中國(guó)鐵建共享服務(wù)中心單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)

中國(guó)鐵建共享服務(wù)中心單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)1. 職員借款單 11.1附件 11.2審核要點(diǎn) 11.3本卷須知 12. 通用報(bào)銷單 12.1會(huì)議費(fèi) 12.1.1附件 12.1.2審核要點(diǎn) 22.2業(yè)務(wù)招待費(fèi) 22.2.1附件 22.2.2審核要點(diǎn) 22.2.3本卷須知 22.3研發(fā)費(fèi)用報(bào)銷 32.3.1附件 32.3.2審核要點(diǎn) 32.4安全生產(chǎn)費(fèi)用 32.4.1附件 32.4.2審核要點(diǎn) 32.4.3本卷須知 42.5培訓(xùn)費(fèi) 42.5.1附件 42.5.2審核要點(diǎn) 42.6零星材料采購(gòu)〔需要借款采購(gòu)時(shí)〕 52.7食堂業(yè)務(wù)報(bào)銷 52.7.1附件 52.7.2審核要點(diǎn) 52.7.3本卷須知 62.8修理費(fèi) 62.8.1附件 62.8.2審核要點(diǎn) 62.9通訊費(fèi) 72.9.1附件 72.9.2審核要點(diǎn) 72.9.3本卷須知 72.10購(gòu)買辦公用品 72.10.1附件 72.10.2審核要點(diǎn) 82.11.其他報(bào)銷業(yè)務(wù) 83. 差旅費(fèi)報(bào)銷單 83.1業(yè)務(wù)出差〔一般人員、安全人員、研發(fā)人員〕 83.1.1附件 83.1.2審核要點(diǎn) 93.1.3本卷須知 93.2培訓(xùn)出差 103.2.1附件 103.2.2本卷須知 103.3回家探親 103.3.1附件 103.3.2本卷須知 104. 付款單 114.1提取現(xiàn)金 114.1.1附件 114.1.2本卷須知 114.2銀行賬戶資金調(diào)撥 114.2.1附件 114.3應(yīng)收、其它應(yīng)收款項(xiàng)類的支付 124.3.1附件 124.4內(nèi)部往來(lái)相關(guān)的支付 124.4.1附件 124.5應(yīng)對(duì)賬款類的支付 124.5.1附件 124.5.2審核要點(diǎn) 134.6其它應(yīng)對(duì)款項(xiàng)類的支付 134.7應(yīng)交稅費(fèi)類的支付 134.7.1附件 134.8社保繳納、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、三不讓專項(xiàng)資金的支付 144.8.1附件 144.8.2審核要點(diǎn) 144.9預(yù)付賬款類的支付 144.9.1附件 144.9.2審核要點(diǎn) 144.10財(cái)務(wù)費(fèi)用 154.10.1附件 154.10.2本卷須知 154.11銀行退款重付 154.11.1附件 154.11.2審核要點(diǎn) 154.11.3本卷須知 154.12付款失敗后重新支付的本卷須知 164.12.1無(wú)銀行退款回單，銀行也可不能產(chǎn)生交易流水 164.12.2有銀行退款回單，銀行會(huì)產(chǎn)生交易流水 164.13銀行承兌匯票 175. 工程結(jié)算單 175.1對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)單 175.1.1附件 175.1.2審核要點(diǎn) 175.1.3本卷須知 175.2對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單 185.2.1附件 185.2.2審核要點(diǎn) 185.2.3本卷須知 186. 稅金計(jì)提單 196.1附件 196.2審核要點(diǎn) 197. 工資類單據(jù) 207.1工資社保計(jì)提單 207.1.1附件 207.1.2審核要點(diǎn) 207.1.3本卷須知 207.2工資發(fā)放申請(qǐng)單 217.2.1職工工資 217.2.2臨時(shí)工工資 217.2.3農(nóng)民工工資 228. 材料單 238.1原材料預(yù)點(diǎn) 238.1.1附件 238.1.2審核要點(diǎn) 238.1.3本卷須知 238.2原材料沖預(yù)點(diǎn) 238.2.1附件 238.2.2審核要點(diǎn) 238.2.3本卷須知 248.3原材料點(diǎn)驗(yàn) 248.3.1附件 248.3.2審核要點(diǎn) 248.3.3本卷須知 248.4原材料發(fā)料 258.4.1附件 258.4.2審核要點(diǎn) 258.4.3本卷須知 258.5原材料消耗、節(jié)約、超耗 268.5.1附件 268.5.2審核要點(diǎn) 268.5.3本卷須知 268.6原材料退料 268.6.1附件 268.6.2審核要點(diǎn) 268.6.3本卷須知 278.7周轉(zhuǎn)材料入庫(kù) 278.7.1附件 278.7.2審核要點(diǎn) 278.7.3本卷須知 278.8周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用 278.8.1附件 278.8.2審核要點(diǎn) 288.8.3本卷須知 288.9周轉(zhuǎn)材料退料 288.9.1附件 288.9.2審核要點(diǎn) 288.10周轉(zhuǎn)材料攤銷 288.10.1附件 288.10.2審核要點(diǎn) 288.10.3本卷須知 298.11周轉(zhuǎn)材料租賃 298.11.1附件 298.11.2審核要點(diǎn) 298.11.3本卷須知 298.12周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢 298.12.1附件 298.13內(nèi)部單位材料調(diào)出 308.13.1附件 308.13.3審核要點(diǎn) 308.14專業(yè)公司材料業(yè)務(wù) 308.14.1專業(yè)公司介紹 308.14.2審核要點(diǎn) 309. 收還款單 319.1附件 319.2審核要點(diǎn) 319.3本卷須知 3110. 記賬型工單 3210.1調(diào)賬業(yè)務(wù) 3210.1.1附件 3210.1.2審核要點(diǎn) 3210.1.3本卷須知 3210.2結(jié)轉(zhuǎn)科目 3210.2.1附件 3210.2.2本卷須知 3210.3收入費(fèi)用確認(rèn)業(yè)務(wù) 3310.3.1附件 3310.3.2審核要點(diǎn) 3310.3.3本卷須知 3311. 其他本卷須知 33職員借款單1.1附件借款人簽字的提單掃描件1.2審核要點(diǎn)職員借款單中的借款人簽字處需要借款人手簽，假設(shè)借款人有專門情形不能履行簽字手續(xù)，可由經(jīng)辦人代簽職員借款單的附件中有借據(jù)，借據(jù)上有職員簽字，那么報(bào)賬單上職員能夠不需要再簽字單筆借款不得超過(guò)5萬(wàn)元，且借款時(shí)刻不得超過(guò)3個(gè)月1.3本卷須知假如職員在外地出差需要借款時(shí)無(wú)法提單也無(wú)法簽字時(shí)，能夠由他人代辦提單，借款人簽字處寫明某某人代借款時(shí)假如需要付款給第三方供應(yīng)商，收款人類型選擇〝供應(yīng)商〞，暫掛借款人備用金待發(fā)票回來(lái)后提通用報(bào)銷單核銷借款臨時(shí)工不承諾提單借款，假設(shè)有專門情形需要借款，可指定相關(guān)部門的一名正式職工代為提單，指定代臨時(shí)工提單的職工不能再找其他職工代替提單通用報(bào)銷單2.1會(huì)議費(fèi)2.1.1附件會(huì)議文件或通知簽到表或參會(huì)人員名單發(fā)票2.1.2審核要點(diǎn)摘要是否規(guī)范輔助核確實(shí)是否填寫齊全審批軌跡完整提單事項(xiàng)與影像資料保持一致報(bào)銷票據(jù)內(nèi)容與動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容是否一致，且不超過(guò)動(dòng)支申請(qǐng)金額2.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.2.1附件發(fā)票，假設(shè)為食堂招待，無(wú)發(fā)票，那么需要提供領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)齊全〔簽到財(cái)務(wù)主管即可，但不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕的食堂伙食補(bǔ)助表2.2.2審核要點(diǎn)動(dòng)支內(nèi)容要與報(bào)銷內(nèi)容一致，且不超過(guò)動(dòng)支申請(qǐng)金額2.2.3本卷須知事前做到一事一動(dòng)支，不能動(dòng)支申請(qǐng)單的申請(qǐng)內(nèi)容、職員借款單的借款事項(xiàng)填列業(yè)務(wù)招待費(fèi)，而入賬時(shí)沒(méi)有選擇〝業(yè)務(wù)招待費(fèi)〞科目，選擇了其他科目，前后需要保持一致，否那么審核時(shí)將會(huì)被駁回2.3研發(fā)費(fèi)用報(bào)銷2.3.1附件發(fā)票，假設(shè)有線下審批單需要總工簽字〔不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕確認(rèn)記入〝研發(fā)支出-費(fèi)用化支出〞科目；假設(shè)有總工線上已審批可不用線下審批2.3.2審核要點(diǎn)摘要是否規(guī)范輔助核確實(shí)是否填寫齊全審批軌跡完整提單事項(xiàng)與影像資料保持一致報(bào)銷票據(jù)內(nèi)容與動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容是否一致，且不超過(guò)動(dòng)支申請(qǐng)金額2.4安全生產(chǎn)費(fèi)用2.4.1附件發(fā)票，假設(shè)有線下審批單需要安全總監(jiān)〔假設(shè)無(wú)安全總監(jiān)那么為安質(zhì)部長(zhǎng)〕簽字〔不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕確認(rèn)記入〝專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)用〞科目；假設(shè)安全總監(jiān)線上已審批可不用線下審批假設(shè)為安質(zhì)部門提單報(bào)銷，審批流中有安質(zhì)部長(zhǎng)的審批，假設(shè)項(xiàng)目還有安全總監(jiān)，那么需要安全總監(jiān)簽字2.4.2審核要點(diǎn)摘要是否規(guī)范輔助核確實(shí)是否填寫齊全審批軌跡完整提單事項(xiàng)與影像資料保持一致報(bào)銷票據(jù)內(nèi)容與動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容是否一致，且不超過(guò)動(dòng)支申請(qǐng)金額2.4.3本卷須知安全人員的職工薪酬不得歸集在此科目下，即不應(yīng)歸入〝專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)用-安全治理部門發(fā)生的職工薪酬支出-工資、獎(jiǎng)金、津貼〞科目，應(yīng)等同項(xiàng)目部其他職工工資，歸入〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-工資、獎(jiǎng)金、津貼及補(bǔ)貼〞科目關(guān)于相關(guān)安全生產(chǎn)費(fèi)用的歸集，不得直截了當(dāng)歸入成本〝工程施工-間接費(fèi)用-安全生產(chǎn)費(fèi)用〞科目，應(yīng)先計(jì)入〝專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)用〞科目2.5培訓(xùn)費(fèi)2.5.1附件培訓(xùn)單位提供的發(fā)票或收據(jù)培訓(xùn)文件或通知2.5.2審核要點(diǎn)摘要是否規(guī)范輔助核確實(shí)是否填寫齊全審批軌跡完整提單事項(xiàng)與影像資料保持一致報(bào)銷票據(jù)內(nèi)容與動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容是否一致，且不超過(guò)動(dòng)支申請(qǐng)金額2.6零星材料采購(gòu)〔需要借款采購(gòu)時(shí)〕需要購(gòu)買前先做動(dòng)支申請(qǐng)，業(yè)務(wù)大類選擇〝零星材料采購(gòu)〞待動(dòng)支審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借款時(shí)填寫職員借款單材料購(gòu)買后由物資部點(diǎn)驗(yàn)時(shí)提材料單待點(diǎn)驗(yàn)后需要沖借款時(shí)，在通用報(bào)銷單中提單，附件為?零星材料采購(gòu)沖賬申請(qǐng)單?及附點(diǎn)驗(yàn)時(shí)的財(cái)務(wù)憑證封面審核會(huì)計(jì)審核時(shí)需要查詢其他應(yīng)對(duì)款-應(yīng)對(duì)個(gè)人其他款項(xiàng)的余額，只有貸方有余額，才能進(jìn)行沖借款零星材料采購(gòu)限額5萬(wàn)元2.7食堂業(yè)務(wù)報(bào)銷2.7.1附件食堂治理員提供的領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)齊全〔簽到財(cái)務(wù)主管即可，不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕的食堂伙食補(bǔ)助表，假設(shè)需要支付現(xiàn)金那么需要食堂治理員提供收據(jù)；假設(shè)抵扣備用金或者網(wǎng)銀支付能夠不提供收據(jù)〔臨時(shí)工伙食報(bào)銷手續(xù)同正式職工〕外來(lái)人員就餐審批表〔單次就餐能夠不提供明細(xì)，多次就餐需要提供金額匯總明細(xì)，如某月某日，金額A元〕2.7.2審核要點(diǎn)審批軌跡完整影像資料與提單事項(xiàng)、金額及信息一致科目運(yùn)用的正確性2.7.3本卷須知各項(xiàng)目每月食堂伙食費(fèi)可依照月平均費(fèi)用一次做個(gè)當(dāng)月的大額動(dòng)支，分批借款，報(bào)銷時(shí)只引用一個(gè)動(dòng)支；假如每次小額動(dòng)支借款，月末報(bào)銷時(shí)均需拆分報(bào)銷，不能引用多個(gè)動(dòng)支存在外租車輛司機(jī)就餐、部分工隊(duì)人員偶然在項(xiàng)目食堂就餐的，月底由項(xiàng)目食堂治理員在通用報(bào)銷單一次提單〔需要有出租方、工隊(duì)簽字確認(rèn)〕，從其租賃費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)中扣除臨時(shí)工伙食費(fèi)報(bào)銷時(shí)科目能夠直截了當(dāng)進(jìn)成本，如直截了當(dāng)人工費(fèi)、間接費(fèi)用-其他、其他從業(yè)人員在工資發(fā)放單中報(bào)銷伙食費(fèi)，不管是直截了當(dāng)發(fā)放給職工依舊抵扣食堂治理員的備用金，，均應(yīng)計(jì)入〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-工資、獎(jiǎng)金、津貼及補(bǔ)貼-在崗職工〞科目，不得計(jì)入〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-應(yīng)對(duì)福利費(fèi)-貨幣性福利〞科目2.8修理費(fèi)2.8.1附件領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)齊全〔部門主管簽字即可，不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕的修理審批單發(fā)票修理清單〔清單蓋章必須與發(fā)票章一致〕2.8.2審核要點(diǎn)大額修理費(fèi)必須有公司本級(jí)審批〔以5萬(wàn)元為限〕報(bào)銷的票據(jù)內(nèi)容與動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容一致票據(jù)內(nèi)容與費(fèi)用事項(xiàng)一致修理費(fèi)的報(bào)銷必須按照公司有關(guān)規(guī)定，提供事前修理審批單才可予以報(bào)銷修理費(fèi)發(fā)生金額超過(guò)批準(zhǔn)的事前申請(qǐng)金額，要補(bǔ)充申請(qǐng)報(bào)批，否那么按批準(zhǔn)的事前申請(qǐng)金額核報(bào)2.9通訊費(fèi)2.9.1附件發(fā)票通訊費(fèi)發(fā)放明細(xì)表〔移動(dòng)公司蓋章〕2.9.2審核要點(diǎn)報(bào)銷人提供的發(fā)票必須是電信業(yè)務(wù)部門開具的正式發(fā)票發(fā)票要求：繳費(fèi)發(fā)票和話費(fèi)結(jié)算發(fā)票其中的一種，不能兩種發(fā)票混合報(bào)銷發(fā)票上的姓名及金額要與通訊費(fèi)發(fā)放明細(xì)表中的內(nèi)容保持一致2.9.3本卷須知通訊費(fèi)假設(shè)提通用報(bào)銷單那么必須有發(fā)票；假設(shè)沒(méi)有發(fā)票那么在工資單中實(shí)現(xiàn)〔進(jìn)入〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-工資、獎(jiǎng)金、津貼及補(bǔ)貼-在崗職工〞科目〕2.10購(gòu)買辦公用品2.10.1附件發(fā)票購(gòu)買辦公用品的清單購(gòu)買申請(qǐng)表2.10.2審核要點(diǎn)報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容與動(dòng)支申請(qǐng)的內(nèi)容一致；發(fā)票與明細(xì)清單一致；預(yù)算采購(gòu)內(nèi)容與報(bào)銷采購(gòu)內(nèi)容一致；審批軌跡完整2.11.其他報(bào)銷業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)明細(xì)與動(dòng)支申請(qǐng)內(nèi)容及金額進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，金額不超過(guò)動(dòng)支申請(qǐng)金額審批流程正確完整影像資料與提單事項(xiàng)、金額及信息一致科目要依照核算對(duì)象和會(huì)計(jì)制度正確選擇收據(jù)原那么上不能作為報(bào)銷憑證附件，關(guān)于專門情形的單位可按實(shí)際情形處理〔如涉及征地拆遷的費(fèi)用、確實(shí)無(wú)法分割的水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、綠化補(bǔ)償費(fèi)等能夠憑收據(jù)報(bào)銷〕房屋租賃報(bào)銷房租費(fèi)，必須附發(fā)票差旅費(fèi)報(bào)銷單3.1業(yè)務(wù)出差〔一般人員、安全人員、研發(fā)人員〕3.1.1附件出差審批單有關(guān)差旅費(fèi)的車票及發(fā)票涉及派車出差的需要司機(jī)提供行政用車派車單或司機(jī)的出差審批單3.1.2審核要點(diǎn)出差人員出差起止時(shí)刻和差旅費(fèi)票據(jù)的出具時(shí)刻的審核出差審批單批準(zhǔn)天數(shù)跟出差天數(shù)的審核核定出差線路及地點(diǎn)和票據(jù)歸屬的審核出差人員為安全人員或者研發(fā)人員時(shí)，注意科目的正確性3.1.3本卷須知出差時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需要依照費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分類來(lái)報(bào)銷出差補(bǔ)助需要單獨(dú)填列到出差補(bǔ)助明細(xì)里，不可與出差費(fèi)用明細(xì)合并填列假設(shè)差旅費(fèi)的提單中為司機(jī)報(bào)銷的過(guò)路費(fèi)、車輛修理費(fèi)、燃油費(fèi)，那么附件中必須提供司機(jī)的派車單司機(jī)的出車補(bǔ)助、洗車費(fèi)做表發(fā)放的，提差旅費(fèi)報(bào)銷單，計(jì)入〝車輛使用愛護(hù)費(fèi)-司機(jī)行車費(fèi)〞科目差旅費(fèi)報(bào)銷單中的附件不可顯現(xiàn)餐費(fèi)發(fā)票，假設(shè)需要報(bào)銷出差途中發(fā)生的餐費(fèi)可給予補(bǔ)助或者提通用報(bào)銷單報(bào)銷差旅費(fèi)動(dòng)支時(shí)需考慮差旅補(bǔ)貼，在動(dòng)支時(shí)比估量費(fèi)用適當(dāng)略微大些，幸免報(bào)銷金額大于動(dòng)支金額報(bào)銷誤餐費(fèi)，假設(shè)沒(méi)有發(fā)票請(qǐng)使用差旅費(fèi)報(bào)銷單提單，計(jì)入〝差旅費(fèi)-國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)-誤餐補(bǔ)助〞；假設(shè)有發(fā)票請(qǐng)直截了當(dāng)在通用報(bào)銷單中提單報(bào)銷發(fā)票內(nèi)容為培訓(xùn)時(shí)的食宿費(fèi)，請(qǐng)直截了當(dāng)提差旅費(fèi)報(bào)銷單報(bào)銷3.2培訓(xùn)出差3.2.1附件培訓(xùn)文件或者通知培訓(xùn)出差的車票及發(fā)票3.2.2本卷須知培訓(xùn)文件的培訓(xùn)時(shí)刻與車票時(shí)刻要一致培訓(xùn)費(fèi)在通用報(bào)銷單中提單報(bào)銷可直截了當(dāng)進(jìn)入〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)〞科目3.3回家探親3.3.1附件探親請(qǐng)假條探親的車票3.3.2本卷須知探親假條領(lǐng)導(dǎo)是否簽字，是否銷假如需住宿，住宿費(fèi)報(bào)銷金額是否合理付款單4.1提取現(xiàn)金4.1.1附件假設(shè)項(xiàng)目有提現(xiàn)審批單，那么附件中能夠附線下審批單，假設(shè)沒(méi)有能夠不附，完成線上審批即可4.1.2本卷須知支票頭需歸檔補(bǔ)掃項(xiàng)目出納必須在收到支付指令后方可填寫現(xiàn)金支票收款類別選擇〝一次性〞，支付方式為〝現(xiàn)金支票〞，在填寫收款帳戶信息時(shí)〝科目〞、〝申請(qǐng)付款金額〞、〝審核金額〞為必填項(xiàng)，其它選項(xiàng)可填可不填付款銀行信息為必填項(xiàng)，假設(shè)不填生成憑證時(shí)將無(wú)法帶出貸方科目假設(shè)支付方式為〝現(xiàn)金〞，不需要填寫收款人信息；假設(shè)支付方式為銀行類那么收款人信息必須填全4.2銀行賬戶資金調(diào)撥4.2.1附件銀行回單需補(bǔ)掃假設(shè)項(xiàng)目附轉(zhuǎn)戶說(shuō)明或撥款單也可4.3應(yīng)收、其它應(yīng)收款項(xiàng)類的支付4.3.1附件收據(jù)銀行回單4.4內(nèi)部往來(lái)相關(guān)的支付4.4.1附件轉(zhuǎn)賬通知書涉及代付項(xiàng)目款項(xiàng)，如勞務(wù)費(fèi)、材料款及租賃費(fèi)等需提供收款方的收據(jù)嚴(yán)禁局直管項(xiàng)目〔托管項(xiàng)目〕代所屬參建工區(qū)支付任何款，確需局指代付的款項(xiàng)必須由參建工區(qū)逐筆出具托付書；局指做賬時(shí)，有局指的審批單、工區(qū)的托付書即可，工區(qū)開具的收據(jù)可不作為必要附件；工區(qū)做賬時(shí)，依照工區(qū)的審批單、第三方提供的收據(jù)及局指的轉(zhuǎn)賬通知書做賬即可局指代付材料款、勞務(wù)費(fèi)、工程款等，工區(qū)提單必須使用付款單，且業(yè)務(wù)大類選擇〝內(nèi)部往來(lái)相關(guān)的支付〞，不得使用記賬工單，〝內(nèi)部往來(lái)〞的輔助項(xiàng)客戶在〝往來(lái)單位〞填寫〔即：借：應(yīng)對(duì)賬款，貸：內(nèi)部往來(lái)-局指，這類業(yè)務(wù)需要使用付款單〕內(nèi)部資金調(diào)撥〔即局指對(duì)工區(qū)、公司對(duì)項(xiàng)目等內(nèi)部撥款〕，雙方都不需要轉(zhuǎn)賬通知書作為提單的必要附件，補(bǔ)掃銀行回單即可4.5應(yīng)對(duì)賬款類的支付4.5.1附件支付租賃費(fèi)及購(gòu)貨款時(shí)的附件分兩種情形，付給個(gè)人需要提供個(gè)人身份證復(fù)印件及收據(jù)〔收據(jù)需要按手印〕；付給單位需要提供加蓋單位財(cái)務(wù)章或公章的收據(jù)支付勞務(wù)費(fèi)，在建項(xiàng)目要求五部聯(lián)簽單〔工程部、安質(zhì)部、物資部、打算部、財(cái)務(wù)部、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理、項(xiàng)目書記、項(xiàng)目經(jīng)理〕，收據(jù)4.5.2審核要點(diǎn)付給個(gè)人需要提供個(gè)人身份證復(fù)印件及收據(jù)不承諾歸檔補(bǔ)掃，身份證復(fù)印件需要掃描清晰付給單位需要提供加蓋單位財(cái)務(wù)章或公章的收據(jù)，專門情形能夠歸檔補(bǔ)掃支付勞務(wù)費(fèi)，收尾項(xiàng)目可依照現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情形來(lái)定，可在撥款審批單上注明為收尾項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離的崗位，無(wú)人簽字時(shí)可填寫無(wú)〔收尾項(xiàng)目能夠使用三部聯(lián)簽單〕收據(jù)上加蓋的財(cái)務(wù)章或公章必需與收款方名稱保持一致不承諾支付大額勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人〔以10萬(wàn)元為限〕4.6其它應(yīng)對(duì)款項(xiàng)類的支付材料購(gòu)買后由物資部點(diǎn)驗(yàn)時(shí)提材料單，貸方記入〝其他應(yīng)對(duì)款-應(yīng)對(duì)個(gè)人其他款項(xiàng)〞科目點(diǎn)驗(yàn)后需要支付職工款時(shí)，在付款單中提單，選擇業(yè)務(wù)大類〝其他應(yīng)對(duì)款項(xiàng)類的支付〞，把款項(xiàng)支付給職工，附件為收據(jù)、附點(diǎn)驗(yàn)時(shí)的財(cái)務(wù)憑證封面零星材料采購(gòu)業(yè)務(wù)，掛賬是職員，付款時(shí)能夠直截了當(dāng)打款給供應(yīng)商〔僅適用于零星材料采購(gòu)業(yè)務(wù)〕4.7應(yīng)交稅費(fèi)類的支付4.7.1附件稅金結(jié)算單發(fā)票〔提供銀行回單的情形下能夠歸檔補(bǔ)掃〕或完稅憑證4.8社保繳納、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、三不讓專項(xiàng)資金的支付4.8.1附件社保繳費(fèi)〔計(jì)提〕明細(xì)表工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提表三不讓專項(xiàng)資金計(jì)提表收據(jù)〔工會(huì)經(jīng)費(fèi)及三不讓專項(xiàng)資金需要提供收據(jù)，社保繳納提供銀行回單即可〕4.8.2審核要點(diǎn)三不讓專項(xiàng)資金發(fā)生時(shí)計(jì)入〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-應(yīng)對(duì)福利費(fèi)-貨幣性福利〞科目，做報(bào)表時(shí)〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-應(yīng)對(duì)福利費(fèi)-貨幣性福利〞不能有余額，因此項(xiàng)目上將三不讓專項(xiàng)資金調(diào)賬到工會(huì)經(jīng)費(fèi)也可審核通過(guò)4.9預(yù)付賬款類的支付4.9.1附件收據(jù)合同〔需要提供合同的有：材料款、設(shè)備款、勞務(wù)款〕4.9.2審核要點(diǎn)預(yù)付電費(fèi)及油料款時(shí)，能夠依照實(shí)際情形來(lái)確定是否需要補(bǔ)掃收據(jù)假設(shè)簽訂的合同或協(xié)議中沒(méi)有涉及預(yù)付款項(xiàng)的條款，那么不能進(jìn)行預(yù)付預(yù)付賬款中針對(duì)油料款、電費(fèi)款，假設(shè)掛賬單位和付款單位為總分公司關(guān)系時(shí)〔如中石油山西分公司和中石油山西省偏關(guān)縣分公司〕，總公司出具授權(quán)書或說(shuō)明，并同時(shí)加蓋總公司和分公司公章時(shí)，可予以通過(guò)此筆付款單據(jù)，此授權(quán)書或說(shuō)明不需要公司本級(jí)審批4.10財(cái)務(wù)費(fèi)用4.10.1附件銀行回單或者銀行對(duì)賬單〔不得歸檔補(bǔ)掃〕4.10.2本卷須知假如銀行手續(xù)費(fèi)是銀行自動(dòng)從單位賬戶中扣除，拿到回單后在在付款單中提單業(yè)務(wù)大類選擇〝財(cái)務(wù)費(fèi)用〞，支付方式選擇〝銀行代扣〞〔月末為幸免未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生可先以網(wǎng)銀明細(xì)作為附件提單，待取回銀行回單后做事后補(bǔ)掃〕；假如銀行手續(xù)費(fèi)是以現(xiàn)金等方式單獨(dú)繳納的，在付款單中提單業(yè)務(wù)大類選擇〝財(cái)務(wù)費(fèi)用〞，支付方式選擇〝現(xiàn)金〞等4.11銀行退款重付4.11.1附件銀行退回款項(xiàng)時(shí)做收款單的憑證封面4.11.2審核要點(diǎn)摘要中要注明銀行收款時(shí)的憑證號(hào)4.11.3本卷須知在收到銀行退款時(shí)：在收還款單中提單，收還款方式選擇〝收銀行退款〞，收款類別選擇〝收銀行退款〞，科目選擇〝其他應(yīng)對(duì)款-銀行退款重付〔單位〕/銀行退款重付〔個(gè)人〕〞，當(dāng)供應(yīng)商為個(gè)人時(shí)，選擇的科目必須為〝其他應(yīng)對(duì)款-銀行退款重付〔單位〕〞，不能選擇〝銀行退款重付〔個(gè)人〕〞，因?yàn)檫x擇〝銀行退款重付〔個(gè)人〕〞時(shí)帶出來(lái)的輔助項(xiàng)是職員，款項(xiàng)無(wú)法支付給個(gè)人供應(yīng)商二次需要重新支付時(shí)：在〝付款申請(qǐng)單〞中提單，業(yè)務(wù)大類選擇〝銀行退款重付〞，科目對(duì)應(yīng)收還款單中選擇的科目針對(duì)批量代發(fā)工資的退款重付業(yè)務(wù)，能夠在收款單中原科目沖回，再提工資發(fā)放單重新發(fā)放，需要注意的是，只有批量代發(fā)工資才能原科目沖回，其余銀行退款重付的業(yè)務(wù)需要選擇〝其他應(yīng)對(duì)款-銀行退款重付〔單位〕或〔個(gè)人〕〞科目通用報(bào)銷單需要付款的提單，由職工提單報(bào)銷收款人為供應(yīng)商或者臨時(shí)工，當(dāng)顯現(xiàn)打款錯(cuò)誤由出納退回后需要退款重付，提收款單時(shí)可選擇〝其他應(yīng)對(duì)款-銀行退款重付〔個(gè)人〕〞科目，輔助項(xiàng)職員可選提單報(bào)銷時(shí)的職工4.12付款失敗后重新支付的本卷須知4.12.1無(wú)銀行退款回單，銀行也可不能產(chǎn)生交易流水某些單據(jù)如因戶名、開戶銀行、賬號(hào)信息錯(cuò)誤，導(dǎo)致銀行無(wú)法正常支付，現(xiàn)在項(xiàng)目出納需要棄審此單據(jù)。此類情形無(wú)銀行退款回單，銀行也可不能產(chǎn)生交易流水重新支付的流程是由項(xiàng)目出納棄審至公司出納，公司出納駁回至共享中心復(fù)核會(huì)計(jì)，共享中心復(fù)核會(huì)計(jì)駁回至共享中心審核會(huì)計(jì)，共享中心審核會(huì)計(jì)駁回至提單人，提單人收到駁回的單據(jù)以后，填寫?[SSC-BG-2021001]-收款方信息更正申請(qǐng)表?，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批以后，再將報(bào)賬系統(tǒng)收款方修改為正確的信息，并重新提交該報(bào)賬單。審核會(huì)計(jì)收到該報(bào)賬單后，發(fā)出重掃的指令，由項(xiàng)目部補(bǔ)掃?[SSC-BG-2021001]-收款方信息更正申請(qǐng)表?，審核會(huì)計(jì)審核時(shí)必須看見此影像才能予以審核通過(guò)〔信息更正申請(qǐng)表審批到財(cái)務(wù)主管即可〕4.12.2有銀行退款回單，銀行會(huì)產(chǎn)生交易流水退款指款項(xiàng)從銀行支付出去以后又被退回來(lái)，銀行交易記錄里有一進(jìn)一出的銀行流水，同時(shí)各單位會(huì)收到銀行退款回單第一步：在收到退款時(shí)由項(xiàng)目提單人填收款單，并掃描相關(guān)附件，由FSSC審核入賬，第二步：項(xiàng)目部獵取正確的收款方信息以后，提付款申請(qǐng)單，業(yè)務(wù)大類選擇〝銀行退款重付〞，并掃描相關(guān)附件，由FSSC審核入賬，由出納付款4.13銀行承兌匯票銀行承兌匯票到期支付時(shí)提單的附件需要有銀行承兌匯票的復(fù)印件工程結(jié)算單5.1對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)單5.1.1附件簽字手續(xù)齊全〔蓋業(yè)主公章，項(xiàng)目經(jīng)理及業(yè)主簽字，不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕的對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)表5.1.2審核要點(diǎn)注意科目填寫及輔助項(xiàng)選擇的正確性事項(xiàng)說(shuō)明及備注是否通順提單金額與影像資料中計(jì)價(jià)單金額是否一致5.1.3本卷須知備注是生成憑證摘要的依據(jù)對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)單附件應(yīng)為原件，入賬時(shí)假設(shè)原件當(dāng)時(shí)確實(shí)無(wú)法取回，可先用復(fù)印件入賬，原件歸檔后補(bǔ)掃5.2對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單5.2.1附件簽字手續(xù)齊全〔施工隊(duì)、打算部、項(xiàng)目經(jīng)理必須簽字，不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單工程量清單〔假設(shè)打算部出具的運(yùn)算表中含有工程量的情形，可不必單獨(dú)提供工程量清單〕涉及材料費(fèi)及機(jī)械租賃費(fèi)的需提供發(fā)票5.2.2審核要點(diǎn)注意科目填寫及輔助項(xiàng)選擇的正確性事項(xiàng)說(shuō)明及備注是否通順提單金額與影像資料中計(jì)價(jià)單金額是否一致安全支出的計(jì)價(jià)，應(yīng)單獨(dú)列示，選擇〝專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)用〞研發(fā)項(xiàng)目的計(jì)價(jià)，應(yīng)單獨(dú)列示，選擇〝研發(fā)支出-費(fèi)用化支出〞驗(yàn)工計(jì)價(jià)內(nèi)容為勞務(wù)費(fèi)時(shí)，需要審核驗(yàn)工計(jì)價(jià)資料是否齊全，計(jì)價(jià)封面的領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)是否齊全，是否有驗(yàn)工計(jì)價(jià)匯總表及工程量清單對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單封面必須有項(xiàng)目經(jīng)理簽字，且不能歸檔后補(bǔ)掃涉及材料費(fèi)及機(jī)械租賃費(fèi)的是否有發(fā)票5.2.3本卷須知對(duì)下計(jì)價(jià)表一樣由打算部門人員提單，假如打算部門人員出差在外能夠由財(cái)務(wù)人員代提單〔線下審批必須齊全〕，錄入人選擇打算部門人員即可，如財(cái)務(wù)人員李四需要幫打算部張三提單，可用李四的賬號(hào)登陸后將錄入人改為張三派工單由打算部門保管，計(jì)價(jià)表里只保留已簽字的匯總派工單并掃描；但派工單仍作為財(cái)務(wù)憑證附件附在原始紙質(zhì)憑證后面〔派工單能夠采取魚鱗式粘貼〕對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單里不能涉及扣款業(yè)務(wù)，假如涉及此類業(yè)務(wù)需讓對(duì)應(yīng)部門提單?！怖纾嚎鄄牧峡钚栌晌镔Y部門提供資料提單扣款〕對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單的附件必須是原件，假設(shè)為復(fù)印件那么不承諾入賬對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單不承諾顯現(xiàn)估量?jī)r(jià)、沖估量?jī)r(jià)業(yè)務(wù)局指下的紅頭文件對(duì)施工隊(duì)單獨(dú)獎(jiǎng)罰進(jìn)成本的提單須使用記賬工單機(jī)械費(fèi)運(yùn)算單中扣除油料的情形，依照合同確定，合同中約定是含油料的，結(jié)算單中應(yīng)含有油料款，不能扣除，發(fā)票也是含油料的全部金額；合同中約定不含油料的，結(jié)算單中應(yīng)為不含油料款的結(jié)算金額，發(fā)票也是不含油料的金額臨時(shí)租賃或者一次性租賃直截了當(dāng)報(bào)銷時(shí)能夠使用通用報(bào)銷單，假設(shè)需要掛賬，須使用對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)單走計(jì)價(jià)手續(xù)，不可使用記賬型工單計(jì)價(jià)單中不承諾扣除任何款項(xiàng)〔罰款除外〕沖計(jì)價(jià)業(yè)務(wù)，使用驗(yàn)工計(jì)價(jià)單提單，附件為打算部出具的計(jì)價(jià)單〔打算部依照沖工程量出具的負(fù)數(shù)計(jì)價(jià)單〕稅金計(jì)提單6.1附件稅金計(jì)提明細(xì)表〔財(cái)務(wù)簽字蓋章，不得歸檔補(bǔ)掃簽字蓋章〕6.2審核要點(diǎn)依照規(guī)定稅率和計(jì)稅依據(jù)正確計(jì)提應(yīng)納稅額稅票開具金額與繳納稅金金額一致審批流完整稅管員提單繳納稅款時(shí)有經(jīng)稅務(wù)局確認(rèn)的納稅申報(bào)表契稅、車輛購(gòu)置稅、車船稅、印花稅不需要計(jì)提工資類單據(jù)7.1工資社保計(jì)提單7.1.1附件計(jì)提工資為審批過(guò)的工資表〔工資表封面必須有財(cái)務(wù)主管簽字，且不得歸檔后補(bǔ)掃〕計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)為社保繳費(fèi)〔計(jì)提〕明細(xì)表工會(huì)經(jīng)費(fèi)為工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提表三不讓專項(xiàng)資金為三不讓資金計(jì)提表，進(jìn)成本時(shí)選擇〝應(yīng)對(duì)職工薪酬-職工福利-貨幣性福利〞科目7.1.2審核要點(diǎn)提單金額與影像中的金額是否一致審核人員需要注意，提單金額應(yīng)為工資表中的應(yīng)發(fā)金額，包含個(gè)人三金數(shù)7.1.3本卷須知計(jì)提單位部分三金時(shí)在工資類單據(jù)-工資社保計(jì)提單中完成，業(yè)務(wù)大類選擇〝計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)〞假如需要沖社保計(jì)提時(shí)也在工資社保計(jì)提單中完成，以負(fù)數(shù)反映取暖費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、降溫費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)不得列入〝其他應(yīng)對(duì)款-其他-其他〞科目職工教育經(jīng)費(fèi)不需要計(jì)提7.2工資發(fā)放申請(qǐng)單7.2.1職工工資7.2.1.1附件審批過(guò)的職工工資表〔工資表封面需要財(cái)務(wù)主管簽字，不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕7.2.1.2審核要點(diǎn)假如用現(xiàn)金發(fā)放，需要職工在工資表上簽字〔可歸檔后補(bǔ)掃〕7.2.1.3本卷須知假設(shè)業(yè)務(wù)大類選擇職工工資，那么只能發(fā)放職工工資，不能涉及臨時(shí)工工資及農(nóng)民工工資；安全人職員資不能進(jìn)〝專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi)用〞應(yīng)當(dāng)進(jìn)入〝職工薪酬-職工工資7.2.2臨時(shí)工工資7.2.2.1附件審批過(guò)的臨時(shí)工工資表〔工資表封面需要財(cái)務(wù)主管簽字，不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕7.2.2.2審核要點(diǎn)假設(shè)是現(xiàn)金發(fā)放那么需手簽且按手印〔可歸檔后補(bǔ)掃〕假設(shè)是打卡發(fā)放那么不需簽字按手印，但需要補(bǔ)掃銀行回單7.2.2.3本卷須知臨時(shí)工工資不需要計(jì)提，按時(shí)直截了當(dāng)發(fā)放，在〝工資發(fā)放申請(qǐng)單〞中提單，業(yè)務(wù)大類選擇〝臨時(shí)工工資〞7.2.3農(nóng)民工工資7.2.3.1附件五部聯(lián)簽單勞務(wù)隊(duì)合同簽訂人收據(jù)農(nóng)民工工資表〔需勞務(wù)隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字〕7.2.3.2審核要點(diǎn)假設(shè)是現(xiàn)金發(fā)放那么需手簽且按手印〔可歸檔后補(bǔ)掃〕假設(shè)是打卡發(fā)放那么不需簽字按手印，但需要補(bǔ)掃銀行回單7.2.3.3本卷須知農(nóng)民工工資不承諾直截了當(dāng)打入一個(gè)人卡中假設(shè)工資發(fā)放單附件中工資發(fā)放表的合計(jì)金額小于提單時(shí)付款的金額時(shí)，附件需要提供打卡明細(xì)材料單8.1原材料預(yù)點(diǎn)8.1.1附件物資部門出具的點(diǎn)驗(yàn)單8.1.2審核要點(diǎn)單據(jù)材料名稱、金額與影像材料名稱、金額是否一致8.1.3本卷須知一樣是發(fā)票未到的情形下，月末材料需要入庫(kù)，選擇預(yù)點(diǎn)程序，物資部門開據(jù)點(diǎn)驗(yàn)單〔注明預(yù)點(diǎn)〕，預(yù)點(diǎn)按照打算價(jià)預(yù)點(diǎn)，下月初將預(yù)點(diǎn)的材料單據(jù)做紅字全額沖回，待材料發(fā)票到達(dá)以后，按發(fā)票金額、單價(jià)重開點(diǎn)驗(yàn)單原材料預(yù)點(diǎn)時(shí)應(yīng)計(jì)入〝應(yīng)對(duì)賬款-應(yīng)對(duì)暫估購(gòu)貨款〞科目，且材差不得進(jìn)行預(yù)點(diǎn)8.2原材料沖預(yù)點(diǎn)8.2.1附件物資部門出具的點(diǎn)驗(yàn)單〔金額為紅字或者負(fù)數(shù)表達(dá)〕原材料預(yù)點(diǎn)的憑證封面8.2.2審核要點(diǎn)沖賬材料名稱、金額是否與原預(yù)點(diǎn)材料名稱、金額一致8.2.3本卷須知關(guān)于差不多作為預(yù)點(diǎn)的材料，要在次月按照原先預(yù)點(diǎn)的分錄紅字沖回，提單中原材料金額欄以負(fù)數(shù)形式填列，相應(yīng)的應(yīng)對(duì)賬款/內(nèi)部往來(lái)欄中也應(yīng)以負(fù)數(shù)形式填列及時(shí)沖銷原材料預(yù)點(diǎn)，不能長(zhǎng)期掛賬8.3原材料點(diǎn)驗(yàn)8.3.1附件物資憑證需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字手續(xù)齊全的收料匯總表〔簽字不得歸檔補(bǔ)掃〕發(fā)票〔發(fā)票金額與物資點(diǎn)驗(yàn)金額因四舍五入顯現(xiàn)誤差，以發(fā)票金額為準(zhǔn)，采取熟低原那么〕8.3.2審核要點(diǎn)發(fā)票開票單位需與合同簽訂單位及提單時(shí)掛賬的供應(yīng)商三者保持一致假設(shè)發(fā)票未到，那么掛賬時(shí)業(yè)務(wù)大類應(yīng)選擇〝原材料預(yù)點(diǎn)〞，不得選擇〝原材料點(diǎn)驗(yàn)〞且發(fā)票不得歸檔補(bǔ)掃提單時(shí)的材料業(yè)務(wù)明細(xì)需與影像資料的內(nèi)容保持一致零星材料采購(gòu)業(yè)務(wù)的金額限制在5萬(wàn)元以內(nèi)8.3.3本卷須知選擇〝原材料點(diǎn)驗(yàn)〞業(yè)務(wù)大類，一定是材料發(fā)票、物資點(diǎn)驗(yàn)單齊全的情形下進(jìn)行的關(guān)于單位購(gòu)入原材料，采納打算成本方法核算的，原材料科目反應(yīng)的是打算價(jià)格材料業(yè)務(wù)明細(xì)欄：材料成本差異=實(shí)際價(jià)格-打算價(jià)格由于材料收、發(fā)料小票在實(shí)際工作中數(shù)量較大，不便于掃描上傳影像，為了減輕掃描壓力，項(xiàng)目物資部提供給財(cái)務(wù)部的〝財(cái)務(wù)聯(lián)〞收、發(fā)料小票不掃描影像，單獨(dú)做張匯總表由物資主管、經(jīng)辦人簽字〔手簽〕后隨其他物資附件(不包含物資收、發(fā)料小票)一并掃描上傳作為線上審核依據(jù)。但物資收、發(fā)料小票仍作為財(cái)務(wù)憑證附件附在原始紙質(zhì)憑證后面〔收、發(fā)料小票能夠采取魚鱗式粘貼〕每月月末請(qǐng)物資部門與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬，保持賬面一致點(diǎn)驗(yàn)局內(nèi)部其他項(xiàng)目轉(zhuǎn)出的材料，需要提供材料轉(zhuǎn)出方的簽字手續(xù)齊全的發(fā)料單8.4原材料發(fā)料8.4.1附件物資憑證需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字手續(xù)齊全的發(fā)料匯總表〔簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃〕〔抵扣〝應(yīng)對(duì)賬款-應(yīng)對(duì)勞務(wù)費(fèi)〞的發(fā)料單，有項(xiàng)目經(jīng)理或者勞務(wù)隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字即可〕，發(fā)料小票不需要掃描，按照魚鱗式粘貼好附在財(cái)務(wù)憑證后面作為附件8.4.2審核要點(diǎn)業(yè)務(wù)大類要與提單內(nèi)容保持一致，發(fā)料名稱、金額是否一致，收料單位是否正確8.4.3本卷須知物資部門依照各申請(qǐng)領(lǐng)用物資的單位發(fā)放材料的過(guò)程，發(fā)料時(shí)采納打算成本單位的原材料要以打算價(jià)填列，成本類別自定義項(xiàng)選擇〝待考核攤銷材料〞涉及到專業(yè)公司和場(chǎng)站的，成本科目選擇輔助生產(chǎn)與收料單位做好材料種類、金額的簽字核對(duì)工作，并保證簽字確認(rèn)的有效性和及時(shí)性8.5原材料消耗、節(jié)約、超耗8.5.1附件材料消耗審批單〔需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃〕、考核列銷表〔需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全〕8.5.2審核要點(diǎn)列銷材料名稱、金額及消耗單位是否正確8.5.3本卷須知原材料列銷環(huán)節(jié)為項(xiàng)目月末依照考核結(jié)果對(duì)材料進(jìn)行消耗分配的過(guò)程，列銷中由原先發(fā)料時(shí)暫放到〝待考核攤銷〞科目中的費(fèi)用進(jìn)入到工程實(shí)體的各個(gè)具體的工程部位，沖待考核攤銷涉及到專業(yè)公司或場(chǎng)站的，要沖減相應(yīng)的〝輔助生產(chǎn)〞科目8.6原材料退料8.6.1附件物資憑證需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全的退料單8.6.2審核要點(diǎn)提單金額與影像資料的金額是否一致8.6.3本卷須知假設(shè)以負(fù)數(shù)表達(dá)的發(fā)料單，業(yè)務(wù)大類需要選擇〝原材料退料〞8.7周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)8.7.1附件物資資料需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全的周轉(zhuǎn)材料匯總表發(fā)票8.7.2審核要點(diǎn)周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)時(shí)選擇〝周轉(zhuǎn)材料-在庫(kù)〞科目，不能直截了當(dāng)進(jìn)入〝周轉(zhuǎn)材料-在用〞科目8.7.3本卷須知企業(yè)周轉(zhuǎn)材料包括包裝物、低值易耗品，以及施工企業(yè)的鋼模板、木模板、腳手架等周轉(zhuǎn)材料的專用屬性要緊是顯示周轉(zhuǎn)材料的具體分類8.8周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用8.8.1附件物資資料需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字的周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用匯總表〔簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃〕8.8.2審核要點(diǎn)周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時(shí)需要由〝周轉(zhuǎn)材料-在庫(kù)〞科目轉(zhuǎn)到〝周轉(zhuǎn)材料-在用〞科目8.8.3本卷須知周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用目前分為兩種情形，一種為項(xiàng)目承擔(dān)周轉(zhuǎn)材料攤銷費(fèi)用，周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時(shí)，只是由原先的〝周轉(zhuǎn)材料-在庫(kù)〞科目轉(zhuǎn)變?yōu)楱斨苻D(zhuǎn)材料-在用〞科目另一種為施工隊(duì)伍承擔(dān)攤銷費(fèi)用，直截了當(dāng)由〝周轉(zhuǎn)材料-在周轉(zhuǎn)材料攤銷〞轉(zhuǎn)給施工隊(duì)伍承擔(dān)〔業(yè)務(wù)大類選擇〝周轉(zhuǎn)材料攤銷〞〕8.9周轉(zhuǎn)材料退料8.9.1附件需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全的周轉(zhuǎn)材料退料表8.9.2審核要點(diǎn)周轉(zhuǎn)材料退料時(shí)，由〝周轉(zhuǎn)材料-在用〞科目轉(zhuǎn)到〝周轉(zhuǎn)材料-在庫(kù)〞8.10周轉(zhuǎn)材料攤銷8.10.1附件需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字的周轉(zhuǎn)材料攤銷表〔簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃〕8.10.2審核要點(diǎn)周轉(zhuǎn)材料攤銷方法是否合理科目是否選擇〝周轉(zhuǎn)材料-周轉(zhuǎn)材料攤銷〞8.10.3本卷須知項(xiàng)目依照差不多確定好的周轉(zhuǎn)材料攤銷方法制定攤銷表格8.11周轉(zhuǎn)材料租賃8.11.1附件租賃結(jié)算單及發(fā)票需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字手的周轉(zhuǎn)材料租賃審批表〔簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃〕8.11.2審核要點(diǎn)所開發(fā)票是否符合發(fā)票規(guī)定租賃結(jié)算單是否簽字齊全〔經(jīng)辦人、物資部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管、項(xiàng)目經(jīng)理〕8.11.3本卷須知周轉(zhuǎn)材料租賃不能在記賬工單中提單8.12周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢8.12.1附件需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字的周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢表〔簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃〕自有周轉(zhuǎn)材料丟失，業(yè)務(wù)大類選擇〝周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢〞，業(yè)務(wù)處理：借：應(yīng)對(duì)賬款/周轉(zhuǎn)材料攤銷，貸：周轉(zhuǎn)材料-在用周轉(zhuǎn)材料；轉(zhuǎn)給勞務(wù)隊(duì)的需要?jiǎng)趧?wù)隊(duì)簽字確認(rèn)〔不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕，項(xiàng)目承擔(dān)的需要項(xiàng)目經(jīng)理、物資部長(zhǎng)審批〔不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕8.13內(nèi)部單位材料調(diào)出8.13.1附件簽字蓋章齊全的調(diào)撥單〔調(diào)入與調(diào)出單位的的經(jīng)辦人、物資主管、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，且不得歸檔補(bǔ)掃簽字〕材料明細(xì)轉(zhuǎn)賬通知書8.13.3審核要點(diǎn)調(diào)撥單上有調(diào)入和調(diào)出單位簽字蓋章且不得歸檔補(bǔ)掃簽字法人單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，能夠使用協(xié)同報(bào)賬單，跨法人轉(zhuǎn)賬，必須使用此材料單8.14專業(yè)公司材料業(yè)務(wù)8.14.1專業(yè)公司介紹專業(yè)公司是公司的下級(jí)單位，是公司專業(yè)化施工生產(chǎn)隊(duì)伍，要緊擔(dān)負(fù)長(zhǎng)大隧道、特大橋、專門結(jié)構(gòu)橋梁、高速鐵路及客專橋梁的制運(yùn)架、客專路基、大型路基土石方、拌合站、樁基和完成突擊性任務(wù)等重點(diǎn)工程施工作業(yè)，充分表達(dá)專業(yè)特色與核心競(jìng)爭(zhēng)能力8.14.2審核要點(diǎn)梁場(chǎng)、拌合站、路橋、隧道等專業(yè)公司成本在〝輔助生產(chǎn)〞科目中核算機(jī)械專業(yè)公司和運(yùn)架專業(yè)公司成本在〝機(jī)械作業(yè)〞科目中核算相關(guān)部分領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)理簽字收還款單9.1附件交現(xiàn)金給財(cái)務(wù)人員時(shí)的附件為出納開具的收據(jù)〔出納簽字并加蓋財(cái)務(wù)章〕將現(xiàn)金匯入公司銀行賬戶時(shí)的附件為銀行出具的銀行回單收單位各類款項(xiàng)附件為銀行回單，涉及〝內(nèi)部往來(lái)〞科目的需要轉(zhuǎn)賬通知書〔可歸檔后補(bǔ)掃〕收銀行退款的附件為銀行退款的回單假設(shè)收款是通過(guò)商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票，其附件為商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的復(fù)印件。變賣廢舊材料需要項(xiàng)目經(jīng)理、物資部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)聯(lián)簽確認(rèn)即可，如顯現(xiàn)變賣材料抵扣勞務(wù)費(fèi)的，需要?jiǎng)趧?wù)隊(duì)簽字確認(rèn)固定資產(chǎn)報(bào)廢清理、周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢，需要提供公司的審批單作為附件資料9.2審核要點(diǎn)收職員還款摘要中應(yīng)表達(dá)還款人姓名，如列收XX還款，且姓名和輔助項(xiàng)中沖賬人員姓名對(duì)應(yīng)收單位各類款項(xiàng)摘要中應(yīng)表達(dá)收款單位名稱，如列收XX單位XX款收銀行退款，摘要中應(yīng)標(biāo)注上原付款憑證號(hào)，如列收銀行退X月Y號(hào)憑證付款影像資料中收款金額與所提單據(jù)金額是否一致9.3本卷須知收銀行利息時(shí)，為方便報(bào)表提數(shù)，財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額需用借方負(fù)數(shù)表達(dá)由于月末要與銀行對(duì)賬，需要注意影像資料中的銀行回單日期是否與入賬月份對(duì)應(yīng)記賬型工單10.1調(diào)賬業(yè)務(wù)10.1.1附件賬務(wù)調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明〔加蓋財(cái)務(wù)章并簽