【商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理探究10000字（論文）】

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理探究摘要自第二十世紀(jì)末以來，世界上著名的金融機(jī)構(gòu)相繼卷入了大量丑聞，由合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的一系列問題開始受到廣泛關(guān)注。強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為國際銀行的獨(dú)立要求，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已提上日程。因?yàn)椤渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》只是監(jiān)管原則性的規(guī)定，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是不容易量化的，是不是違反商業(yè)銀行披露的內(nèi)容必須和其他方面的原因，國內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程是非常緩慢的，而且也是存在著一定程度的不足。本文通過文獻(xiàn)查閱法，系統(tǒng)分析法充分的了解商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，并分析其不足，結(jié)合理論分析出其改善的措施，以促進(jìn)我國商業(yè)銀行的發(fā)展。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，管理目錄1緒論 11.1研究背景 11.2研究現(xiàn)狀 21.2.1國外研究現(xiàn)狀 21.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 32商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ) 42.1商業(yè)銀行合規(guī)的基本概念及職能 42.1.1合規(guī)的概念 42.1.2商業(yè)銀行合規(guī)的含義 52.2商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ) 52.2.1公司治理理論 52.2.2全面風(fēng)險(xiǎn)控制理論 52.2.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制理論 63我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀及不足 73.1商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程 73.2我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn) 73.2.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展時(shí)間較晚 73.2.2合規(guī)執(zhí)行力度不夠 73.2.3監(jiān)管部門對其進(jìn)行逐步加強(qiáng) 83.3我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不足之處 83.3.1合規(guī)機(jī)制缺失致使違規(guī)案件頻發(fā) 83.3.2合規(guī)機(jī)制難以落到實(shí)處 83.3.3合規(guī)管理技術(shù)手段匾乏 94我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展改善措施 104.1建立健全銀行的合規(guī)管理體制 104.2實(shí)行激勵(lì)約束機(jī)制，建立合規(guī)問責(zé)機(jī)制 104.3引入合規(guī)管理文化管理 11結(jié)論 12參考文獻(xiàn) 141緒論1.1研究背景目前各國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正處于現(xiàn)代化和綜合化的銀行轉(zhuǎn)型關(guān)鍵時(shí)期，同時(shí)帶來新的各類風(fēng)險(xiǎn)案件也是多不勝數(shù)。隨著金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，監(jiān)管制度的放松，金融市場的自由化和國際化，意味著金融風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上得到了放大，銀行業(yè)的高風(fēng)撿性難度程度加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。眾所周知，20世紀(jì)90年代以來，國際銀行業(yè)相繼發(fā)生了重大風(fēng)險(xiǎn)事件，1995年擁有233年歷史的己林銀行宣布倒閉，而它卻是毀于一名年輕的交易員之手。[1]2011年瑞銀投資銀行（USB）交易員在未經(jīng)授權(quán)交易下欺詐事件，造成20億美元的虧損。2012年匯豐銀行涉及洗錢案件中損失19.2億美元。中國銀行紐約分行因美國財(cái)政部貨幣監(jiān)理署檢查中涉嫌周某騙貸案被罰2000萬美元，接連不斷的丑聞和事件，由不符合法律法規(guī)和內(nèi)控制度等引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷涌現(xiàn)，上述銀行甚至整個(gè)銀行業(yè)得到了沉重打擊，受到全球銀行業(yè)的廣泛關(guān)注。送些案件和丑聞的發(fā)生引起世界各國的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，必須完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，金融機(jī)構(gòu)管理層也逐漸認(rèn)識到，必須要建立健全銀行合規(guī)監(jiān)管體系才能防范這些案件發(fā)生。國際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和共識逐漸形成，開始關(guān)注銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，并將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)蘭大風(fēng)險(xiǎn)全面溶入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇中。因此，世界各國成熟銀行通過健全和完善自身內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，逐漸將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)貫穿至整個(gè)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。2003年，己塞爾委員會在《銀行內(nèi)部合規(guī)部鬥》的根本性文件中規(guī)定銀行金融機(jī)構(gòu)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)防范的首要職能，此后，根據(jù)各國銀行業(yè)提出的建議和意見，在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部口》中對各國和地區(qū)銀行業(yè)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出新的監(jiān)管要求。近年來銀監(jiān)會不斷加大監(jiān)管力度，引導(dǎo)和監(jiān)督銀行業(yè)高度重視依法合規(guī)經(jīng)營，為推動(dòng)我國銀行業(yè)強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理給予了有力指導(dǎo)。這些重要的文件的出臺，為商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部口和配備合規(guī)人員，構(gòu)建銀行機(jī)構(gòu)完善的合規(guī)管理制度和流程，提供了指導(dǎo)性意見和原則性規(guī)定。目前部分商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有得到足夠重視，存在著諸多誤解，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查中問題突出，違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象嚴(yán)重。[2]鍛監(jiān)會多個(gè)領(lǐng)導(dǎo)在不同場合下均提出了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)同時(shí)，各家銀行要時(shí)刻關(guān)注合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行內(nèi)部的培養(yǎng)和建設(shè)，保障合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的系統(tǒng)工程順利進(jìn)行。國內(nèi)學(xué)者對于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，特別是對農(nóng)村地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理僅處于開始起步階段，國內(nèi)地方農(nóng)村商業(yè)銀行雖然相繼成立獨(dú)立的合規(guī)部口并配備專職人員，但在實(shí)際工作過程還是面臨著諸多的問題和困難，合規(guī)經(jīng)驗(yàn)和管理方法需要不斷完善和加強(qiáng)，隨著《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的出臺，銀監(jiān)會明確提出，國內(nèi)銀行業(yè)的合規(guī)管理才能為經(jīng)營發(fā)展奠定牢固基礎(chǔ)，此后合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才在國內(nèi)學(xué)者們和銀行機(jī)構(gòu)高管人員中得到重視。從國內(nèi)部分專家學(xué)者研巧來看，由于各個(gè)銀行么間業(yè)務(wù)發(fā)展和所處環(huán)境不同，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也是僅僅處于單個(gè)視角的研究。對如何建設(shè)合規(guī)管理架構(gòu)、政策等方面的研究課題沒有深層次的見解，尤其改制后農(nóng)村商業(yè)銀行從業(yè)人員的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理仍停留在狹義的理解角度，認(rèn)為只要不違法就行，存在只要業(yè)務(wù)發(fā)展好就行、合規(guī)是業(yè)務(wù)拓展的鮮腳石等認(rèn)識誤區(qū)之中，造成內(nèi)控管理混亂，給農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展及穩(wěn)健經(jīng)營造成了一定的影響。1.2研究現(xiàn)狀1.2.1國外研究現(xiàn)狀自上世紀(jì)90年代國際銀行業(yè)相繼發(fā)生的重大違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，通過一系列重大丑聞的重創(chuàng)和反思，世界各國跨國大銀行開始高度關(guān)注銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和完善，越來越重視對合規(guī)文化的培養(yǎng)，國外專家學(xué)者對金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研巧也走在世界的前列，國外專家對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)研巧的重點(diǎn)是；一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在涵義和理論。[3]諸多歐州發(fā)達(dá)國家及美州等國家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都對銀行合規(guī)部口作出了規(guī)定，銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展必須嚴(yán)格遵循合規(guī)性。1998年己塞爾委員會在《銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系框架》（中規(guī)定，銀行經(jīng)營的合法與合規(guī)性是建立風(fēng)險(xiǎn)體系的要素之一。巴塞爾委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀斤內(nèi)部合規(guī)部口》（2005）是最早出現(xiàn)的有關(guān)銀行合規(guī)內(nèi)險(xiǎn)的定義，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是作為風(fēng)險(xiǎn)防范的首要職能，該文件構(gòu)建了銀行合規(guī)管理最基本的原則框架，向全球銀行業(yè)明確了銀行合規(guī)有效管理的基本要求，銀斤業(yè)機(jī)構(gòu)在公司治理中設(shè)立獨(dú)立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部口和專職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗，從而使銀行業(yè)能夠穩(wěn)健經(jīng)營，降低銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者對銀行機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，降低社會的監(jiān)管成本。[4]美聯(lián)儲理事馬克.奧爾森[5]（Mark.W.olson）在2006年發(fā)表的《在金融領(lǐng)域不同環(huán)境下的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》論文中，闡述了銀行要強(qiáng)化內(nèi)部建立機(jī)制，把合規(guī)文化貫穿至整個(gè)銀行的職業(yè)行為之中，成為自覺行為，主動(dòng)按規(guī)則辦事的行為準(zhǔn)則。對銀行業(yè)的穩(wěn)定健康、審慎經(jīng)營發(fā)揮了積極作用。四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。國外的研巧重點(diǎn)對銀行進(jìn)行全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)流程管理，從識別、評估、評價(jià)、計(jì)量及控制等方面，形成了一整套管理方法，如加州大學(xué)菲利普．喬瑞（PhilippeJorion）在Vsleuatrisk風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值：金融風(fēng)險(xiǎn)管理新標(biāo)準(zhǔn)》文章中使用VAP值、功能系統(tǒng)、KMV等風(fēng)險(xiǎn)管理定量模型對銀行風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)建及應(yīng)用方面進(jìn)行分析。羅納德.麥金農(nóng)（Ronald.Mckinnon）發(fā)表的《經(jīng)濟(jì)自由化的順序：向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中的金融控制》介紹了國際銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理通過量化技術(shù)來減少風(fēng)險(xiǎn)。在對風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)研巧方面如哈佛商學(xué)院邁克爾.波特（MichaelE.Porter）在《實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)管理》中指出美國商業(yè)銀行從風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì)、流程及系統(tǒng)的開發(fā)等方面的具有全面性。1.2.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀高建云[6]（2009）加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理的有效性，既是監(jiān)管者關(guān)注的重點(diǎn)，也是商業(yè)銀行自身努力追求的目標(biāo)，更是確保經(jīng)營活動(dòng)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，以及全體員工的共同責(zé)任。他根據(jù)自己的工作實(shí)踐，對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理這一新理念進(jìn)行探索。董廣英[7]（2012）強(qiáng)化合規(guī)管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，已成為確保銀行業(yè)科學(xué)發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。文章從我國商業(yè)銀行管理實(shí)踐出發(fā),闡述了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、意義，剖析了現(xiàn)階段合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并有針對性地提出了構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議，以期對完善合規(guī)管理的理論和實(shí)踐有所裨益。胡為邦[8]（2013）文章簡述了城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、目標(biāo)和原則，提出城市商業(yè)銀行要建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制，必須從合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)管理機(jī)制、合規(guī)保障機(jī)制、合規(guī)考核機(jī)制、合規(guī)“問責(zé)”機(jī)制等方面著手。尹燕海[9]（2014）隨著我國金融業(yè)的不斷發(fā)展，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作日趨重要。在這種背景下，需要我們對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)更深更進(jìn)一步的了解，對目前存在的合規(guī)管理問題有一個(gè)清醒的認(rèn)識，在此基礎(chǔ)上提出有針對性的措施，才能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的經(jīng)營管理實(shí)現(xiàn)有機(jī)契合。李蒙科[10]（2015）商業(yè)銀行是以實(shí)現(xiàn)股東刊益、承擔(dān)社會責(zé)任和體現(xiàn)員工價(jià)值為目的的企業(yè)。近年來，我國對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論探索和實(shí)踐研究逐步走向深入。但仍然有部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不夠完善，審批授權(quán)制度不健全。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的基本理論入手，指出我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的現(xiàn)狀和存在的問題，由此，本文提出了完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系的具體舉措，希望對我國銀行體制的變革具有推動(dòng)作用。汪佳[11]（2015）商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理是防范不正當(dāng)利益輸送的重要監(jiān)管措施，關(guān)聯(lián)交易管理必須面對和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)當(dāng)遵循監(jiān)管規(guī)則解析、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、適宜的控制措施、信息管理與恰當(dāng)披露的管理控制原則，逐步開展工作，滿足監(jiān)管要求和內(nèi)部管理需要。詹少仙，雷貴優(yōu)[12]（2016）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)之一，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的主要誘因。目前國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐層面均較國際性大銀行滯后，尤以中小銀行為甚。為此，國內(nèi)中小銀行要加快構(gòu)建合規(guī)管理組織框架，進(jìn)一步提高合規(guī)管理人員素質(zhì)，增強(qiáng)合規(guī)管理部門履職獨(dú)立性，著力培育合規(guī)文化。2商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)2.1商業(yè)銀行合規(guī)的基本概念及職能2.1.1合規(guī)的概念《牛津高級英漢雙語詞典》對合規(guī)的解釋為“服從、順從、遵從”，從字面上理解就是合乎規(guī)則的意思，這是合規(guī)概念的起源；年瑞士銀行家協(xié)會在內(nèi)部指引中將“合規(guī)”定義為“使公司的經(jīng)營活動(dòng)與法律及內(nèi)部規(guī)則保持一致”。日本在《倫理憲章》中認(rèn)為合規(guī)是公司適應(yīng)社會規(guī)范及法令等規(guī)則的行為。因此企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)當(dāng)“合規(guī)”，遵守法律法規(guī)、遵守企業(yè)內(nèi)部制度及社會規(guī)范和行為準(zhǔn)則。學(xué)術(shù)界對合規(guī)的涵義的界定有狹義和廣義之分，狹義的合規(guī)概念是指遵守法律法規(guī)。[13]但是，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，只要求企業(yè)遵守法律法規(guī)是不夠的。因此，人們普遍的從廣義角度理解合規(guī)的涵義，指既要遵守法律法規(guī)，又要遵守企業(yè)內(nèi)部規(guī)章、社會規(guī)范及倫理道德。2.1.2商業(yè)銀行合規(guī)的含義采取什么形式來組織公司，是現(xiàn)代企業(yè)制度的第二個(gè)重要內(nèi)容。公司企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展中逐漸形成了一套完整的組織制度，其特征是所有權(quán)、經(jīng)營者之間通過公司的決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)事機(jī)構(gòu)形成各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)明確而又相互制約的關(guān)系。[14]并以公司章程加以確定和實(shí)現(xiàn)。現(xiàn)代企業(yè)組織機(jī)構(gòu)通常包括：股東大會，董事會，監(jiān)事會，及經(jīng)理人員四大部分。按其職能分別形成決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)。決策機(jī)構(gòu)有股東大會和其選舉產(chǎn)生的董事會組成。2.2商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)2.2.1公司治理理論公司治理是指公司管理和約束以及一整套制衡機(jī)制。公司利益的實(shí)現(xiàn)需要一種組織來協(xié)調(diào)其他股東和相關(guān)利益者之間的關(guān)系。同時(shí)，公司治理包含了聲譽(yù)索取分配制度和企業(yè)控制權(quán)，在法律和文化方面也是如此。[15]商業(yè)銀行公司治理涵義商業(yè)銀行是股份制企業(yè)，毋庸置疑公司治理是建立在股東大會、董事會和監(jiān)事會等為主體組織構(gòu)架為基礎(chǔ)運(yùn)作的，保證了機(jī)構(gòu)有效的制度安排、激勵(lì)約束機(jī)制以及高效的決策。商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容包括經(jīng)營日常業(yè)務(wù)、指定銀行目標(biāo)、確保銀行經(jīng)營活動(dòng)符合安全穩(wěn)健的要求，保護(hù)客戶利益等。公司治理和商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系公司治理是合規(guī)經(jīng)營的根基從國外經(jīng)驗(yàn)看，成功的合規(guī)管理體系需要在銀行權(quán)力層和決策層中間形成一個(gè)即相互分離又相互制約的機(jī)制。股東、董事會及高級管理層人員的組成、承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)決定了經(jīng)營的效果。沒有全制衡機(jī)制就會出現(xiàn)爛用職權(quán)，不可能建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也就不能防范、控制由此帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.2.2全面風(fēng)險(xiǎn)控制理論合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容，應(yīng)有效的與其他風(fēng)險(xiǎn)組成有機(jī)的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制框架。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制理論。2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了《新巴塞爾協(xié)議))，內(nèi)容包括了2003年美國COSO公布的《風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架(草案)》的理念，明確風(fēng)險(xiǎn)控制的八大因素。新巴塞爾協(xié)議對COSO理念的吸收說明金融界對風(fēng)險(xiǎn)管理的注重，這也是商業(yè)銀行經(jīng)營安全性、營利性和流動(dòng)性的要求。相對于舊巴塞爾協(xié)議，新資本協(xié)議增加了一個(gè)更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的要求，它期望銀行對自身所面臨的資本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評價(jià)，使資本和風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系；在提出三大支柱即最低資本金、外部監(jiān)管和市場約束的同時(shí)，提出信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，這些共同構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)資本的監(jiān)管框架。[16]這為商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了動(dòng)力和工具。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理由五大基本要素構(gòu)成:風(fēng)險(xiǎn)策略、分析工具、管理流程、信息系統(tǒng)和組織架構(gòu)。2.2.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制理論2005年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部部門》中對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的含義的是：銀行未能遵循法律、規(guī)則、自律性行業(yè)的準(zhǔn)則以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)的行為準(zhǔn)則而可能受法律制裁、重大財(cái)務(wù)損失及聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合股除了符合法律、規(guī)則和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求外，還涉及以下內(nèi)容：市場行為準(zhǔn)則、管理利益沖突等，還包括一些特殊的領(lǐng)域，如反恐怖和反洗錢融資，對銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和客戶咨詢法律也有涉及。簡單來說，風(fēng)險(xiǎn)是指不確定性。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，就是指受不確定因素影響使實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離。從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素講，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為外部原因，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為內(nèi)部原因，商業(yè)銀行往往因?yàn)椴缓弦?guī)的行為是銀行遭受重大損失。鑒于監(jiān)管部門的法律法規(guī)涉及了其他風(fēng)險(xiǎn)類型的方方面面，因此可以理解為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是三大風(fēng)險(xiǎn)中更為基本的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還是其他風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的誘因。[17]合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制商業(yè)銀行根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的要求，通過風(fēng)險(xiǎn)管理建立全面的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理，確保依法合規(guī)經(jīng)營。合規(guī)管理是以個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，建立在有效識別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，主動(dòng)采取措施糾正違規(guī)事件，控制內(nèi)部活動(dòng)。3我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀及不足3.1商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展歷程商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展歷程大致可分為“缺乏管制階段，管制嚴(yán)格階段，管制疏松階段，以及內(nèi)外同時(shí)監(jiān)管階段的歷程”。[17]美國是第一個(gè)實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的國家，有賴于其世界金融中心以及第一經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國的地位，其發(fā)展模式在某種意義上代表了全球商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的演變走向。從世紀(jì)年代創(chuàng)新金融工具以及規(guī)避利率管制的開始，到世紀(jì)年代美國啟動(dòng)了放松管制，又到了世紀(jì)年代巴塞爾委員會的監(jiān)管功能彌補(bǔ)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的種種不足，西方世界的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管進(jìn)入邁向了資本監(jiān)管的階段。年的金融危機(jī)，更進(jìn)一步促進(jìn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念的形成和發(fā)展，外部監(jiān)管經(jīng)過多年的實(shí)踐已經(jīng)逐漸成熟。3.2我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)3.2.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展時(shí)間較晚雖然目前國內(nèi)各家銀行紛紛重視和加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，但總體上看，還是存在起步較晚、發(fā)展不健全等問題，現(xiàn)階段還是處于初級發(fā)展階段。例如:在2003年，我國的建設(shè)銀行刁‘開始在銀行內(nèi)部的法務(wù)部門建立了一個(gè)二級部門一合規(guī)部門，著重負(fù)責(zé)一些具體事項(xiàng)，比如建設(shè)銀行內(nèi)部的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)審查以及查處反洗錢活動(dòng)。到了2005年，中國農(nóng)業(yè)銀行才在總行的兩個(gè)部門以及深圳、上海、四川幾個(gè)試點(diǎn)分行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，又于2006年的五月將法務(wù)部門命名為合規(guī)與法務(wù)部，逐漸建立起了對合規(guī)的重視，但還是處于初級階段，發(fā)展緩慢。[18]3.2.2合規(guī)執(zhí)行力度不夠我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然已經(jīng)開展，但是關(guān)于合規(guī)部門的概念還較為模糊。從2002年國內(nèi)銀行開始出現(xiàn)合規(guī)部門，各家銀行都成立了名稱大同小異的合規(guī)職能部門，但大部分銀行的合規(guī)部門僅僅是名稱上的變換，實(shí)際上與原來的法律事務(wù)部門相差不大，甚至員工主體都由原有法律人員組成，可以說，合規(guī)部門的真正職能歸屬并不清晰，相應(yīng)地，也很難說開展了真正意義上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。我國商業(yè)銀行的合規(guī)工作還沒有真正展開的主要原因包括:一是重經(jīng)營、輕管理的錯(cuò)誤理念根深蒂固；二是合規(guī)管理人才較為匿乏；三是缺乏正確的合規(guī)合作意識；四是合規(guī)部門沒有達(dá)到完全獨(dú)立狀態(tài)。3.2.3監(jiān)管部門對其進(jìn)行逐步加強(qiáng)從近年來社會媒體報(bào)道及銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布公告情況來看，違規(guī)操作在銀行經(jīng)營中似乎已成為常態(tài)。在此背景下，社會各界對加強(qiáng)銀行業(yè)合規(guī)管理的呼聲也越來越高，2005年上海銀監(jiān)局結(jié)合轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況制定了《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，但只是限在本區(qū)域。直到2006年中國銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，才有一部真正意義上適用于全國范圍內(nèi)的所有中外資商業(yè)銀行的部門規(guī)章。[19]3.3我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不足之處3.3.1合規(guī)機(jī)制缺失致使違規(guī)案件頻發(fā)“在我國，由于沒有很好的合規(guī)機(jī)制做保障，從而引發(fā)了很多違法違規(guī)案件。例如原興寧市某城市信用社主任鄭某利用賬外賬挪用資金金額高達(dá)8.8億元，最終形成近2億元虧空并導(dǎo)致該信用社破產(chǎn)被接管。”[20]此外，2010年暴發(fā)的“齊魯銀行12.06案”也依舊歷歷在目，牽涉多家銀行及多個(gè)國企高管，其中涉及齊魯銀行的涉案金額超過70億元。本案充分說明了銀行內(nèi)部缺乏監(jiān)督檢查機(jī)制而存在的重大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有很好的被控制和防范，是導(dǎo)致其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的導(dǎo)火索。由于缺乏有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，近些年來各種金融丑聞在國內(nèi)商業(yè)銀行中蔓延。如果銀行依然不能實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋，必定會有更多的違規(guī)事件因?yàn)槿狈τ行У淖R別、監(jiān)測與控制手段而愈演愈烈。3.3.2合規(guī)機(jī)制難以落到實(shí)處總體上看，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中依然存在“重制度建設(shè)，輕制度落地”的浮躁現(xiàn)象。很多銀行都能夠做到內(nèi)部制度上墻、風(fēng)險(xiǎn)排查常規(guī)化等，但是往往也就停留在這些層面上，沒能將制度切實(shí)地落地執(zhí)行，而這些疏忽帶來的違規(guī)操作往往會釀成大案。另外，雖然商業(yè)銀行在監(jiān)管部門督促下成立了合規(guī)職能部門，但是不具備獨(dú)立面對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力，制度上沒有得到有效地落實(shí)。當(dāng)下，我國的商業(yè)銀行缺少的就是獨(dú)立自主的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而不是將合規(guī)職能平均分布在各個(gè)管理部門?！斑@種體制通常以業(yè)務(wù)合規(guī)為主，法律合規(guī)為輔，沒有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)納入大的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，也就不能實(shí)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)政策?！睆膰鴥?nèi)各銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理開展情況來看，由于業(yè)務(wù)部門與合規(guī)部門一般都是平級部門，二者間不具有上下級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，由于部門分工不同，合規(guī)部門并不能也沒有能力直接參與指揮業(yè)務(wù)部門的專業(yè)事務(wù)，對業(yè)務(wù)部門的合規(guī)管理還是必須要依賴業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，那么該負(fù)責(zé)人的能力將直接影響部門的合規(guī)管理水平。[21]3.3.3合規(guī)管理技術(shù)手段匾乏除了上述原因造成影響外，客觀上商業(yè)銀行也缺乏行之有效的技術(shù)手段來實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。因其涉及各級機(jī)構(gòu)、各個(gè)條線和各級員工，即便是常規(guī)性的合規(guī)稽核及合規(guī)文化培訓(xùn)等工作都需要合規(guī)部門投入較大的人力和時(shí)間成本，而在當(dāng)前實(shí)際中，合規(guī)部門往往是商業(yè)銀行中人力資源配置相對較為薄弱的部門，在此不利基礎(chǔ)上，如果缺乏科學(xué)有效的合規(guī)管理手段便難以深入開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。我國商業(yè)銀行在合規(guī)管理方面大多數(shù)還是主要依賴各類現(xiàn)場檢查工作，但往往在檢查計(jì)劃制訂、樣本選擇等方面具有較大的隨意性，缺乏對相關(guān)業(yè)務(wù)中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的敏銳度，而且在事后也缺乏技術(shù)手段對檢查數(shù)據(jù)形成系統(tǒng)性的分析，這些問題的存在導(dǎo)致了合規(guī)管理工作難以獲取好的執(zhí)行效果，因此需要一套有效的技術(shù)實(shí)現(xiàn)方式幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)高效地合規(guī)監(jiān)管。[22]

4我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展改善措施4.1建立健全銀行的合規(guī)管理體制進(jìn)行正確的合規(guī)管理定位商業(yè)銀行的合規(guī)管理部門是后臺管理部門，降低了合規(guī)管理事前風(fēng)險(xiǎn)防范的作用和意識；有的銀行將合規(guī)管理部門定位為監(jiān)管協(xié)調(diào)部門，合規(guī)管理重點(diǎn)為落實(shí)監(jiān)管要求和活動(dòng)部署，自身主動(dòng)開展合規(guī)管理工作較少或不深入，影響了合規(guī)管理作用的發(fā)揮。商業(yè)銀行第一道防線面臨指標(biāo)考核壓力和業(yè)績增長沖動(dòng)，其內(nèi)控合規(guī)管理意識和機(jī)制建設(shè)比較薄弱，削弱了業(yè)務(wù)條線對合規(guī)管理負(fù)有的首要責(zé)任。同時(shí)，多數(shù)商業(yè)銀行合規(guī)管理部門與操作風(fēng)險(xiǎn)、案件防控等部門職責(zé)存在交叉，影響了內(nèi)控合規(guī)管理的整體效果。以績效考核為標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行經(jīng)常忽視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)問題。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制部門與多種業(yè)務(wù)部存在交叉，影響了整體的內(nèi)控效果。年，銀監(jiān)會下發(fā)了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控工作指引》提出合規(guī)部門負(fù)責(zé)案件防控組織和實(shí)施，意在重新定位和整合商業(yè)銀行合規(guī)管理職責(zé)。分行往往以業(yè)務(wù)發(fā)展優(yōu)先，對不直接創(chuàng)造利潤的合規(guī)管理部門重視和資源配置不足，合規(guī)管理部門地位偏低，被動(dòng)式開展事務(wù)性工作，有的合規(guī)管理人員甚至承擔(dān)存款等經(jīng)營指標(biāo)任務(wù)，合規(guī)管理力量跟不上機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)拓展速度，如在基層分支機(jī)構(gòu)僅設(shè)立了合規(guī)管理崗，難以滿足合規(guī)管理的需要。4.2實(shí)行激勵(lì)約束機(jī)制，建立合規(guī)問責(zé)機(jī)制合規(guī)問責(zé)制度。國內(nèi)銀行目前主要有兩種做法：一是制定相對獨(dú)立、明確的合規(guī)問責(zé)制度辦法，就員工違規(guī)問責(zé)事宜作出具體規(guī)定，將違規(guī)問責(zé)作為日常監(jiān)管和各項(xiàng)檢查工作的程序之一，通過懲戒違規(guī)行為督促員工嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度。二是未單獨(dú)制定合規(guī)問責(zé)制度的銀行，大多在各業(yè)務(wù)條線的有關(guān)規(guī)定中納入了合規(guī)問責(zé)的內(nèi)容。但有些銀行對于內(nèi)部案件、內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的重大問題的問責(zé)，本應(yīng)由合規(guī)部門牽頭，卻往往由紀(jì)檢部門或保衛(wèi)部門牽頭實(shí)施，合規(guī)部門參與較少，這影響了案件治理的效果，通過案件從根本上改進(jìn)業(yè)務(wù)流程及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果大打折扣。由于我國商業(yè)銀行缺乏內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制，所以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能適應(yīng)銀行監(jiān)管的需要，也不能很好的防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。如果不能對規(guī)章制度進(jìn)行落實(shí)，再好的法則也只能流于形式，日常經(jīng)營中經(jīng)常出現(xiàn)的違規(guī)操作會讓業(yè)務(wù)經(jīng)營出現(xiàn)漏洞。合規(guī)的實(shí)現(xiàn)需要從業(yè)者的自覺自律，完善的激勵(lì)制度也是必不可少的。4.3引入合規(guī)管理文化管理一個(gè)企業(yè)要重視企業(yè)文化建設(shè)，其中最基礎(chǔ)的文化就是合規(guī)文化，對于商業(yè)銀行而言更是如此，因?yàn)殂y行的全部活動(dòng)都可歸結(jié)為各類規(guī)章制度的執(zhí)行。以合規(guī)文化推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，我國商業(yè)銀行努力做到長期以來立足于建設(shè)主動(dòng)合規(guī)、長效合規(guī)的機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，倡導(dǎo)、培育和推行合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的正確合規(guī)理念，用健康的合規(guī)文化營造了良好的內(nèi)控環(huán)境，保障了業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展，從源頭降低了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。高層的合規(guī)管理意識決定合規(guī)文化的建設(shè)分析整個(gè)銀行業(yè)屢屢發(fā)生的一些案件得知，案發(fā)人不僅有一線崗位員工，其中也不乏一些高層人物。發(fā)生這些案件，不可能管理層均對此一無所知，退一步而言，管理層的“無視”也反映出管理的不到位。之所以發(fā)生這些案件，往往是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識不足，放任甚至助長了一些違規(guī)操作的風(fēng)氣。因此，建設(shè)合規(guī)文化，建議企業(yè)的高層人員必須要率先示范。高層人員所做的事情不只是代表其個(gè)人，而是代表一個(gè)群體，代表高層對于合規(guī)管理的態(tài)度，對風(fēng)險(xiǎn)控制的重視程度。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚成風(fēng)氣。同時(shí)，也只有高層切實(shí)履行合規(guī)職責(zé)，設(shè)立鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)，合規(guī)管理人員的工作才能夠得到有效的展開。”通過培訓(xùn)機(jī)制強(qiáng)化化合規(guī)文化積極打造和創(chuàng)建“學(xué)習(xí)型組織”和知識型員工”，不斷通過培訓(xùn)等方式，樹立員工合規(guī)意識，不斷將合規(guī)具體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合在一起。將合規(guī)文化理念在日常的工作、培訓(xùn)及其他活動(dòng)中以“潤物細(xì)無聲”的方式滲透給員工，使員工對合規(guī)文化建設(shè)從內(nèi)心里產(chǎn)生認(rèn)同感，能夠?qū)⒑弦?guī)文化建設(shè)與自身的發(fā)展等有機(jī)聯(lián)系在一起。結(jié)論近些年，隨著內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不斷完善、組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，為商業(yè)銀行建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制創(chuàng)造了良機(jī)。我國商業(yè)銀行應(yīng)借助國內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，遵循我國銀行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，制定符合本行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度，依托合規(guī)部門依法實(shí)施合規(guī)管理，并落實(shí)到銀行的每一個(gè)業(yè)務(wù)工作流程上和每一位工作人員身上。本文通過對我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)行分析，認(rèn)為其不足之處主要是在于合規(guī)機(jī)制缺失使得違規(guī)事件頻發(fā)，合規(guī)機(jī)制難以落到實(shí)處，合規(guī)管理手段不夠先進(jìn)。其改善的措施，主要是建立健全銀行合規(guī)管理體制，實(shí)行激勵(lì)約束機(jī)制，建立合規(guī)問責(zé)機(jī)制，引入合規(guī)管理文化進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。本文鑒于學(xué)識淺薄，在處理和構(gòu)思上存有不足，還望老師可以不吝賜教。謝謝。

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