平頂山天安煤業(yè)股份有限公司2023年度審計報告

平頂山天安煤業(yè)股份有限公司2023年度審計報告亞會審字(2024)第01220005號亞太(集團)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)此碼用于證明該審計報告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務(wù)所出具審計報告1財務(wù)報表合并資產(chǎn)負債表6合并利潤表8資產(chǎn)負債表12利潤表14亞太(集團)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路16號院3號樓20層2001郵編：100073電話/傳真會審字(2024)第01220005號我們審計了平頂山天安煤業(yè)股份有限公司(以下簡稱“平煤股份”)財務(wù)報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了平煤股份2023年12月31日合并及母公司的財務(wù)狀況以及2023年度合并我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于平煤股份，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些如財務(wù)報表附注三、32、收入，附注五、45、營業(yè)收入、營業(yè)成本所述，平煤民幣3,156,128.24萬元，較上年同期下降12.44%。由于收入是平煤股份關(guān)鍵績效指1(1)了解和評價管理層與收入確認相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性；(2)選取樣本檢查銷售合同，識別與商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移相關(guān)的合同條款與條件，(3)對本年記錄的收入交易選取樣本，核對發(fā)票、銷售合同、出庫單、發(fā)運單(4)實施函證程序，檢查收入的確認是否與客戶的采購一致；(5)就資產(chǎn)負債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對出庫單及其他支持平煤股份管理層(以下簡稱“管理層”)對其他信息負責。其他信息包括年度報我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任結(jié)合我們對財務(wù)報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似基于我們已經(jīng)執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當報平煤股份管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)在編制財務(wù)報表時，管理層負責評估平煤股份的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算平煤股份、終2我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對平煤股份持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映(六)就平煤股份中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負責指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計。我們對審計意見承我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施3因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的4第01220005號)簽字蓋章頁]亞太(集團)會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(項目合伙人)5))編制單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司附注五2022/12/31(已重述)123456買入返售金融資產(chǎn)789固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用會計機構(gòu)負公司1會計機構(gòu)負公司1(所附附注系財務(wù)報表組殘部分合并資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司附注五向中央銀行借教應(yīng)交稅費非流動負債：其中：優(yōu)先股所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):資本公積會計機構(gòu)負會計機構(gòu)負負們公司公司7主管會計工作負責人：主管會計工作負責人：8公司1合并利潤表編制單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司附注五2022年度(已重述)已賺保費利息支出保單紅利支出分保費用銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(凈損失以“.”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“·”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減；所得稅費用五、凈利潤(凈虧損以“—”號填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類：1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)2.終止經(jīng)曹凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類：1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“一”號填列2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“一”號填列(一)歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額1.不能重分類進損益的其他綜合收益(1)重新計量設(shè)定受益計劃變動額(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(3)其他權(quán)益工具投資公允價值變動(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價值變動(3)金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額(4)其他債權(quán)投資信用減值準備(5)現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)(6)外幣財務(wù)報表折算差額(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益MM編制單位：平項山天安煤業(yè)股份有限公司附注五向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響公司負公司負合并股東權(quán)益變動表編制車位：平頂止天安煤心數(shù)付有限公司編制車位：平頂止天安煤心數(shù)付有限公司項內(nèi)限于母公司所有者權(quán)益其他權(quán)益工月123456789(三)利潤分配1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備(六)其他會計機構(gòu)負費人：公題負費人：會計機構(gòu)負費人：公題負費人：編制單位，甲作山天玄保業(yè)股份有限公司日屬于母公司所有者權(quán)益2345三、本期增減變動金額(減少以“一”號填列)6(一)綜合收益總額7(一)所有者投入和誠少資本891(三)利潤分配3.對所有者(或股東)的分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積特增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項錯備(六)其他公司負責人：公司負責人：會計機構(gòu)負會計機構(gòu)負母公司資產(chǎn)負債表編制單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司項口附注十六2022/12/31(已重述)123固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待排費用公司公司三n]三n]77母公司資產(chǎn)負債表(續(xù))編制單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司附注十六2022/12/31(已重述)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)實收資本(或股本)資本公積附注十六2022年度(已重述、營業(yè)收入44銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(凈損失以“-”號填列)5以攤余成木計量的金融資產(chǎn)終止確認收益凈散門套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動凈收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“—”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“—”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益公司1主管會計工作負責人一編制單位：平頂山天安煤業(yè)股份有限公司陰注十六四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響會計機構(gòu)負T管會計工作負責人：會計機構(gòu)負編制單位、平頂山天安煤業(yè)股守有限公司編制單位、平頂山天安煤業(yè)股守有限公司2345二、本期增減變動命額(最心以“一”可填列)6(一)綜合收益心鞭7(二)所有者投入和減少資本892.對所有者(或股東)的分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.益余公積轉(zhuǎn)增資本(成股本)2(五)專項儲備(六)其也2345"三、本期增減變動金案《城少以“一”號填)6·(一)綜合牧益總額7(二)所有者投入和減少資本892.對所有者(或股京)的分配.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.魚余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)22(五》專項儲備(所附自注系財務(wù)報表組成部分)平頂山天安煤業(yè)股份有限公司2023年度(除特別說明外，金額以人民幣元表述)一、公司基本情況(1)公司歷史沿革委員會《關(guān)于同意設(shè)立平頂山天安煤業(yè)股份有限公司的批復(fù)》(體改生(1998)29號)的批下簡稱“平禹鐵路”)、平頂山煤業(yè)(集團)公司朝川礦(原“河南省朝川礦務(wù)局”,以下簡稱“朝川礦”)、平頂山制革廠(以下簡稱“制革廠”)及中煤國際工程集團平頂山選煤設(shè)計研究院(原“煤炭工業(yè)部選煤設(shè)計研究院”,以下簡稱“設(shè)計院”)(以下總稱“發(fā)起人”)發(fā)起設(shè)立，并于1998年3月17日經(jīng)河南省工商行政管理局批準注冊成立的股份有限公司。本公司原注冊資本為人民幣682,095,500元，分為682,095,500股，每股面值為1元，出資方式出資比例(%)出資額原平煤集團河南省凈資產(chǎn)河南中原河南省河南省河南省河南省設(shè)計院河南省原平煤集團以截至1997年5月31日經(jīng)中華財務(wù)會計咨詢公司評估，并由原國家國有資產(chǎn)管理局(以下簡稱“國資局”)于1997年11月4日確認的，原平煤集團經(jīng)營及擁有的一計1,042,950,600元投入本公司。該等凈資產(chǎn)折為677,900,000股國有法人股，每股面值1元。本公司其余五家發(fā)起人投入現(xiàn)金計6,454,660元折為國有法人股份4,195,500股。上述出資業(yè)經(jīng)普華大華會計師事務(wù)所審驗，并出具普華驗字(1998)第15號驗資報告予以驗證。根據(jù)本公司1999年12月30日股東大會決議，本公司向原平煤集團收購八礦及八礦選根據(jù)本公司2004年12月14日臨時股東大會決議及2004年12月27日與原平煤集團及相關(guān)資產(chǎn)及負債。以上交易已于2004年12月31日完成。2005年3月18日，河南省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“河南省國資委”)以本公司向原平煤集團收購的五礦、十礦、十二礦、七星洗煤廠的土地使用權(quán)50,261,000元向本公司繳納新增注冊資本22,626,840元，計22,626,840股，并委托原平煤集團持有。本公司此次增資后注冊資本變更為704,722,340元。上述出資業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所審驗，并于2005年3月30日出具普華永道中天驗字(2005)第43號驗資2005年4月19日，經(jīng)河南省國資委批準，原平煤集團與上海寶鋼集團公司(以下稱“上海寶鋼”)及湖南華菱湘潭鋼鐵有限公司(以下稱“湘潭鋼鐵”)簽訂股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議：原平煤集團將其持有的本公司3,400萬股股份轉(zhuǎn)讓給上海寶鋼，將其持有的本公司3,000萬股股2006年11月8日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字〔2006〕102號《關(guān)于核準公開發(fā)行人民幣普通股(A股)370,000,000股，每股面值1元，并于2006年11月23日在上海證券交易所上市交易。本公司首次公開發(fā)行后注冊資本變更為1,074,722,340元。上述出資業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所審驗，并于2006年11月14日出具普華永道中天驗字(2006)第164號驗資報告予以驗證。根據(jù)本公司2005年5月28日第二次臨時股東大會決議及本公司與原平煤集團、朝川礦及平頂山煤業(yè)(集團)香山礦有限責任公司(以下簡稱“香山礦”)于2005年5月20日分別礦經(jīng)營性資產(chǎn)和負債及其相關(guān)業(yè)務(wù)。以上交易于2006年12月31日完成。根據(jù)本公司2009年5月23日召開的2008年年度股東大會決議通過的利潤分配方案：以2008年12月31日的總股本1,074,722,340股為基數(shù)，每10股派發(fā)股票股利3股；由未分配利潤轉(zhuǎn)增股本322,416,702元，轉(zhuǎn)增基準日期為2009年6月24日，變更后的注冊資本為人民幣1,397,139,042元。上述股本變更業(yè)經(jīng)亞太(集團)會計師事務(wù)所審驗，并于2009年6月30日出具亞會驗字【2009】13號驗資報告予以驗證。根據(jù)本公司2009年8月23日召開的第四屆董事會第十三次會議決議、2009年9月10日召開的2009年第一次臨時股東大會審議以及與原平煤集團、平頂山煤業(yè)(集團)三環(huán)有限責任公司工會、平頂山煤業(yè)(集團)爆破器材有限責任公司、平頂山煤業(yè)集團九礦有限責潤鐵路運輸服務(wù)有限公司簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,本公司收購原平頂山煤業(yè)(集團)三環(huán)原平頂山煤業(yè)集團九礦有限責任公司等四家公司100%的股權(quán)；根據(jù)本公司與原平煤集團簽9月30日完成。(豫政文(2008)220號),河南省國資委《關(guān)于同意中國平煤神馬能源化工集團吸收合并方案及協(xié)議的批復(fù)》(豫國資文[2009]43號),河南省人民政府《關(guān)于中國平煤神馬能源化工集團吸收合并平煤集團和神馬集團事宜的批復(fù)》(豫政文[2009]217號),中國平煤神馬能源化工集團有限責任公司(以下簡稱“中國平煤神馬集團”)吸收合并原平煤集團和原神馬集平頂山天安煤業(yè)股份有限公司和神馬實業(yè)股份有限公司股份持有人變更有關(guān)問題的批復(fù)》(國資產(chǎn)權(quán)[2009]1237號),同意將原平煤集團持有的82,748.4892萬股本公司股份變更為中國平煤神馬集團持有，占總股本的59.2271%。并于2010年6月17日，在中國證券登記根據(jù)本公司2010年5月11日召開的2009年年度股東大會決議通過的利潤分配方案：以2009年12月31日的總股本1,397,139,042股為基數(shù)，每10股派發(fā)股票股利3股；由未分配利潤轉(zhuǎn)增股本419,141,713元，轉(zhuǎn)增基準日期為2010年6月18日，變更后的注冊資本為人民幣1,816,280,755元。上述股本變更業(yè)經(jīng)亞太(集團)會計師事務(wù)所審驗，并于2010年6月21日出具亞會驗字【2010】014號驗資報告予以驗證。障基金理事會聯(lián)合頒布的《關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)證實施辦法>的通知》(財企[2009]94號)和2009年第63號公告《關(guān)于境內(nèi)證券市場實施的比例由59.2271%變更為56.1170%。根據(jù)本公司2011年5月10日召開的2010年年度股東大會決議通過的利潤分配方案：以2010年12月31日的總股本1,816,280,755股為基數(shù)，每10股派發(fā)股票股利3股；由未分配利潤轉(zhuǎn)增股本544,884,227.00元，轉(zhuǎn)增基準日期為2011年6月20日，變更后的注冊資本為人民幣2,361,164,982.00元。上述股本變更業(yè)經(jīng)亞太(集團)會計師事務(wù)所審驗，并于2011年6月21日出具亞會驗字【2011】024號驗資報告予以驗證。根據(jù)本公司2011年10月7日召開的第五屆董事會第八次會議決議及本公司與中國平煤神馬集團簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，本公司收購平煤哈密礦業(yè)有限公司100%的股權(quán)。以上交易2012年4月30日完成。2012年3月17日召開的第五屆董事會第十一次會議決議及本公司與中國平煤神馬集團簽訂的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，本公司收購平煤神馬建工集團有限公司(“原名稱為中平能化建工集2012年3月31日完成。根據(jù)本公司2016年5月16日召開的2015年年度股東大會決議通過的《關(guān)于向中國平煤神馬集團出售公司部分礦井的議案》,本公司向控股股東中國平煤已于2016年6月30日完成。2017年3月19日，公司第七屆董事會第十三次會議審議通過了《關(guān)于注銷公司控股子公司平寶新能源公司的議案》并于2017年3月21日在上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布了《關(guān)于注銷公司控股子公司平寶新能源公司的公告》。2017年6月27日，公司收到河南省寶豐縣工商行政管理局《準予注銷登記通知書》(寶)登記內(nèi)銷字[2017]第42號。公司已完成對平寶2017年3月19日，公司第七屆董事會第十三次會議審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓控股子公司平襄新能源公司股權(quán)的議案》,本公司將持有控股子公司河南平襄新能源科技有限公司50.2%已于2017年05月23日辦理完畢，交易已完成。2017年3月19日，公司第七屆董事會第十三次會議審議通過了《關(guān)于收購上海星斗資產(chǎn)管理公司股權(quán)的議案》,公司擬以資產(chǎn)評估報告確認的評估值為基準理有限公司持有的上海星斗資產(chǎn)管理有限公司51%的股權(quán)。截止2017年4月30日，該交易根據(jù)本公司2017年6月29日召開2017年第二次臨時股東大會決議公告，本公司審議通過了《關(guān)于平煤股份資產(chǎn)收購的議案》。本公司收購以下資產(chǎn)：(1)產(chǎn)；(2)收購平頂山金鼎煤化科技有限公司、上海礦晟礦山設(shè)備工程有限公司、平頂山雙盛選煤有限公司、平頂山天泰選煤有限公司的固定資產(chǎn)及在建工程和原材料；通電力有限公司100%股權(quán)。以上交易2017年6月30日完成。根據(jù)本公司2017年9月15日召開第七屆董事會第二十次會議審議通過了《關(guān)于將公司下屬分公司天宏選煤廠整體資產(chǎn)及負債劃轉(zhuǎn)至全資子公司的議案》,本公司以2017年8月31日為基準日將分公司平頂山天安煤業(yè)股份有限公司天宏選煤廠(以下簡稱“天宏選煤廠”)整體資產(chǎn)負債劃轉(zhuǎn)至平頂山天安煤業(yè)天宏選煤有限公司(以下簡稱“天宏選煤”),以上劃轉(zhuǎn)工作已于2017年8月31日完成。2019年2月22日，本公司第七屆董事會第三十九次會議審議通過了收購河南中平煤電有限責任公司(以下簡稱“中平煤電”)50%股權(quán)的議案。公司以北京國融興華資產(chǎn)評估有限公司出具的資產(chǎn)評估報告(國融興華評報字(2018)080150號)確認的評估值為基準收購中國平煤神馬集團持有的中平煤電50%的股權(quán)。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，公司持有中平煤電2020年4月27日，公司第八屆董事會第五次會議審議通過了收購上海國厚融資租賃有限公司(以下簡稱“上海國厚”)75%股具的資產(chǎn)評估報告(國融興華評報字(2020)080022號)確認的評估值為基準收購中國平煤神馬集團持有的上海國厚75%的股權(quán)。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，公司持有上海國厚75%的股2021年1月8日公司第八屆董事會第十四次會議于審議通過了《關(guān)于向激勵對象授予2020年限制性股票的議案》,以2021年1月8日為授予日，向公司董事、高級管理人員及核心管理、業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干人員683人以每股3.095元的價格授予限制性股票2108.6萬股。根據(jù)公司2020年第四次臨時股東大會授權(quán)，2021年1月19日，公司召開了第八屆董事會第十五次會議和第八屆監(jiān)事會第十三次會議，授予的激勵對象由683名調(diào)整為679名，授予的限制性股票總額由2108.6萬股調(diào)整為2097.2萬股。截至2021年1月15日止，公司實際收到679名股權(quán)激勵對象繳納的2097.2萬股的股票認購款，合計人民幣64,908,340.00元，其中計入股本人民幣20,972,000.00元，計入資本公積(股本溢價)人民幣43,936,340.00元。2022年3月14日，中國證券登記結(jié)算有限責任公司注銷本公司2019年回購股份所剩余33,460,514.00股。2023年8月31日，本公司注銷限制性股票1,349,280.00股。截至2023年12月31日止，公司共擁有一礦、二礦、四礦、五礦、六礦、八礦、十礦、備租賃站、商品煤質(zhì)量監(jiān)督檢驗站、安全技術(shù)培訓(xùn)中心、運銷公司河南平寶煤業(yè)有限公司(以下簡稱“平寶公司”)、平魯陽煤電有限公司(以下簡稱“中平魯陽”)、平頂山市天和煤業(yè)有限公司(以下簡稱“天源石膏有限公司(以下簡稱“黃梅龍源”)等單位。截至2023年.12月31日，公司注冊資本及股本均為2,345,679,317.00元。(2)企業(yè)注冊地及總部地址、組織形式公司注冊地址及總部地址：河南省平頂山市礦工路21號公司組織形式：股份有限公司公司法人統(tǒng)一社會信用代碼/注冊號：91410000727034084A(3)所處行業(yè)(4)經(jīng)營范圍乙醇汽油、柴油、潤滑油(限分支機構(gòu)憑證經(jīng)營);工程測量、地籍測繪；固體礦產(chǎn)勘查：乙(5)公司主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)(6)母公司以及最終實際控制人的名稱截至2023年12月31日，中國平煤神馬集團直接持有本公司41.45%的股權(quán)，為本公司河南省國資委持有中國平煤神馬集團65.15%的股權(quán)，因此，本公司的最終實際控制人截至2023年12月31日，平寶公司、九礦公司、香山礦公司、中平魯陽、天和煤業(yè)、平頂山市香安煤業(yè)有限公司(以下簡稱“香安煤業(yè)”)、平頂山市久順煤業(yè)中平煤電、上海國厚、汝豐炭材、超藍能源、黃梅龍源、黃梅龍源民爆服務(wù)有限公司(以下二、財務(wù)報表的編制年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》和具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋以及之后修訂及新增的會計準則(以下統(tǒng)稱“企業(yè)會計準行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2014年修訂)有關(guān)財公司不存在可能導(dǎo)致對公司自報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的1、遵循企業(yè)會計準則的聲明證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2014年修訂)有關(guān)財務(wù)本公司會計年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資賬面價值占重要的非全資子公司資產(chǎn)負債表日后利潤分配情況及其他對公司有重大影響的事項(1)企業(yè)合并，是指將兩個或者兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行企用、評估費用、法律服務(wù)費用等，于發(fā)生時計入當期損益。為企業(yè)他債務(wù)支付的手續(xù)費、傭金等，計入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計量企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制合并日的合并資潤表包括參與合并各方自合并當期期初至合并日所發(fā)生的收入、費并前實現(xiàn)的凈利潤，在合并利潤表中單列項目反映。合并現(xiàn)被合并方如果是最終控制方以前年度從第三方收購，視同合并后形控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)，進行相關(guān)(3)非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資非同一控制下的企業(yè)合并中，購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制購買日的合并資(1)合并范圍的確定原則(2)合并財務(wù)報表的編制方法(3)少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(4)超額虧損的處理平頂山天安煤業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注(5)當期增加、減少子公司的合并報表處理(6)母公司、子公司會計政策、會計期間的統(tǒng)一(1)確認本公司單獨所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)；(2)確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；(3)確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；(4)按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；(5)確認單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。在編制現(xiàn)金流量表時，本公司現(xiàn)金等價物是指持有的期限短(一般是指從購買日起3個(1)外幣業(yè)務(wù)購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原(2)外幣報表折算1)分類和計量為：①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流2)減值量。金融工具自初始確認后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備。本公司對于處于第一①對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活組合1:銀行承兌匯票組合2:商業(yè)承兌匯票組合1:單項計提款項組合2:賬齡組合款項其他應(yīng)收款組合1:單項計提款項其他應(yīng)收款組合2:賬齡組合款項來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計3)終止確認金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾(2)金融負債金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動(3)金融工具的公允價值確定本公司2019年1月1日起應(yīng)收款項的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)及收益仍然無法收回，或只能收回極壞賬準備計提比例加工后的精煤(“冶煉精煤”)等。根據(jù)煤炭業(yè)的特點及有關(guān)規(guī)定，煤炭企業(yè)專用的12種小(2)發(fā)出存貨的計價方法(1)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)金額的確定方法合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成指本公司不取得合同就不會發(fā)生的成本(如銷售傭金等)。本公司為取得合同發(fā)生的、除預(yù)期能夠收回的增量成本之外的其他支出(如無論是否取得合同均會發(fā)生的差旅費等),在發(fā)(2)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的攤銷(3)與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的減值資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對價以及為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計將要發(fā)生的成本這兩(1)持有待售資產(chǎn)的確認標準該組成部分(或非流動資產(chǎn))作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準的，已經(jīng)取得股東大會或(2)持有待售資產(chǎn)的會計處理方法收回，或只能收回極少部分等5種風(fēng)險類型客戶，以已壞賬準備計提比例小千25%①同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值與賬面價值的差額計入當期損益；若非貨幣性資產(chǎn)交換不同時具備上述兩個條持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并財務(wù)報表中的資本公積(資本溢價或股本溢價),資本公積(資本溢價或股本溢價)的余額不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司與聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部被投資單位采用的會計政策及會計期間與投資方不一致的，應(yīng)當策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益在公司確認應(yīng)分擔被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進行處算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益(3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)有的被投資單位當期可轉(zhuǎn)換公司債券、當期可執(zhí)行認股(1)投資性房地產(chǎn)的種類(2)投資性房地產(chǎn)的計量模式本公司按照成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)(建筑物),采用與本公司類似固定資產(chǎn)的折舊方法，土地使用權(quán)采用與本公司類似無(4)投資性房地產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法(1)固定資產(chǎn)確認條件(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法固定資產(chǎn)的折舊除井巷工程外以入賬價值減去3%或5%的預(yù)計凈殘值后在預(yù)計可使用年類別15—45年本公司于2023年4月27日召開第九屆董事會第六次會議，審議通過了《關(guān)于會計估計變更的議案》。對固定資產(chǎn)一井巷工程攤銷方法由2.5元/噸(原煤)調(diào)整為井巷工程未攤銷計政策和會計估計(1)、煤礦維簡費和煤炭生產(chǎn)安全費用核算方法。(3)融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法和折舊方法(4)固定資產(chǎn)后續(xù)支出(1)借款費用資本化的確認原則(3)借款費用暫停資本化期間過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)(5)借款費用資本化金額平頂山天安煤業(yè)股份有限公司公司的使用權(quán)產(chǎn)按照成本進行初始計量。該成本包括：(1)租賃負債的初始計量金額； (2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關(guān)金額；(3)承租人發(fā)生的初始直接費用；(4)公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資公司參照《企業(yè)會計準則第4號——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定，對使用權(quán)資產(chǎn)計提折公司按照《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，確定使用權(quán)資產(chǎn)是否發(fā)生減(1)無形資產(chǎn)計價方法、使用壽命、減值測試列條件之一的，符合無形資產(chǎn)定義中的可辨并能單獨或者與相關(guān)合同、資產(chǎn)或負債一起，用于出售、轉(zhuǎn)移、授予許可、租賃或者交②無形資產(chǎn)使用壽命(2)內(nèi)部研究開發(fā)支出(1)在資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。有跡象表明一項資產(chǎn)可(2)可收回金額根據(jù)單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的公允價值減去處置費用后的凈(3)單項資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產(chǎn)的賬面價值與可收回金額的差額計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面總部資產(chǎn)和商譽的分攤額),確認其相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產(chǎn)組或各單項資產(chǎn)(包括商譽)的減值損失，計提各單項資產(chǎn)的減值準備。攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。在計算租賃付款額的現(xiàn)值(1)短期薪酬的會計處理方法(2)離職后福利的會計處理方法(3)辭退福利的會計處理方法退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，確認為退福利),不在職工內(nèi)退后各期分期確認因支付內(nèi)退職工工資和為其繳納社會保險費而產(chǎn)生(4)其他長期職工福利的會計處理方法會計處理，除此之外按照設(shè)定收益計劃進行會計處理。(1)或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。(2)或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。(1)永續(xù)債和優(yōu)先股等的區(qū)分攤。(2)永續(xù)債和優(yōu)先股等的會計處理方法歸類為金融負債的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其相關(guān)利息、股利(或股息)、利得或歸類為權(quán)益工具的永續(xù)債和優(yōu)先股等金融工具，其發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注交易價格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)既定的傭金金額或比例等確認。本公司判斷在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前能夠控制該商品的情形包的、無條件(僅取決于時間的流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項列支。本公司已收(1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法(2)與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法(3)對于同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，應(yīng)當區(qū)分不同部分(4)與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減(5)已確認的政府補助需要退回的，應(yīng)當在需要退回的當期分情況按照以下規(guī)定進行根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額),按照預(yù)期收回該(1)遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量①資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時性差異的，以很可能取得用以得額(或可抵扣虧損)。(2)遞延所得稅負債的確認和計量業(yè)合并；二是交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(日，租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權(quán)的租賃。低價值資產(chǎn)租賃，是指單項租賃資份或多份包含租賃的合同，在滿足下列條件之一時，合并為一份合同進行體商業(yè)目的。(2)該兩份或多份合同中的某份合同的對價金額取決于其情況。(3)該兩份或多份合同讓渡的資產(chǎn)使用權(quán)合起來構(gòu)成一項單獨租賃。進行會計處理：(1)該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而延長了租賃期限；(2)增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按會計政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦騻渥?受重要影響的報表項目名稱和金額)詳見注1注1:2022年11月30日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第16號》(財會【2022】31號，以下簡稱“解釋第16號”),其中“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”內(nèi)容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日起執(zhí)行解釋16號的該項規(guī)定，對于在首次執(zhí)行解釋16號的財務(wù)報表列報最早期間的期初，對于上述情形本公司按照解釋16號規(guī)定進行追溯調(diào)整。該項會計政策變更對2023年期初財務(wù)報表的主要影響如下：2022年12月31日未分配利潤所得稅費用凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤b、母公司報表2022年12月31日2023年1月1日未分配利潤所得稅費用凈利潤(2)會計估計的變更本公司于2023年4月27日召開第九屆董事會第六次會議，審議通過了《關(guān)于會計估計變更的議案》。對固定資產(chǎn)一井巷工程攤銷方法由2.5元/噸(原煤)調(diào)整為井卷工程未攤銷的金額/礦井預(yù)計生產(chǎn)年限攤銷。本次會計估計變更自2023年1月1日起開始執(zhí)行，本次會計估計變更后，2023年度增加計提固定資產(chǎn)攤銷金額140,068.53萬元。37、其他重要的會計政策和會計估計(1)煤礦維簡費和煤炭生產(chǎn)安全費用核算方法1)維簡費提取依據(jù)及標準本公司自2004年5月1日起，根據(jù)財政部、國家發(fā)展改革委、國家煤礦安全監(jiān)察局財建[2004]119號文“關(guān)于印發(fā)《煤炭生產(chǎn)安全費用提取和使用管理辦法》和《關(guān)于規(guī)范煤礦維簡費管理問題的若干規(guī)定》的通知”及河南省財政廳、河南省發(fā)展和改革委員會、河南省煤炭工業(yè)局豫財企[2004]38號文《關(guān)于提高煤炭生產(chǎn)企業(yè)維簡費計提標準的通知》的有關(guān)規(guī)定，本公司維簡費計提標準由原煤產(chǎn)量8.5元/噸提高到15元/噸(其中包括井巷工程折舊費2.5元/噸);同時，根據(jù)河南省財政廳、河南省發(fā)展和改革委員會、河南省煤礦安全監(jiān)察局、河南省煤炭工業(yè)局豫財建[2004]90號文“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部國家發(fā)展改革委國家煤礦安全監(jiān)察局關(guān)于印發(fā)<煤炭生產(chǎn)安全費用提取和使用管理辦法>和<關(guān)于理問題若干規(guī)定>的通知》的通知”,該政策執(zhí)行到2008年4月30日止，自2008年5月1日起，本公司維簡費計提標準調(diào)整為原煤產(chǎn)量每噸8.50元(其中包括井巷工程折舊費2.5元本公司在2005年4月1日前，根據(jù)財建[2004]119號文“關(guān)于印發(fā)《煤炭生產(chǎn)安全費[2004]90號文“關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部國家發(fā)展改革安全費用提取和使用管理辦法>和<關(guān)于規(guī)范煤礦維簡費管理問有關(guān)規(guī)定，按原煤產(chǎn)量每噸8元提取安全費用。督的通知》的有關(guān)規(guī)定：自2005年4月1日起，安全費用提取標準不低于每噸15元，具體安全監(jiān)管機構(gòu)和各級煤礦安全監(jiān)察機構(gòu)備案。本公司自2005年4月1日起，按原煤產(chǎn)量每噸30元提取安全費用。施意見〉的通知》(豫政辦(2012)18號)的規(guī)定：安全費用的提取標準由開采的原煤產(chǎn)量30元/噸調(diào)整為：I類瓦斯管理礦井按照70元/噸計提，Ⅱ類瓦斯管理礦井按照50元/噸計提，Ⅲ類瓦斯管理礦井按照30元/噸計提。本公司經(jīng)第五屆董事會第十三次會議審議，自2012年7月1日起執(zhí)行上述標準。按照《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準則解釋第3號的通知》(財會[2009]8號)的相關(guān)規(guī)定，公司提取的安全生產(chǎn)費，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損(2)遷移及土地塌陷費用、救護費及綠化費核算方法遷移及土地塌陷費、救護費及綠化費由公司自行承擔并支付給有關(guān)各(3)運用會計政策過程中所作的重要判斷和會計估計所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定性1)預(yù)期信用損失的計量，本公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其對未來的宏觀經(jīng)濟情況和債務(wù)人的信用行為的估計(例如，客戶違約的可能性及相應(yīng)損失)。2)長期資產(chǎn)減值，在資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。有跡象表計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬產(chǎn)和商譽的分攤額),確認其相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產(chǎn)組或資產(chǎn)組資產(chǎn)(包括商譽)的減值損失，計提各單項資產(chǎn)的減值準備。4)遞延所得稅資產(chǎn)，在估計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用可抵扣暫如果未來期間實際產(chǎn)生的利潤的時間和金額或者實際適用所得稅稅率與管理層的估計存在5)預(yù)計負債，與礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)基金相關(guān)的預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為教育費附加資源稅上海星斗資產(chǎn)管理有限公司關(guān)于落實小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第6號)的規(guī)定，對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得無五、合并財務(wù)報表主要項目注釋注：期末銀行存款余額中2,028,808,850.54元存放于中國平煤神馬集團財務(wù)有限責任公司；期末其他貨幣資金5,087,833,618.23元為票據(jù)、信用證等保證金。(1)應(yīng)收票據(jù)分類項目合計(2)期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)無(3)期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)無(4)期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)無(5)按壞賬計提方法分類披露比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)期末按單項計提壞賬準備的應(yīng)收票據(jù)無無計提比例1年以內(nèi)(含1年)1-2年3-4年5年以上(6)壞賬準備的情況類別收回或轉(zhuǎn)回(1)按賬齡披露1年以內(nèi)1至2年(2)按壞賬計提方法分類披露比例(%)比例(%)期中：(續(xù)上表)比例(%)比例(%)期末按單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：無組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款：計提比例(%)1年以內(nèi)5賬齡計提比例(%)合計按組合計提壞賬的確認標準及說明：本公司將應(yīng)收賬款按賬齡進行組合計提壞賬準備，比例如下：應(yīng)收賬款計提比例1年以內(nèi)(含1年)2-3年5年以上(3)壞賬準備的情況類別收回回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動備備(4)本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：性質(zhì)核銷原因履行的核銷程序經(jīng)查客戶已經(jīng)注銷、吊公司領(lǐng)導(dǎo)班子會否(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況占應(yīng)收賬款總額的比例(%)河南能信熱電有限公司河南平煤神馬朝川化工科技有限公司河南中鴻集團煤化有限公司中國平煤神馬控股集團有限公司(6)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款：無(7)轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額：無(1)應(yīng)收款項融資分類項目合計(2)期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收款項融資(3)期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收款項融資(4)期末無逾期未承兌的應(yīng)收款項融資(5)按壞賬計提方法分類披露比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)(1)預(yù)付款項按賬齡列示比例(%)比例(%)1年以下1-2年(2)賬齡超過1年且金額重要的預(yù)付款項未及時結(jié)算原因的說明未及時結(jié)算原因中國平煤神馬集團平頂山朝川礦(3)按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況：占期末余額合計數(shù)的比例(%)中國平煤神馬集團平頂山朝川礦售分公司中國平煤神馬集團占期末余額合計數(shù)的比例(%)(4)其他說明無(1)項目列示應(yīng)收利息應(yīng)收股利(2)應(yīng)收股利上海寶頂能源有限公司(3)其他應(yīng)收款1年以內(nèi)b、按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)款項性質(zhì)注：公司在建工程年產(chǎn)50萬噸甲醇項目于2010年1月停止建設(shè)，累計發(fā)生籌建支出18,142,431.52元，其中征地相關(guān)支出為10,450,000.00元。公司經(jīng)了解得知，年產(chǎn)50萬噸甲醇項目已無復(fù)工可能性，因此，經(jīng)公司董事長辦公室會議決議將其處置。公司年產(chǎn)50付的征地費是依據(jù)2006年中國平煤神馬集團與葉縣人民政府簽訂的《平煤集團投資建廠征地協(xié)議》(原“平煤集團”現(xiàn)已更名為“中國平煤神馬集團”),中國平聯(lián)合化工產(chǎn)業(yè)園的整體規(guī)劃，將年產(chǎn)50萬噸甲醇項目建在葉縣，預(yù)計建成占地1420畝的化工園區(qū)，由中國平煤神馬集團支付葉縣政府征地款人民幣5000萬元，用于辦證費以外的其惠政策的承諾書》,從2008年12月底起分三年返還給中國平煤神馬集團征地款人民幣5000此本公司將征地相關(guān)支出返還款10,450,000.00元計入中國平煤神馬集團，由中國平煤神c、壞賬準備計提情況未來12個月預(yù)期信用損失信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用本期轉(zhuǎn)回未來12個月預(yù)期信用損失信用減值)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)額d、壞賬準備的情況類別收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備的情況無e、本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：性質(zhì)核銷原因履行的核銷程序經(jīng)查客戶已經(jīng)注銷、吊銷公司領(lǐng)導(dǎo)班子會否f、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況款項的性質(zhì)占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例(%)國泰君安證券股份有限公司1年以內(nèi)款項的性質(zhì)占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例(%)公司5年以上中國平煤神馬控股集團有限公司5年以上渤海國際信托股份有限公司1年以內(nèi)江蘇神盾工程機械有限公司1年以內(nèi)(1)存貨分類庫存商品(續(xù)上表)庫存商品(2)存貨跌價準備轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷8、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)注：一年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款為應(yīng)收融資租賃款。9、其他流動資產(chǎn)壞賬準備壞賬準備(1)長期股權(quán)投資明細1、成本法核算(2)成本法核算明細煤業(yè)有限公司煤業(yè)有限公司控股子公司平頂山市廣天煤業(yè)有限公司已于2017年6月轉(zhuǎn)入清算。轉(zhuǎn)入清算后本公司不再將其納入合并范圍.控股子公司平頂山市福安煤業(yè)有限公司已于2023年1月轉(zhuǎn)入清算，轉(zhuǎn)入清算后本公司不(3)權(quán)益法核算明細上海寶頂能源有限公司中國平煤神馬集團財務(wù)有限責任公司有限公司(續(xù)上表)額宜告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤其他上海寶頂能源有限公司中國平煤神馬集團財務(wù)有限責任公司理有限公司河南鋼鐵集團有限公司13、投資性房地產(chǎn)(1)按成本計量的投資性房地產(chǎn)1.期初余額(1)外購(2)存貨轉(zhuǎn)入(3)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入(4)在建工程轉(zhuǎn)入(5)企業(yè)合并增加(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出二、累計折舊和累計攤銷1.期初余額(1)計提或攤銷(2)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出1.期初余額(1)計提(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出四、賬面價值1.期末賬面價值(1)分類列示固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(2)固定資產(chǎn)a、固定資產(chǎn)情況1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)其他增加(1)處置或報廢(2)售后回租減少(3)其他二、累計折舊1.期初余額(1)計提 (2)其他(1)處置或報廢(2)其他1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值1.期末賬面價值(續(xù)上表)1.期初余額(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)其他增加(1)處置或報廢(2)售后回租減少(3)其他二、累計折舊1.期初余額(1)計提(2)其他一(1)處置或報廢(2)其他1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢四、賬面價值1.期末賬面價值b、通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)c、未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況未辦妥產(chǎn)權(quán)證的原因正在辦理中正在辦理中(3)固定資產(chǎn)清理(1)項目列示工程物資(2)在建工程(續(xù)上表)改造田莊儲裝運系統(tǒng)改造平寶公司主斜井項目一礦三水平下延程項目不適用(續(xù)上表)算比例(%)度(%)本化率(%)造程目斜井項目自有資金自有資金無一、賬面原值：1.期初余額二、累計折舊1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢1.期初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1.期末賬面價值(1)無形資產(chǎn)情況1.期初余額(1)外購(2)內(nèi)部研發(fā)(3)企業(yè)合并形成(1)處置二、累計攤銷1.期初余額(1)計提(1)處置1.期初余額(1)計提(1)處置四、賬面價值1.期末賬面價值(2)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的無形資產(chǎn)情況未辦妥產(chǎn)權(quán)證的原因正在辦理中辦公樓裝修項目19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)時性差異性差異(已重述)稅資產(chǎn)(已重述)資產(chǎn)減值準備可彌補虧損(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債報告期末應(yīng)納稅中暫時性差異負債性差異(已重述)稅負債(已重述)棄置義務(wù)資產(chǎn)(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債遞延所得稅資產(chǎn)和負債期末互抵金額資產(chǎn)或負債期末余額遞延所得稅資產(chǎn)和負重述)資產(chǎn)或負債期初余額(已重述)(4)未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細可彌補虧損資產(chǎn)減值準備累計折舊(5)未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期受限類型應(yīng)收款項融資質(zhì)押已質(zhì)押的銀行承兌匯票(續(xù)上表)受限類型質(zhì)押已質(zhì)押的銀行承兌匯票質(zhì)押已質(zhì)押的應(yīng)收賬款(1)短期借款分類項目合計1年以內(nèi)1-2年b、賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中國平煤神馬集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司尚未結(jié)算中國平煤神馬控股集團有限公司招標采購中心尚未結(jié)算尚未結(jié)算河南中平自動化股份有限公司尚未結(jié)算珠海格力機電工程有限公司尚未結(jié)算平頂山市安盛機械制造有限公司尚未結(jié)算平頂山市瑞平煤電有限公司尚未結(jié)算平頂山四聯(lián)工貿(mào)有限責任公司尚未結(jié)算平頂山煤業(yè)(集團)十二礦多種經(jīng)營公司尚未結(jié)算鞍鋼鋼繩有限責任公司尚未結(jié)算中平信息技術(shù)有限責任公司尚未結(jié)算河南沈纜電纜有限責任公司尚未結(jié)算平煤神馬機械裝備集團河南礦機有限公司尚未結(jié)算尚未結(jié)算平頂山市礦益膠管制品股份有限公司尚未結(jié)算河南周口漯阜鐵路有限責任公司尚未結(jié)算北京太礦煤礦機械銷售有限公司尚未結(jié)算未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因平頂山市安科支護洗選設(shè)備有限公司尚未結(jié)算尚未結(jié)算平頂山市連盛實業(yè)有限公司尚未結(jié)算(1)預(yù)收款項列示1年以內(nèi)1-2年(1)合同負債列示1年以內(nèi)1-2年(2)本期金額變動較大的合同負債變動原因平煤國際礦業(yè)投資有限公司寶武集團鄂城鋼鐵有限公司中國平煤神馬控股集團有限公司焦化貿(mào)易分公司武漢鋼鐵有限公司寶豐縣潔石煤化有限公司柳州鋼鐵股份有限公司銅陵泰富特種材料有限公司變動原因安鋼集團國際貿(mào)易有限責任公司江蘇南鋼環(huán)宇貿(mào)易有限公司湖北中特新化能科技有限公司新余鋼鐵股份有限公司湖北金盛蘭冶金科技有限公司平頂山市東鑫焦化有限責任公司云南煤業(yè)能源股份有限公司湖南華菱漣源鋼鐵有限公司平頂山煤業(yè)(集團)運銷公司勞動服務(wù)公司國家電投集團河南電力有限公司平頂山發(fā)電分公司平港(上海)貿(mào)易有限公司河南金馬中東能源有限公司中譽國信能源有限公司(1)應(yīng)付職工薪酬列示：本期增加本期減少一、短期薪酬三、辭退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎金、津貼和補貼本期增加本期減少(3)設(shè)定提存計劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險2、失業(yè)保險費3、企業(yè)年金繳費教育費附加資源稅地方教育附加(1)分類應(yīng)付利息應(yīng)付股利(2)應(yīng)付股利上海躍茂貿(mào)易有限公司中國電力國際發(fā)展有限公司國家電投集團河南電力有限公司注：根據(jù)2019年1月29日中國平煤神馬集團與上海國厚原股東-上海躍茂貿(mào)易有限公司簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，上海國厚將2018年底未分配利潤11,928,088.23元分配給原股東-上海躍茂貿(mào)易有限公司，并于2019年5月29日上海國厚第一屆三次董事會決議通過。(3)其他應(yīng)付款內(nèi)部部門限制性股票回購義務(wù)款b、賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中國平煤神馬控股集團有限尚未結(jié)算中平信息技術(shù)有限責任公司尚未結(jié)算平頂山市廣天煤業(yè)有限公司尚未結(jié)算限公司尚未結(jié)算平煤神馬建工集團有限公司尚未結(jié)算30、一年內(nèi)到期的非流動負債1年內(nèi)到期的長期借款1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款1年內(nèi)到期的租賃負債31、其他流動負債(1)按借款類別分類(2)按借款單位分類中國工商銀行股份有限公司平頂山礦區(qū)中國建設(shè)銀行股份有限公司平頂山分行平頂山鷹城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司國家開發(fā)銀行河南省分行中國進出口銀行河南省分行渤海國際信托股份有限公司中國銀行股份有限公司平頂山分行注：1、2022年8月26日，公司與國家開發(fā)銀行河南省分行簽訂為期十年的借款合同，由抵押人以其合法擁有的平頂山天安煤業(yè)股份有限公司新華區(qū)四礦采礦權(quán)(采礦權(quán)證號：C1000002019071120148585),平頂山天安煤業(yè)股份有限公司朝川礦采礦權(quán)(采礦權(quán)證號：C4100002016071130142542)及河南平寶煤業(yè)有限公司首山一礦采礦權(quán)(采礦權(quán)證號：1000000510050)提供抵押擔保，借款金額14億元。2、2023年5月31日，公司與中國工商銀行股份有限公司平頂山礦區(qū)支行簽訂為期七年的借款合同，合同編號：0170700006-2023年(礦支)字00493號。由抵押人黃梅龍源石膏有限公司以其合法擁有的采礦權(quán)(采礦權(quán)證號保(抵押合同編號：0170700006-2023年礦支(抵)字0004號),借款金額3.3億元。3、2023年10月31日，公司與中國銀行股份有限公司平頂山分行簽訂為期三年的質(zhì)押借款起始日借款終止日幣種利率(%)人民幣平頂山鷹城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司人民幣國家開發(fā)銀行河南省分行人民幣中國建設(shè)銀行股份有限公司平頂山分行人民幣中國建設(shè)銀行股份有限公司平頂山分行人民幣中國進出口銀行河南省分行人民幣中國進出口銀行河南省分行人民幣中國工商銀行股份有限公司平頂山礦區(qū)支行人民幣中國銀行股份有限公司平頂山分行渤海國際信托股份有限公司人民幣(1)應(yīng)付債券平頂山天安煤業(yè)股份有限公司財務(wù)報表附注22天安煤業(yè)MTN00123平煤0123平煤02發(fā)行日期限22天安煤業(yè)MTN00123平煤0123平煤02按面值計提利息溢折價攤銷22天安煤業(yè)MTN00123平煤0123平煤02一年內(nèi)到期22天安煤業(yè)MTN00123平煤0123平煤02一年內(nèi)到期融資租賃經(jīng)營租賃注1:2020年2月，公司與建信金融租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，租賃物銷售價格為5億元，以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，合同編號001,租入的井項工程由平頂山天安煤業(yè)股份有限公司十礦使用、管理。注2:2020年2月，公司與建信金融租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，租賃物銷售價格為5億元，以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，合同編號001,租入的機器設(shè)備由平頂山天安煤業(yè)股份有限公司設(shè)備租賃站使用、管理。注3:2020年5月，公司與浦銀金融租賃股份有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，租賃物銷售價格為5億元，以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，合同編號為注4:2020年7月，公司與國新融資租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，租賃物銷售價格為3億元，以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，合同編號為國新租2020028-1,租入的機器設(shè)備由平頂山天安煤業(yè)股份有限公司設(shè)備租賃站使用、管理。(1)分類列示(2)長期應(yīng)付款注1:2021年3月31日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司設(shè)備租賃站設(shè)備與上海歆華融資租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，合同編號為歆華租(2021)租字第(A-0001)號，取得融資租賃款2億。注2:2021年3月31日，公司以平頂山天安煤業(yè)天宏選煤有限公司機器設(shè)備與上海歆華融資租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，合同編號為歆華租(2021)租字第(A-0002)號，取得融資租賃款0.6億。注3:2021年3月31日，公司以河南平寶煤業(yè)有限公司礦井建筑物與建信金融租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，合同編號為202108010010001462,取得融資租賃款7億。注4:2021年6月15日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司設(shè)備租賃站設(shè)備與太平年的售后回租融資租賃合同，合同編號為TPSH(2021)ZL046-FO1,取得融資租賃款5億。注5:2021年6月22日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司六礦礦井建筑物和機器設(shè)備與信達金融租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回租融資租賃合同，合同編號為XDZL-A-2021-052-SHHZ號，取得融資租賃款5億。注6:2021年7月27日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司一礦的礦井建筑物和平頂山天安煤業(yè)股份有限公司設(shè)備租賃站的機器設(shè)備與中銀金融租賃有限公司簽訂期限為3年的售后回租融資租賃合同，合同編號為ZYJZ-Y-2021-0030,取得融資租賃款10億。注7:2021年9月26日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司八礦和四礦礦井建筑物與浦銀金融租賃有限公司簽訂期限為3年的售后回租融資租賃合同，合同編號為PYHZO220210016號，取得融資租賃款3億。注8:2022年1月17日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司十一礦礦井建筑物與太平石化金融租賃有限責任公司簽訂期限為3年的售后回租融資租賃合同，合同編號為：TPSH(2022)ZL003,取得融資租賃款5億元。注9:2022年4月20日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司六礦開采設(shè)備及其他設(shè)施與華電融資租賃有限公司簽訂期限為3年的售后回租融資租賃合同，合同編號為：華電租賃回字[2022]第029號，取得融資租賃款3億元。注10:2022年5月27日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司一礦、二礦、四礦、五礦、六礦、八礦、十礦、十一礦、十二礦、十三礦、朝川礦、租賃站及河南平寶煤業(yè)有限公司的礦井建筑物、開采設(shè)備及其他設(shè)施與信達融資租賃有限公司簽訂期限為5年的售后回注11:2022年9月30日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司五礦、八礦的礦井建筑物及開采設(shè)備及其他設(shè)施與浦銀金融租賃股份有限公司簽訂期限為3年的售后回租融資租注12:2022年9月30日，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司六礦開采設(shè)備及其他設(shè)施與華電融資租賃有限公司簽訂期限為3年的售后回租融資租賃合同，合賃回字[2022]第131號，取得融資租賃款2億元。注13:2023年9月，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司名下的一礦選煤廠及礦用制冷、煤炭開采粉碎、輸送設(shè)備及設(shè)施資產(chǎn)與平煤神馬融資租賃有限后回租融資租賃合同，合同編號為：PM202308,取得融資租賃款5億元。后于9月26日與ZR的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，同意平煤神馬融資租賃有限公司向興業(yè)注14:2023年2月，公司以平頂山天安煤業(yè)股份有限公司二礦、十一礦的礦井建筑物及開采設(shè)備及其他設(shè)施與