(2024年)國際結(jié)算課程教案

國際結(jié)算課程教案12024/3/26目錄CONTENTS課程介紹與目標(biāo)國際結(jié)算基本概念國際結(jié)算中的票據(jù)匯款方式托收方式信用證方式國際結(jié)算中的風(fēng)險防范與管理22024/3/2601課程介紹與目標(biāo)32024/3/26國際結(jié)算課程的目的01培養(yǎng)學(xué)生掌握國際結(jié)算的基本理論和知識，熟悉國際結(jié)算的慣例、規(guī)則和操作程序。02幫助學(xué)生了解國際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險及防范措施，提高風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。增強學(xué)生的實際操作能力，能夠運用所學(xué)知識處理國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的實際問題。0342024/3/26匯款方式0102030405包括國際結(jié)算的概念、種類、發(fā)展歷史等。介紹票據(jù)的定義、種類、性質(zhì)和功能，以及票據(jù)行為如出票、背書、承兌、保證等。闡述托收的定義、種類和業(yè)務(wù)流程，以及托收項下的資金融通和風(fēng)險防范。詳細(xì)講解電匯、信匯和票匯三種匯款方式的操作流程及特點。重點介紹信用證的定義、種類、業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險防范，包括開證、通知、審單、付款等環(huán)節(jié)。課程內(nèi)容與結(jié)構(gòu)票據(jù)國際結(jié)算概述信用證方式托收方式52024/3/26知識目標(biāo)要求學(xué)生掌握國際結(jié)算的基本理論和知識，熟悉國際結(jié)算的慣例和規(guī)則。能力目標(biāo)培養(yǎng)學(xué)生運用所學(xué)知識分析、解決實際問題的能力，提高學(xué)生的實踐操作能力。素質(zhì)目標(biāo)增強學(xué)生的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力，培養(yǎng)學(xué)生的國際視野和跨文化交流能力。教學(xué)目標(biāo)與要求62024/3/2602國際結(jié)算基本概念72024/3/26國際結(jié)算的定義國際結(jié)算是指不同國家之間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等方面的交流和合作而產(chǎn)生的，以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移活動。國際結(jié)算涉及跨國交易，需要遵循國際慣例和法規(guī)，使用國際通用的貨幣和支付方式。國際結(jié)算的目的是促進(jìn)國際貿(mào)易和投資的發(fā)展，便利國際間資金的流動和使用。82024/3/26匯款結(jié)算托收結(jié)算信用證結(jié)算保理結(jié)算國際結(jié)算的種類指債權(quán)人出具匯票委托銀行向債務(wù)人收取款項的一種結(jié)算方式。包括光票托收和跟單托收。指付款人通過銀行或其他途徑將款項匯給收款人的一種結(jié)算方式。包括電匯、信匯和票匯。指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。指銀行根據(jù)進(jìn)口商的請求，開給出口商的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。包括即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。92024/3/26匯款人指將款項交給銀行辦理匯款的單位和個人，是國際貿(mào)易中的買方或債務(wù)人。收款人指從銀行收取款項的單位和個人，是國際貿(mào)易中的賣方或債權(quán)人。匯出行指接受匯款人的委托，辦理匯出匯款業(yè)務(wù)的銀行。匯入行指接受匯出行的委托，解付匯款的銀行。通常為收款人所在地的銀行。托收行指接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。代收行指接受托收行的委托，向付款人收取款項的銀行。國際結(jié)算的當(dāng)事人102024/3/2603國際結(jié)算中的票據(jù)112024/3/2603票據(jù)的功能提供信用、支付手段、融資工具和流通證券。01票據(jù)的定義票據(jù)是一種具有法律效力的支付工具，通常用于商業(yè)交易中的債務(wù)清償。02票據(jù)的種類主要包括匯票、本票和支票。票據(jù)概述122024/3/26匯票是一種由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定金額的票據(jù)。匯票的定義根據(jù)出票人的不同，可分為銀行匯票和商業(yè)匯票；根據(jù)承兌人的不同，可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。匯票的種類出票、背書、承兌、付款。匯票的使用流程匯票132024/3/26本票的定義支票的定義本票與支票的區(qū)別本票與支票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。主要在于付款人的不同，本票的付款人是出票人本人，而支票的付款人是出票人的開戶銀行。此外，本票是自付證券，而支票是委付證券。142024/3/2604匯款方式152024/3/26匯款方式的定義匯款是付款人通過銀行或其他途徑將款項匯給收款人的支付方式。匯款方式的種類根據(jù)匯款途徑和方式的不同，匯款可分為電匯、信匯、票匯等。匯款方式的特點方便、快捷、安全，是國際結(jié)算中常用的支付方式之一。匯款方式概述162024/3/26電匯的定義01電匯是指付款人通過銀行以電報、電傳或SWIFT等方式將款項匯給收款人的支付方式。電匯的流程02付款人向銀行申請電匯并提供收款人信息，銀行通過電報等方式向收款人所在銀行發(fā)出付款指令，收款人所在銀行根據(jù)指令將款項解付給收款人。電匯的特點03速度快、安全性高、費用相對較高。電匯172024/3/26信匯的定義票匯的定義票匯的流程票匯的特點信匯的特點信匯的流程信匯是指付款人通過銀行以郵寄方式將款項匯給收款人的支付方式。付款人向銀行申請信匯并提供收款人信息，銀行將付款指令以信函形式郵寄給收款人所在銀行，收款人所在銀行根據(jù)指令將款項解付給收款人。速度較慢、費用較低、安全性相對較低。票匯是指付款人通過銀行購買銀行匯票并郵寄給收款人，由收款人或其指定人持票到銀行辦理取款的一種匯款方式。付款人向銀行申請購買銀行匯票并提供收款人信息，銀行開出匯票并交給付款人，付款人將匯票郵寄給收款人或其指定人，收款人或其指定人持票到銀行辦理取款。速度較慢、費用較低、安全性相對較高，適用于對收款人信任度較高的交易。信匯與票匯182024/3/2605托收方式192024/3/26托收當(dāng)事人托收涉及四個主要當(dāng)事人，即委托人、托收行、代收行和付款人。托收種類根據(jù)是否附有貨運單據(jù)，托收可分為光票托收和跟單托收。托收定義托收是債權(quán)人（出口商）出具匯票委托銀行通過其分行或代理行向債務(wù)人（進(jìn)口商）代為收款的一種結(jié)算方式。托收方式概述202024/3/26光票托收定義光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。光票托收種類光票托收包括匯票、本票、支票等金融票據(jù)的托收。光票托收流程委托人將金融票據(jù)交給托收行，托收行通過其代理行向付款人提示票據(jù)并請求付款，付款人向代收行付款后，代收行將款項匯給托收行，最終由托收行將款項交給委托人。光票托收212024/3/26跟單托收定義跟單托收是指附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。跟單托收種類跟單托收根據(jù)交單條件的不同，可分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。跟單托收流程委托人將匯票連同商業(yè)單據(jù)交給托收行，托收行通過其代理行向進(jìn)口商提示匯票和商業(yè)單據(jù)。在D/P條件下，進(jìn)口商需付款后才能獲得單據(jù)；在D/A條件下，進(jìn)口商承兌匯票后即可獲得單據(jù)。代收行在收到款項后將款項匯給托收行，最終由托收行將款項交給委托人。跟單托收222024/3/2606信用證方式232024/3/26信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，是國際貿(mào)易中一種重要的支付方式。信用證定義為進(jìn)出口雙方提供銀行信用保障，確保交易的安全和順利進(jìn)行。信用證的作用獨立于基礎(chǔ)合同，以單據(jù)為處理對象，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。信用證的特點信用證概述242024/3/26跟單信用證和光票信用證根據(jù)是否附有貨運單據(jù)，信用證可分為跟單信用證和光票信用證。跟單信用證要求受益人提交貨運單據(jù)，而光票信用證則無需提交。即期信用證和遠(yuǎn)期信用證根據(jù)付款期限的不同，信用證可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證在受益人提交符合要求的單據(jù)后立即付款，而遠(yuǎn)期信用證則在約定的未來日期付款?？沙蜂N信用證和不可撤銷信用證根據(jù)開證行是否保留撤銷或修改信用證的權(quán)力，信用證可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。不可撤銷信用證一旦開出，未經(jīng)受益人同意，開證行不得擅自撤銷或修改。信用證的種類252024/3/260102開證申請人指向銀行申請開立信用證的進(jìn)口商，需承擔(dān)支付貨款的責(zé)任。開證行應(yīng)開證申請人的要求開立信用證的銀行，承擔(dān)第一性付款責(zé)任。通知行受開證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，不承擔(dān)付款責(zé)任。受益人指信用證上指定的有權(quán)使用該信用證的出口商，需按照信用證的要求提交單據(jù)并享有收款權(quán)利。議付行開證行指定的為受益人辦理議付的銀行，如開證行指定某家銀行為議付行，則該銀行在審核單據(jù)后需承擔(dān)付款責(zé)任。如未指定議付行，則任何銀行均可作為議付行進(jìn)行議付。030405信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)262024/3/2607國際結(jié)算中的風(fēng)險防范與管理272024/3/2601020304信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險法律風(fēng)險國際結(jié)算風(fēng)險概述由于交易對手違約或無法履行合約義務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險。由于匯率、利率等市場價格波動導(dǎo)致的結(jié)算風(fēng)險。由于法律法規(guī)變化或司法實踐差異導(dǎo)致的風(fēng)險。由于內(nèi)部流程、人為錯誤或系統(tǒng)故障引起的風(fēng)險。282024/3/261234建立完善的信用評估體系采用多種結(jié)算方式簽訂詳細(xì)的合同條款加強內(nèi)部控制和監(jiān)管風(fēng)險防范措施對交易對手進(jìn)行信用評估，了解其信用記錄和履約能力。明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)定違約責(zé)任和爭議解決方式。根據(jù)交易特點和風(fēng)險狀況，選擇合適的結(jié)算方式，如電匯、信用證等。建立完善的內(nèi)部流程和監(jiān)管機制，確保業(yè)