世界著名的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案2024/4/2深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案2024/3/31深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)1議題階段目標(biāo)回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門(mén)職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績(jī)效評(píng)估指標(biāo)科技園總公司部門(mén)未來(lái)的職責(zé)描述、績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)附錄一：溝通計(jì)劃附錄二：新設(shè)計(jì)的引資、投資、預(yù)算詳細(xì)流程圖附錄三：涉及部門(mén)的部門(mén)職能描述附錄四：涉及部門(mén)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)附錄五：涉及部門(mén)的關(guān)鍵崗位職能描述附錄六：能力素質(zhì)模型的設(shè)計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案議題階段目標(biāo)回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案2議題階段目標(biāo)回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門(mén)職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績(jī)效評(píng)估指標(biāo)科技園總公司部門(mén)未來(lái)的績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)附錄一：溝通計(jì)劃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案議題階段目標(biāo)回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案3本階段目標(biāo)基于新的企業(yè)戰(zhàn)略，協(xié)助客戶進(jìn)行組織架構(gòu)、關(guān)鍵管理流程、績(jī)效評(píng)估及能力發(fā)展模型的設(shè)計(jì)通過(guò)雙方在本階段的密切合作，充分傳授安達(dá)信在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)和方法論，以使客戶在項(xiàng)目結(jié)束后，有足夠的技能在日常的管理工作中能獨(dú)立地貫徹新的企業(yè)戰(zhàn)略深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案本階段目標(biāo)基于新的企業(yè)戰(zhàn)略，協(xié)助客戶進(jìn)行組織架構(gòu)、關(guān)鍵管理流4議題階段目標(biāo)回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門(mén)職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績(jī)效評(píng)估指標(biāo)科技園總公司部門(mén)未來(lái)的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)附錄一：溝通計(jì)劃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案議題階段目標(biāo)回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案5科技園總公司組織架構(gòu)的重組概要公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐和相關(guān)行業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)體系科技園組織架構(gòu)的重組深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案科技園總公司組織架構(gòu)的重組概要深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案6I.概要公司治理的目標(biāo)是在公司管理層、股東和董事會(huì)三方面參與者之間建立起有效的負(fù)責(zé)關(guān)系，即股東對(duì)董事會(huì)的有效制約，同時(shí)董事會(huì)對(duì)管理層進(jìn)行有效的監(jiān)督，而達(dá)到其最終目標(biāo)是“保護(hù)股東利益”。一個(gè)良好的公司治理方案，其關(guān)鍵是具備可操作性。因此，方案需要明確公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織架構(gòu)的關(guān)系，設(shè)置內(nèi)容是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司戰(zhàn)略目標(biāo)和方向，需要明確各有關(guān)方面的職責(zé)、工作如何開(kāi)展的流程以及考評(píng)體系的建立等具體問(wèn)題。只有落實(shí)到這些層面才具備可操作性。全球最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐企業(yè)的股東通過(guò)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、各種專業(yè)委員會(huì)、派駐高級(jí)管理層或?qū)I(yè)線的內(nèi)部政策并配合適當(dāng)?shù)目?jī)效考評(píng)和激勵(lì)手段來(lái)監(jiān)督控制公司經(jīng)營(yíng)管理層和子公司的具體行為。我們對(duì)科技園總公司的章程進(jìn)行了研究，對(duì)照公司法及先進(jìn)企業(yè)相關(guān)的要求進(jìn)行了差異分析，結(jié)合我們多年的企業(yè)內(nèi)部控制管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)總公司監(jiān)控事項(xiàng)進(jìn)行了歸類、明晰和補(bǔ)充。在此基礎(chǔ)上與科技園高級(jí)管理層詳細(xì)討論確定了適合總公司監(jiān)控要求的權(quán)限設(shè)置。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案I.概要公司治理的目標(biāo)是在公司管理層、股東和董事會(huì)三方7II.公司治理的目標(biāo)科技園總公司的公司治理目標(biāo)是在其總公司高級(jí)管理層、股東和董事會(huì)三方面參與者之間建立起有效的權(quán)責(zé)關(guān)系，即股東對(duì)董事會(huì)的有效制約，同時(shí)董事會(huì)對(duì)管理層進(jìn)行有效的監(jiān)督和制約，而達(dá)到其最終目標(biāo)是“保護(hù)股東權(quán)益”。董事會(huì)作為股東代表積極行使其被賦予的權(quán)力監(jiān)控子公司管理層行為保護(hù)股東權(quán)益影響

重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)子公司管理層通過(guò)規(guī)范公司運(yùn)作，

保證公司科學(xué)決策、有效運(yùn)行和發(fā)展、實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)清楚了解

重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)制衡董事會(huì)通過(guò)專門(mén)委員會(huì)、規(guī)范總公司的管理機(jī)制從而實(shí)現(xiàn)實(shí)際效用的控制制衡深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案II.公司治理的目標(biāo)科技園總公司的公司治理目標(biāo)是在其總8II.良好公司治理的特征衡量一個(gè)治理制度或治理結(jié)構(gòu)是否合理的標(biāo)準(zhǔn)：如何使公司最有效地運(yùn)行如何使公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展如何保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益得到維護(hù)和滿足一個(gè)能夠保護(hù)股東利益的良好公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)具有以下特征：董事會(huì)能有效的發(fā)現(xiàn)公司問(wèn)題并上報(bào)股東會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及公司經(jīng)理層進(jìn)行有效地監(jiān)督股東通過(guò)總公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)總公司高級(jí)管理層有足夠的監(jiān)控能力股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和權(quán)限有清晰的界定符合國(guó)家的法律法規(guī)要求，且平衡制約的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織架構(gòu)能夠?qū)λ贫ǖ母黜?xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)管理能夠及時(shí)、充分地進(jìn)行重要信息的報(bào)告深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案II.良好公司治理的特征衡量一個(gè)治理制度或治理結(jié)構(gòu)是否9II.公司治理模式設(shè)計(jì)的要點(diǎn)一個(gè)良好的公司治理方案，其關(guān)鍵是具備可操作性。因此，方案需要明確公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織架構(gòu)的關(guān)系，設(shè)置內(nèi)容是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司戰(zhàn)略目標(biāo)及方向，需要明確各有關(guān)方面的職責(zé)、工作如何開(kāi)展的流程以及考評(píng)體系的建立等具體問(wèn)題。只有落實(shí)到這些層面才具備可操作性。公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部組織架構(gòu)法律法規(guī)企業(yè)戰(zhàn)略績(jī)效管理信息技術(shù)業(yè)務(wù)流程提出要求優(yōu)化崗位職責(zé)獎(jiǎng)懲影響確定崗位及職責(zé)規(guī)范制定框架制定和決策限制細(xì)化落實(shí)限制深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案II.公司治理模式設(shè)計(jì)的要點(diǎn)一個(gè)良好的公司治理方案，10III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)管理最佳實(shí)踐審計(jì)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部）最佳實(shí)踐專業(yè)管理委員會(huì)（戰(zhàn)略決策委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)）最佳實(shí)踐最佳實(shí)踐和相關(guān)行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)11董事會(huì)管理最佳實(shí)踐

－與《公司法》之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系建立獨(dú)立于管理層的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)確保董事會(huì)成員的最佳組成對(duì)行業(yè)及公司的基本情況進(jìn)行了解隨時(shí)了解在經(jīng)營(yíng)上取得的重大進(jìn)展確認(rèn)戰(zhàn)略設(shè)想、組織架構(gòu)，監(jiān)控工作業(yè)績(jī)、執(zhí)行股東決議組織安排股東大會(huì)等各種會(huì)議，向股東匯報(bào)提高董事會(huì)的工作成效評(píng)價(jià)董事會(huì)的工作成效，在必要時(shí)作適當(dāng)調(diào)整制訂特定的方法評(píng)價(jià)公司的管理人員確保關(guān)鍵的管理資源能夠到位并評(píng)價(jià)高層管理人員的工作業(yè)績(jī)根據(jù)業(yè)績(jī)決定薪酬經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和

投資方案年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案增加或者減少注冊(cè)資本的方案以合并、設(shè)立、解散的方案發(fā)行公司債券方案《公司法》規(guī)定公司基本管理制度聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名決定報(bào)酬事項(xiàng)聘任、解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人《公司法》規(guī)定與利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通公司組織架構(gòu)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案董事會(huì)管理最佳實(shí)踐

－與《公司法》之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系建立獨(dú)立12董事會(huì)管理最佳實(shí)踐

－董事會(huì)組成的考慮因素（續(xù)）我國(guó)公司治理構(gòu)架在董事會(huì)的組成上，由于管理層與董事會(huì)剝離的雙層治理結(jié)構(gòu)，而且又設(shè)立了獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)，所以主要考慮的因素是董事會(huì)在專門(mén)職能上的執(zhí)行能力。董事會(huì)構(gòu)成單一，監(jiān)控困難董事會(huì)能力有限，執(zhí)行不利設(shè)立具有專家或顧問(wèn)的專業(yè)技能委員會(huì)支持董事會(huì)的工作大比例引進(jìn)多種專業(yè)技能的外部董事聘任具有專業(yè)背景的董事，對(duì)董事會(huì)進(jìn)行培訓(xùn)設(shè)立專門(mén)委員會(huì)如審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì)等深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案董事會(huì)管理最佳實(shí)踐

－董事會(huì)組成的考慮因素（續(xù)）我國(guó)公13III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)管理最佳實(shí)踐審計(jì)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部）最佳實(shí)踐專業(yè)管理委員會(huì)（戰(zhàn)略決策委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)）最佳實(shí)踐最佳實(shí)踐和相關(guān)行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)14監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐

－監(jiān)事會(huì)應(yīng)有職能監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)的財(cái)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)察和財(cái)務(wù)控制，其應(yīng)履行的監(jiān)督職能包括：對(duì)董事會(huì)和高層管理者執(zhí)行股東會(huì)和董事會(huì)決議情況的監(jiān)督對(duì)執(zhí)行公司規(guī)章制度情況的監(jiān)督對(duì)是否有違法現(xiàn)象的監(jiān)督其他危害小股東利益以及公司利益行為的監(jiān)督監(jiān)事會(huì)應(yīng)被賦予與董事會(huì)平行的地位，使其工作職能得到保障，便于其充分發(fā)揮對(duì)董事會(huì)的監(jiān)管，制衡作用。制衡的要素監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)能夠直接地作用于決策過(guò)程之中，而不是只是一種事后監(jiān)督。建立獨(dú)立監(jiān)事制度。監(jiān)事會(huì)成員大多不應(yīng)兼任公司的其他內(nèi)部職務(wù)。監(jiān)事會(huì)工作不應(yīng)受到公司內(nèi)部各種利益的制約和局限，監(jiān)督具有獨(dú)立性和客觀性。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐

－監(jiān)事會(huì)應(yīng)有職能監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)的財(cái)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)15監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐

－人員要求

監(jiān)事會(huì)由3--5人組成。同時(shí)應(yīng)引進(jìn)獨(dú)立監(jiān)事制度，由獨(dú)立董事?lián)伪O(jiān)事會(huì)主席。此外，應(yīng)設(shè)非執(zhí)行監(jiān)事1--2人。執(zhí)行監(jiān)事也應(yīng)有1--2人，便于隨時(shí)了解公司經(jīng)營(yíng)管理情況。監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能應(yīng)由具備合格素質(zhì)的人員出任相應(yīng)的監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)人員要求具有法律、財(cái)務(wù)等方面的專業(yè)技能熟悉現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及規(guī)則能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行深入的分析擁有勝任財(cái)務(wù)監(jiān)督職能人員的道德素質(zhì)監(jiān)事會(huì)主席（獨(dú)立董事）非執(zhí)行監(jiān)事執(zhí)行監(jiān)事監(jiān)事會(huì)人員組成深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐

－人員要求 監(jiān)事會(huì)由3--5人組成。同時(shí)應(yīng)引16內(nèi)審部最佳實(shí)踐內(nèi)審部門(mén)一般都隸屬于審計(jì)委員會(huì)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)實(shí)施有效的監(jiān)督和控制。設(shè)置審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)之下或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)之下的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，能夠較好地解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，進(jìn)而較好地解決代理問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)有效的公司治理。從審計(jì)本身來(lái)看，這種組織設(shè)置使得內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)之外，最利于內(nèi)部審計(jì)作用的充分發(fā)揮。

對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)經(jīng)常和持續(xù)地提供有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)情況的各種信息較好地解決信息不對(duì)稱問(wèn)題較好地解決代理問(wèn)題利于保持審計(jì)獨(dú)立性對(duì)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)實(shí)施有效的監(jiān)督和控制利于保證審計(jì)結(jié)論的客觀性實(shí)現(xiàn)有效的公司治理審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案內(nèi)審部最佳實(shí)踐內(nèi)審部門(mén)一般都隸屬于審計(jì)委員會(huì)，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)17III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)管理最佳實(shí)踐審計(jì)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部）最佳實(shí)踐專業(yè)管理委員會(huì)（戰(zhàn)略決策委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)）最佳實(shí)踐最佳實(shí)踐和同行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)18最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系

－專業(yè)管理委員會(huì)從董事會(huì)的兩項(xiàng)主要功能來(lái)看，一項(xiàng)功能是檢查和監(jiān)督公司的長(zhǎng)期投資戰(zhàn)略。為了解決決策問(wèn)題，公司董事會(huì)傾向于專門(mén)成立財(cái)務(wù)委員會(huì)(FinanceCommittee)和長(zhǎng)期戰(zhàn)略委員會(huì)(Long-termInIIIestmentCommittee)，或稱戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)(StrategicDeIIIelopmentCommittee)。另一項(xiàng)功能就是減輕和緩和股東和最高管理層之間的代理沖突(Fama&Jensen，1983)。一般而言，公司傾向于在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)(AuditCommittee)和薪酬委員會(huì)(RemunerationCommittee)這樣兩個(gè)委員會(huì)來(lái)扮演獨(dú)立監(jiān)督者的角色。由于獨(dú)立董事所具有的客觀獨(dú)立性，我們有理由相信獨(dú)立董事比內(nèi)部董事更能成為一名良好的監(jiān)督者，這樣公司就傾向于在審計(jì)委員會(huì)和報(bào)酬委員會(huì)中增加獨(dú)立董事的比例，以至于委員會(huì)成員全部或多數(shù)(超過(guò)50%)都由獨(dú)立董事所組成，如美國(guó)法律研究所(AmericanLawInstitute)有關(guān)公司治理原則第三部分(PrinciplesofCorporateGoIIIernancePart)(1984)和商業(yè)圓桌會(huì)議(BusinessRoundtable)有關(guān)公司治理與美國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力部分(CorporateGoIIIernanceandAmericanCompetitiIIIeness)(1990)都主張審計(jì)委員會(huì)和報(bào)酬委員會(huì)完全由獨(dú)立董事所組成。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系

－專業(yè)管理委員19III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)管理最佳實(shí)踐審計(jì)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)（監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部）最佳實(shí)踐專業(yè)管理委員會(huì)（戰(zhàn)略決策委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)）最佳實(shí)踐最佳實(shí)踐和同行業(yè)借鑒的啟示深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案III.最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐及相關(guān)行業(yè)公司的治理結(jié)構(gòu)體系董事會(huì)20最佳實(shí)踐和同行業(yè)借鑒的啟示公司治理建議手段啟示目標(biāo)保護(hù)股東權(quán)益完善公司章程中與公司治理相關(guān)的條款明晰股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)設(shè)立董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)，并明確職能建立董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層績(jī)效評(píng)價(jià)與激勵(lì)體系強(qiáng)化董事會(huì)管理強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)管理強(qiáng)化專業(yè)委員會(huì)管理強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)管理完善總公司職能部室功能設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)并明確職能設(shè)計(jì)具體控制流程優(yōu)化股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、專門(mén)委員會(huì)成員素質(zhì)及組成從最佳業(yè)務(wù)實(shí)踐和同行業(yè)公司的借鑒，我們可以得出一些對(duì)科技園總公司如何完善其公司治理、組織結(jié)構(gòu)的啟示和建議手段。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案最佳實(shí)踐和同行業(yè)借鑒的啟示公司治理建議手段啟示目標(biāo)保護(hù)股東權(quán)21IV.科技園組織架構(gòu)的重組組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的主要原則結(jié)合客戶戰(zhàn)略針對(duì)客戶組織架構(gòu)的問(wèn)題結(jié)合全球最佳實(shí)踐結(jié)合法律法規(guī)結(jié)合流程設(shè)計(jì)原則深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案IV.科技園組織架構(gòu)的重組組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的主要原則深圳科22主要戰(zhàn)略建議及對(duì)組織設(shè)計(jì)的主要啟示集中精力，保證有足夠的資源經(jīng)營(yíng)和開(kāi)發(fā)深圳科技工業(yè)園調(diào)整與主營(yíng)業(yè)務(wù)不相關(guān)的其它業(yè)務(wù)加強(qiáng)企業(yè)的核心領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹新的戰(zhàn)略實(shí)施；應(yīng)有專門(mén)的業(yè)務(wù)部門(mén)各自負(fù)責(zé)園區(qū)經(jīng)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)；應(yīng)加強(qiáng)人力資源管理的功能和財(cái)務(wù)管理功能，這兩個(gè)部門(mén)應(yīng)積極加入到公司的管理決策中，促使企業(yè)的順利轉(zhuǎn)型；深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案主要戰(zhàn)略建議及對(duì)組織設(shè)計(jì)的主要啟示集中精力，保證有足夠的資源23現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問(wèn)題股東董事會(huì)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理天鼎公司產(chǎn)權(quán)部發(fā)展部信息部貿(mào)易部房產(chǎn)部人力資源部法律事務(wù)部辦公室西甫公司財(cái)務(wù)部審計(jì)部董辦開(kāi)發(fā)公司物業(yè)公司高新城貿(mào)易公司黨委紀(jì)委書(shū)記黨群辦保衛(wèi)科秘書(shū)科行政科外事科車隊(duì)意杰公司科意公司派瑞科特羅克斯金科公司韻科發(fā)展部?jī)H負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)投資機(jī)會(huì)，專業(yè)職能分工不夠清晰和完整，投資業(yè)務(wù)職能較為分散產(chǎn)權(quán)部負(fù)責(zé)控股公司的營(yíng)運(yùn)管理、退出的建議并上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)，同時(shí)協(xié)調(diào)總公司預(yù)算的啟動(dòng)和匯總工作。部門(mén)專業(yè)職能不清晰，部門(mén)的績(jī)效評(píng)估可操作性不強(qiáng)董事會(huì)缺乏專業(yè)管理委員會(huì)協(xié)助其執(zhí)行檢查‘監(jiān)督的職能深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問(wèn)題股東董事會(huì)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理財(cái)24現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問(wèn)題（續(xù)）股東董事會(huì)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理天鼎公司產(chǎn)權(quán)部發(fā)展部信息部貿(mào)易部房產(chǎn)部人力資源部法律事務(wù)部辦公室西甫公司財(cái)務(wù)部審計(jì)部董辦開(kāi)發(fā)公司物業(yè)公司高新城貿(mào)易公司黨委紀(jì)委書(shū)記黨群辦保衛(wèi)科秘書(shū)科行政科外事科車隊(duì)意杰公司科意公司派瑞科特羅克斯金科公司韻科僅負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)工作，相關(guān)流程的不同職能過(guò)于分散，不利于整體效率的提高房產(chǎn)部負(fù)責(zé)房產(chǎn)的前期規(guī)劃、立項(xiàng)和后期銷售，與開(kāi)發(fā)工作銜接不夠密切工作職能比較單薄，并未參與全面的人力資源管理較多的精力放在訴訟案件的處理上，專業(yè)職能不完整僅負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、簡(jiǎn)單的融資工作，專業(yè)職能得不到全面的發(fā)揮深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案現(xiàn)有的組織架構(gòu)的問(wèn)題（續(xù)）股東董事會(huì)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記監(jiān)事會(huì)總25未來(lái)組織架構(gòu)建議組織架構(gòu)方案和部室職責(zé)是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、流程、信息技術(shù)及業(yè)績(jī)考核方面的要求而產(chǎn)生的結(jié)果，因此將隨著這些因素的變化而轉(zhuǎn)變。在確定組織架構(gòu)方案時(shí)，初期的功能和人員配置可能比較簡(jiǎn)單，在適當(dāng)時(shí)期需要考慮科技園總公司的實(shí)際需要和將來(lái)總公司規(guī)模、產(chǎn)業(yè)的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。鑒于公司目前的管理狀況比較薄弱，我們建議總公司在明年進(jìn)行完整的詳細(xì)流程設(shè)計(jì)和優(yōu)化，并在流程設(shè)計(jì)過(guò)程中對(duì)組織架構(gòu)方案進(jìn)行更為周到的考慮。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案未來(lái)組織架構(gòu)建議組織架構(gòu)方案和部室職責(zé)是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)營(yíng)26未來(lái)的組織架構(gòu)圖—董事會(huì)層面各業(yè)務(wù)及職能部門(mén)總經(jīng)理薪酬與考核委員會(huì)董事會(huì)董事會(huì)辦公室戰(zhàn)略決策委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)部深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案未來(lái)的組織架構(gòu)圖—董事會(huì)層面各業(yè)務(wù)及職能部門(mén)總經(jīng)理薪酬與考核27董事會(huì)辦公室

主要職能董事會(huì)辦公室董事會(huì)日常行政事物處理戰(zhàn)略調(diào)研、政策性研究協(xié)助預(yù)算管理工作參與控股企業(yè)高層委派人員的管理協(xié)調(diào)、監(jiān)督董事會(huì)決議的執(zhí)行情況列席董事會(huì)和股東會(huì)議組織預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和期末考評(píng)工作深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案董事會(huì)辦公室

主要職能董事會(huì)辦公室董事會(huì)日常行政事物處理28科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部審計(jì)監(jiān)察職能審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)匯報(bào)審計(jì)委員會(huì)是公司內(nèi)部審計(jì)稽查工作的非常設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，代理董事會(huì)的委托指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部或外聘專業(yè)顧問(wèn)公司對(duì)管理層的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)履行檢查。審計(jì)委員會(huì)不參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策，但審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部審計(jì)之間關(guān)系密切，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)開(kāi)展的一系列活動(dòng)促使經(jīng)營(yíng)者提供真實(shí)會(huì)計(jì)信息、有效地履行其管理職責(zé)。審計(jì)委員會(huì)由外聘專業(yè)咨詢顧問(wèn)（若不外聘顧問(wèn)，則要求委員會(huì)成員熟悉會(huì)計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)，具備審計(jì)能力）、公司董事長(zhǎng)、不兼任管理職務(wù)的董事、黨委書(shū)記、審計(jì)監(jiān)察部門(mén)經(jīng)理共同組成，董事長(zhǎng)任委員會(huì)主任。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部29科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部審計(jì)監(jiān)察職能（續(xù)）財(cái)務(wù)報(bào)告復(fù)核年度已審財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核中期未審財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核其他財(cái)務(wù)報(bào)告復(fù)核公布前的盈利數(shù)復(fù)核公司會(huì)計(jì)原則內(nèi)部控制評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的充分性與有效性公司內(nèi)部控制、對(duì)公司重大的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查審定內(nèi)部審計(jì)制度及程序評(píng)價(jià)內(nèi)審人員工作表現(xiàn)審定內(nèi)審工作報(bào)告根據(jù)內(nèi)審意見(jiàn)作出相應(yīng)處罰或敦促改進(jìn)的決定檢查、監(jiān)督公司存在或潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)主要職責(zé)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部30審計(jì)部

主要職能審計(jì)部?jī)?nèi)部規(guī)劃公司內(nèi)部管理審閱總公司審計(jì)專項(xiàng)審閱參與公司內(nèi)部管理手冊(cè)的修訂內(nèi)審規(guī)章制度編制及修訂合法合規(guī)性審計(jì)投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目審計(jì)協(xié)助投資企業(yè)投資收益審計(jì)處理違規(guī)行為的建議工程決算審計(jì)配合盡職調(diào)查離任審計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案審計(jì)部

主要職能審計(jì)部?jī)?nèi)部規(guī)劃公司內(nèi)部管理審閱總公司審計(jì)專項(xiàng)31科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì)管理職能戰(zhàn)略決策委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)匯報(bào)戰(zhàn)略決策委員會(huì)是公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，重大投資和預(yù)算管理的非常設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是總公司董事會(huì)的專業(yè)參謀機(jī)構(gòu)，其目的是為了提高上述領(lǐng)域的專業(yè)化決策質(zhì)量，并推動(dòng)在全集團(tuán)建立起自上而下的預(yù)算管理體系。戰(zhàn)略決策委員會(huì)由外聘的若干專業(yè)戰(zhàn)略、投資、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、以及總公司董事長(zhǎng)、監(jiān)事代表、總經(jīng)理、職能部室主要負(fù)責(zé)人共同組成，并由董事長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任，由其負(fù)責(zé)日常領(lǐng)導(dǎo)以及召集戰(zhàn)略決策委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)32戰(zhàn)略決策委員會(huì)主要職責(zé)科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì)管理職能（續(xù)）審閱預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整方案召集年度預(yù)算會(huì)議預(yù)算方案的審閱與考核戰(zhàn)略決策委員會(huì)制定公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略監(jiān)督核實(shí)公司重大投資開(kāi)發(fā)決策深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案戰(zhàn)略決策委員會(huì)主要職責(zé)科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化33科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì)管理職能（續(xù)）薪酬與考核委員會(huì)主要職責(zé)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)匯報(bào)薪酬與考核委員會(huì)是公司薪酬與績(jī)效管理的非常設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，是總公司董事會(huì)在人力資源方面的專業(yè)參謀機(jī)構(gòu)，其目的在于加強(qiáng)董、監(jiān)事、子公司高級(jí)管理人員的考核與激勵(lì)管理。薪酬與考核委員會(huì)由外聘若干專業(yè)人力資源咨詢顧問(wèn)、董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記以及人力資源部經(jīng)理共同組成，并由董事會(huì)兼任委員會(huì)主任，由其負(fù)責(zé)日常領(lǐng)導(dǎo)以及召集薪酬與考核委員會(huì)管理委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)34科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略決策委員會(huì)管理職能（續(xù)）制定董、監(jiān)事與高級(jí)管理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)核定董、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬政策方案對(duì)董、監(jiān)事與高級(jí)管理人員進(jìn)行考核薪酬與考核委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)主要職責(zé)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議

設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會(huì)35未來(lái)的組織架構(gòu)圖–公司管理層面董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記經(jīng)營(yíng)班子投資部開(kāi)發(fā)公司物業(yè)公司貿(mào)易公司紀(jì)委書(shū)記意杰公司科意公司派瑞科金科公司韻科園區(qū)經(jīng)營(yíng)部高新城天鼎公司西甫公司人力資源部法律事務(wù)部辦公室財(cái)務(wù)部園區(qū)開(kāi)發(fā)部黨群辦深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案未來(lái)的組織架構(gòu)圖–公司管理層面董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記經(jīng)營(yíng)班子投開(kāi)36未來(lái)總公司組織架構(gòu)的特點(diǎn)通過(guò)組織扁平化提高公司內(nèi)部管理效率，各部門(mén)經(jīng)理對(duì)各自經(jīng)營(yíng)、管理業(yè)務(wù)全面負(fù)責(zé)，并直接向總經(jīng)理匯報(bào)加強(qiáng)專業(yè)職能部門(mén)的管理力度，如人力資源管理部、財(cái)務(wù)管理部和法律事物部三大核心業(yè)務(wù)部門(mén)的經(jīng)理負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)端到端的業(yè)務(wù)流程，對(duì)業(yè)務(wù)的整體績(jī)效負(fù)責(zé)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案未來(lái)總公司組織架構(gòu)的特點(diǎn)通過(guò)組織扁平化提高公司內(nèi)部管理效率，37投資部

主要職能投資部投資規(guī)劃年度投資預(yù)算的編制投資項(xiàng)目管理投資項(xiàng)目過(guò)程時(shí)間、成本、質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控投資回報(bào)評(píng)估及定期總結(jié)子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)控投資概預(yù)算管理投資項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告編制投資項(xiàng)目日常監(jiān)管子公司董事、監(jiān)事派出人員任命子公司高級(jí)管理人員評(píng)價(jià)投資企業(yè)管理中期投資規(guī)劃擬定制定及執(zhí)行退出方案參股企業(yè)投資管理市場(chǎng)調(diào)研深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資部

主要職能投資部投資規(guī)劃年度投資預(yù)算的編制投資項(xiàng)目管理38園區(qū)開(kāi)發(fā)部

主要職能園區(qū)開(kāi)發(fā)部設(shè)計(jì)、施工單位選擇具體施工計(jì)劃工程管理園區(qū)開(kāi)發(fā)產(chǎn)權(quán)登記、房產(chǎn)證辦理挖掘目標(biāo)客戶引資戰(zhàn)略的擬定市場(chǎng)調(diào)研融資渠道的建議落實(shí)土地資源園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃負(fù)責(zé)總公司出租、待售房產(chǎn)的維修深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案園區(qū)開(kāi)發(fā)部

主要職能園區(qū)開(kāi)發(fā)部設(shè)計(jì)、施工單位選擇具體施39園區(qū)經(jīng)營(yíng)部

主要職能園區(qū)經(jīng)營(yíng)部房屋管理和維護(hù)物業(yè)管理園林綠化水電及公用設(shè)施管理物業(yè)管理咨詢房產(chǎn)定價(jià)房地產(chǎn)銷售租賃策略售后服務(wù)高新城房地產(chǎn)銷售、租賃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案園區(qū)經(jīng)營(yíng)部

主要職能園區(qū)經(jīng)營(yíng)部房屋管理和維護(hù)物業(yè)管理園40法律事務(wù)部

主要職能法律事務(wù)部出席庭審合同及對(duì)外法律性文件參與重大合同的擬定和談判總公司規(guī)章制度內(nèi)部法律咨詢?cè)V訟性法律事務(wù)非訴訟性法律事務(wù)收集證據(jù)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案法律事務(wù)部

主要職能法律事務(wù)部出席庭審合同及對(duì)外法律性文41財(cái)務(wù)部

主要職能納稅申報(bào)管理財(cái)務(wù)管理資金管理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算投資業(yè)務(wù)核算圓區(qū)域開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)核算財(cái)務(wù)分析總帳核算預(yù)算管理對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)部管理會(huì)計(jì)報(bào)表帳務(wù)核算合并報(bào)表報(bào)表管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整匯總整理預(yù)算預(yù)算執(zhí)行分析制定財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度制定會(huì)計(jì)核算規(guī)章制度籌資管理工程預(yù)算和決算核定深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案財(cái)務(wù)部

主要職能納稅申報(bào)管理財(cái)務(wù)管理資金管理財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算投42人力資源部

主要職能績(jī)效

管理員工

培訓(xùn)人員

招聘人力資源部人力資源規(guī)劃職務(wù)說(shuō)明和人員編制內(nèi)部招聘一般社會(huì)招聘、新畢業(yè)生、緊缺人才招聘出國(guó)培訓(xùn)績(jī)效管理體系的建立部門(mén)和員工績(jī)效管理績(jī)效考核結(jié)果申訴員工職業(yè)生涯職業(yè)生涯設(shè)計(jì)員工晉升專業(yè)技術(shù)職稱評(píng)定工資、獎(jiǎng)金發(fā)放薪資報(bào)表編制考勤管理結(jié)構(gòu)性人員調(diào)整員工待崗、辭職、解聘員工信息檔案管理薪資福利結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)調(diào)整薪酬

管理其他

人事管理人力資源規(guī)劃制定人力資源政策新進(jìn)員工培訓(xùn)在職培訓(xùn)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案人力資源部

主要職能績(jī)效

管理員工

培訓(xùn)人員

招聘人力資源部43辦公室

主要職能領(lǐng)導(dǎo)日程安排領(lǐng)導(dǎo)行政事務(wù)處理領(lǐng)導(dǎo)電話接聽(tīng)、報(bào)告起草領(lǐng)導(dǎo)文件檔案整理辦公室?jiàn)蕵?lè)和公益活動(dòng)組織會(huì)議紀(jì)要整理領(lǐng)導(dǎo)視察及外事接待檔案管理公文管理報(bào)刊征訂印章管理秘書(shū)會(huì)議會(huì)務(wù)安排公關(guān)接待文檔印章管理本地政府關(guān)系車輛年檢上稅車輛管理車輛維護(hù)保養(yǎng)司機(jī)管理調(diào)度辦公用品及固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的收貨、安裝、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、銷售辦公用固定資產(chǎn)維修盤(pán)點(diǎn)、臺(tái)帳和卡片管理辦公用品、辦公設(shè)備采購(gòu)及供應(yīng)商管理深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案辦公室

主要職能領(lǐng)導(dǎo)日程安排領(lǐng)導(dǎo)行政事務(wù)處理領(lǐng)導(dǎo)電話接聽(tīng)、報(bào)44黨群辦

主要職能黨群辦工會(huì)管理安全保衛(wèi)員工政治思想教育計(jì)劃生育工作團(tuán)組織工作黨務(wù)管理深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案黨群辦

主要職能黨群辦工會(huì)管理安全保衛(wèi)員工政治思想教育計(jì)45議題階段目標(biāo)回顧科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門(mén)職能描述科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化科技園總公司的公司績(jī)效評(píng)估指標(biāo)科技園總公司部門(mén)未來(lái)的職責(zé)描述、績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì)附錄一：溝通計(jì)劃深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案議題階段目標(biāo)回顧深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案46引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案47引資管理流程的概念性設(shè)計(jì)制定并批復(fù)園區(qū)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略制定行動(dòng)計(jì)劃、挖掘潛在客戶理解目標(biāo)客戶的投資行為特點(diǎn)完成并批復(fù)項(xiàng)目概況書(shū)落實(shí)用地指標(biāo)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案引資管理流程的概念性設(shè)計(jì)制定并批復(fù)園區(qū)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略制定行動(dòng)計(jì)劃、48引資管理流程優(yōu)化流程現(xiàn)狀的主要描述缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的與公司戰(zhàn)略緊密相聯(lián)的引資策略市場(chǎng)前期調(diào)研工作（具體指可行性報(bào)告）缺乏實(shí)際的、客觀的市場(chǎng)數(shù)據(jù)決策流程不夠科學(xué)通過(guò)訪談，科技園的引資決策的準(zhǔn)備工作由房產(chǎn)部和開(kāi)發(fā)公司共同完成，可行性報(bào)告提交給總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定，沒(méi)有完整的項(xiàng)目論證步驟和決策依據(jù)；對(duì)園區(qū)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目缺乏跟蹤管理，沒(méi)有適時(shí)的績(jī)效考核潛在影響引資過(guò)于分散，不利于科技園建立自己的戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)增加園區(qū)開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，不利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案引資管理流程優(yōu)化流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略49改造的總體原則制定與公司發(fā)展戰(zhàn)略相配套的引資戰(zhàn)略組建專家論證組加強(qiáng)園區(qū)開(kāi)發(fā)決策的科學(xué)性新流程的收益合理控制園區(qū)開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)持續(xù)不斷的評(píng)估總結(jié)，提高園區(qū)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的投資回報(bào)率引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的總體原則新流程的收益引資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略50預(yù)算管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案51預(yù)算管理流程優(yōu)化預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算管理流程優(yōu)化預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算52預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述公司預(yù)算管理現(xiàn)狀主要是為了滿足股東深圳市投資管理公司要求下屬子公司編制和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的要求并向本公司的下屬子公司進(jìn)一步分派計(jì)劃的過(guò)程。潛在影響編制預(yù)算的目的不明確，制訂的預(yù)算不以股東利益最大化為目標(biāo)，而以管理者是否能完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為目標(biāo)。在此種目標(biāo)趨勢(shì)下，往往通過(guò)保守估計(jì)計(jì)劃值或調(diào)節(jié)最終實(shí)現(xiàn)結(jié)果的方式來(lái)向上應(yīng)付計(jì)劃；通過(guò)不理性的投資管理行為向下分派計(jì)劃。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的短期經(jīng)營(yíng)行為嚴(yán)重，影響企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技53改造的總體原則將預(yù)算管理作為一個(gè)自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定并監(jiān)控在未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的量化的行動(dòng)計(jì)劃的管理工具來(lái)使用。新流程的收益合理分配資源以取得戰(zhàn)略目標(biāo)。及時(shí)監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的進(jìn)度。有效控制費(fèi)用和支出。預(yù)測(cè)現(xiàn)金流和利潤(rùn)。預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的總體原則新流程的收益預(yù)算管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技54預(yù)算的啟動(dòng)流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的啟動(dòng)流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的55預(yù)算的啟動(dòng)流程流程現(xiàn)狀的主要描述公司預(yù)算的啟動(dòng)以產(chǎn)權(quán)部收到股東深圳市投資管理公司下發(fā)的“企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的通知”并向下屬子公司和總公司其他部門(mén)轉(zhuǎn)發(fā)作為起點(diǎn)。只傳達(dá)上級(jí)機(jī)構(gòu)的簡(jiǎn)單的預(yù)算依據(jù)（以本年計(jì)劃數(shù)增長(zhǎng)一合理幅度），沒(méi)有本企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際情況擬定的預(yù)算依據(jù)。潛在影響預(yù)算沒(méi)有從公司的管理需要出發(fā)，考慮到公司實(shí)際預(yù)算編制的流程和時(shí)間，主動(dòng)安排下一年度的預(yù)算。如果股東通知發(fā)放滯后，就將沒(méi)有足夠的時(shí)間編制合理的預(yù)算。而且產(chǎn)權(quán)部對(duì)下屬子公司有預(yù)算管理權(quán)利，但由于和總公司其他部門(mén)平級(jí)，并沒(méi)有對(duì)整個(gè)公司的預(yù)算管理有領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)利。下級(jí)機(jī)構(gòu)無(wú)法了解公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和期望，無(wú)法確定自身的行動(dòng)計(jì)劃是否和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相符，從而進(jìn)行的人、財(cái)、物和利潤(rùn)等的預(yù)算具有盲目性，有些短期預(yù)算行為可能和公司的長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)背道而馳，如園區(qū)的建設(shè)和長(zhǎng)期規(guī)劃不相適應(yīng)。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的啟動(dòng)流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)56改造的原則將預(yù)算管理和公司的戰(zhàn)略緊密相連。 -公司應(yīng)設(shè)立非常設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略決策委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督預(yù)算工作全面開(kāi)展，設(shè)立預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)辦公室具體組織預(yù)算工作。

-董事會(huì)辦公室應(yīng)組織各部門(mén)人員在正式預(yù)算啟動(dòng)之前進(jìn)行初步預(yù)測(cè)摸底并草擬預(yù)算總綱。

-戰(zhàn)略決策委員會(huì)應(yīng)召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，傳達(dá)公司的戰(zhàn)略，通過(guò)并下發(fā)預(yù)算總綱，闡述戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管控、總體規(guī)劃、下一年度重大舉措、希望達(dá)到的關(guān)鍵指標(biāo)值、預(yù)算依據(jù)和時(shí)間進(jìn)度。新流程的收益使各個(gè)責(zé)任中心清楚了解公司的戰(zhàn)略，有據(jù)可依地制定行動(dòng)計(jì)劃和具體預(yù)算，一致向公司的戰(zhàn)略方向努力。將公司的戰(zhàn)略分解到具體的行動(dòng)計(jì)劃，并通過(guò)預(yù)算將其量化并落實(shí)到責(zé)任中心，使得戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)更加有保障。公司清晰的遠(yuǎn)景規(guī)劃和目標(biāo)藍(lán)圖能更大程度的激發(fā)更好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，使得預(yù)算的激勵(lì)作用更明顯地表現(xiàn)出來(lái)。預(yù)算的啟動(dòng)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的啟動(dòng)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方57預(yù)算啟動(dòng)流程的概念性設(shè)計(jì)進(jìn)行初步預(yù)測(cè)摸底召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議下發(fā)年度預(yù)算總綱草擬年度預(yù)算總綱正式進(jìn)行預(yù)算編制深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算啟動(dòng)流程的概念性設(shè)計(jì)進(jìn)行初步預(yù)測(cè)摸底召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議下發(fā)58預(yù)算的編制預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的編制預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)59預(yù)算的編制流程-編制的責(zé)任中心流程現(xiàn)狀的主要描述預(yù)算編制的責(zé)任中心不明確。總公司各個(gè)部門(mén)和下屬公司在預(yù)算管理中到底應(yīng)作為利潤(rùn)中心、收入中心或是成本中心沒(méi)有明確的規(guī)定。潛在影響預(yù)算的編制落實(shí)不到部門(mén)，公司只有1/3的利潤(rùn)（子公司投資收益產(chǎn)生的利潤(rùn)）是通過(guò)簽訂責(zé)任書(shū)的形式進(jìn)行落實(shí)。如產(chǎn)權(quán)部和發(fā)展部都是公司的業(yè)務(wù)部門(mén)，卻作為成本中心只制作管理費(fèi)用的預(yù)算，沒(méi)有除現(xiàn)有子公司經(jīng)營(yíng)投資收益以外的投資轉(zhuǎn)讓的盈虧利潤(rùn)預(yù)算，造成這塊產(chǎn)生的利潤(rùn)小，而且遭受投資企業(yè)最終倒閉帶來(lái)的巨大損失。如公司的房產(chǎn)業(yè)務(wù)沒(méi)有作為利潤(rùn)中心來(lái)制定預(yù)算，而只將本部房產(chǎn)部作為收入中心來(lái)制作房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)銷售計(jì)劃；又由于房產(chǎn)部和開(kāi)發(fā)公司分別進(jìn)行房產(chǎn)開(kāi)發(fā)流程中的規(guī)劃和操作步驟，所以房產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的銷售成本沒(méi)有具體的部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部只能粗略地進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，房產(chǎn)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)沒(méi)有保障。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的編制流程-編制的責(zé)任中心流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳60改造的原則明確預(yù)算的責(zé)任中心：-利潤(rùn)中心（對(duì)收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)負(fù)責(zé)）：園區(qū)經(jīng)營(yíng)部、投資部（投資部再負(fù)責(zé)下屬子公司的預(yù)算編制并作為投資部的利潤(rùn)來(lái)源）-成本中心（對(duì)成本或費(fèi)用負(fù)責(zé)）：辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部、黨群辦、董事會(huì)辦公室新流程的收益使公司的預(yù)算制作能落實(shí)到各個(gè)責(zé)任中心，各個(gè)責(zé)任中心清楚在公司預(yù)算管理中各自所應(yīng)負(fù)擔(dān)的責(zé)任，使公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)得到保障。預(yù)算的編制流程-編制的責(zé)任中心深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的責(zé)任中心深圳科技61改造的原則各個(gè)責(zé)任中心根據(jù)預(yù)算總綱和本部門(mén)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃，并用年度工作計(jì)劃的方式書(shū)面紀(jì)錄。根據(jù)工作計(jì)劃合理地預(yù)計(jì)所需要的人、財(cái)、物，每個(gè)責(zé)任中心都需要編制人力資源預(yù)算、固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算，兩個(gè)利潤(rùn)中心還需要具體編制詳細(xì)的投資預(yù)算、資金預(yù)算、收入成本預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算。新流程的收益真正通過(guò)預(yù)算制作貫徹公司戰(zhàn)略，使之成為可實(shí)施的具體行動(dòng)方案。更有效率地集中平衡公司內(nèi)各個(gè)利益實(shí)體對(duì)資源的需求，將資源用于對(duì)公司戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)最有利的地方。更加注重實(shí)際人力資本和財(cái)務(wù)資本的投資成本，提高資本的使用效率。預(yù)算的編制流程-編制的種類深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的種類深圳科技工業(yè)62改造的原則將園區(qū)經(jīng)營(yíng)部和投資部作為利潤(rùn)中心來(lái)編制預(yù)算，要求兩個(gè)部有獨(dú)立的收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)預(yù)算。加強(qiáng)對(duì)房產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和投資項(xiàng)目的分項(xiàng)目核算，準(zhǔn)確核算每個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目的存貨成本和計(jì)算單位面積成本；準(zhǔn)確記錄長(zhǎng)期投資的投資成本并及時(shí)評(píng)估長(zhǎng)期投資的減值準(zhǔn)備。在預(yù)算中按照準(zhǔn)確核算得到的單位面積成本信息和預(yù)算銷售面積來(lái)預(yù)算銷售成本。在投資業(yè)務(wù)的成本預(yù)算中要考慮到將要出售項(xiàng)目的投資成本和尚持有項(xiàng)目的投資減值準(zhǔn)備。新流程的收益將預(yù)算作為一個(gè)成本管理的手段，將成本管理落實(shí)到責(zé)任中心。預(yù)算的成本信息更加真實(shí)地預(yù)測(cè)實(shí)際的成本信息，幫助尋找成本損失高居不下的真正原因。預(yù)算的編制流程-編制的方法（成本）深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的方法（成本）深圳63改造的原則改造費(fèi)用預(yù)算科目，預(yù)算科目應(yīng)該區(qū)別于會(huì)計(jì)科目，按照費(fèi)用發(fā)生的動(dòng)因和性質(zhì)明確規(guī)定預(yù)算方法。擴(kuò)大落實(shí)到每個(gè)部門(mén)的費(fèi)用范圍，將人事費(fèi)用、出國(guó)費(fèi)用等都列入可控范圍。若屬于公共費(fèi)用，也應(yīng)由指定部門(mén)進(jìn)行預(yù)算和控制并按照合理的比例分?jǐn)偟礁鱾€(gè)受益部門(mén)。每一科目的費(fèi)用預(yù)算都必須寫(xiě)明預(yù)算的依據(jù)。如園區(qū)經(jīng)營(yíng)部銷售費(fèi)用的預(yù)算應(yīng)該和銷售收入預(yù)算有邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系；投資部和園區(qū)經(jīng)營(yíng)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算應(yīng)和準(zhǔn)備進(jìn)行的投資和銷售活動(dòng)有對(duì)應(yīng)關(guān)系；各部門(mén)的會(huì)務(wù)費(fèi)應(yīng)有相應(yīng)的會(huì)議名稱、目的來(lái)支持。新流程的收益將費(fèi)用管控真正落實(shí)到每個(gè)部門(mén)。通過(guò)預(yù)算過(guò)程來(lái)審視不增值的活動(dòng)和不需要發(fā)生的費(fèi)用，真正控制費(fèi)用的源頭，將公司資源用于真正產(chǎn)生效益的地方。預(yù)算管理委員會(huì)審查預(yù)算更加有據(jù)可尋，各部門(mén)為了經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大需要增加費(fèi)用預(yù)算也有理可述。預(yù)算的編制流程-編制的方法（費(fèi)用）深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的編制流程-編制的方法（費(fèi)用）深圳64預(yù)算編制流程的概念性設(shè)計(jì)工作計(jì)劃的編制各成本中心費(fèi)用預(yù)算的編制園區(qū)經(jīng)營(yíng)部利潤(rùn)預(yù)算的編制現(xiàn)金收支預(yù)算的編制固定資產(chǎn)預(yù)算的編制公司全面預(yù)算的匯總投資部利潤(rùn)預(yù)算的編制人力資源預(yù)算的編制深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算編制流程的概念性設(shè)計(jì)工作計(jì)劃的編制現(xiàn)金收支預(yù)算的編制固定65預(yù)算的審批和下達(dá)流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的審批和下達(dá)流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 66流程現(xiàn)狀的主要描述由于預(yù)算的制作對(duì)預(yù)算的依據(jù)沒(méi)有詳細(xì)的列明，預(yù)算的審核也沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)，只能參照歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行批復(fù)。潛在影響各部門(mén)由于擔(dān)心本年節(jié)約費(fèi)用，下年核準(zhǔn)的可用費(fèi)用就會(huì)相應(yīng)的減少，所以就在年終發(fā)生突擊花費(fèi)的現(xiàn)象。各下屬子公司擔(dān)心本年利潤(rùn)增幅過(guò)快，對(duì)下年利潤(rùn)造成較大的壓力，就發(fā)生故意隱藏利潤(rùn)的現(xiàn)象。

預(yù)算的審批和下達(dá)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響預(yù)算的審批和下達(dá)流程深圳科技工業(yè)園67改造的原則對(duì)每?jī)傻饺陮?duì)費(fèi)用采用一次零基預(yù)算的審核方式，既假設(shè)沒(méi)有費(fèi)用的歷史數(shù)據(jù)，而重新評(píng)估費(fèi)用預(yù)算的合理性和必要性。要求下屬子公司也需提供全套預(yù)算資料審核利潤(rùn)預(yù)算的合理性。新流程的收益擺脫歷史的束縛，合理地審核預(yù)算以制訂恰當(dāng)?shù)哪繕?biāo)值激發(fā)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)努力的優(yōu)秀績(jī)效并有效控制成本費(fèi)用。預(yù)算的審批和下達(dá)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的審批和下達(dá)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略68預(yù)算審批和下達(dá)流程的概念性設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批預(yù)算召開(kāi)董事會(huì)審批預(yù)算確定公司總預(yù)算戰(zhàn)略決策委員會(huì)召開(kāi)預(yù)算審批會(huì)議下達(dá)公司總預(yù)算深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算審批和下達(dá)流程的概念性設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批預(yù)算召開(kāi)董事會(huì)審批69預(yù)算的調(diào)整流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的調(diào)整流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的70流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)行沒(méi)有預(yù)算的調(diào)整流程。預(yù)算在年初下達(dá)后，在年中或者季度末并沒(méi)有調(diào)整的機(jī)會(huì)。潛在影響當(dāng)年中發(fā)生了當(dāng)初制訂預(yù)算時(shí)候所無(wú)法預(yù)計(jì)的外界環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境較大變化時(shí)，已經(jīng)制定的預(yù)算無(wú)法適應(yīng)新的變化。如果還按照舊的預(yù)算執(zhí)行，將會(huì)對(duì)業(yè)績(jī)的發(fā)展有副作用。而且由于沒(méi)有調(diào)整的機(jī)會(huì)，所以預(yù)算的追加流程就非常頻繁，追加的審批人也無(wú)法區(qū)分追加是由于環(huán)境因素導(dǎo)致的客觀行為還是希望突破預(yù)算限制的主觀行為，對(duì)合理審批造成難度。預(yù)算由于無(wú)原則地不斷增加，已經(jīng)失去了當(dāng)時(shí)希望通過(guò)預(yù)算來(lái)進(jìn)行費(fèi)用成本控制的目的。

預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)71改造的原則給予適當(dāng)?shù)恼{(diào)整機(jī)會(huì)，如半年一次，并相應(yīng)列出變化較大的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境因素，制定預(yù)算調(diào)整準(zhǔn)則，既做到能適應(yīng)變化的環(huán)境，又能保證預(yù)算的嚴(yán)肅性。新流程的收益對(duì)變化及時(shí)做出反應(yīng)。使預(yù)算成為有效的管理工具。預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的調(diào)整流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方72制訂預(yù)算調(diào)整原則召開(kāi)董事會(huì)審批調(diào)整預(yù)算召開(kāi)滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)議各部門(mén)進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算下達(dá)公司滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算預(yù)算調(diào)整流程的概念性設(shè)計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案制訂預(yù)算調(diào)整原則召開(kāi)董事會(huì)審批調(diào)整預(yù)算召開(kāi)滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)議各73預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 74流程現(xiàn)狀的主要描述預(yù)算執(zhí)行的分析報(bào)告的頻率過(guò)低，應(yīng)從季度提高到月度。在分析了預(yù)算差異的原因后，沒(méi)有落實(shí)到何部門(mén)、何人、何時(shí)、何事的具體行動(dòng)方案來(lái)糾正差異，保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。潛在影響預(yù)算的執(zhí)行沒(méi)有及時(shí)的監(jiān)控。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)落實(shí)解決。

預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估流程深圳科技工業(yè)園75改造的原則將季度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告的頻率提高到月度，并在月中層干部會(huì)議上公布和討論。分析了預(yù)算差異的原因后，制定落實(shí)到何部門(mén)、何人、何時(shí)、何事的具體行動(dòng)方案來(lái)糾正差異，并在下月審查執(zhí)行的結(jié)果。新流程的收益使預(yù)算真正成為管理績(jī)效、監(jiān)督工作執(zhí)行進(jìn)度的工具。預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略76預(yù)算執(zhí)行和評(píng)估流程的概念性設(shè)計(jì)核算預(yù)算完成情況各部門(mén)針對(duì)預(yù)算執(zhí)行制定相應(yīng)行動(dòng)計(jì)劃召開(kāi)月度執(zhí)行情況會(huì)編制預(yù)算執(zhí)行情況分析檢查行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算執(zhí)行和評(píng)估流程的概念性設(shè)計(jì)核算預(yù)算完成情況各部門(mén)針對(duì)預(yù)算77預(yù)算的考核激勵(lì)流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)算的啟動(dòng)1.3 預(yù)算的審批和下達(dá)1.4 預(yù)算的調(diào)整1.5 預(yù)算的執(zhí)行和評(píng)估1.6 預(yù)算的考核激勵(lì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案預(yù)算的考核激勵(lì)流程預(yù)算管理流程1.2 預(yù)算的編制1.1 預(yù)78改造的原則將績(jī)效評(píng)估和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)定和預(yù)算管理緊密地聯(lián)系起來(lái)。預(yù)算的制定過(guò)程就應(yīng)該是某些關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值設(shè)定的過(guò)程，通過(guò)將實(shí)際的結(jié)果值和預(yù)算的設(shè)定值進(jìn)行比較來(lái)考核業(yè)績(jī)，并通過(guò)績(jī)效評(píng)估體制和一定的薪酬等級(jí)等激勵(lì)措施相聯(lián)系，來(lái)真正通過(guò)預(yù)算管理促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（此流程即連接績(jī)效評(píng)估程序）新流程的收益預(yù)算的制定由于要關(guān)注是否能實(shí)現(xiàn)，就更加客觀實(shí)際，而非主觀上一相情愿。更加有效的績(jī)效評(píng)估和薪酬激勵(lì)制度，真正做到獎(jiǎng)優(yōu)懲劣。預(yù)算的考核激勵(lì)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益預(yù)算的考核激勵(lì)流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)79投資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資管理流程優(yōu)化深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案80投資管理流程優(yōu)化投資業(yè)務(wù)的績(jī)效考核制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)和決策投資控股公司單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資管理流程優(yōu)化投資業(yè)務(wù)的績(jī)效考核制訂中期投資計(jì)劃和年度投資81投資管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)存的投資流程中前期的投資設(shè)立新的企業(yè)和后期的投資管理、退出分別由發(fā)展部和產(chǎn)權(quán)部來(lái)分別獨(dú)立進(jìn)行，而有價(jià)證券的投資又由財(cái)務(wù)部來(lái)具體負(fù)責(zé)。潛在影響完整的投資循環(huán)被切斷，無(wú)論是單個(gè)的投資項(xiàng)目或是整體的投資業(yè)務(wù)都無(wú)法進(jìn)行落實(shí)到責(zé)任主體的評(píng)估考核，也無(wú)法進(jìn)行整體的投資業(yè)務(wù)的規(guī)劃和管理。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資管理流程優(yōu)化的總體原則流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響深圳科技82改造的總體原則設(shè)立統(tǒng)一的投資部，由投資部統(tǒng)一規(guī)劃公司園區(qū)開(kāi)發(fā)以外的投資行為，統(tǒng)一執(zhí)行投資流程，并對(duì)投資收益負(fù)責(zé)。新流程的收益投資行為和投資收益能落實(shí)到責(zé)任實(shí)體，保證投資的價(jià)值鏈、資金鏈的完整和良性循環(huán)。投資管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的總體原則新流程的收益投資管理流程優(yōu)化的總體原則深圳科技83投資管理流程1.2 單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作1.1 制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算1.3 投資業(yè)務(wù)的績(jī)效考核制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資管理流程1.2 單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作1.1 制訂中期投資計(jì)84制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)在沒(méi)有根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制訂中期（如3-5年）的中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算。潛在影響由于沒(méi)有根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算，投資行為在沒(méi)有戰(zhàn)略指導(dǎo)的前提下盲目進(jìn)行，很可能和公司的戰(zhàn)略相違背。而投資行為涉及的資金投入量大、風(fēng)險(xiǎn)高，盲目的投資行為給公司帶來(lái)巨大的損失。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響85改造的原則在公司的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，制定中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算。進(jìn)行中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算時(shí)，應(yīng)將投資部作為一個(gè)利潤(rùn)中心進(jìn)行部門(mén)利潤(rùn)和部門(mén)現(xiàn)金預(yù)算，對(duì)預(yù)算出的現(xiàn)金缺口和盈余部分再由財(cái)務(wù)部進(jìn)行部門(mén)間的平衡或考慮外部融資方式，并評(píng)估預(yù)計(jì)的融資成本和投資收益，制定投資決策。

新流程的收益理性地、有策略有部署地在公司戰(zhàn)略指導(dǎo)下進(jìn)行投資行為。投資行為的現(xiàn)金流能良性循環(huán)。而且，投資行為能充分考慮到投資的財(cái)務(wù)成本、機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)。制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程深圳86制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程的概念性設(shè)計(jì)根據(jù)戰(zhàn)略制訂公司中期投資計(jì)劃董事會(huì)審批并下達(dá)制訂年度投資預(yù)算財(cái)務(wù)部匯總并評(píng)估財(cái)務(wù)資源董事會(huì)批準(zhǔn)并下達(dá)投資預(yù)算深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算流程的概念性設(shè)計(jì)根據(jù)戰(zhàn)略制訂公87投資管理流程改造分解投資管理流程1.2 單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作1.1 制訂中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算1.3 投資業(yè)務(wù)的績(jī)效考核深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資管理流程改造分解投資管理流程1.2 單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作1.88投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)和決策投資控股公司單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)89單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述沒(méi)有在公司戰(zhàn)略、中期投資計(jì)劃和年度投資預(yù)算的指導(dǎo)下來(lái)進(jìn)行單項(xiàng)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)和決策。投資的立項(xiàng)注重于項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目本身的前景分析，而沒(méi)有從公司的角度分析是否有充分的財(cái)務(wù)資本和人力資源等關(guān)鍵成功要素來(lái)運(yùn)作投資項(xiàng)目，并分析項(xiàng)目所隱含的機(jī)會(huì)成本和風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目的資金籌措只專門(mén)由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行。潛在影響單個(gè)投資項(xiàng)目的實(shí)施有可能和公司的戰(zhàn)略相違背。未對(duì)項(xiàng)目成功所需要的所有關(guān)鍵成功因素進(jìn)行考慮，有可能當(dāng)一個(gè)成功要素不具備時(shí)，項(xiàng)目導(dǎo)致失敗。公司投資的項(xiàng)目中雖然有些從會(huì)計(jì)核算上取得較好的投資收益，但是沒(méi)有現(xiàn)金分紅而且需要較大的后續(xù)資金投入，若在投資的初期投資部門(mén)沒(méi)有對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)資本以及籌措進(jìn)行通盤(pán)考慮而到需要使用時(shí)要求財(cái)務(wù)部籌措，往往會(huì)遇到較大的融資困難并增大公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在90單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述沒(méi)有針對(duì)每個(gè)投資項(xiàng)目的性質(zhì)成立項(xiàng)目小組并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理，對(duì)整個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤負(fù)責(zé)。投資行為的起點(diǎn)分散于發(fā)展部、產(chǎn)權(quán)部、財(cái)務(wù)部和一些其它部門(mén)。并不是所有投資行為都經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的投資立項(xiàng)的程序。在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)力分散于總經(jīng)理辦公會(huì)和黨政聯(lián)席會(huì)議，決策過(guò)程欠缺科學(xué)性。沒(méi)有設(shè)定公司內(nèi)部的投資原則。潛在影響投資項(xiàng)目沒(méi)有指定項(xiàng)目責(zé)任負(fù)責(zé)人，使投資責(zé)任制度無(wú)法落實(shí)。投資風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法集中控制并超出公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。投資行為沒(méi)有紀(jì)錄備案，導(dǎo)致公司資源的流失。無(wú)法更好地回避投資風(fēng)險(xiǎn)。超過(guò)公司可以承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投資。深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程流程現(xiàn)狀的主要描述潛在91改造的原則在項(xiàng)目的立項(xiàng)、審核和決策過(guò)程中，都要考慮項(xiàng)目是否和公司的戰(zhàn)略以及中期投資計(jì)劃、年度投資預(yù)算不違背。在可行性研究報(bào)告之外，應(yīng)該由投資部門(mén)撰寫(xiě)投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，列明項(xiàng)目成功的關(guān)鍵成功因素，公司現(xiàn)在是否已經(jīng)具備，應(yīng)從何種方式進(jìn)行準(zhǔn)備，如對(duì)項(xiàng)目的資金籌措應(yīng)先由投資部提出具體方案，并比較資金成本和投資收益，在投資決策通過(guò)后，若需要外部融資，再由財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施。新流程的收益使公司的預(yù)算制作能落實(shí)到各個(gè)責(zé)任中心，各個(gè)責(zé)任中心清楚在公司預(yù)算管理中各自所應(yīng)負(fù)擔(dān)的責(zé)任，使公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)得到保障。在做出投資決策并進(jìn)行投資行為前充分論證公司有能力成功運(yùn)作投資項(xiàng)目并為之進(jìn)行充分準(zhǔn)備，不作沒(méi)有把握的重大投資舉動(dòng)。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程92改造的原則應(yīng)成立項(xiàng)目小組并指定項(xiàng)目經(jīng)理，由投資部負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目的每一階段以任務(wù)書(shū)的方式明確項(xiàng)目經(jīng)理的任務(wù)，并在這個(gè)階段結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理完成任務(wù)情況進(jìn)行考核。項(xiàng)目小組可以針對(duì)項(xiàng)目的性質(zhì)引入其他部門(mén)有相關(guān)能力的人員參與。所有投資行為包括設(shè)立新企業(yè)、投資控股企業(yè)和非控股企業(yè)、下屬企業(yè)增資擴(kuò)股、投資購(gòu)買有價(jià)證券等都必須有項(xiàng)目立項(xiàng)審批表，由投資部門(mén)操作并備案。在董事會(huì)的授權(quán)下，賦予唯一的機(jī)構(gòu)投資決策權(quán)。根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，設(shè)立公司內(nèi)部的投資原則：例如限定總投資額度不超過(guò)公司總資產(chǎn)的20%，單個(gè)投資項(xiàng)目不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的10%、不能投資的項(xiàng)目（如種子項(xiàng)目）和行業(yè)。新流程的收益投資項(xiàng)目能落實(shí)到具體負(fù)責(zé)人。所有投資項(xiàng)目都能統(tǒng)一管理。有專門(mén)的機(jī)構(gòu)對(duì)投資決策負(fù)責(zé)。將投資風(fēng)險(xiǎn)控制在公司能夠承受的范圍內(nèi)。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程93改造的原則組織經(jīng)驗(yàn)豐富的投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和質(zhì)量控制部成員組成研究小組制定標(biāo)準(zhǔn)投資項(xiàng)目操作程序指引和標(biāo)準(zhǔn)歸檔形式，建立完整的索引體系，將所要求搜集的原始資料和按順序裝訂成冊(cè)。新流程的收益投資項(xiàng)目檔案規(guī)范化，便于事后的項(xiàng)目追蹤和公司知識(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程94制作項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)立項(xiàng)進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析制訂投資方案批準(zhǔn)投資項(xiàng)目實(shí)施單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資的立項(xiàng)和決策流程的概念性設(shè)計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案制作項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)立項(xiàng)進(jìn)行項(xiàng)目可行性分析制訂投資方案批準(zhǔn)投資95單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程投資參股公司收取股利制訂96流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)行沒(méi)有規(guī)范化的流程和制度規(guī)范子公司的設(shè)立和管理?，F(xiàn)在產(chǎn)權(quán)部設(shè)立了參股企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，但是考核體系是依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局等在1997年10月的要求制訂的，考核體系未必能真正反映每個(gè)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)濟(jì)效益和營(yíng)業(yè)狀況的好壞。

潛在影響總公司對(duì)子公司的控制能力弱，部分子公司經(jīng)營(yíng)管理混亂、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差。不能及早發(fā)現(xiàn)控股子公司經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并幫助其解決或考慮退出。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程97改造的原則通過(guò)子公司設(shè)立、子公司董事監(jiān)事等派出人員任命、子公司日常管理、子公司重大事項(xiàng)決策、派出子公司高級(jí)管理人員評(píng)價(jià)等流程來(lái)規(guī)范對(duì)子公司的設(shè)立和管理。在對(duì)子公司的日常管理流程中，應(yīng)對(duì)子公司設(shè)立包括預(yù)算指標(biāo)在內(nèi)的一系列反映財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、質(zhì)量的平衡指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，如增加項(xiàng)目投資內(nèi)部回報(bào)率、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流、子公司市場(chǎng)份額、銷售增長(zhǎng)率、銷售毛利潤(rùn)率、客戶投訴量、保修費(fèi)用占銷售額百分比等指標(biāo)。新流程的收益以流程和制度規(guī)范子公司的管理，提高子公司的經(jīng)營(yíng)效益，提高總公司的投資收益。及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理上的問(wèn)題并協(xié)助子公司解決，提高投資效益并做出更明智的投資決策。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程深圳98子公司設(shè)立子公司董事和監(jiān)事的派出子公司日常管理子公司重大事項(xiàng)決策派出子公司高級(jí)人員評(píng)價(jià)單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資控股公司流程的概念性設(shè)計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案子公司設(shè)立子公司董事和監(jiān)事的派出子公司日常管理子公司重大事項(xiàng)99單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程投資參股公司收取股利制訂和100流程現(xiàn)狀的主要描述公司現(xiàn)在沒(méi)有對(duì)參股項(xiàng)目的投資管理流程。潛在影響對(duì)參股項(xiàng)目沒(méi)有有效的管理流程，導(dǎo)致在沒(méi)有控制權(quán)的情況下，發(fā)生投資損失。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案流程現(xiàn)狀的主要描述潛在影響單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程101改造的原則由于對(duì)參股公司沒(méi)有控制權(quán)，投資部應(yīng)有項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)跟蹤參股企業(yè)的業(yè)績(jī)。對(duì)參股項(xiàng)目設(shè)立止損點(diǎn)制度，如果預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失超過(guò)止損點(diǎn)，應(yīng)該由項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)報(bào)告投資部經(jīng)理和總經(jīng)理，及時(shí)做出處理。財(cái)務(wù)部應(yīng)在期末對(duì)取得參股企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并詢問(wèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，如果有發(fā)生減值的可能，需及時(shí)計(jì)提投資減值準(zhǔn)備。新流程的收益通過(guò)積極有效的監(jiān)管制度，將對(duì)參股公司的投資回報(bào)最大化。單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程深圳102簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同投入股本審閱參股公司財(cái)務(wù)信息評(píng)價(jià)參股公司業(yè)績(jī)作出增資、持有或退出的決定單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-投資參股公司流程的概念性設(shè)計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同投入股本審閱參股公司財(cái)務(wù)信息評(píng)價(jià)參股公司業(yè)績(jī)103單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-收取股利流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-收取股利流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行104改造的原則制訂合理的股利政策（如剩余股利政策、固定或持續(xù)增長(zhǎng)的股利政策、低正常股利加額外股利政策），評(píng)估子公司的資本結(jié)構(gòu)，當(dāng)子公司沒(méi)有較好的投資項(xiàng)目而財(cái)務(wù)杠桿比率又較低時(shí)，就應(yīng)該將子公司的資金以分回股利的形式調(diào)回。財(cái)務(wù)部應(yīng)正確合理地以權(quán)益法或成本法核算每個(gè)項(xiàng)目的投資收益。新流程的收益提高總公司和子公司的資金的使用效率。正確反映每個(gè)投資項(xiàng)目的投資收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-收取股利流程深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案改造的原則新流程的收益單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-收取股利流程深圳科技105確定股利政策提出子公司分派股利方案批準(zhǔn)股利方案紀(jì)錄并收取股利單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-收取股利流程的概念性設(shè)計(jì)深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案確定股利政策提出子公司分派股利方案批準(zhǔn)股利方案紀(jì)錄并收取股利106單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-制訂和執(zhí)行退出決策流程投資參股公司收取股利制訂和執(zhí)行退出決策是否控股是否投資的立項(xiàng)和決策投資控股公司深圳科技工業(yè)園戰(zhàn)略實(shí)施方案單項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)作-制訂和執(zhí)行退出決策流程投資參股公司收取股利107流程現(xiàn)狀的主要描述現(xiàn)在的投資退出一般發(fā)生在由于控股方和市場(chǎng)的因素被迫出售股份（如海曼和長(zhǎng)園）、或由于子公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)不好而被迫關(guān)停并轉(zhuǎn)（如科意等）。潛在影響被動(dòng)的投資退出決策導(dǎo)致本應(yīng)該獲得的轉(zhuǎn)讓股權(quán)的超額投資收益沒(méi)有獲得，反而遭受子公司經(jīng)營(yíng)狀況不好被迫“放小”而帶來(lái)的投資損失