān)管措施。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判體系中的指標(biāo)差不多能夠反映商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)這些指標(biāo)設(shè)立一定的分值和權(quán)重使評(píng)判工作具有可操作性。但監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到，評(píng)判商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、全面、連續(xù)的過(guò)程，僅依靠部分定量分析遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，定量分析得出的結(jié)果只作為評(píng)判商業(yè)銀行的重要參考，而非結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判方法及評(píng)判結(jié)果僅供監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部參考。商業(yè)銀行考核指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重參見(jiàn)表3-9。表3-9商業(yè)銀行考核指標(biāo)及相應(yīng)權(quán)重表考核內(nèi)容指標(biāo)名稱(chēng)公式考核標(biāo)準(zhǔn)考核權(quán)重%按考核內(nèi)容按指標(biāo)資產(chǎn)質(zhì)量次級(jí)貸款率次級(jí)貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額5%369可疑貸款率可疑貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額8%9缺失貸款率缺失貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額1%9風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)抵補(bǔ)率貸款呆賬預(yù)備金/（次級(jí)貸款×20%+可疑貸款×50%+缺失貸款）100%9盈利能力資產(chǎn)利潤(rùn)率稅前利潤(rùn)/資產(chǎn)總額0.5%357資本利潤(rùn)率稅前利潤(rùn)/資本總額6%7人均利潤(rùn)稅前利潤(rùn)/職工人數(shù)2000元/人7利息回收率本期實(shí)收利息/到期應(yīng)收利息100%7應(yīng)對(duì)利率充足率年末已提取應(yīng)對(duì)未付利息/年末應(yīng)對(duì)定期存款利息總額100%7流淌性流淌性比率流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債25%1515進(jìn)展能力資本充足率核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)4%147資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)8%72、風(fēng)險(xiǎn)度判定在對(duì)單要素進(jìn)行分析和評(píng)判的基礎(chǔ)上，依照非現(xiàn)場(chǎng)分析及現(xiàn)場(chǎng)檢查所取得的數(shù)量化與非數(shù)量化監(jiān)管信息，監(jiān)管人員可采納分值評(píng)判法或特點(diǎn)評(píng)判法對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)做出判定評(píng)判（參見(jiàn)本書(shū)第二部分），具體分為四種狀態(tài)；即差不多正常銀行、關(guān)注銀行、有咨詢題銀行、危機(jī)銀行，并相應(yīng)采取保持、糾正、救助、市場(chǎng)退出等處置措施。3、監(jiān)管報(bào)告中國(guó)人民銀行在綜合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查和其他渠道獲得的信息的基礎(chǔ)上，定期完成對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管報(bào)告。監(jiān)管報(bào)告是全面、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)地反映和總結(jié)商業(yè)解行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，以及中國(guó)人民銀行監(jiān)管活動(dòng)的載體。（1）報(bào)告格式參見(jiàn)本書(shū)附錄一。（2）報(bào)告程序1）中國(guó)人民銀行各中心支行（分行營(yíng)業(yè)部）依照非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果寫(xiě)出轄內(nèi)都市商業(yè)銀行法人監(jiān)管報(bào)告。2）中國(guó)人民銀行各分行（營(yíng)業(yè)治理部）依照非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查情形形成轄內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管報(bào)告。同時(shí)，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)治理部將發(fā)覺(jué)的要緊事實(shí)及處理意見(jiàn)以監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)的方式反饋合被檢查機(jī)構(gòu)。3）中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)治理部將監(jiān)管報(bào)告上報(bào)中國(guó)人民銀行總行。4）中國(guó)人民銀行總行依照非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查及中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)治理部上報(bào)的監(jiān)管報(bào)告，形成對(duì)各國(guó)有獨(dú)資、股份制商業(yè)銀行法人的監(jiān)管報(bào)告。同時(shí)，中國(guó)人民銀行將發(fā)的要緊事實(shí)、監(jiān)管意見(jiàn)反饋給各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行總行。5）中國(guó)人民銀行總行將監(jiān)管報(bào)告經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)國(guó)務(wù)院。（六）風(fēng)險(xiǎn)處置-----保持、糾正與救助1．保持措施關(guān)于差不多正常銀行，監(jiān)管人員右以采取正常的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管方式對(duì)其進(jìn)行連續(xù)監(jiān)管。但要注意商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的進(jìn)展趨勢(shì)、業(yè)務(wù)的創(chuàng)新及其可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，專(zhuān)門(mén)是宏觀經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力的負(fù)面阻礙，要引起監(jiān)管人員足夠的關(guān)注。監(jiān)管人員要保持與商業(yè)銀行高級(jí)治理層的定期溝通，及時(shí)提醒商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)。如當(dāng)國(guó)家采取緊縮的貨幣政策，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降時(shí)，許多貸款企業(yè)的還款能力和貸款抵押品的價(jià)值將會(huì)大幅度下降，商業(yè)銀行的不良貸款有可能會(huì)增加，現(xiàn)在監(jiān)管人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管，督促商業(yè)銀行按慎重會(huì)計(jì)制度及時(shí)提取呆賬預(yù)備金。2．糾正措施參于關(guān)注銀行，監(jiān)管人員第一要通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式查清商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型、性質(zhì)和產(chǎn)生的緣故，然后再采取相應(yīng)措施。如：監(jiān)管人員發(fā)覺(jué)商業(yè)銀行的內(nèi)操縱度沒(méi)有落實(shí)，許多經(jīng)營(yíng)治理中的咨詢題不能得到及時(shí)的發(fā)覺(jué)和糾正。這種情形下，監(jiān)管人員要第一檢查商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門(mén)是否具有獨(dú)立性，稽核部門(mén)是否直截了當(dāng)錄屬于董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)，是否定期向他們報(bào)告工作；還要檢查稽核部門(mén)的人員是否充足，是否具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。假如稽核部門(mén)不具備獨(dú)立性，那稽核中發(fā)覺(jué)的咨詢題是可不能反映到高級(jí)治理層的，監(jiān)管人員要向商業(yè)銀行董事會(huì)提出明確要求，限期予以糾正；假如稽核部門(mén)人員不足，業(yè)務(wù)水平低，監(jiān)管人員要向商業(yè)銀行高級(jí)治理層提出建議，調(diào)整和增加稽核人員。監(jiān)管人員對(duì)商業(yè)銀行的整改情形要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查，對(duì)不能按期糾正咨詢題的商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)治理層的責(zé)任人，中國(guó)人民銀行要嚴(yán)格處罰：一是罰款，對(duì)商業(yè)銀行和責(zé)任人都要按有關(guān)規(guī)定罰款；二是撤職，強(qiáng)令商業(yè)銀行董事會(huì)免去有關(guān)責(zé)任人的職務(wù)，對(duì)負(fù)有責(zé)任的董事會(huì)成員和高級(jí)治理人員，中國(guó)人民銀行要取消其任職資格。3．救助措施對(duì)有咨詢題銀行，監(jiān)管人員要增加現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率，及時(shí)頃其進(jìn)行全面的現(xiàn)場(chǎng)檢查，要專(zhuān)門(mén)注意搞清以下幾方面的情形：一是資產(chǎn)質(zhì)量，要評(píng)估出資產(chǎn)缺失的數(shù)量的緣故，專(zhuān)門(mén)要注意關(guān)聯(lián)貸款和欺詐行為；二是虧損數(shù)額，本期虧損多少、歷年虧損多少；三是資不抵債的程度；四是內(nèi)操縱度存在的咨詢題，在哪些方面的薄弱環(huán)節(jié)導(dǎo)致了資產(chǎn)缺失；五是董事會(huì)、高級(jí)治理層的表現(xiàn)，哪些人員對(duì)資產(chǎn)缺失負(fù)有責(zé)任；六是有無(wú)賬外經(jīng)營(yíng)和惡意經(jīng)營(yíng)；七是銀行信譽(yù)狀況。關(guān)于有咨詢題銀行要用早采取救助性措施，對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)重組和操作重組。財(cái)務(wù)重組包括：注入資本金，以優(yōu)良資產(chǎn)置不良資產(chǎn)，債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，中央銀行提供再貸款等。監(jiān)管人員應(yīng)注意，補(bǔ)償缺失的措施一定要到位，一定要使有咨詢題銀行的資本充足率達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；假如有咨詢題銀行不能復(fù)原盈利能力，還要再次進(jìn)行財(cái)務(wù)重組。一樣情形下，有咨詢題銀行的財(cái)務(wù)狀況差不多惡化，差不多上資不抵債，依靠商業(yè)銀行自身的力量已不能重新獲得盈利能力，復(fù)原正常經(jīng)營(yíng)。因此，財(cái)務(wù)重組時(shí)監(jiān)管人員要與商業(yè)銀行的股東、債權(quán)人、商業(yè)銀行的上級(jí)主管單位、所在地的地點(diǎn)政府積極和諧，及早采取多種外部救助措施，補(bǔ)償缺失。對(duì)有咨詢題銀行公認(rèn)僅僅進(jìn)行財(cái)務(wù)重組是不夠的，還要進(jìn)行操作重組，否則會(huì)助長(zhǎng)道德風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行會(huì)重走老路，連續(xù)虧損。監(jiān)管人員要采取強(qiáng)制性措施對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行操作重組：一是調(diào)整銀行董事會(huì)和高級(jí)治理層人員，撤銷(xiāo)責(zé)任人員和不稱(chēng)職人員職務(wù)并取消其任職資格，由商業(yè)銀行董事會(huì)選擇優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)治理人員進(jìn)入高級(jí)治理層；二是改善商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)治理，調(diào)整商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方針策略，完善內(nèi)操縱度及信貸治理等；三是打擊犯罪分子，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)惡意經(jīng)營(yíng)、賬外經(jīng)營(yíng)和造成商業(yè)銀行資產(chǎn)缺失的責(zé)任人要取消其金融機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員任職資格，并追究其責(zé)任，凡是角犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。（七）風(fēng)險(xiǎn)處置-----市場(chǎng)退出監(jiān)管人員要及時(shí)對(duì)救助無(wú)效，經(jīng)營(yíng)狀況連續(xù)惡化的有咨詢題銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的判定，及早識(shí)不危機(jī)銀行，對(duì)危機(jī)銀行不能連續(xù)采取果斷措施，對(duì)危機(jī)銀行及時(shí)實(shí)施市場(chǎng)退出。1．國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行一樣僅涉及到分支附屬機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出咨詢題，由中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)依照權(quán)限和規(guī)定程序處理。2．股份制商業(yè)銀行和都市商業(yè)銀行在我國(guó)目前市場(chǎng)退出的相關(guān)法律、法規(guī)沿不健全，也未建立存款保險(xiǎn)體系的情形下，中國(guó)人民銀行作出市場(chǎng)這出決定時(shí)，除了要考慮危機(jī)銀行是否符合市場(chǎng)退出標(biāo)準(zhǔn)外，還要綜合考慮各方面的因素：一是實(shí)施市場(chǎng)退出所需要的資源，即有無(wú)健康的銀行情愿對(duì)其進(jìn)行收購(gòu)，有無(wú)充足的資金保證對(duì)個(gè)人債務(wù)本金和合法利息及外債的支付，有無(wú)合適的清算主體和足夠的清算人員（清算主體要具有強(qiáng)有力的行政、法律手段和具有法律、會(huì)計(jì)、金融等專(zhuān)業(yè)知識(shí)的清算人員）；二是政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和法律、法規(guī)的支持；三是個(gè)不危機(jī)銀行的咨詢題對(duì)整個(gè)銀行系統(tǒng)安全穩(wěn)健運(yùn)行的阻礙程度。危機(jī)銀行的市場(chǎng)退出要堅(jiān)持動(dòng)機(jī)和成效統(tǒng)一的原則，即要讓危機(jī)銀行平穩(wěn)退出市場(chǎng)，又要減少負(fù)面阻礙，防止對(duì)中小銀行的信譽(yù)造成較大的沖擊，引發(fā)傳染性擠提。（1）市場(chǎng)退出的方式及選擇商業(yè)銀行的市場(chǎng)退出有收購(gòu)兼并、撤銷(xiāo)、破產(chǎn)等三種方式。1）由健康銀行收購(gòu)兼并危機(jī)銀行。采納收購(gòu)兼并的方式使危機(jī)銀行退出市場(chǎng)，可縮短處置時(shí)刻，減少清算的費(fèi)用，相對(duì)成本較低，從目前國(guó)內(nèi)外的實(shí)踐看，成效較好。中國(guó)人民銀行、地點(diǎn)政府可采取三種方式促成收購(gòu)兼并。一是出資直截了當(dāng)補(bǔ)償危機(jī)銀行缺失后，由健康銀行收購(gòu)兼并；二是出資買(mǎi)斷危機(jī)銀行個(gè)人債務(wù)進(jìn)行存單置換后，由健康銀行收購(gòu)余下的資產(chǎn)負(fù)債；三是提供資金給收購(gòu)銀行，支持其收購(gòu)兼并危機(jī)銀行，間接補(bǔ)償銀行缺失。2）撤銷(xiāo)（關(guān)閉）。由中國(guó)人民銀行公布行政命令，吊銷(xiāo)危機(jī)銀行的經(jīng)營(yíng)許可證，并依法組織成立清算組進(jìn)行清算。3）破產(chǎn)。危機(jī)銀行資不抵債、不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，倆權(quán)人或債務(wù)人向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ禾岢銎飘a(chǎn)申請(qǐng)，由人民法院宣告破產(chǎn)并依法組織清算。選擇何種市場(chǎng)退出方法應(yīng)考慮處置的成本與成效。在目前我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，中國(guó)人民銀行一樣采取收購(gòu)兼并或撤銷(xiāo)（關(guān)閉）的方式處置危機(jī)商業(yè)銀行。（2）債務(wù)清償原則及資金安排1）優(yōu)先償還個(gè)人債務(wù)。在我國(guó)尚未建立明確的存款保險(xiǎn)制度的情形下，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)定，對(duì)撤銷(xiāo)、破產(chǎn)商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄存款采取愛(ài)護(hù)政策，保證償還被撤銷(xiāo)、破產(chǎn)銀行儲(chǔ)蓄存款的本金和合法利息。凡屬地點(diǎn)性的商業(yè)銀行，由地點(diǎn)人民政府負(fù)責(zé)籌集資金有困難的，能夠向中央人民政府申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)借款；凡屬中央部門(mén)辦的商業(yè)銀行，由中國(guó)人民銀行發(fā)放再貸款償還。2）對(duì)被撤銷(xiāo)銀行的法人和其他組織的債務(wù)，按有多少清算財(cái)產(chǎn)償還多少債務(wù)的原則清償。由清算組依照資產(chǎn)清收變現(xiàn)的情形，按清償順序，與倆權(quán)人協(xié)商制定清算方案。法人和其他組織倆權(quán)人不同意清算方案的，經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，可依法向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)。（3）撤銷(xiāo)清算程序1）商業(yè)銀行依法被撤銷(xiāo)的，由中國(guó)人民銀行組織成立清算組進(jìn)行清算。清算組向中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。清算組成員由中國(guó)人民銀行和財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、工商、公安、人民檢察院、人民法院等地點(diǎn)人民政府有關(guān)部門(mén)的代表組成。撤銷(xiāo)地點(diǎn)性商業(yè)銀行時(shí)，中國(guó)人民銀行能夠指定地點(diǎn)人民政府負(fù)責(zé)和組織實(shí)施被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行的清算工作，中國(guó)人民銀行予以積極協(xié)助。清算期間，清算組行使被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行的治理職權(quán)，清算組組長(zhǎng)行使其法定代表人的職權(quán)。清算組行使下列職責(zé)：保管、清理被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行的財(cái)產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；通知、公告存款人及其他倆權(quán)人，并確認(rèn)債權(quán)；處理與清算有關(guān)的被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行未了結(jié)的業(yè)務(wù)；清理債權(quán)、債務(wù)，催收債權(quán)，變現(xiàn)資產(chǎn)；制定清算方案；處理被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行清償債務(wù)的后剩余財(cái)產(chǎn)；確定被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行職工的工資；提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)追究被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行高級(jí)治理人員及其他責(zé)任人員在任職期間期間違法行為的法律責(zé)任；代表被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行參加訴訟、仲裁活動(dòng)；辦理其他清算事務(wù)。清算組成立后依法履行其職責(zé)，待清理債權(quán)、債務(wù)，登記、確認(rèn)債權(quán)，清收、變現(xiàn)資產(chǎn)等項(xiàng)工作差不多完成后，制定清算方案。2）優(yōu)先償還儲(chǔ)蓄債務(wù)清算組用地點(diǎn)人民政府籌集的資金或中國(guó)人民銀行再貸款償還被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款的本金和合法利息，同時(shí)取得儲(chǔ)蓄存款債權(quán)代位求償權(quán)，作為債權(quán)人參與清算財(cái)產(chǎn)的分配。3）制定清算方案依照有關(guān)法律法規(guī)，由清算組按下述債務(wù)清償順序制定被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行清算方案：①清算費(fèi)用；②職工工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用以及安置補(bǔ)償費(fèi)用；③法人和其他組織債務(wù)；④股東。清算方案包括以下內(nèi)容：債權(quán)人情形和債權(quán)數(shù)額；可用于清償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)數(shù)額、支付自然人儲(chǔ)蓄存款本金和合法利息的數(shù)額、清償其他債務(wù)的數(shù)額；清償順序及比例；清算財(cái)產(chǎn)分配方式；清算方案附資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等材料。4）償還法人和其他組織的債務(wù)清算組依照被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行資產(chǎn)清收情形，能夠公期以現(xiàn)金或?qū)嵨飪敻斗ㄈ撕推渌M織的債務(wù)，并與法人和其他組織債權(quán)人就債務(wù)分期償還數(shù)額、方式等事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商。法人和其他組織的債權(quán)人不同意清算方案，且就債務(wù)償還事項(xiàng)協(xié)商后未達(dá)成協(xié)議的，經(jīng)中國(guó)人民銀行同意可由清算組債權(quán)人依法向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)。5）清算終止清算方案執(zhí)行完畢后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告、清算期內(nèi)各種財(cái)務(wù)收支報(bào)表和各種財(cái)務(wù)賬冊(cè)，報(bào)被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行所在地人民政府和中國(guó)人民銀行確認(rèn)，清算工作終止。清算終止后，由清算組向工商行政部門(mén)辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)，被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行股東的資格終止，被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行自行解散，由中國(guó)人民銀行予以公告。注銷(xiāo)登記后，被撤銷(xiāo)商業(yè)銀行的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，以及有關(guān)營(yíng)業(yè)、清算的重要文件，送交中國(guó)人民銀行指定的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管。（4）依法打擊金融犯罪分子，追究有關(guān)責(zé)任人員的行政、法律責(zé)任凡被市場(chǎng)退出的商業(yè)銀行，應(yīng)由其所在地的上一級(jí)地點(diǎn)政府立基審計(jì)，查明商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)失敗的責(zé)任。必須依法追究違法違規(guī)、瀆職失職經(jīng)營(yíng)治理人員，違規(guī)失職金融監(jiān)管人員，侵吞、挪用、欺詐銀行資產(chǎn)人員，嚴(yán)峻干預(yù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)人員的責(zé)任。凡構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的，由其主管部門(mén)給予相應(yīng)的黨紀(jì)、行政處罰；中國(guó)人民銀行要取消該金融機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員任職資格。目前，關(guān)于危機(jī)類(lèi)的商業(yè)銀行，要通過(guò)整頓、改革、注資、重組等綜合性挽救措施促其健康進(jìn)展，原則上不予撤銷(xiāo)或破產(chǎn)。對(duì)少數(shù)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、資不抵債、不能支付到期債務(wù)、經(jīng)整頓救助無(wú)效、差不多引發(fā)擠況風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行依法予以撤銷(xiāo)。三、對(duì)城鄉(xiāng)信用社的監(jiān)管我國(guó)的農(nóng)村信用社大部分產(chǎn)生于50年代初。近五十年來(lái)，農(nóng)村信用社經(jīng)歷了曲折的進(jìn)展歷程，但始終是農(nóng)村地區(qū)資金和金融服務(wù)的要緊提供者。我國(guó)的都市信用社于70年代末開(kāi)始設(shè)立，80年代末90年代初設(shè)立的速度進(jìn)一步加快，并開(kāi)始了都市信用社聯(lián)合社的試點(diǎn)工作。到1994年，全國(guó)絕大多數(shù)都市和縣區(qū)內(nèi)都設(shè)立了都市信用社，已有都市信用社5000多家。從1995年開(kāi)始，按照國(guó)務(wù)院要求，在部分地級(jí)以上都市，以都市信用社為基礎(chǔ)，組建都市合作銀行（1998年都市合作銀行更名為都市商業(yè)銀行），到2000年底，全國(guó)共有2150多家都市信用社因組建都市商業(yè)銀行而被吸取合并。自1997年12月開(kāi)始，中國(guó)人民銀行對(duì)少數(shù)嚴(yán)峻違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)峻資不抵債、不能支付到期債務(wù)、差不多或立即引發(fā)擠兌風(fēng)險(xiǎn)的都市信用社，實(shí)施停業(yè)整頓，整頓期滿后依法予以撤銷(xiāo)。同時(shí)還有部分都市信用社被商業(yè)銀行吸取合并或改制為農(nóng)村信用社。截至2000年底，全國(guó)還有1601家都市信用社。（一）機(jī)構(gòu)功能定位1、農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社是由社員入股組成、實(shí)行社員民主治理、要緊為社員服務(wù)的農(nóng)村合作金融組織。其要緊任務(wù)是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)展提供金融服務(wù)。其主功能為：集合農(nóng)村閑散資金，引導(dǎo)農(nóng)村資金傾向；為農(nóng)戶和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)；促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)展；引導(dǎo)農(nóng)村民間借貸。2、農(nóng)村信用社聯(lián)合社農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)村信用社聯(lián)社）是由社員社入股組成、實(shí)行民主治理、要緊為社員社服務(wù)的合作金融聯(lián)合組織。它承擔(dān)對(duì)社員社的行業(yè)治理任務(wù)；在資金清算及資金調(diào)劑等方面為社員社提供服務(wù)。其要緊功能為：依照中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定，對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社行使治理職能；為農(nóng)村信用社提供結(jié)算服務(wù)；組織轄內(nèi)農(nóng)村信用社的現(xiàn)金供應(yīng)和調(diào)撥；調(diào)劑農(nóng)村信有祚職工培訓(xùn)；承擔(dān)農(nóng)村信用社稽核檢查和安全保衛(wèi)工作；農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社在做好轄內(nèi)農(nóng)村信用作社治理和服務(wù)工作的前提下，自身也能夠辦理存款、貸款業(yè)務(wù)，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)展。3、都市信用社都市信用社是在都市市區(qū)內(nèi)由都市居民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立，要緊為個(gè)人和“兩小”經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)，具有獨(dú)立法人資格的金融機(jī)構(gòu)。4、都市信用社聯(lián)合社都市信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)都市信用社聯(lián)社）由市區(qū)內(nèi)各都市信用社出資設(shè)立。經(jīng)中國(guó)人民銀行授權(quán)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)信用社實(shí)行行業(yè)歸口治理。（二）市場(chǎng)準(zhǔn)入1、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入（1）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)：除需要滿足本書(shū)第二部有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)外，還須滿足以下具體標(biāo)準(zhǔn)：1）符合城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展需要、機(jī)構(gòu)布局合理、經(jīng)濟(jì)核算；2）有一定數(shù)量的社員入股。農(nóng)村信用社入股社員數(shù)一樣許多于500個(gè)；農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社為：本縣（市）內(nèi)入股農(nóng)村信用社達(dá)到8家以上；農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社為：入股縣聯(lián)社達(dá)到4家（含4家）以上。都市信用社入股社員應(yīng)有50個(gè)以上，其中企業(yè)法人社員許多于10個(gè)；都市信用社聯(lián)社入股都市信用社要達(dá)到4家以上。3）符合規(guī)定數(shù)額和股權(quán)結(jié)構(gòu)的注冊(cè)資本金。農(nóng)村信用社的注冊(cè)資本金一樣許多于100萬(wàn)元人民幣，單個(gè)社員的最高持股比例不得超過(guò)該農(nóng)村信用社股本金總額的2%；農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社的注冊(cè)資本金一樣不低于100萬(wàn)元人民幣，每個(gè)社員入股金額不得低于5萬(wàn)元人民幣，出資比例不得高于縣聯(lián)社股金總額的20%；農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社的注冊(cè)資本金不低于200萬(wàn)元人民幣，每個(gè)社員社入股金額不得低于10萬(wàn)元人民幣，出資比例不得高于市（地）聯(lián)社股金總額的30%，社員社入股金額最高不得超過(guò)其自身實(shí)有資本金的50%。都市信用社注冊(cè)資本的最低限額為100萬(wàn)元人民幣；都市信用社聯(lián)社注冊(cè)資本最低限額為80萬(wàn)元人民幣，由市區(qū)內(nèi)各都市信用社入股構(gòu)成，單社出資額最高不得超過(guò)自身注冊(cè)資本的20%。4）符合要求的從業(yè)人員。城鄉(xiāng)信用社從業(yè)人員中必須有60%以上的人員從事過(guò)一年以上的金融工作或具有金融及相關(guān)專(zhuān)業(yè)大中專(zhuān)學(xué)歷，從業(yè)人員一樣許多于5人；聯(lián)合社（包括農(nóng)村信用社縣聯(lián)社、市（地）聯(lián)社和都市信用社聯(lián)社）從業(yè)人員中，必須有80%以上的人員有一年以上的金融工作經(jīng)歷或具有金融及相關(guān)專(zhuān)業(yè)大中專(zhuān)學(xué)歷。（2）機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入程序與權(quán)限（見(jiàn)圖3-2）設(shè)立發(fā)起設(shè)立發(fā)起設(shè)立

農(nóng)村信用社設(shè)城在市縣信及用縣社級(jí)市的農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社農(nóng)村信用社市地聯(lián)社設(shè)在地級(jí)市的都市信用社都市信用社聯(lián)社籌建開(kāi)業(yè)變更籌建開(kāi)業(yè)變更籌建開(kāi)業(yè)變更中國(guó)人民銀行縣(市)支行初審中國(guó)人民銀行縣(市)支行初審中國(guó)人民銀行市(地)中心支行初審中國(guó)人民銀行市(地)支行審批中國(guó)人民銀行市(地)支行復(fù)審中國(guó)人民銀行分行復(fù)審中國(guó)人民銀行分行審批中國(guó)人民銀行總行審批

農(nóng)村信用社設(shè)城在市縣信及用縣社級(jí)市的農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社農(nóng)村信用社市地聯(lián)社設(shè)在地級(jí)市的都市信用社都市信用社聯(lián)社籌建開(kāi)業(yè)變更籌建開(kāi)業(yè)變更籌建開(kāi)業(yè)變更中國(guó)人民銀行縣(市)支行初審中國(guó)人民銀行縣(市)支行初審中國(guó)人民銀行市(地)中心支行初審中國(guó)人民銀行市(地)支行審批中國(guó)人民銀行市(地)支行復(fù)審中國(guó)人民銀行分行復(fù)審中國(guó)人民銀行分行審批中國(guó)人民銀行總行審批

圖3-2城鄉(xiāng)信用社機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入程序與權(quán)限圖設(shè)立農(nóng)村信用社或聯(lián)社［包括縣<市>聯(lián)社、市（地）聯(lián)社］，由發(fā)起人或發(fā)起單位向當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行提出申請(qǐng)，并提交有關(guān)資料。設(shè)立農(nóng)村信用社分社和儲(chǔ)蓄所由農(nóng)村信用社或縣聯(lián)社提出申請(qǐng)，并提交有關(guān)材料。經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后，發(fā)起人可托付籌建領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)進(jìn)行籌建工作?；I建工作就緒后，籌建領(lǐng)導(dǎo)小組可向中國(guó)人民銀行提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交有關(guān)資料。2、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入（1）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)1）符合農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的客觀需要；2）符合城鄉(xiāng)信用社的功能定位；3）具有與業(yè)務(wù)進(jìn)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)操縱能力；4）具有與所開(kāi)辦業(yè)務(wù)相符合的專(zhuān)業(yè)人員和內(nèi)操縱度。（2）業(yè)務(wù)準(zhǔn)程序與權(quán)限（見(jiàn)圖3-3）《治理規(guī)定》明確規(guī)定的業(yè)務(wù)《治理規(guī)定》中沒(méi)有規(guī)定的新業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行初審中國(guó)人民銀行分行復(fù)審中國(guó)人民銀行總行審批由機(jī)構(gòu)審批行審批

《治理規(guī)定》明確規(guī)定的業(yè)務(wù)《治理規(guī)定》中沒(méi)有規(guī)定的新業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行初審中國(guó)人民銀行分行復(fù)審中國(guó)人民銀行總行審批由機(jī)構(gòu)審批行審批

圖3-3城鄉(xiāng)信用社業(yè)務(wù)審批程序與權(quán)限圖注：《治理規(guī)定》系指《農(nóng)村信用合作社治理規(guī)定》、《農(nóng)村信用合作社縣級(jí)聯(lián)合社治理規(guī)定》、《農(nóng)村信用合作社市（地）聯(lián)合社治理規(guī)定（暫行）》、《都市信用合作社治理方法》、《都市信用合作社聯(lián)合社治理方法》。３、高級(jí)治理人員準(zhǔn)入（１）城鄉(xiāng)信用社及聯(lián)社高級(jí)治理人員準(zhǔn)入條件（見(jiàn)表3-10）表3-10城鄉(xiāng)信用社及聯(lián)社高級(jí)治理人員任職資格表機(jī)構(gòu)職務(wù)學(xué)歷年限城鄉(xiāng)信用社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任高中、中專(zhuān)以上（包括高中、中專(zhuān)）金融從業(yè)6年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）農(nóng)村信用社縣（市）級(jí)聯(lián)合社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任、副主任中專(zhuān)以上（包括中專(zhuān)）金融從業(yè)6年以上或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社和都市信用聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、主任、副主任大專(zhuān)以上（包括大專(zhuān)）金融從業(yè)6年以上或從經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)治理人員高級(jí)治理人員準(zhǔn)入（2）高級(jí)治理人員任職準(zhǔn)入程序（見(jiàn)圖3--4）農(nóng)村信用社和設(shè)在縣及縣級(jí)市的都市信用社農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)合社設(shè)在地級(jí)市的都市信用社農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社和都市信用社聯(lián)社理事長(zhǎng)主任正、副理事長(zhǎng)正、副主任理事長(zhǎng)主任正、副理事長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)正、副主任準(zhǔn)準(zhǔn)中國(guó)人民銀行分行核準(zhǔn)中國(guó)人民銀行總行核準(zhǔn)

農(nóng)村信用社和設(shè)在縣及縣級(jí)市的都市信用社農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)合社設(shè)在地級(jí)市的都市信用社農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社和都市信用社聯(lián)社理事長(zhǎng)主任正、副理事長(zhǎng)正、副主任理事長(zhǎng)主任正、副理事長(zhǎng)監(jiān)事長(zhǎng)正、副主任準(zhǔn)準(zhǔn)中國(guó)人民銀行分行核準(zhǔn)中國(guó)人民銀行總行核準(zhǔn)

圖3-4城鄉(xiāng)信用社高級(jí)治理人員任職準(zhǔn)入程序圖北京、上海、天津、重慶、海南、寧夏六?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)社高級(jí)治理人員任職資格由中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)治理部）初審，報(bào)中國(guó)人民銀行總行核準(zhǔn)。城鄉(xiāng)信用社副理事長(zhǎng)、副主任，農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)合社監(jiān)事長(zhǎng)適用于備案制。報(bào)備程序與核準(zhǔn)程序相同。需要進(jìn)行個(gè)案審核的高級(jí)人員任職資格，經(jīng)中國(guó)人民銀行監(jiān)管行初審后，報(bào)中國(guó)人民銀行上一級(jí)行審核。城鄉(xiāng)信用社、農(nóng)村信用社聯(lián)社和都市信用社聯(lián)社新設(shè)立時(shí)，高級(jí)治理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可，由中國(guó)人民銀行機(jī)構(gòu)審批行負(fù)責(zé)。（三）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)與方法1、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管差不多分工（見(jiàn)圖3-5）中國(guó)人民銀行總行中國(guó)人民銀行分行(或營(yíng)業(yè)治理部)中國(guó)人民銀行地(市)中心支行(分行營(yíng)業(yè)治理部)中國(guó)人民銀行縣(市)支行城鄉(xiāng)信用社及農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)合社農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社和都市都市信用社聯(lián)社北京、上海、天津、重慶、海南、寧夏六地農(nóng)村信用社市（省、區(qū)）聯(lián)合社

中國(guó)人民銀行總行中國(guó)人民銀行分行(或營(yíng)業(yè)治理部)中國(guó)人民銀行地(市)中心支行(分行營(yíng)業(yè)治理部)中國(guó)人民銀行縣(市)支行城鄉(xiāng)信用社及農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)合社農(nóng)村信用社市（地）聯(lián)社和都市都市信用社聯(lián)社北京、上海、天津、重慶、海南、寧夏六地農(nóng)村信用社市（省、區(qū)）聯(lián)合社

圖3-5城鄉(xiāng)信用社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管差不多分工圖2、數(shù)據(jù)采集及分析（1）采集數(shù)據(jù)由農(nóng)村信用社依照中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行的要求上報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料，中國(guó)人民銀行縣支行通過(guò)《農(nóng)村信用社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)》采集數(shù)據(jù)。農(nóng)村信用社上報(bào)監(jiān)管報(bào)表資料的種類(lèi)包括：會(huì)計(jì)月計(jì)表、業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、對(duì)最大十戶貸款情形表、支付缺口測(cè)算表、中國(guó)人民銀行要求報(bào)送的其他報(bào)表資料。都市信用社報(bào)送《都市信用社監(jiān)管季度報(bào)表》。設(shè)在縣及縣級(jí)市的都市信用社向中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行報(bào)送，設(shè)在地級(jí)市的都市信用社向中國(guó)人民銀行中心報(bào)送。中國(guó)人民銀行各支行、中心支行、分行或營(yíng)業(yè)治理部按單社和匯總報(bào)送上一級(jí)中國(guó)人民銀行。（2）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)分析表3-11城鄉(xiāng)信用社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的要緊數(shù)據(jù)項(xiàng)目當(dāng)前水平歷史趨勢(shì)當(dāng)期同業(yè)平均水平上年同期前年同期資產(chǎn)總額

各項(xiàng)貸款

其中：不良貸款

其中：逾期貸款

呆滯貸款

呆賬貸款

貸款呆賬預(yù)備金

拆（調(diào)）出資金

負(fù)債總額

各項(xiàng)存款

其中：儲(chǔ)蓄存款

拆（調(diào)）入資金

所有者權(quán)益

實(shí)收資本

其中：股金

資本公積

盈余公積

未分配利潤(rùn)

總收入

其中：利息收入

總支出

其中：利息支出

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

利潤(rùn)總額

城鄉(xiāng)信用社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系見(jiàn)表3-12。表3-12城鄉(xiāng)信用社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系指標(biāo)類(lèi)不指標(biāo)名稱(chēng)運(yùn)算公式本期上年同期前年同期規(guī)定值或參考值判定結(jié)論資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比率不良貸款末期余額/各項(xiàng)貸款期末余額

逾期貸款比率逾期貸款斯末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

呆滯貸款比率呆滯貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

呆賬貸款比率呆賬貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額

資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬預(yù)備金/呆賬貸款期末余額

對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例對(duì)最大一戶借款客戶貸款期余額/資本總額

對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例對(duì)最大十戶借款客戶貸款期末余額/資本總額

收益合理性指標(biāo)資本利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/資本總額

資產(chǎn)利潤(rùn)率利潤(rùn)總額/資產(chǎn)總額

利息回收率（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)由利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額

非利息收入比率非利息收入/各項(xiàng)收入總額

資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額/資產(chǎn)平均余額

資本充足性指標(biāo)

資產(chǎn)加權(quán)前資本充足率資本總額/資產(chǎn)總額

資產(chǎn)加權(quán)后資本充足率資本凈額/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

資產(chǎn)另權(quán)后核心資本充足率核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本+貸款呆賬預(yù)備金）/呆滯呆賬貸款余額

資不抵債金額（負(fù)債總額-應(yīng)對(duì)利息）-（資產(chǎn)總額+貸款呆賬預(yù)備-呆賬貸款-應(yīng)收利息）

資不抵債金額占負(fù)債總額的比重資不抵債金額/負(fù)債總額

指標(biāo)類(lèi)不指標(biāo)名稱(chēng)運(yùn)算公式本期上年同期前年同期規(guī)定值或參考值判定結(jié)論

資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)備付金比例備付金余額/各項(xiàng)存款余額

支付缺口金額估量下一季度需支付的到期債務(wù)-（本季備付金余額+估量下一季度可用于支付的資金數(shù)額）

資產(chǎn)流淌性比例流淌性資產(chǎn)期末余額/流淌性負(fù)債期末余額