XX3224企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之二5風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

XX3224企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理之二5風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

RiskManagement主講人：劉晟電子郵箱：lszgr@126.comQQ：583467510第二篇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析

第二篇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別法律責(zé)任分析分析金融風(fēng)險(xiǎn)分析第5章79810人力資源風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)衡量第6章企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析第五章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別本章學(xué)習(xí)的目標(biāo)：理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)企業(yè)的重要性了解風(fēng)險(xiǎn)的來源掌握一些常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法并了解其適用性與局限性第五章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別本章主要內(nèi)容：第一節(jié)

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念與風(fēng)險(xiǎn)源第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的階段與基本方法第三節(jié)其他輔助的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法第四節(jié)使用一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的局限性本章的重點(diǎn)與難點(diǎn)重點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)清單法難點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)源的確認(rèn)和風(fēng)險(xiǎn)清單法的局限性第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和風(fēng)險(xiǎn)源一、引言要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要找出風(fēng)險(xiǎn)，這就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否正確與全面，是決定風(fēng)險(xiǎn)管理能否成功的關(guān)鍵之一。上節(jié)課提到的911事件可以看出，無論是對(duì)于政府、組織還是個(gè)人，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理中士最重要也是最困難的部分。二、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念與過程1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——指風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用相關(guān)知識(shí)和方法，系統(tǒng)、全面和連續(xù)地發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位面臨的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任和人身損失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指經(jīng)濟(jì)單位運(yùn)用一定的方法，系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因的行為。2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的特點(diǎn)）系統(tǒng)性，——是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限在某個(gè)部門、某個(gè)環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟(jì)單位一個(gè)完整系統(tǒng)所具有的全部風(fēng)險(xiǎn)?！且?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身要有組織、有制度。——是因?yàn)槭澜缈偸窃诓粩嘧兓械?，任何事物都在變化，風(fēng)險(xiǎn)的質(zhì)和量都在變化，還可能出現(xiàn)前所未有的風(fēng)險(xiǎn)，若非連續(xù)的工作，實(shí)難發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)性，制度性，3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程數(shù)據(jù)收集分析不確定性確定風(fēng)險(xiǎn)因素并歸類編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告三、風(fēng)險(xiǎn)源1、風(fēng)險(xiǎn)源（sourcesofrisk）——可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)后果的因素或條件的來源。例如，洪水風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)源包括：降水、地形、土地利用方式等風(fēng)險(xiǎn)的最終來源，一個(gè)是自然環(huán)境，一個(gè)是人為環(huán)境。（一）客觀風(fēng)險(xiǎn)源1、自然環(huán)境自燃環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源，地震、干旱、和過度降水都可能導(dǎo)致?lián)p失。當(dāng)然，它也可能是機(jī)遇的來源，例如晴朗的天氣可能使旅游業(yè)收入增長（海南），冰雪天氣（哈爾濱）2、人為環(huán)境對(duì)自然環(huán)境，隨著人們不斷探索，已經(jīng)掌握了一些規(guī)律，然而人為環(huán)境由于受人的因素的作用，其規(guī)律摸索起來較為困難。在分析人為環(huán)境時(shí)，將其進(jìn)一步細(xì)分如下：——社會(huì)環(huán)境、政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、操作環(huán)境等1）社會(huì)環(huán)境，指人們的道德信仰、價(jià)值觀、行為方式、社會(huì)結(jié)構(gòu)和制度。當(dāng)這些受到?jīng)_擊時(shí)，就可能發(fā)生意想不到的事件，會(huì)影響企業(yè)。例如穆斯林、美日…2）政治環(huán)境，主要通過政府的政策對(duì)一個(gè)企業(yè)產(chǎn)生影響，如貨幣政策、財(cái)政政策。如，減少對(duì)地方政府的資助、制定嚴(yán)格的有害廢料處理?xiàng)l例等。各省或有不同，例如皖、浙差異4）法律環(huán)境，相當(dāng)一部分的不確定性來自司法系統(tǒng)。對(duì)于我國這樣的轉(zhuǎn)型階段，法律也在隨著市場情況的變化而調(diào)整。這些標(biāo)準(zhǔn)的變化，很難事先預(yù)測。如安利在中國早期的發(fā)展……3）經(jīng)濟(jì)環(huán)境政府對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有影響，但不能完全控制。5）操作環(huán)境，指企業(yè)的運(yùn)作和程序。對(duì)員工的提拔、雇傭、解雇等可能產(chǎn)生法律責(zé)任，生產(chǎn)過程可能使員工面臨人身風(fēng)險(xiǎn)等。黑磚窯、煤礦等富士康勞資沖突（二）主觀風(fēng)險(xiǎn)源——主觀判斷與客觀現(xiàn)實(shí)的偏差（認(rèn)知環(huán)境）風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，而人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不完全都是客觀的。即，由于掌握的信息有限，管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、估算能力有限，實(shí)踐中摻雜了主觀的判斷，這與實(shí)際情況有差距，可能帶來不確定性，這種不確定性不是由風(fēng)險(xiǎn)本身造成，而是由人造成的。案例：9.11調(diào)查報(bào)告，揭示美國政府存在五大失誤來自客觀風(fēng)險(xiǎn)源和主觀風(fēng)險(xiǎn)源的不確定可以分別被稱為隨機(jī)不確定和模糊不確定。如“四川某縣05年的水災(zāi)受災(zāi)面積占當(dāng)年播種面積的比例在10%以上”，但是未來任何一年里，誰都無法預(yù)測是否一定發(fā)生，而只能給一個(gè)概率值。

因此我們用概率論來處理隨機(jī)不確定。隨機(jī)不確定，是自然界本身具有的，一種統(tǒng)計(jì)意義上的不確定，有大量經(jīng)歷所揭示。例如，投幣試驗(yàn)。模糊不確定，是一種廣義的結(jié)果不唯一。不僅結(jié)果的取值不唯一，而且各種可能的概率也不能確定。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的階段與基本方法一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)階段1、感知風(fēng)險(xiǎn)：即了解客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。——可能發(fā)生的事故例如某塑料生產(chǎn)企業(yè)，既面臨財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)這些靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，又面臨生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)等動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，銷售中還包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、渠道風(fēng)險(xiǎn)、促銷風(fēng)險(xiǎn)等。這一認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)就是感知風(fēng)險(xiǎn)。感知風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是尋找可能的風(fēng)險(xiǎn)事故，關(guān)鍵要注意：企業(yè)本身的活動(dòng)（1）企業(yè)活動(dòng)的性質(zhì)（2）企業(yè)的經(jīng)營方式企業(yè)經(jīng)營環(huán)境一些企業(yè)實(shí)施ERP過程中，開發(fā)商中途撤退使企業(yè)遭受重創(chuàng)。如中國紡織品進(jìn)出口總公司早在1999年就開始對(duì)ERP選型，經(jīng)過多緯度比較，最終選擇了Walker公司的ERP產(chǎn)品。1999年底，中紡ERP項(xiàng)目正式啟動(dòng)，然而2001年Walker公司決定從中國撤資，同時(shí)賣掉其ERP產(chǎn)品，中紡被迫轉(zhuǎn)而自行研發(fā)系統(tǒng)，經(jīng)過長達(dá)六年時(shí)間后最終得以勉強(qiáng)全面實(shí)施其ERP系統(tǒng)。上例中，企業(yè)感知風(fēng)險(xiǎn)？對(duì)合作公司的考察……對(duì)第三方（普華永道）的推薦……2、分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。如國內(nèi)企業(yè)ERP系統(tǒng)實(shí)施過程中的高失敗率問題中反映出的風(fēng)險(xiǎn)。如：對(duì)貨款拖欠風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，會(huì)發(fā)現(xiàn)引起銷售呆賬的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，如合同糾紛、貨物積壓、經(jīng)營不佳、資金周轉(zhuǎn)困難、故意拖欠、發(fā)生意外事故等。這些研究各種導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的原因和條件的環(huán)節(jié)，就是分析風(fēng)險(xiǎn)。如2006年4月，上海樂購超市某員工負(fù)責(zé)一子公司ERP系統(tǒng)維護(hù)工作，期間發(fā)現(xiàn)通過嵌入一段程序可自動(dòng)將顧客每次消費(fèi)金額合計(jì)減少20%，繼而是集團(tuán)總部在通過ERP程序向該超市收取金額時(shí)，少結(jié)算20%，在半年內(nèi)共貪污高達(dá)300多萬元。由于使用嵌入式程序的舞弊方式，沒有改變ERP其他功能，盡管該集團(tuán)每年聘請(qǐng)外部人員進(jìn)行審計(jì)，但都沒有發(fā)現(xiàn)該漏洞。感知風(fēng)險(xiǎn)與分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的兩個(gè)階段，感知風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。常用方法一般性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：保險(xiǎn)調(diào)查法，保單對(duì)照法，資產(chǎn)損失分析法等。保險(xiǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)學(xué)會(huì)等設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)分析表格，可直接用來識(shí)別經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)性化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法，流程圖分析法等。每一種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法都存在一定的局限性：（1）任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟(jì)單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)、規(guī)模以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。（2）經(jīng)費(fèi)的限制和不斷地增加工作會(huì)引起收益下降，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須根據(jù)實(shí)際條件選擇效果最優(yōu)的方法或方法組合。（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)連續(xù)不斷的過程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問題，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)過多次識(shí)別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法感知風(fēng)險(xiǎn)方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對(duì)照表、資產(chǎn)-損失分析法）、投入產(chǎn)出分析法。分析風(fēng)險(xiǎn)方法：風(fēng)險(xiǎn)清單分析法、威脅分析法、事故樹分析法、風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。感知風(fēng)險(xiǎn)階段感知風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是尋找可能的風(fēng)險(xiǎn)事故，關(guān)鍵要注意：1）企業(yè)本身的活動(dòng)企業(yè)活動(dòng)的性質(zhì)企業(yè)的經(jīng)營方式2）企業(yè)經(jīng)營環(huán)境一、組織圖分析法

組織圖分析的一個(gè)重要特點(diǎn)是：能夠提示企業(yè)關(guān)鍵人物對(duì)企業(yè)經(jīng)營的影響。適用于各類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，是企業(yè)感知風(fēng)險(xiǎn)的最一般而又必備的方法之一。通過組織圖分析，能反映以下事實(shí)：1.企業(yè)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)。2.企業(yè)內(nèi)部各部門之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互依賴程度；3.企業(yè)內(nèi)部可以分成的獨(dú)立核算單位；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，企業(yè)各部門之間會(huì)產(chǎn)生相互的影響。如一個(gè)集團(tuán)由哪些子公司組成、是否有國外子公司，它們各經(jīng)營什么性質(zhì)的業(yè)務(wù)等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出財(cái)務(wù)處理決策時(shí)，所必須考慮的通過組織圖分析，能反映以下事實(shí)：4.企業(yè)關(guān)鍵人物；5.企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化的任何弱點(diǎn)。如有權(quán)參與制定和實(shí)施企業(yè)決策的人，能夠提供風(fēng)險(xiǎn)管理人員所需的技術(shù)和其他信息的人，等等風(fēng)險(xiǎn)管理試圖避免的事故都將導(dǎo)致對(duì)財(cái)務(wù)的負(fù)面影響，所以財(cái)務(wù)報(bào)表提供了關(guān)于這些事故的線索，揭示了企業(yè)需要保護(hù)的對(duì)象。二、財(cái)務(wù)報(bào)表及原始會(huì)計(jì)資料分析法

二、財(cái)務(wù)報(bào)表及原始會(huì)計(jì)資料分析法

*財(cái)務(wù)報(bào)表法(financialstatementmethod)的含義與特點(diǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表法的含義——通過對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)暴露所面臨的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和人力資本風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)：可靠、客觀資料容易收集用財(cái)務(wù)術(shù)語表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，易于理解和接受可以識(shí)別純粹風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，仔細(xì)研究資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等，能夠使風(fēng)險(xiǎn)管理人員熟悉企業(yè)哪些方面存在著風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表及原始會(huì)計(jì)資料分析法

1、資產(chǎn)負(fù)債表此表顯示一個(gè)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和凈值，它是某個(gè)時(shí)點(diǎn)的狀況，它所提供的信息是表制成前的最新情況。

在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮：（1）由于意外事故可能導(dǎo)致價(jià)值減少的資產(chǎn)。（2）可能由于事故而增加或產(chǎn)生的負(fù)債及事故發(fā)生后仍存在的負(fù)債。（3）資產(chǎn)價(jià)值的減少或負(fù)債的增加，減少了企業(yè)的凈值。負(fù)債欄只顯示現(xiàn)存的負(fù)債情況，并不是將來的負(fù)債，對(duì)于估計(jì)由于將來的錯(cuò)誤行為而導(dǎo)致負(fù)債，負(fù)債表進(jìn)提供了有限的幫助。資產(chǎn)負(fù)債表還可用來尋找需要更進(jìn)一步風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的資產(chǎn)種類。例如，某企業(yè)的應(yīng)收賬款數(shù)量太大，說明這筆資產(chǎn)實(shí)際可能具有較大的風(fēng)險(xiǎn)。該表有助于分析影響凈收入、支出的各種因素。2、損益表利潤表

利潤表顯示其收入主要來源于銷售額表明銷售發(fā)生事故會(huì)減少公司的收入，增加其支出。例如某食品企業(yè)：例如，如果某企業(yè)的利潤表顯示其收入主要來源于銷售額，這表明銷售發(fā)生事故會(huì)減少公司的收入，增加其支出。對(duì)每一種收入和支出都作出分析，以決定某一意外損失是否會(huì)對(duì)它們產(chǎn)生負(fù)面影響。3、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表該表能用來分析企業(yè)經(jīng)營中的變化。通過揭示凈流動(dòng)資本的變化，反映出在報(bào)告期內(nèi)企業(yè)資金是怎樣變動(dòng)的。企業(yè)資源和資金使用的變化會(huì)反映企業(yè)潛在的重要風(fēng)險(xiǎn)。除了以上這些財(cái)務(wù)報(bào)表外，企業(yè)的銷售資料對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也有重要作業(yè)，應(yīng)充分利用。案例藍(lán)田股份藍(lán)田股份1、含義一幅流程圖能生動(dòng)、連續(xù)地描繪一個(gè)特殊活動(dòng)過程，在辨別整個(gè)生產(chǎn)過程的關(guān)鍵工序上是非常有用的，這些工序常被稱為“瓶頸”——即該工序發(fā)生任何事故都會(huì)造成整個(gè)生產(chǎn)的停止。三、流程圖法

這樣的流程圖可能貫穿于整個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)中，甚至是整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（企業(yè)僅作為一部分參與，如在原材料→產(chǎn)成品→銷售這一大活動(dòng)過程中的各企業(yè)、組織）。*流程圖法（flow-chartmethod)含義和特點(diǎn)流程圖法的含義流程圖法——根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。2、流程圖的分類按流程的內(nèi)容——內(nèi)部流程圖與外部流程圖按流程的表現(xiàn)形式——實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖（1）內(nèi)部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖，稱為內(nèi)部流程圖，包含供貨與銷售環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。如下2圖時(shí)尚制衣公司的內(nèi)部流程圖1號(hào)倉庫2號(hào)倉庫原材料布匹著色、處理烘干裁剪機(jī)器加工清潔半成品庫主裝配輔助裝配制成品檢驗(yàn)成品庫銷售時(shí)尚制衣公司的內(nèi)部流程圖原料進(jìn)入1號(hào)2號(hào)倉庫后，布匹開始著色、、處理和烘干，而后進(jìn)半成品庫，主料也進(jìn)入半成品庫，接下來都是單線，經(jīng)主裝輔裝配后，成品檢驗(yàn)開始銷售而外部流程圖，縮略了內(nèi)部流程，突出外部流程，如下圖中可以看到該公司有2個(gè)供貨商，分別供應(yīng)70%和30%的原料，大部分銷往國外。時(shí)尚制衣公司外部流程圖供應(yīng)商甲（70％）供應(yīng)商乙（70％）內(nèi)部流程銷往美國（90％）銷往國內(nèi)（10％）（3）實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖實(shí)物流程圖，反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全過程，除了像剛才的圖中那樣將各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連線鏈接外，每個(gè)環(huán)節(jié)都還標(biāo)有產(chǎn)品名稱，連線上標(biāo)出流動(dòng)產(chǎn)品的數(shù)量。從實(shí)物流程圖，可以看出各個(gè)環(huán)節(jié)之間的依賴關(guān)系（3）實(shí)物流程圖與價(jià)值流程圖價(jià)值流程圖與實(shí)物流程圖相似。實(shí)物流程圖各環(huán)節(jié)標(biāo)出物品的名稱和數(shù)量而價(jià)值流程圖標(biāo)出的是產(chǎn)品的價(jià)值例如剛才的圖中，可以在箭頭上方標(biāo)出轉(zhuǎn)移到下一流程的遷移值，生產(chǎn)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值等3、流程圖的風(fēng)險(xiǎn)分析——依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程序，將公司的運(yùn)作分成一個(gè)一個(gè)的環(huán)節(jié)，逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的是否存在風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系。繪制完畢后，就要對(duì)其進(jìn)行靜態(tài)或動(dòng)態(tài)分析所謂靜態(tài)分析，就是對(duì)圖中每一個(gè)環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在風(fēng)險(xiǎn)，并分析可能造成的損失后果。如1號(hào)和2號(hào)倉庫面臨火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)嗎？水災(zāi)？著色顏料和溶劑怎樣放置的？地板是否干凈？可能導(dǎo)致工人摔跤嗎？成品有沒有可能被水侵泡？動(dòng)態(tài)分析，則是著眼于各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如七成原料來自供應(yīng)商甲，一旦不能按時(shí)供貨，將導(dǎo)致公司的連帶營業(yè)中斷如90%銷往美國，影響美國拒絕或減少購貨的因素，也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)的來源等4、流程圖法的優(yōu)點(diǎn)清晰、形象能夠較清晰的揭示各個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別生產(chǎn)運(yùn)營中斷風(fēng)險(xiǎn)和連帶運(yùn)營中斷風(fēng)險(xiǎn)極為有效及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)事故的結(jié)果因此，

要想分析風(fēng)險(xiǎn)因素，

就要和其他方法配合使用。但是只強(qiáng)調(diào)事故的結(jié)果，并不大注意損失的原因。流程圖法標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表提出一些大眾化的問題，所謂“標(biāo)準(zhǔn)”是指全部問題對(duì)各種類型的企業(yè)都有意義。因此其優(yōu)點(diǎn)是具有廣泛的適用性，但不能揭示某個(gè)產(chǎn)業(yè)的特殊性，更不能揭示某個(gè)企業(yè)的特殊性。四、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表1.保險(xiǎn)調(diào)查法所謂保險(xiǎn)調(diào)查法（TheInsurance-SurveyApproach）是指通過保險(xiǎn)公司的專業(yè)人員及有關(guān)的學(xué)會(huì)就企業(yè)可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)加以詳盡的調(diào)查與分析，編制各種調(diào)查表供企業(yè)參考的一種方法。在美國，通常由保險(xiǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)及保險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)（RiskandInsuranceManagementSociety:RIMS）,以及美國管理學(xué)會(huì)(AmericanManagementAssociation:AMA)設(shè)計(jì)出一種廣為企業(yè)界應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表（RiskAnalysisQuestionnaire）。利用標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的方法其優(yōu)點(diǎn)是：（1）由于標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表是由保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理專家們所提供，故可獲得職業(yè)分析家們的意見。（2）利用此法可免費(fèi)或支付少量費(fèi)用即可獲得專家們服務(wù)。（3）可以讓沒有任何風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的人員來回答，方便實(shí)用。缺點(diǎn)：（1）上述標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表的制成是按一般企業(yè)設(shè)計(jì)而并非為特定的企業(yè)設(shè)計(jì)，常常是由市場上現(xiàn)行出售的保單轉(zhuǎn)換而成并非以特定企業(yè)所可能面臨的潛在損失形態(tài)為依據(jù)設(shè)計(jì)而成。故企業(yè)在運(yùn)用此表時(shí)可能會(huì)發(fā)現(xiàn)該表忽略了很多不可保的風(fēng)險(xiǎn)和未包括在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）由于填表人員絕大數(shù)并不知道表中問題是怎樣提出來的，使得他們僅僅做完表中的問題，而不能激發(fā)填寫者的思維，獲得更多的信息。2.保單對(duì)照法保單對(duì)照法（TheInsurancePolicy-ChecklistApproach）是由保險(xiǎn)公司將其現(xiàn)行出賣的保單種類與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表融合，以問卷的形式制成表，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員依據(jù)此表格與企業(yè)已擁有的保單加以對(duì)照比較分析的一種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)方法。此法純粹從保險(xiǎn)的立場（Insurance-Oriented）由專家們?cè)O(shè)計(jì)出保單對(duì)照分析表供企業(yè)界使用。它與保險(xiǎn)調(diào)查法不同的是使用者必須具有豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員，并且調(diào)查的側(cè)重點(diǎn)是可保風(fēng)險(xiǎn)。3.資產(chǎn)——損失分析法美國管理學(xué)會(huì)（AMA）在制成風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表后，又設(shè)計(jì)了資產(chǎn)——損失分析表（Asset-ExposureAnalysis）。該表的內(nèi)容分成兩大部份：一為資產(chǎn)，另一為可能的潛在損失。資產(chǎn)包括：有形資產(chǎn)：不動(dòng)產(chǎn)；個(gè)人財(cái)產(chǎn)；雜項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。無形資產(chǎn)這些資產(chǎn)可能的潛在損失可分為：直接損失；間接損失；第三者責(zé)任損失

投入產(chǎn)出分析是通過分析企業(yè)內(nèi)各部門之間和企業(yè)與外部之間的商品和服務(wù)流量的關(guān)系，來識(shí)別企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的一種分析方法。五、投入產(chǎn)出分析

它將一個(gè)部門的產(chǎn)出轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪粋€(gè)部門的投入這樣的關(guān)系，通過投入產(chǎn)出表反映出來。由于一個(gè)部門生產(chǎn)的產(chǎn)品或部件的價(jià)值包含了本部門生產(chǎn)過程新增加的價(jià)值，因此投入產(chǎn)出表還能夠反映企業(yè)內(nèi)部各部門的貢獻(xiàn)。同時(shí)，投入產(chǎn)出表又能揭示企業(yè)各部門之間以及外部企業(yè)的相互依賴程度，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)某些部門和某些外部企業(yè)在生產(chǎn)過程中的特別重要性，從而有助于分析和識(shí)別導(dǎo)致企業(yè)正常生產(chǎn)被打亂甚至停頓的各種原因和條件。下表轉(zhuǎn)引自英國CII教材《風(fēng)險(xiǎn)管理》，是一個(gè)汽車修理廠的投入產(chǎn)出表。將不同生產(chǎn)階段的投入產(chǎn)出數(shù)量用占總產(chǎn)出的比率關(guān)系來替代，那么我們得到另一種形式的投入產(chǎn)出表——系數(shù)矩陣

系數(shù)的計(jì)算只是將原來的價(jià)值與總產(chǎn)出2590相除就可得到。系數(shù)矩陣可用來估測未來新投入產(chǎn)出表的各組價(jià)值數(shù)額。假定投入產(chǎn)出關(guān)系不變，即系數(shù)矩陣不變，則如來年總產(chǎn)出增長20%，達(dá)到3108000英鎊，各對(duì)應(yīng)數(shù)值也相應(yīng)增長，如購買新車的數(shù)額增長到0.309×3108000=960372（英鎊）。如果系數(shù)矩陣根據(jù)預(yù)測有變化，則應(yīng)通過調(diào)整系數(shù)矩陣，再行計(jì)算?？梢娡度氘a(chǎn)出表能夠反映各部門之間的聯(lián)系程度。六、其他注意事項(xiàng)前述各種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法，都存在一定的局限性，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在實(shí)際運(yùn)用時(shí)最好能綜合使用，不僅如此，還應(yīng)注意下列幾點(diǎn)：1、現(xiàn)場調(diào)查。2、注意其他記錄和文件。3、加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)外專家的聯(lián)系。分析風(fēng)險(xiǎn)方法介紹一、風(fēng)險(xiǎn)清單的定義和優(yōu)缺點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)清單的定義：——指由專業(yè)人員設(shè)計(jì)好的標(biāo)準(zhǔn)表格和問卷，詳細(xì)地羅列出一個(gè)企業(yè)所面臨的可能風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，最經(jīng)常、普通使用的方法是編制風(fēng)險(xiǎn)清單，清單上逐一列出企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并將這些風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)活動(dòng)聯(lián)系起來考察，以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。在分析可能引起風(fēng)險(xiǎn)事故的因素時(shí)，一般從兩個(gè)方面來考慮：一是引起事故的風(fēng)險(xiǎn)源，一是影響損失程度的因素，尤其是可能擴(kuò)大損失程度的因素。2、優(yōu)缺點(diǎn)－優(yōu)點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)方便適合新公司、初次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的公司、缺少專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的公司使用。－缺點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化的表格缺乏針對(duì)性。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)清單只考慮純粹風(fēng)險(xiǎn)，不涉及投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。（二）常見的風(fēng)險(xiǎn)清單風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表（riskanalysisquestionnaire)保單檢視表（insurancechecklist)資產(chǎn)－暴露分析表（asset-exposureanalysis)1、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表——由保險(xiǎn)公司專業(yè)人員及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì),就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報(bào)告書，包含了所有的純粹風(fēng)險(xiǎn)。2、保單檢視表——將保險(xiǎn)公司現(xiàn)行出售的保險(xiǎn)單所列出的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表的項(xiàng)目綜合而成的問卷式表格。3、資產(chǎn)－暴露分析表——資產(chǎn)－暴露分析表把內(nèi)容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露、第三者責(zé)任損失暴露。——羅列企業(yè)可能面臨的可保風(fēng)險(xiǎn)和不可保的純粹風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別輔助方法的介紹一、其他風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別輔助方法的種類事故樹法現(xiàn)場檢查法風(fēng)險(xiǎn)形勢估計(jì)法***1、事故樹分析法（faulttreeanalysis）事故樹分析，是美國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室于1962年首先提出的，它最早被運(yùn)用于空間研究項(xiàng)目，之后得到迅速發(fā)展，并不斷改進(jìn)。（1）事故樹法的含義是一種樹狀圖——由節(jié)點(diǎn)和連線組成，節(jié)點(diǎn)表示某一具體環(huán)節(jié)，連線表示環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，形成樹狀結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別示意圖。（2）特點(diǎn)注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的原因進(jìn)行邏輯分析。簡單形象、邏輯性強(qiáng)、應(yīng)用廣