第一章 商業(yè)銀行導(dǎo)論

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理

CommercialBankBusinessandManagement

戴國(guó)強(qiáng)主編，高等教育出版社經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院學(xué)院：李贇毅E-mail:liyunyi88@126.co一章

商業(yè)銀行導(dǎo)論

學(xué)習(xí)目標(biāo)和學(xué)習(xí)要求

了解商業(yè)銀行的起源與發(fā)展掌握商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能理解并掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”原則了解商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)掌握政府對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容理解商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)和基本內(nèi)容第一節(jié)

商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展一、銀行一詞的由來(lái)

漢語(yǔ)“銀行”源于11世紀(jì)，“行”指“行業(yè)”，“銀行”指從事銀器制造或交易的行業(yè)。后來(lái)成為英語(yǔ)bank的代名詞。日語(yǔ)“銀行”是我國(guó)銀行的泊來(lái)品。

英語(yǔ)bank來(lái)源于法語(yǔ)banqueh和意大利語(yǔ)banca，原意為錢匣子，泛指從事貨幣存貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

法語(yǔ)banqueh和意大利語(yǔ)banca意為商業(yè)交易所（或貨幣兌換商）用的“板凳”或“桌子”。二、商業(yè)銀行

商業(yè)銀行（CommercialBank），是一個(gè)以營(yíng)利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，能向客戶提供多種金融服務(wù)的特殊的金融企業(yè)。

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行是指以吸收可以開(kāi)出支票的活期存款為主要資金來(lái)源，以向工商企業(yè)發(fā)放短期貸款為主要資金運(yùn)用，并為商品交換的貨幣結(jié)算提供支付機(jī)制的銀行。

現(xiàn)代商業(yè)銀行是指以盈利為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)存款、放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)，以多種形式的金融創(chuàng)新為手段，全方位經(jīng)營(yíng)各類銀行與非銀行金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融企業(yè)。

三、商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展（一）西方商業(yè)銀行的原始狀態(tài)早期的銀行是從貨幣兌換業(yè)演變而來(lái)的。

產(chǎn)生的原因：國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。公元前6世紀(jì)古巴比倫的“里吉比”銀行、寺廟進(jìn)行對(duì)外放款；

公元前4世紀(jì)希臘的寺院、公共團(tuán)體、私人商號(hào)開(kāi)始進(jìn)行貨幣兌換業(yè)務(wù)；

公元前200年意大利羅馬，不僅經(jīng)營(yíng)貨幣兌換業(yè)務(wù)，而且還經(jīng)營(yíng)信貸和信托業(yè)務(wù)，同時(shí)，對(duì)銀行的管理和監(jiān)管也有了明確的法律條文。近代最早的是佛羅倫薩的巴爾迪銀行（1272年）、佩魯齊銀行（1310年）、麥迪西銀行（1397年）和熱那亞圣喬治銀行（1407年）。

特征：一些富裕家庭為經(jīng)商方便而設(shè)立的私人銀行。（二）近代西方銀行業(yè)的雛形人們公認(rèn)早期銀行的萌芽，起源于文藝復(fù)興時(shí)期的意大利。代表：威尼斯銀行。

Banca→Bank→Bankruptcy

（長(zhǎng)凳）（銀行）（破產(chǎn)）

1580年，意大利成立威尼斯銀行

1598年，米蘭銀行成立

17世紀(jì)銀行這一新型的金融機(jī)構(gòu)傳播到歐洲其它國(guó)家。

1609年，荷蘭阿姆斯特丹銀行成立

1619年，德國(guó)漢堡銀行成立

1688年，斯德哥爾摩銀行成立（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的形成資本主義發(fā)展最早的英國(guó)，早期銀行是由金匠業(yè)發(fā)展而來(lái)的。英國(guó)政府為了同高利貸作斗爭(zhēng)，于1694年成立了英格蘭銀行。英格蘭銀行是歷史上第一家資本主義股份制的商業(yè)銀行。

特點(diǎn)：具有高利貸性質(zhì)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的原因封建時(shí)期的銀行貸款利率高，嚴(yán)重阻礙著社會(huì)閑置資本向產(chǎn)業(yè)資本轉(zhuǎn)化。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金需求的多元化，客戶對(duì)金融服務(wù)需求也向高層次發(fā)展。技術(shù)革命的進(jìn)步、金融機(jī)構(gòu)之間的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及各國(guó)金融管制的放松，都促使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)大、活動(dòng)領(lǐng)域不斷拓寬、管理方式等不斷創(chuàng)新。第二次世界大戰(zhàn)以后，特別是20世紀(jì)70年代以來(lái)，適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)和國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展，商業(yè)銀行表現(xiàn)出一些新的發(fā)展趨勢(shì)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑

一是由舊高利貸的銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。17世紀(jì)以前銀行的主要貸款對(duì)象是政府，同時(shí)也貸款給個(gè)人，但利率很高，在漫長(zhǎng)的歷史發(fā)展過(guò)程中，高利貸性質(zhì)的銀行適應(yīng)了新的生產(chǎn)方式逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行。二是按照資本主義原則組織的股份制銀行。放高利貸新興資產(chǎn)階級(jí)資本主義銀行股份制銀行四、商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中的兩種模式1．英國(guó)融通短期資金模式理論依據(jù)是傳統(tǒng)的商業(yè)放款理論。

2．德國(guó)綜合銀行模式德國(guó)、瑞士、奧地利等少數(shù)國(guó)家，采取綜合銀行的模式，以德國(guó)為代表這些國(guó)家商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)較為廣泛，銀行除了向企業(yè)提供短期商業(yè)性放款以外，還提供中長(zhǎng)期貸款并直接投資于企業(yè)債券和股票，協(xié)助企業(yè)在市場(chǎng)上籌借資金。五、當(dāng)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)（一）銀行資本越來(lái)越集中，合并與擴(kuò)張迅猛發(fā)展（二）國(guó)際化進(jìn)程加快，業(yè)務(wù)全球化趨勢(shì)加強(qiáng)

（三）金融服務(wù)功能擴(kuò)大，除存貸匯兌外，中間業(yè)務(wù)日益成為銀行收入的重要來(lái)源

（四）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈（五）網(wǎng)上銀行迅速發(fā)展

（六）銀行資產(chǎn)證券化興起

（七）金融創(chuàng)新層出不窮（八）金融管制不斷放寬，金融自由化金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新

金融市場(chǎng)的創(chuàng)新

金融工具的創(chuàng)新

六、未來(lái)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)

（一）銀行將為客戶提供更多的服務(wù)（二）非利息成本不斷降低（三）免費(fèi)服務(wù)減少（四）存貸款的利率彈性增大（五）銀行風(fēng)險(xiǎn)加大（六）銀行業(yè)將成為資本密集型行業(yè)七、中國(guó)商業(yè)銀行的變遷（一）歷史上最早的商業(yè)銀行

1897年4月26日在上海成立的中國(guó)通商銀行是中國(guó)最早的商業(yè)銀行。

1908年清政府正式頒布了《銀行通則》十六條，以法律形式規(guī)范了商業(yè)銀行的設(shè)立和業(yè)務(wù)活動(dòng)，此后舊中國(guó)民族資本商業(yè)銀行紛紛設(shè)立。

其中規(guī)模較大的有金城銀行、鹽業(yè)銀行、中南銀行和大陸銀行，即“北四行”，還有浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行、上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行和新華銀行，即“南四行”。（二）新中國(guó)成立初期的國(guó)家銀行

1948年12月中華人民共和國(guó)成立前夕，在解放區(qū)的華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)業(yè)銀行的基礎(chǔ)上，中國(guó)人民銀行在石家莊成立，并開(kāi)始發(fā)行人民幣。

1949年中國(guó)人民銀行遷址北京，接管了國(guó)民黨政府的官僚資本銀行和保險(xiǎn)公司等官僚資本金融機(jī)構(gòu)。

1949年10月中華人民共和國(guó)成立后，中國(guó)人民銀行先后擁有華北、東北、華東、中南、西北、西南6個(gè)大行政區(qū)行以及省市分行和縣（市）支行。

1951~1952年對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了改組，對(duì)舊中國(guó)的民族資本銀行進(jìn)行了全行業(yè)的公私合營(yíng)。至此中國(guó)建立了與高度集統(tǒng)一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的金融領(lǐng)域“大一統(tǒng)”的國(guó)家銀行體制。

“大一統(tǒng)”的銀行體制的根本特征

特征：集肩負(fù)政府管理職能的銀行與經(jīng)營(yíng)商業(yè)金融的銀行于一身，全國(guó)只存在一家銀行——中國(guó)人民銀行，它既是政府管理金融的國(guó)家機(jī)關(guān)，又是經(jīng)辦商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。

作用：主要是按照國(guó)家信貸計(jì)劃提供資金，即：國(guó)家財(cái)政的出納和會(huì)計(jì)。（三）1979年以來(lái)的銀行體制改革1．初步建立了商業(yè)銀行體系

（1）國(guó)有商業(yè)銀行體制的建立

（2）股份制商業(yè)銀行的成立2．近年來(lái)的銀行體制改革

（1）國(guó)有商業(yè)銀行資本金得到了補(bǔ)充

（2）國(guó)有商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)得到了調(diào)整

（3）加強(qiáng)了內(nèi)控制度建設(shè)

（4）銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的合作加強(qiáng)

第二節(jié)

商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一、商業(yè)銀行的性質(zhì)

1.商業(yè)銀行是一種企業(yè)，它具有現(xiàn)代化企業(yè)的基本特征。自有資金，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，追求利潤(rùn)最大化。

2.商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)又有不同，它是一種特殊的企業(yè)。

（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性，經(jīng)營(yíng)的是特殊商品——貨幣和貨幣資本。（2）商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響以及受社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響的特殊性。（3）商業(yè)銀行責(zé)任特殊。特別是社會(huì)責(zé)任重大。

3.商業(yè)銀行不同于其他的金融機(jī)構(gòu)。既有別于國(guó)家的中央銀行，又有別于專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的職能1．信用中介職能2．支付中介職能3．信用創(chuàng)造職能4．金融服務(wù)功能5．調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能

1．信用中介職能信用中介職能是商業(yè)銀行最基本也最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。

信用中介職能可以避免直接融資因信息不對(duì)稱而帶來(lái)的以下兩個(gè)問(wèn)題，使借貸關(guān)系順利實(shí)現(xiàn)。（1）逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)（2）高交易成本信用中介職能的存在，通過(guò)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行，再通過(guò)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向社會(huì)經(jīng)濟(jì)各部門。（1）可以調(diào)劑社會(huì)現(xiàn)有資本的余缺，將閑置資金轉(zhuǎn)化為可用資金。（2）可以變社會(huì)消費(fèi)資金為生產(chǎn)資金，擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（3）可以將短期貨幣資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本。2．支付中介職能支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)賬存款等貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的職能。成為工商業(yè)團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。支付中介職能的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用，加速了結(jié)算過(guò)程和貨幣資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3．信用創(chuàng)造職能所謂信用創(chuàng)造職能是指商業(yè)銀行利用其可以吸收各類活期存款的有利條件，能動(dòng)發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。當(dāng)然此種貨幣不是現(xiàn)金貨幣，而是存款貨幣，它只是一種賬面上的流通工具和支付手段。4．金融服務(wù)功能

金融服務(wù)功能是銀行利用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)系面廣、信息靈、傳播快的特殊地位和優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和遍布全國(guó)乃至世界各地的分支機(jī)構(gòu)，為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行也就有了“金融百貨公司”的稱謂。商業(yè)銀行功能5．調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能

調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能是指商業(yè)銀行通過(guò)其信用中介活動(dòng)，調(diào)節(jié)社會(huì)各部門的資金余缺，同時(shí)在中央銀行貨幣政策指引下，在國(guó)家其他宏觀政策的影響下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費(fèi)對(duì)生產(chǎn)的引導(dǎo)作用的功能。表1-1商業(yè)銀行服務(wù)種類第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和制度

商業(yè)銀行自誕生以來(lái)，已經(jīng)形成了多種組織形式，發(fā)揮著各種功能滿足社會(huì)公眾不同的需要。然而無(wú)論采取何種組織形式，商業(yè)銀行都“必須以滿足顧客的需求為前提、以效率為原則”。同時(shí)其組織形式組織形式受到銀行規(guī)模、以及政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要求的影響。一、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

（一）外部組織形式即，商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。

1．獨(dú)家銀行制

2．總分行制

3．銀行控股公司制1.獨(dú)家銀行制

又稱單元銀行制。其特點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。這種銀行制度在美國(guó)非常普遍。優(yōu)點(diǎn)：有利于自由競(jìng)爭(zhēng)；有利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)；獨(dú)立性和自主性強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)靈活；管理層次少，有利于中央銀行的監(jiān)管。缺點(diǎn)：與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)橫向發(fā)展的趨勢(shì)不協(xié)調(diào)；業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)或者某一行業(yè)，不利于分散風(fēng)險(xiǎn)；不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。2.分行制（1）分行制度起源于英國(guó)。目前，大多數(shù)國(guó)家采用分行制度。（2）分行制按總行的職能不同，又可以進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制。（3）特點(diǎn)：法律允許除了總行以外，在本市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。分行制與獨(dú)家銀行制比較分行制度具有以下優(yōu)缺點(diǎn)：

優(yōu)點(diǎn)：業(yè)務(wù)分散，有利于保障銀行的安全性；易于取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；銀行總數(shù)較少，便于宏觀經(jīng)濟(jì)管理。

缺點(diǎn)：容易形成壟斷，降低經(jīng)濟(jì)效率；內(nèi)部層次復(fù)雜，管理困難。單一銀行制和分支行制的利弊比較

3.銀行控股公司制

銀行控股公司是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的銀行。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。這種商業(yè)銀行的組織形式在美國(guó)最為流行。銀行持股公司使得銀行更便利地從資本市場(chǎng)籌集資金，并通過(guò)關(guān)聯(lián)交易獲得稅收上的好處，也能夠規(guī)避政府對(duì)跨州經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的限制。美國(guó)花旗銀行銀行持股公司，它控制了300多家銀行。

銀行持股公司結(jié)構(gòu)。如下圖所示單個(gè)銀行持股公司附屬銀行附屬非銀行公司附屬醫(yī)院附屬非銀行公司多個(gè)銀行持股公司附屬非銀行公司附屬銀行附屬醫(yī)院附屬醫(yī)院我國(guó)銀行控股公司的發(fā)展

近年來(lái)，我國(guó)銀行控股公司發(fā)展迅速，出現(xiàn)了光大集團(tuán)、中國(guó)銀行、工商銀行、海爾集團(tuán)、首創(chuàng)集團(tuán)等金融資本控股和實(shí)業(yè)資本控股的金融控股公司。我國(guó)金融控股公司的發(fā)展主要是由于金融業(yè)高度管制所造就的壟斷利潤(rùn)的存在。目前，我國(guó)對(duì)金融控股公司的管理還存在法律的缺失。(二)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

指銀行內(nèi)部各部門及各部門之間，相互聯(lián)系、相互作用的組織管理系統(tǒng)。

主要包括：1、決策系統(tǒng)：股東大會(huì)、董事會(huì)等2、執(zhí)行系統(tǒng)：行長(zhǎng)、各委員會(huì)、業(yè)務(wù)部門3、監(jiān)督系統(tǒng)：監(jiān)事會(huì)4、管理系統(tǒng)：內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)決策系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)監(jiān)督系統(tǒng)管理系統(tǒng)典型的股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)圖二、主要國(guó)家的商業(yè)銀行制度（一）美國(guó)的商業(yè)銀行制度美國(guó)商業(yè)銀行的構(gòu)成美國(guó)商業(yè)銀行制度的特點(diǎn)國(guó)民銀行

州銀行

聯(lián)系銀行制度

雙重銀行制度

單一銀行制度

銀行持股公司制

（二）德國(guó)的商業(yè)銀行制度

德國(guó)商業(yè)銀行的構(gòu)成德國(guó)商業(yè)銀行制度的特點(diǎn)

大銀行

私人銀行

區(qū)域性銀行

儲(chǔ)蓄銀行

合作銀行

外國(guó)銀行

銀行機(jī)構(gòu)密度高

綜合性銀行眾多全能銀行制度

（三）日本商業(yè)銀行制度日本商業(yè)銀行的構(gòu)成

日本商業(yè)銀行制度的特點(diǎn)

都市銀行和地方銀行

長(zhǎng)期信用銀行

信托銀行

中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行在融資中占很大比重

分業(yè)性銀行體制

（四）我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段中國(guó)商業(yè)銀行體制的主要特征是雙軌制，表現(xiàn)在：

1.構(gòu)成格局的雙軌制

2.內(nèi)部制度的雙軌制

3.業(yè)務(wù)活動(dòng)的雙軌制

4.經(jīng)營(yíng)管理方式的雙軌制

中國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放

中國(guó)銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)放是從20世紀(jì)70年代末開(kāi)始的。在對(duì)外開(kāi)放的30多年中，大體經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段。第一階段，起步階段第二階段，鞏固階段第三階段，規(guī)范提高階段第四階段，深化擴(kuò)大階段第一階段，起步階段時(shí)間：1980～1993年

1980年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立第一家外資銀行代表處。

1981年，南洋商業(yè)銀行在深圳設(shè)立改革開(kāi)放以來(lái)第一家外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。

1983年、1985年，分別頒布了《關(guān)于僑資、外資金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立常駐機(jī)構(gòu)的管理辦法》和《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理?xiàng)l例》，允許外資銀行在深圳、珠海、廈門、汕頭和海南設(shè)立營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)。第二階段，鞏固階段時(shí)間：1994～20011994年，頒布了外資銀行的第一部法規(guī)——《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，規(guī)定了外資銀行在華經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

1996年、1998年，先后批準(zhǔn)外資銀行在上海浦東、深圳試點(diǎn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，服務(wù)對(duì)象限于外資企業(yè)和境外居民。

1998年3月，允許外資銀行加入全國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)，從事人民幣同業(yè)拆借和現(xiàn)券交易。

1999年7月，放寬對(duì)外資銀行人民幣業(yè)務(wù)客戶的地域限制和人民幣業(yè)務(wù)的規(guī)模限制，允許外資銀行向同業(yè)借入一年期以上的人民幣資金。第三階段，規(guī)范提高階段時(shí)間：2001～2006年

2001年12月，中國(guó)加入WTO；取消外資銀行辦理外匯業(yè)務(wù)的地域和客戶限制，允許外資銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)中國(guó)企業(yè)和中國(guó)居民的外匯業(yè)務(wù)。

2001年12月~2002年1月，先后修訂頒布《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》和《實(shí)施細(xì)則》。

2003年12月，頒布《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，規(guī)定入股中資銀行的資格條件和持股比例。

2001年12月~2005年12月，在上海、深圳、天津和大連；廣州、青島、珠海、南京、武漢；濟(jì)南、福州、成都和重慶；昆明、北京、廈門、沈陽(yáng)和西安；汕頭、寧波、哈爾濱、長(zhǎng)春、蘭州、銀川、南寧，分5批共25個(gè)城市向外資銀行開(kāi)放人民幣業(yè)務(wù)。第四階段，深化擴(kuò)大階段時(shí)間：2006～

2006年11月，頒布《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》及《實(shí)施細(xì)則》。新《條例》強(qiáng)調(diào)外資法人銀行導(dǎo)向政策——國(guó)民待遇，要求外資銀行在中國(guó)以國(guó)內(nèi)法人銀行方式存在，在準(zhǔn)入程度、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)上盡量與中資銀行一致。即取消了外資銀行的稅收優(yōu)惠、市場(chǎng)進(jìn)入優(yōu)惠的政策。

2006年12月，取消外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域和客戶限制，允許對(duì)所有客戶提供人民幣服務(wù)。

2007年，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》，正式開(kāi)始接受外資銀行法人機(jī)構(gòu)從事本外幣銀行卡業(yè)務(wù)的申請(qǐng)。（五）香港銀行格局的新變化

按照香港金融管理當(dāng)局的統(tǒng)計(jì)口徑，香港的銀行機(jī)構(gòu)按照資本不同分為5類，即中資銀行、日資銀行、美資銀行和其他資本銀行。日資銀行中資銀行美資銀行歐資銀行其他資本銀行第四節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則目前，各國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)普遍認(rèn)同了在其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所必須遵循的“安全性、流動(dòng)性、效益性”的“三性”原則，我國(guó)在《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定了商業(yè)銀行“安全性、流動(dòng)性、效益性”的經(jīng)營(yíng)原則。一、流動(dòng)性原則（一）含義:流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存、滿足必要貸款需求的能力。（二）意義

:能否保持適度的流動(dòng)性，涉及商業(yè)銀行的信譽(yù)、支付能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和收益的高低。（三）對(duì)策

:1、商業(yè)銀行必須通過(guò)加強(qiáng)負(fù)債管理，力求負(fù)債結(jié)構(gòu)合理并保持多樣化的籌資渠道和較強(qiáng)的籌資能力，以盡可能低的成本隨時(shí)籌措到所需的資金。

2、商業(yè)銀行要保持適量的現(xiàn)金資產(chǎn)和合理的二級(jí)儲(chǔ)備（如流動(dòng)性強(qiáng)的短期證券），注意根據(jù)負(fù)債規(guī)模及期限構(gòu)成安排資產(chǎn)規(guī)模與期限結(jié)構(gòu)，使兩者盡可能相匹配。二、安全性原則

（一）含義：安全性是指商業(yè)銀行避免或減少資產(chǎn)損失、保證資金安全的程度。（二）影響因素（三）對(duì)策：

信用風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)

資本風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)控制分散轉(zhuǎn)移三、盈利性原則

（一）含義：盈利是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)的要求。（二）影響因素（三）對(duì)策資產(chǎn)收益與資產(chǎn)損失

資金成本

其他營(yíng)業(yè)收支

加強(qiáng)利差管理

擴(kuò)大資本金

增加服務(wù)收入

控制管理費(fèi)用

四、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的矛盾和協(xié)調(diào)現(xiàn)代商業(yè)銀行在追求效益性目標(biāo)的同時(shí)，必須兼顧安全性和流動(dòng)性。

1．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性和效益性之間往往是相互矛盾的。

2．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”目標(biāo)之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。

3.安全性與流動(dòng)性也存在統(tǒng)一的一面。第五節(jié)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和監(jiān)管

商業(yè)銀行是一國(guó)金融組織體系中最重要的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行特殊的融資結(jié)構(gòu)和對(duì)公眾信任的高度依賴性的特點(diǎn)，以及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)生活的廣泛而緊密的聯(lián)系，決定了商業(yè)銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保自身安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。國(guó)際銀行業(yè)的實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)表明，維護(hù)銀行業(yè)的安全和穩(wěn)健，既需要加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，也需要對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管，包括政府或官方的監(jiān)管和依靠市場(chǎng)力量的監(jiān)督和約束。一、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制（一）涵義

:商業(yè)銀行為確保安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，運(yùn)用一系列有效的方法、措施和規(guī)章制度，對(duì)內(nèi)部各職能部門及其從業(yè)人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行控制、協(xié)調(diào)而建立的制約機(jī)制。（二）目標(biāo)

:經(jīng)營(yíng)管理的有效性，控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，依法合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)作。（三）要素:控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督管理內(nèi)部控制的基本內(nèi)容和要求1.建立相互制衡的組織結(jié)構(gòu)2.營(yíng)造良好的內(nèi)部控制文化氛圍3.嚴(yán)格授權(quán)與審批制度4.實(shí)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離制度5.建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警和監(jiān)測(cè)體系6.健全管理信息系統(tǒng)7.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)機(jī)制二、政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管

（一）監(jiān)管的原因和目的

1.原因：——“信息不對(duì)稱性”。銀行倒閉的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)后果非常嚴(yán)重?！巴獠啃浴?。銀行是信用貨幣的創(chuàng)造者，貨幣供給與經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)?！伯a(chǎn)品。金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展聯(lián)系日益緊密，加強(qiáng)對(duì)銀行的監(jiān)管有利于對(duì)金融危機(jī)的防范。

2.目的：——保護(hù)公眾利益——保障商業(yè)銀行體系的安全穩(wěn)健——建立有序競(jìng)爭(zhēng)、高效服務(wù)的商業(yè)銀行體系(二)政府對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的主要內(nèi)容1.CAMELS（原則）：即謹(jǐn)慎原則。其中：Ｃ——資本（Capital）：最重要的是資本充足率。Ａ——資產(chǎn)（Asset）：如資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)。Ｍ——管理（Management）：即管理者的能力。Ｅ——收益（Earning）：即盈利能力。Ｌ——清償能力（Liquidity）：銀行滿足提款和借款需求的能力。

S——對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度

(SensitivitytoMarketRisk)2.監(jiān)管的具體內(nèi)容（1）銀行業(yè)的準(zhǔn)入（2）銀行資本的充足性（3）銀