金融法第九章

金融法第九章2024/3/26金融法第九章第九章支付結(jié)算法二、中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)它是人民銀行按照我國(guó)支付清算需要，利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)自主開(kāi)發(fā)建設(shè)的，能夠高效、安全處理各銀行辦理的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及其資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)。三、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）銀行結(jié)算賬戶1、含義：銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。2、特點(diǎn)：是辦理人民幣業(yè)務(wù)的賬戶；是活期存款賬戶；是辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)的賬戶3、分類：按存款人的不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；按單位銀行結(jié)算賬戶用途的不同分為基本賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶；按開(kāi)戶地的不同分為本地銀行和異地銀行結(jié)算賬戶4、銀行結(jié)算賬戶的管理原則：一個(gè)基本存款賬戶原則；自主選擇開(kāi)戶銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶的原則；守法原則；對(duì)銀行結(jié)算賬戶信息保密原則；人民銀行依法監(jiān)管原則。金融法第九章第九章支付結(jié)算法（二）銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立1、基本賬戶：是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要于立的銀行結(jié)算賬戶，存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)該賬戶辦理，單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能開(kāi)立一個(gè)基本賬戶。開(kāi)立基本賬戶的主體條件：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；團(tuán)級(jí)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)構(gòu)；外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。開(kāi)立所提交的證明文件：11項(xiàng)2、一般存款賬戶：是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。開(kāi)立一般存款賬戶的主體資格：凡開(kāi)立基本存款賬戶的存款人均可開(kāi)立一般存款賬戶，沒(méi)有數(shù)量上的限制。開(kāi)產(chǎn)一般存款賬戶應(yīng)提交的證明文件：開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開(kāi)戶登記證；存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。金融法第九章第九章支付結(jié)算法3、專用存款賬戶：是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。開(kāi)立條件：基本建設(shè)資金；更新改造資金；財(cái)政預(yù)算外資金；糧、棉、油收購(gòu)資金；證券交易結(jié)算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會(huì)保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)；其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。開(kāi)立所提交的證明文件：10項(xiàng)4、臨時(shí)存款賬戶：是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。條件：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；注冊(cè)驗(yàn)資。提交的證明文件：4項(xiàng)金融法第九章第九章支付結(jié)算法5、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開(kāi)立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。開(kāi)立條件：使用支票、信用卡等信用支付工具的；辦理匯兌、定期借記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。提交的證明文件：5項(xiàng)6、異地存款賬戶開(kāi)立條件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開(kāi)立基本存款賬戶的；辦理異地借款和其他結(jié)算需要開(kāi)立一般存款賬戶的；存款人因附屬的非獨(dú)立核算或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要專用存款戶的；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的；自然人根據(jù)需要在異地開(kāi)立個(gè)銀行結(jié)算賬戶的。提交證明文件：3項(xiàng)金融法第九章第九章支付結(jié)算法（三）銀行結(jié)算賬戶的使用1、銀行結(jié)算賬戶的用途及使用限制基本存款賬戶：是存款人的主辦賬戶，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。一般存款賬戶：用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其結(jié)算的資金收付，該悵戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。專用存款賬戶：?jiǎn)挝汇y行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存人，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金；基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開(kāi)戶時(shí)報(bào)人民準(zhǔn)；糧棉油收購(gòu)資金，社會(huì)保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理；收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不行支取現(xiàn)金；業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。金融法第九章第九章支付結(jié)算法臨時(shí)存款賬戶：用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，注冊(cè)驗(yàn)收的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)在收取，列右以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：工資獎(jiǎng)金收入；稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞動(dòng)收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；納稅退還；農(nóng)副礦產(chǎn)品銷(xiāo)售收入；其他合法款項(xiàng)。2、銀行結(jié)算賬戶使用管理的其他規(guī)定存款人應(yīng)按規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用；存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式成立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開(kāi)立的一般存款賬戶除外；單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供下列付款依據(jù)：代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單，獎(jiǎng)勵(lì)證明，新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)款項(xiàng)的證明，證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷(xiāo)部門(mén)支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明，債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，借款合同，保險(xiǎn)公司的證明，稅收征管部門(mén)的證明，農(nóng)副礦產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)合同，其他的合法證明金融法第九章第九章支付結(jié)算法從單位銀行結(jié)算支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供完稅證明；個(gè)人持出票為單位為單位的支票向開(kāi)戶銀行委托收款或持申請(qǐng)人為單位的銀行匯票和銀行本票向開(kāi)戶銀行提示付款，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)提供前述所述的有關(guān)收款依據(jù)；單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的，銀行應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會(huì)計(jì)檔案保管，未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理；銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對(duì)賬務(wù)；儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。金融法第九章第九章支付結(jié)算法（四）銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷(xiāo)變更：存款人名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開(kāi)戶資料發(fā)生的變更。撤銷(xiāo)事由：被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；因遷址需要變更開(kāi)戶銀行的；其他原因需要撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶的。撤銷(xiāo)應(yīng)注意的事項(xiàng)：5項(xiàng)（五）銀行結(jié)算賬戶的管理人民銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理職責(zé)：3項(xiàng)開(kāi)戶行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理職責(zé)：4項(xiàng)存款人對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理義務(wù)金融法第九章第九章支付結(jié)算法第二節(jié)非票據(jù)結(jié)算的法律規(guī)定一、銀行卡1、含義：是由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部分功能的信用支付工具。2、分類信用卡：貸記卡：是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡；準(zhǔn)貸記卡：是指持卡須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金。借記卡：轉(zhuǎn)賬卡：是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能；專用卡：是具有專門(mén)用途、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能；儲(chǔ)值卡：發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢(qián)包式借記卡。3、銀行卡的申領(lǐng)：提供本人有效身份證申請(qǐng)，不得出租和轉(zhuǎn)借。金融法第九章第九章支付結(jié)算法4、銀行卡的賬戶及交易的管理：銀行卡賬戶資金的管理：?jiǎn)挝蝗嗣駧趴ㄙ~戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入存入單位卡賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔；個(gè)人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)、屬于個(gè)人的合法的勞務(wù)報(bào)酬、投資回報(bào)等收入轉(zhuǎn)賬存入；個(gè)人外幣卡賬戶的資金以其個(gè)人持有的外幣現(xiàn)鈔存入或從其外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入；除國(guó)家外匯管理局指定的范圍和區(qū)域外，外幣卡原則上不得在境內(nèi)辦理外幣計(jì)價(jià)結(jié)算；持卡人銷(xiāo)戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。銀行卡交易業(yè)務(wù)的管理：6項(xiàng)金融法第九章第九章支付結(jié)算法5、銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的管理：5項(xiàng)；對(duì)透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)的追償：扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質(zhì)物；向保證人追索透支款項(xiàng)；通過(guò)司法機(jī)關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。6、銀行卡當(dāng)事人之間的職責(zé)發(fā)卡銀行的權(quán)利：4項(xiàng)發(fā)卡銀行的義務(wù)：7項(xiàng)持卡人的權(quán)利：5項(xiàng)持卡人的義務(wù)：4項(xiàng)金融法第九章第九章支付結(jié)算法二、匯兌1、含義：是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。分為信匯、電匯兩種。2、匯兌規(guī)則：匯兌憑證的簽發(fā)與受理規(guī)則：9項(xiàng)；匯入款項(xiàng)的支取規(guī)則：6項(xiàng)三、托收承付1、含義：是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。2、適用范圍：應(yīng)是國(guó)有企業(yè)、供銷(xiāo)合作社，以及經(jīng)營(yíng)管理較好、并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)?？铐?xiàng)必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)，代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。3、托收承付的前提條件：收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有購(gòu)銷(xiāo)合同，并在合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式；收款人辦理托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件，沒(méi)有發(fā)運(yùn)證件的，特殊情況可憑其他有關(guān)證件辦理托收；托收承付結(jié)算金額起點(diǎn)每筆10萬(wàn)元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆起點(diǎn)為1千元。4、托收承付憑證的簽發(fā)：10項(xiàng)金融法第九章第九章支付結(jié)算法5、托收承付的程序：托收：收款人按照簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同發(fā)貨后，將托收憑證并附發(fā)運(yùn)證件或其他有關(guān)證明和交易單證送交開(kāi)戶銀行，委托銀行辦理托收，收款人開(kāi)戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)按規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行審查，必要時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)查驗(yàn)收、付款人簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同，凡不符合要求或違反購(gòu)銷(xiāo)合同發(fā)貨的，不能辦托收。承付：付款人開(kāi)戶銀行收到托收憑證憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知付款人，付款人應(yīng)在承付期內(nèi)審查核對(duì)，安排資金。6、拒絕付款：7項(xiàng)金融法第九章第九章支付結(jié)算法四、委托收款1、含義：是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式，這種方式便于單位主動(dòng)收款，它不受同城與異地及金額起點(diǎn)的限制，在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)，也可以使用同城特約委托收款。即收、付款雙方事先簽訂合同，收款單位委托銀行收款時(shí)，由付款人向開(kāi)戶銀行授權(quán)，銀行從付款單位賬戶主動(dòng)支付或直接付款人處收取現(xiàn)金轉(zhuǎn)入收款人賬戶的一種結(jié)算方式。2、規(guī)則：委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開(kāi)戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，必須記載收款人開(kāi)戶銀行名稱；以未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，必須記載被委托銀行名稱，欠缺記載的，銀行不予受理；收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明，銀行接到寄來(lái)的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無(wú)誤后辦理付款，將款項(xiàng)劃給收款人，銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過(guò)被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項(xiàng)通知書(shū)；付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以出具拒絕證明、憑證寄給被委托銀行，辦理拒絕付款。金融法第九章第九章支付結(jié)算法五、電子支付：1、含義：是單位或個(gè)人直接或授權(quán)他人通過(guò)電子終端發(fā)出支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。2、類型：網(wǎng)上支付、電話支付、移動(dòng)支付、銷(xiāo)售點(diǎn)終端交易、自動(dòng)柜員機(jī)交易和其他電子支付等。六、定期借記和直接貸記1、定期借記：是在付款人、收款人和銀行三方協(xié)議基礎(chǔ)上實(shí)施的新型支付結(jié)算方式。主要用于公共事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款、學(xué)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的支付。2、直接貸記：是與直接借記同時(shí)開(kāi)始使用的支付結(jié)算方式。主要用于工資、保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金的付受支付結(jié)算。金融法第九章第九章支付結(jié)算法第三節(jié)國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算的法律規(guī)定一、信用證1、含義：是由銀行應(yīng)申請(qǐng)求和指示，向受益人開(kāi)立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)向受益人付款的書(shū)面保證文件。2、適用范圍：在我國(guó)，國(guó)內(nèi)信用證是一種不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證，適用于企業(yè)之間的商品交易的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金，辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，限于經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開(kāi)辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)。二、結(jié)算過(guò)程一般是開(kāi)證申請(qǐng)人先向其開(kāi)戶銀行提出開(kāi)證申請(qǐng)，由銀行開(kāi)出信用證交給受益人所在地銀行，賣(mài)方地銀行收到信用證后，通知賣(mài)方按信用證條款發(fā)貨并準(zhǔn)備好相應(yīng)單據(jù)，賣(mài)方將全部單據(jù)連同信用證一并交給賣(mài)方地指定銀行，該銀行根據(jù)信用證條款逐項(xiàng)審核單據(jù)無(wú)誤后