2023年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)（金融）》核心考點(diǎn)題庫300題（含詳解）

2023年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《專業(yè)知識(shí)和實(shí)務(wù)（金融）》核心考點(diǎn)題庫

300題（含詳解）

一、單選題

1.商業(yè)銀行為客戶開具備用信用證，屬于其（）。

A4擔(dān)保業(yè)務(wù)

B、信托業(yè)務(wù)

C、結(jié)算業(yè)務(wù)

D、評(píng)估業(yè)務(wù)

答案：A

解析：本題目考察商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類知識(shí)點(diǎn)。擔(dān)保及類似的或有業(yè)務(wù)一般

形式是由商業(yè)銀行為客戶開具各式保函，如擔(dān)保見證'信用證、備用信用證、票

據(jù)承兌'保理、福費(fèi)廷、貸款出售、回購協(xié)議、信貸額度'票據(jù)發(fā)行便利等。信

托業(yè)務(wù)，指信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入。支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀

行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付'資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù),支

付結(jié)算業(yè)務(wù)一般要借助于支付結(jié)算工具和支付結(jié)算方式來進(jìn)行。

2.（）是加強(qiáng)我國金融間接調(diào)控的關(guān)鍵。

A、利率市場(chǎng)化

B、靈活運(yùn)用再貼現(xiàn)政策

Cv公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

D、銀行同業(yè)拆借利率

答案：A

解析：利率市場(chǎng)化是建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用的重要

內(nèi)容，是加強(qiáng)我國金融間接調(diào)控的關(guān)鍵，是完善金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營機(jī)制、提高競(jìng)

爭(zhēng)力的必要條件。

3.某商業(yè)銀行2014年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為1192萬元，年初所有

者權(quán)益余額為6020萬元，年末所有者權(quán)益余額為5890萬元，其資本利潤率約為

Oo

A、20.02%

B、40.54%

Cv30.70%

D、20.09%

答案：A

解析：本題目考察資本利潤率知識(shí)點(diǎn)。反映商業(yè)銀行盈利能力的指標(biāo)有資本利潤

率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤率（總斐產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收人比、收人利潤率'

支出利潤率'加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)銀行一定經(jīng)營期間

的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。資本利潤率反映商業(yè)銀行運(yùn)用資本獲得收益的P

力，也是財(cái)政部門對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。資本利潤率=（凈利潤/

凈資產(chǎn)平均余額）*100%=1192∕[（6020+5890）/2]=20.02%

4.（）的金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。

Ax費(fèi)用

B、凈利潤

C、利潤

D、所有者權(quán)益

答案：D

解析：本題目考察所有者權(quán)益知識(shí)點(diǎn)。所有者權(quán)益項(xiàng)目包括實(shí)收資本、其他權(quán)益

工具、費(fèi)本公積、其他綜合收益、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備以及未分配利潤。所

有者權(quán)益是指所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的權(quán)益，其金額為資產(chǎn)扣除負(fù)債后的余額,

包括實(shí)收費(fèi)本、費(fèi)本公積、盈余公積和未分配利潤。商業(yè)銀行的所有者權(quán)益還包

括按一定比例從稅后利潤中計(jì)提的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

5.金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)資本一般稱為（）。

A、注冊(cè)資本

B、二級(jí)資本

C、從屬資本

Dx一級(jí)斐本

答案：D

解析：本題目考察巴塞爾協(xié)議知識(shí)點(diǎn)。為便于監(jiān)管，巴塞爾協(xié)議明確將資本分為

兩類:①核心資本,又稱一級(jí)斐本。這類資本主要包括實(shí)收股本（普通股、非積累

優(yōu)先股）和公開儲(chǔ)備（未分配利潤、盈余公積、資本公積）等。②附屬資本，又

稱二級(jí)資本'補(bǔ)充資本或輔助資本。這類資本包括普通準(zhǔn)備金（呆賬準(zhǔn)備金、投

資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）和長期次級(jí)債務(wù)（發(fā)行的長期金融債券）等。故，D選項(xiàng)正確，

金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)資本一般稱為一級(jí)資本或核心資本。

6.甲銀行于2010年10月1日某債券的發(fā)行日以IooO元面額買進(jìn)票面利率為8%

的5年期債券，后于2012年10月1日以1120元轉(zhuǎn)讓給乙銀行，則銀行的持有

期收益率是（）。（到期一次還本付息）

A、6%

B、8%

C、10%

D、12%

答案：A

解析：本題考查持有期間收益率知識(shí)點(diǎn)。持有期收益率是指?jìng)钟腥嗽诔钟衅?/p>

間獲得的收益率，能綜合反映債券持有期間的利息收入情況和資本損益水平。根

據(jù)債券持有期長短和計(jì)息方:式不同，債券持有期收益率的計(jì)算公式存在差異

I?有期收益率=債券持堂邈娘%”鞭實(shí)崛T*券買MDX100%

本題中持有

期收益率=（1120-1000）÷2÷1000=6%o

7.商業(yè)銀行為了加強(qiáng)日常流動(dòng)性管理，必須對(duì)頭寸的（）變化做出基本的估算,

這在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中被稱為頭寸匡算。

Av定期

Bv不定期

C、短期

D、長期

答案：C

解析：商業(yè)銀行為了加強(qiáng)日常流動(dòng)性管理，必須對(duì)頭寸的短期變化做出基本的估

算，這在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中被稱為頭寸匡算。

8.交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)指的是（）。

Av市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B'信用風(fēng)險(xiǎn)

C、利率風(fēng)險(xiǎn)

D、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

9.若在同一家銀行開立賬戶的兩家企業(yè)單位進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,則該行的基礎(chǔ)頭寸O。

A、不變

Bv增多

C、減少

Dx不確定

答案：A

解析：企業(yè)單位之間的結(jié)算主要是轉(zhuǎn)賬結(jié)算，當(dāng)交易雙方同在一家商業(yè)銀行開戶

時(shí)，其賬務(wù)劃轉(zhuǎn)不會(huì)影響該行的存款總量，也不會(huì)影響其基礎(chǔ)頭寸的變化。

10.駱駝評(píng)級(jí)系統(tǒng)從（）個(gè)方面評(píng)估銀行的經(jīng)營狀況。

A、4

B、5

C、6

D、7

答案：C

解析：美國建立了復(fù)合的駱駝評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以其作為美聯(lián)儲(chǔ)、美國貨幣監(jiān)理署、聯(lián)

邦存款保險(xiǎn)公司等美國三大聯(lián)邦監(jiān)管部門共同使用的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系，其從六

個(gè)方面評(píng)估銀行的經(jīng)營狀況：資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平'收益狀況'流動(dòng)

性'對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。

11.在商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金一定的條件下，中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，Oo

A、商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金減少

B、商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金增加

C、商業(yè)銀行信貸能力增加

D、貨幣供應(yīng)量減少

答案：D

解析：當(dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí),在商業(yè)銀行總準(zhǔn)備金一定的條件下,

商業(yè)銀行法定存款準(zhǔn)備金增加，超額存款準(zhǔn)備金減少，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸能力降

低，相應(yīng)貨幣供應(yīng)量減少。故D項(xiàng)描述正確

12.反映銀行在某特定時(shí)日財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表是Oo

Ax銀行現(xiàn)金流量表

B、銀行利潤表

C、銀行斐產(chǎn)負(fù)債表

D、銀行財(cái)務(wù)管理表

答案：C

解析：銀行資產(chǎn)負(fù)債表是反映銀行在某特定時(shí)日財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。

13.通貨膨脹的原因是（）。

A、貨幣供應(yīng)量超過客觀需要量

B、貨幣貶值和物價(jià)上漲

C、經(jīng)濟(jì)停滯

D、流通不暢

答案:A

解析：貨幣供應(yīng)量超過客觀需要量是通貨膨脹的原因，物價(jià)上漲是通貨膨脹的表

現(xiàn)形式。

14.發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以請(qǐng)求發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以追

加買入的基金稱為OO

A、信托制基金

B、公司制基金

C、封閉型基金

D、開放式基金

答案：D

解析：開放式基金是指基金的發(fā)行總額不固定，可以追加發(fā)行，投資者可以請(qǐng)求

發(fā)行機(jī)構(gòu)贖回，也可以追加買入該基金，因此也稱為追加型基金。

15.O是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。

A、外匯

B、國際儲(chǔ)備

C、國際匯兌

D、政府資產(chǎn)

答案：A

解析：外匯是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)。

16.通貨膨脹首先是一種（）。

Av制度現(xiàn)象

B、經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象

C、心理現(xiàn)象

D、社會(huì)現(xiàn)象

答案：B

解析:本題考查通貨膨脹。通貨膨脹是由于貨幣供應(yīng)量超過商品流通客觀需要量,

從而引起的貨幣貶值和物價(jià)上漲現(xiàn)象。通常意義上說，通貨膨脹是在一定時(shí)間內(nèi)

一般物價(jià)總水平的持續(xù)上漲的現(xiàn)象。因此，通貨膨脹首先是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。

17.對(duì)商業(yè)銀行來說，O是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。

A、借款業(yè)務(wù)

Bx負(fù)債業(yè)務(wù)

C、投資業(yè)務(wù)

D、結(jié)算業(yè)務(wù)

答案：B

解析：對(duì)商業(yè)銀行來說，負(fù)債業(yè)務(wù)是最基本、最主要的業(yè)務(wù)，銀行通過負(fù)債來籌

集資金，從而構(gòu)成銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。

18.在國際儲(chǔ)備構(gòu)成當(dāng)中，由各種長期投資工具構(gòu)成的國際儲(chǔ)備資產(chǎn)通常稱為()0

A、一級(jí)儲(chǔ)備

B、二級(jí)儲(chǔ)備

C、三級(jí)儲(chǔ)備

D、四級(jí)儲(chǔ)備

答案：C

解析：本題目考察國際儲(chǔ)備構(gòu)成知識(shí)點(diǎn)。在國際儲(chǔ)備構(gòu)成當(dāng)中，由各種長期投資

工具構(gòu)成的國際儲(chǔ)備資產(chǎn)通常稱為三級(jí)儲(chǔ)備。黃金儲(chǔ)備是指一國貨幣當(dāng)局所集中

持有的貨幣性黃金。外匯儲(chǔ)備是指一國貨幣當(dāng)局持有的外國可兌換貨幣，包括銀

行存款和有價(jià)證券。也稱普通提款權(quán)，是指國際貨幣基金組織的會(huì)員國按規(guī)定從

基金組織提取一定數(shù)額款項(xiàng)的權(quán)利，是國際貨幣基金組織最基本的一項(xiàng)貸款。特

別提款權(quán)是國際貨幣基金組織創(chuàng)設(shè)的無償分配給各會(huì)員國用以補(bǔ)充現(xiàn)有儲(chǔ)備費(fèi)

產(chǎn)的一種國際儲(chǔ)備資產(chǎn)。

19.由出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或

者持票人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B、商業(yè)匯票

G銀行本票

D、支票

答案：B

解析：本題目考察商業(yè)匯票知識(shí)點(diǎn)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指

定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承

兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票

由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期

日支付匯票金額的票據(jù)行為。商業(yè)匯票的收款人或持票人可以將匯票經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓,

也可以將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。

20.下列不屬于銀行機(jī)構(gòu)的是。。

A、信用合作社

Bx中央銀行

C、政策性銀行

D、投資銀行

答案：D

解析:金融機(jī)構(gòu)按業(yè)務(wù)特征不同可以分為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。銀行是以存款、

放款、結(jié)算、匯兌等業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營內(nèi)容的金融機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)一般不經(jīng)

營存款'放款、結(jié)算'匯兌業(yè)務(wù)，而專注于證券、投資和奧本市場(chǎng)的重組'并購

及相關(guān)的金融服務(wù)等業(yè)務(wù)。需要注意的是，一些金融機(jī)構(gòu)的名稱中雖然沒有'‘銀

行”字樣，但按照其業(yè)務(wù)范圍依然屬于銀行類金融機(jī)構(gòu)，如我國的信用合作社；

而另一些金融機(jī)構(gòu)，雖然包含“銀行”字樣，但實(shí)際上并不屬于銀行類金融機(jī)構(gòu),

如西方國家的投資銀行。

21.證券公司通過參與。是實(shí)現(xiàn)社會(huì)資本重組的重要途徑。

A、企業(yè)并購

B、私募發(fā)行

C、證券承銷

D、基金管理

答案：A

解析：證券公司可以通過多種方式參與企業(yè)的兼并與收購活動(dòng)，這是證券公司實(shí)

現(xiàn)社會(huì)資本重組的重要途徑。

22.2019年，小李在某商業(yè)銀行存有2萬元的活期儲(chǔ)蓄存款，這部分存款將按（）

結(jié)息。

A、年度

B、半年

C、季度

D、月度

答案：C

解析:從2005年9月21日起,人民幣活期儲(chǔ)蓄存款由按年結(jié)息改為按季度結(jié)息。

23.美元標(biāo)價(jià)法相對(duì)于美國來說，屬于Oo

A、直接標(biāo)價(jià)法

B、間接標(biāo)價(jià)法

C、本幣標(biāo)價(jià)法

D、外幣標(biāo)價(jià)法

答案：B

解析：間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國貨幣

來表示其匯率的方法。美元標(biāo)價(jià)法是以一定單位的美元為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算應(yīng)兌換多少

其他貨幣的匯率表示方法。故美元標(biāo)價(jià)法對(duì)于美國來說，也屬于間接標(biāo)價(jià)法。

24.支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章應(yīng)為Oo

A、其預(yù)留銀行的簽章

B、出票人或承兌人簽章

Cx具體經(jīng)辦人簽章

D、銀行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)的個(gè)人簽章

答案：A

解析：本題目考察支票結(jié)算知識(shí)點(diǎn)。支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票

據(jù)上的簽章應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票

付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金

額的條件。

25.以下屬于場(chǎng)外交易市場(chǎng)特點(diǎn)的是（）。

A、需要支付一定比例的保證金

B、采取做市商制

C、交易條件較為嚴(yán)格

D、采取經(jīng)紀(jì)制

答案：B

解析：本題目考察場(chǎng)外交易市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)。場(chǎng)外父易市場(chǎng)又稱柜臺(tái)交易市場(chǎng)，是指

在證券交易所之外進(jìn)行交易所形成的市場(chǎng)。場(chǎng)外交易市場(chǎng)的特征:①場(chǎng)外交易市

場(chǎng)是一個(gè)分散的無形市場(chǎng)，它沒有固定的、集中的交易場(chǎng)所，主要是依靠電話、

電報(bào)、傳真和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系成交。②組織方式采取做市商制，而不是經(jīng)紀(jì)制，

投資者直接與證券商進(jìn)行交易。③交易的證券種類繁多，以未能在證券交易所批

準(zhǔn)上市的股票和債券為主。④以議價(jià)方式進(jìn)行證券交易，證券買賣采取一對(duì)一交

易方式，其價(jià)格決定機(jī)制不是公開競(jìng)價(jià)，而是買賣雙方協(xié)商議價(jià)。⑤管理上比證

券交易所相對(duì)寬松。場(chǎng)外交易市場(chǎng)采取做市商制。

26.在會(huì)計(jì)核算中，融費(fèi)租入的資產(chǎn)，企業(yè)擁有使用權(quán)，無所有權(quán)，但在租賃期

內(nèi)企業(yè)擁有資產(chǎn)支配權(quán)，可視為企業(yè)資產(chǎn)。，這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的Oo

Ax客觀性原則

B、謹(jǐn)慎性原則

Cx及時(shí)性原則

D、實(shí)質(zhì)重于形式原則

答案：D

解析：本題目考察會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求知識(shí)點(diǎn)。在會(huì)計(jì)核算中，融費(fèi)租入的資產(chǎn)，

企業(yè)擁有使用權(quán)，無所有權(quán)，但在租賃期內(nèi)企業(yè)擁有資產(chǎn)支配權(quán)，可視為企業(yè)資

產(chǎn)，這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的實(shí)質(zhì)重于形式原則。謹(jǐn)慎性。企業(yè)對(duì)交易或者事

項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告時(shí),應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎,不應(yīng)高估資產(chǎn)或者收益、

低估負(fù)債或者費(fèi)用。及時(shí)性。企業(yè)對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行

會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，不得提前或者延后。

27.O一般用于成員方彌補(bǔ)暫時(shí)性國際收支不平衡，保持匯率穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)開發(fā)

和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

A、國際金融機(jī)構(gòu)貸款

Bx國際商業(yè)信用

C、國際銀行信用

D、國際政府信用

答案：A

解析：國際金融機(jī)構(gòu)貸款一般期限較長，利率較低，條件優(yōu)惠，但審查較嚴(yán)格,

一般用于成員方彌補(bǔ)暫時(shí)性國際收支不平衡，保持匯率穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)開發(fā)和基礎(chǔ)設(shè)

施建設(shè)。

28.O是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。

A、現(xiàn)金發(fā)行和現(xiàn)金投放

B、銀行信貸投放和回籠

C、現(xiàn)金投放和回籠

D、現(xiàn)金歸行和現(xiàn)金回籠

答案：B

解析:本題考查廣義貨幣流通。當(dāng)借款人歸還銀行貸款時(shí),如果用現(xiàn)金貨幣歸還，

流通中現(xiàn)金量減少；若用銀行存款貨幣歸還，則存款貨幣減少。反之，當(dāng)借款人

從銀行獲得貸款時(shí)，若直接提取現(xiàn)金，流通中現(xiàn)金增加；若轉(zhuǎn)入借款人在銀行的

存款賬戶，則存款貨幣增加，銀行的其他信貸投放和回籠都有同樣的規(guī)律。所以，

銀行信貸投放和回籠是存款貨幣和現(xiàn)金貨幣流通的總渠道。ACD屬于干擾選項(xiàng)。

29.銀行信貸規(guī)模不變時(shí)，財(cái)政結(jié)余使市場(chǎng)購買力需求。。

A、過剩

B、不變

Cx不足

Dx不確定

答案：C

解析：本題考查國家財(cái)政收支與貨幣供應(yīng)量的關(guān)知識(shí)點(diǎn)。財(cái)政結(jié)余即財(cái)政收入大

于財(cái)政支出。其差額表現(xiàn)為一部分形成財(cái)政收入的已經(jīng)進(jìn)入流通的商品滯留于商

業(yè)部門，形成商品庫存積壓。在財(cái)政結(jié)余的情況下，如果銀行信貸規(guī)模不變，必

然導(dǎo)致市場(chǎng)購買力需求不足。

30.由銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票

人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B、銀行承兌匯票

C、銀行本票

Dv支票

答案：C

解析：本題考查的是銀行本票定義知識(shí)點(diǎn)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在

見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。由銀行簽發(fā)的,

承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是銀行本

票。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的

金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定

日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌

匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由

銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。

31.中央銀行增加黃金、外匯儲(chǔ)備，貨幣供應(yīng)量Oo

Ax不變

B、減少

C、增加

Dx上下波動(dòng)

答案：C

解析：本題考查決定貨幣供給的因素。央行增加黃金'外匯儲(chǔ)備時(shí)，無論黃金與

外匯來自商業(yè)銀行或者企業(yè)，都會(huì)增加商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金，貨幣供應(yīng)量增加。

32.債權(quán)人（出口商）提交債權(quán)憑證，委托銀行通過其在國外分行或代理行，向

債務(wù)人收回款項(xiàng)的結(jié)算方式稱為（）

A、國際托收結(jié)算

B、國際信用證結(jié)算

C、國際匯票結(jié)算

D、國際匯款結(jié)算

答案：A

解析：本題考查托收的概念。托收是指由債權(quán)人（出口商）提交債權(quán)憑證，委托

銀行通過其在國外分行或代理行，向債務(wù)人收回款項(xiàng)的一種國際結(jié)算方式,屬于

費(fèi)金與單據(jù)流向相反的逆匯結(jié)算方式。國際結(jié)算中的托收有如下幾種主要類型:

光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。跟單托收意指附有商業(yè)單據(jù)的

金融單據(jù)的托收及不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。

33.世界上最早的財(cái)務(wù)公司于1716年在（）創(chuàng)辦。

A、德國

B、英國

Cx法國

Dv美國

答案：C

解析：世界上最早的財(cái)務(wù)公司于1716年在法國創(chuàng)辦，后來英、美等國相繼成立

了財(cái)務(wù)公司。

34.回購協(xié)議的實(shí)質(zhì)是（）。

A、以證券做抵押的資金借貸

B、直接的證券借貸

C、直接的證券買賣

D、間接的證券交易

答案:A

解析：本題目考察回購協(xié)議知識(shí)點(diǎn)。證券回購市場(chǎng)是指通過回購協(xié)議進(jìn)行短期資

金融通交易的場(chǎng)所,市場(chǎng)活動(dòng)由回購與逆回購組成?；刭弲f(xié)議是指資金融人方在

出售證券的同時(shí)和證券購買者簽訂的、在一定期限內(nèi)按原定價(jià)格或約定價(jià)格購回

所賣證券的協(xié)議?；刭弲f(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為，

其實(shí)質(zhì)上是一種以證券做抵押的資金借貸。

35.交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)的貨幣需求與收入Oo

A、正相關(guān)

Bv負(fù)相關(guān)

Cv不相關(guān)

D、先正相關(guān)后負(fù)相關(guān)

答案：A

解析：凱恩斯認(rèn)為，交易動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)的貨幣需求主要取決于收入，與收入呈

正相關(guān)關(guān)系。投機(jī)性貨幣需求與利率有關(guān)，與利率呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。

36.商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循的基本原則不包括Oo

A、經(jīng)濟(jì)原則

B、內(nèi)部制衡原則

G統(tǒng)一原則

Dx可控原則

答案：D

解析：商業(yè)銀行不良貸款管理要遵循如下基本原則：經(jīng)濟(jì)原則、內(nèi)部制衡原則、

統(tǒng)一原則、可比原則。

37.O不是契約型基金的信托關(guān)系當(dāng)事人。

A、投資者

B、監(jiān)督人

C、管理人

D、托管人

答案：B

解析：契約型基金又稱單位信托基金，是指將投資者、管理人、托管人三者作為

信托關(guān)系的當(dāng)事人，通過簽訂基金契約的形式發(fā)行收益憑證而設(shè)立的一種基金。

38.商品貨幣是一種。。

A、沒有內(nèi)在價(jià)值的貨幣

B、信用貨幣

C、貴金屬貨幣

D、作為貨幣的價(jià)值與作為普通商品價(jià)值相等的貨幣

答案：D

解析：本題考查商品貨幣知識(shí)點(diǎn)。商品貨幣是指有實(shí)物支持的貨幣，具有貨幣與

商品雙重身份。它在執(zhí)行貨幣職能時(shí)是貨幣，不執(zhí)行貨幣職熊時(shí)是商品。它作為

貨幣用途時(shí)的價(jià)值與作為商品用途時(shí)的價(jià)值相等，又稱足值貨幣。商品貨幣主要

有實(shí)物貨幣和金屬貨幣兩種形態(tài)。商品貨幣作為足值貨幣具有如下基本特征：1、

本身具有十足的內(nèi)在價(jià)值。它往往既可以作為一般商品消費(fèi)，也可以作為貨幣流

通。這種實(shí)物作為普通商品的價(jià)值與充當(dāng)貨幣的價(jià)值是相等的。2、在與其他商

品交換時(shí),是以自身所包含的實(shí)際價(jià)值同一切商品進(jìn)行交換的,是一種內(nèi)在價(jià)值

的等量交換,即以其內(nèi)在價(jià)值量的大小來決定交換的比例。

39.存款人在基本存款賬戶開戶行以外的銀行取得借款，應(yīng)開立（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、專業(yè)存款賬戶

D、臨時(shí)存款賬戶

答案：B

解析：一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶行

以外的金融機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。

40.債券與普通股票之間的區(qū)別不正確的是Oo

Ax兩者反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同

B、債券沒有規(guī)定償還期，股票沒有償還期

C?兩者收益不同

Dx兩者風(fēng)險(xiǎn)不同

答案：B

解析：本題目考察債券知識(shí)點(diǎn)。債券與普通股票之間有如下四點(diǎn)區(qū)別:①兩者所

反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。債券是債權(quán)憑證反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系；而股票是所有權(quán)

憑證,籌集的資金列入公司資本金,反映的是所有權(quán)關(guān)系,股東擁有經(jīng)營參與權(quán)。

②兩者的期限不同。債券有規(guī)定的償還期;而普通股票對(duì)發(fā)行者來說是一種永久

性的費(fèi)金,沒有償還期，認(rèn)購者可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓來收回投資。③兩者的收益不

同。債券按照約定的利率取得固定的收益;而股票的收益視公司的經(jīng)營狀況以及

二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而定。④兩者的風(fēng)險(xiǎn)不同。投費(fèi)于債券的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小;而投

資于股票的風(fēng)險(xiǎn)較大。

41.下列票據(jù)中，商業(yè)銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)是Oo

A、支票

Bx銀行本票

C、商業(yè)匯票

Dv銀行匯票

答案：C

解析：票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)持有人以未到期票據(jù)向商業(yè)銀行兌取現(xiàn)款，商業(yè)銀行從票

據(jù)中扣除自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行

為。故商業(yè)銀行可以貼現(xiàn)的票據(jù)是商業(yè)匯票。（其他三項(xiàng)票據(jù)均是見票即付，不

存在到期日一說，故不存在貼現(xiàn)行為）

42.O不屬于商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需遵循的“三性”原則。

A、安全性

B、流動(dòng)性

C、盈利性

D、政策性

答案:D

解析：在商業(yè)銀行的長期經(jīng)營實(shí)踐活動(dòng)中，各國的商業(yè)銀行已經(jīng)普遍認(rèn)同在經(jīng)營

管理中必須遵循‘'安全性、流動(dòng)性'盈利性"這‘‘三性"原則。

43.下列不屬于市場(chǎng)失靈誘因的是Oo

A、金融市場(chǎng)的壟斷與過度競(jìng)爭(zhēng)

B、金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外部性

C、金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者保護(hù)

D、金融風(fēng)險(xiǎn)的多樣性

答案：D

解析：本題考查金融監(jiān)管的依據(jù)和理論。市場(chǎng)失靈的常見誘因有金融市場(chǎng)的壟斷

與過度競(jìng)爭(zhēng)'金融體系的高風(fēng)險(xiǎn)與強(qiáng)外部性、金融領(lǐng)域的信息不對(duì)稱與投資者保

護(hù)等。

44.金融機(jī)構(gòu)最基本的功能是Oo

A、充當(dāng)信用中介

B、充當(dāng)支付中介

C、提供金融服務(wù)

D、解決信息不對(duì)稱的問題

答案:A

解析：本題考查金融機(jī)構(gòu)的職能。金融機(jī)構(gòu)最基本的功能是充當(dāng)信用中介，促進(jìn)

資金融通。

45.在證券市場(chǎng)中，接受客戶季托、代客戶買賣證券并收到傭金的金融機(jī)構(gòu)稱為

OO

A、證券承銷商

B、證券經(jīng)紀(jì)商

C、證券自營商

D、證券登記結(jié)算公司

答案：B

解析:本題目考察證券經(jīng)紀(jì)商知識(shí)點(diǎn)O證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分為證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商、

自營商三類。證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷或代銷證券的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。證券經(jīng)紀(jì)

商是接受客戶委托'代客戶買賣證券并收取傭金的經(jīng)營機(jī)構(gòu),其主要職能是為投

費(fèi)者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣、過戶、保管、清算、交割等服務(wù)。

證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。證

券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指那些依法設(shè)立從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算公司、

證券投斐咨詢公司'會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所'信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、費(fèi)產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

等。

46.商業(yè)銀行將其持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行，這種行為稱為票據(jù)的

Oo

Ax承兌

Bx貼現(xiàn)

C、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

D、再貼現(xiàn)

答案:C

解析：本題考查轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的定義。商業(yè)銀行將其持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)

銀行，這種行為稱為票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)

讓。票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行貸款的一種特殊方式，它是銀行應(yīng)持票人（客戶）的要

求，以現(xiàn)款買進(jìn)持票人持有的且尚未到期的商業(yè)票據(jù)的方式而發(fā)放的貸款。承兌

是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

47.投費(fèi)者預(yù)期某債券價(jià)格將要下跌，先定立期貨合同按現(xiàn)有價(jià)格賣出，等該債

券價(jià)格下跌后再購進(jìn)，從中獲取差價(jià)，這種交易方式為OO

A、保證金多頭交易

B、保證金空頭交易

C、多頭交易

D、空頭交易

答案：D

解析：本題目考察金融期貨的交易方式知識(shí)點(diǎn)。空頭交易又稱為賣空，即預(yù)期某

證券價(jià)格將要下跌，先訂立期貨合同按現(xiàn)有價(jià)格賣出，等該證券價(jià)格下跌以后再

買進(jìn)，從而獲取高賣低買之間的差價(jià)。多頭交易又稱買空，即預(yù)期某證券的價(jià)格

將要上漲，先以期貨合同預(yù)約買進(jìn)，等交割時(shí)再高價(jià)賣出，從中獲取差價(jià)。

48.我國《貸款通則》規(guī)定，貸款人不能向關(guān)系人發(fā)放。。

A、信用貸款

B、保證貸款

C、抵押貸款

D、質(zhì)押貸款

答案:A

解析：根據(jù)《貸款通則》及相關(guān)規(guī)定，貸款人不能向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)

系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

49.在我國，人民幣從商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫進(jìn)入中國人民銀行現(xiàn)

金發(fā)行庫的過程稱為OO

Ax現(xiàn)金投放

B、現(xiàn)金發(fā)行

C、現(xiàn)金回籠

D、現(xiàn)金歸行

答案：C

解析：本題考查現(xiàn)金流通。現(xiàn)金投放：由商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫通

過不同渠道進(jìn)入流通領(lǐng)域，形成企事業(yè)等單位庫存現(xiàn)金和居民手持現(xiàn)金的過程。

現(xiàn)金發(fā)行：人民幣從中國人民銀行現(xiàn)金發(fā)行庫直接進(jìn)入商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)

現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫的過程?，F(xiàn)金回籠：商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)將超過其業(yè)務(wù)庫存限額

的現(xiàn)金送繳中國人民銀行發(fā)行庫的過程?，F(xiàn)金歸行：隨著企業(yè)單位和個(gè)人用現(xiàn)金

進(jìn)行各種支付，流通中的現(xiàn)金又流回商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的過程。

50.下列金融風(fēng)險(xiǎn)中，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是Oo

Ax利率風(fēng)險(xiǎn)

Bx購買力風(fēng)險(xiǎn)

C、政策風(fēng)險(xiǎn)

D、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

答案：D

解析：根據(jù)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，金融風(fēng)險(xiǎn)可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性

風(fēng)險(xiǎn)。其中，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指有金融機(jī)構(gòu)或其他融資主體決策失誤、經(jīng)營管理

不善、違規(guī)經(jīng)營或債務(wù)人違約等微觀因素引起的。利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和政策

風(fēng)險(xiǎn)均屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

51.下列關(guān)于利率市場(chǎng)化內(nèi)容的說法中，錯(cuò)誤的是Oo

A、利率市場(chǎng)化包括商業(yè)銀行存貸款利率市場(chǎng)化和中央銀行間接調(diào)控利率

B、存款利率完全是由銀行自主決定的

C、中央銀行直接管理商業(yè)銀行的所有利率

D、小額、短期存款利率水平低于同業(yè)拆借利率水平

答案：C

解析：在市場(chǎng)利率制度下，中央銀行不是直接管理商業(yè)銀行的所有利率，而是實(shí)

行間接調(diào)控政策，由商業(yè)銀行自主決定本行的利率。故C項(xiàng)說法錯(cuò)誤

52.在直接標(biāo)價(jià)法下，如果一定單位的外幣折算的本幣數(shù)量增多，說明外匯匯率

OO

A、上升

Bv下降

G不變

Dx不確定

答案：A

解析：在直接標(biāo)價(jià)法下，如果一定單位的外幣折算成本幣的數(shù)額比原來多，則說

明外匯匯率上升，本幣匯率下跌。故選A

53.下列不屬于信用證特點(diǎn)的是Oo

A、信用證是一種自足文件

B、信用證是一種銀行信用

C、信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)

D、信用證是一種口頭承諾

答案：D

解析：信用證是銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定

的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤

54.與一般金融機(jī)構(gòu)從事證券買賣不同，中央銀行買賣證券的目的是為了（）。

A、盈利

B、調(diào)節(jié)證券供需

C、控制證券價(jià)格

D、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量

答案：D

解析：本題目考察中央銀行知識(shí)點(diǎn)與一般金融機(jī)構(gòu)從事證券買賣不同，中央銀行

買賣證券的目的不是盈利，而是調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量。當(dāng)中央銀行判斷社會(huì)上資金過

多時(shí),便賣出其持有的有價(jià)證券或外匯，收回一部分資金;相反，當(dāng)中央銀行認(rèn)為

需要放松銀根時(shí)，便買進(jìn)有價(jià)證券或外匯，直接增加金融機(jī)構(gòu)與公眾的可用費(fèi)金

數(shù)量。

55.O為信用合作社最終所有者。

Av國家

B、央行

C、社長

D、基層社員

答案：D

解析：本題目考察信用合作社知識(shí)點(diǎn)。信用合作社是合作制金融組織，是合作經(jīng)

濟(jì)組織的一種具體形式。合作金融組織是指按照國際通行的合作原則，以股金為

資本、以人股者為服務(wù)對(duì)象'以基本金融業(yè)務(wù)為經(jīng)營內(nèi)容而形成的金融組織。基

層社員為合作社最終所有者。

56.在商業(yè)銀行追求的目標(biāo)中，O目標(biāo)是前提。

Av流動(dòng)性

B、效益性

C、安全性

D`盈利性

答案：A

解析：安全性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。在“三性”目標(biāo)中，流

動(dòng)性目標(biāo)是前提。

57.在銀行保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保銀行與受益人之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的

()關(guān)系。

A、債權(quán)債務(wù)

B、投資受資

C、保證

D、委托擔(dān)保

答案：C

解析：銀行保函業(yè)務(wù)中涉及的主要當(dāng)事人有三個(gè)：委托人、受益人和擔(dān)保人。此

外，根據(jù)具體情況還有反擔(dān)保人、通知行及保兌行等。其中，擔(dān)保銀行與受益人

之間的法律關(guān)系是基于保函而產(chǎn)生的保證關(guān)系。

58.當(dāng)銀行實(shí)際收到利息收入時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為Oo

A、借記“應(yīng)收利息”，貸記“利息收入”

B、借記“單位活期存款”，貸記“應(yīng)收利息”

C、借記“利息收入”，貸記“應(yīng)收利息”

D、借記“應(yīng)收利息”，貸記“單位活期存款”

答案：B

解析：計(jì)息時(shí)，借記“應(yīng)收利息”科目，貸記“利息收入”科目。實(shí)際收到時(shí),

借記“單位活期存款”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。

59.在證券市場(chǎng)中，自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)

構(gòu)稱為()。

A、證券承銷商

B、證券經(jīng)紀(jì)商

C、證券自營商

D、證券登記結(jié)算公司

答案：C

解析：本題目考察證券市場(chǎng)的參與者知識(shí)點(diǎn)。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)可分為證券承銷商、

經(jīng)紀(jì)商'自營商三類。在證券市場(chǎng)中，自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收益并獨(dú)立

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)稱為證券自營商。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指那些依法設(shè)立從事證券

服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，包括證券登記結(jié)算公司、證券投資咨詢公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、

律師事務(wù)所'信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)'資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等。證券承銷商是按照有關(guān)規(guī)定包銷

或代銷證券的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。證券經(jīng)紀(jì)商是接受客戶委托'代客戶買賣證券并收取傭

金的經(jīng)營機(jī)構(gòu),其主要職能是為投費(fèi)者提供信息咨詢、開戶、接受委托代理買賣'

過戶、保管'清算、交割等服務(wù)。證券自營商是自行買賣證券，從中獲取差價(jià)收

益并獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

60.不屬于金融風(fēng)險(xiǎn)特征的是()。

Av確定性

B、可測(cè)性

C、可控性

D、相關(guān)性

答案：A

解析：金融風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性、可測(cè)性'可控性和相關(guān)性等特征。

61.以融費(fèi)租賃方式租入的資產(chǎn)視為企業(yè)的自有資產(chǎn)，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的O

要求。

A、可理解性

B、可比性

C、及時(shí)性

D、實(shí)質(zhì)重于形式

答案：D

解析：實(shí)質(zhì)重于形式是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或者事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,

而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。例如，以融資方式租入的

資產(chǎn)，雖然從法律形式來講，企業(yè)并不擁有其所有權(quán)，但在租賃期內(nèi)承租企業(yè)有

權(quán)支配資產(chǎn)并從中受益，所以，會(huì)計(jì)核算上將以融資租賃方式租入的資產(chǎn)視為企

業(yè)的自有資產(chǎn)。

62.弗里德曼貨幣需求函數(shù)中的決定貨幣需求的因素不包括（）。

A、收入

B、預(yù)期物價(jià)變動(dòng)率

C、債券預(yù)期收益率

Dv匯率

答案：D

解析：本題考查弗里德曼的貨幣需求理論。弗里德曼貨幣需求函數(shù)Md/P=f(y,w;

rm,rb,re,1∕p.dp/dt；u),y代表收入,1/pXdp/dt在弗里德曼的貨幣需求函數(shù)

中代表預(yù)期的物價(jià)變動(dòng)率。rb代表債券的預(yù)期收益率，其中決定貨幣需求的因

素不包括匯率。

63.向特定的投資者發(fā)行，一般以少數(shù)與發(fā)行者業(yè)務(wù)聯(lián)系密切的投資者為對(duì)象來

募集資金的證券發(fā)行方式是OO

A、公募發(fā)行

B、私募發(fā)行

G直接發(fā)行

D、間接發(fā)行

答案：B

解析：私募發(fā)行是指向特定的投費(fèi)者發(fā)行，一般以少數(shù)與發(fā)行者業(yè)務(wù)聯(lián)系密切的

投資者為對(duì)象來募集資金的證券發(fā)行方式。

64.根據(jù)《巴塞爾協(xié)議III》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于Oo

A、4%

B、8%

C、10.5%

D、20%

答案：B

解析：根據(jù)《巴塞爾協(xié)議川》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%。

65.2015年12月4日，上海證券交易所、深圳證券交易所及中國金融期貨交易

所正式發(fā)布指數(shù)熔斷機(jī)制相關(guān)規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實(shí)施。A股熔

斷機(jī)制的標(biāo)的指數(shù)是OO

A、上證綜合指數(shù)

B、深證成分股指數(shù)

C、深證綜合指數(shù)

D、滬深300指數(shù)

答案：D

解析：2015年12月4日，上海證券交易所、深圳證券交易所及中國金融期貨交

易所正式發(fā)布指數(shù)熔斷機(jī)制相關(guān)規(guī)定，并于2016年1月1日起正式實(shí)施。A股

熔斷機(jī)制的標(biāo)的指數(shù)是滬深300指數(shù)。

66.直接管制政策不包括Oo

A、貨幣管制

B、外匯管制

C、貿(mào)易管制

D、財(cái)政管制

答案：A

解析：直接管制政策包括外匯管制、貿(mào)易管制和財(cái)政管制。

67.O是指商業(yè)銀行在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果。

A、收入

B、資產(chǎn)

C、利潤

D、所有者權(quán)益

答案：C

解析：利潤是指商業(yè)銀行在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果。

68.下列機(jī)構(gòu)中，掌管我國銀行業(yè)統(tǒng)一票據(jù)清算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是Oo

A、中國人民銀行

B、中國銀行

C、中國銀保監(jiān)會(huì)

Dx中國證監(jiān)會(huì)

答案：A

解析：我國的中央銀行即中國人民銀行。中央銀行的奧金清算業(yè)務(wù)是中央銀行集

中票據(jù)交換及辦理全國金融機(jī)構(gòu)間費(fèi)金劃撥清算、費(fèi)金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)，也是中央銀

行金融服務(wù)職能的具體體現(xiàn)。

69.信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照O指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營或運(yùn)用

信托資金及信托財(cái)產(chǎn)。

A、受托人

B、委托人

C、證監(jiān)會(huì)

D、銀保監(jiān)會(huì)

答案：B

解析：信托公司的業(yè)務(wù)主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、經(jīng)營或

運(yùn)用信托費(fèi)金及信托財(cái)產(chǎn)。

70.下列計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定中正確的有Oo

A、定期儲(chǔ)蓄存款的存期按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日計(jì)算，如有零頭天數(shù)，零頭天數(shù)部

分按照計(jì)劃天數(shù)計(jì)息。

B、計(jì)息起點(diǎn)為元位，元以下角、不計(jì)利息

C、利隨本清，計(jì)付復(fù)利

D、計(jì)息起點(diǎn)為元位，元以下角、分也計(jì)利息

答案：B

解析：本題考查計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定。（1）計(jì)算存期的規(guī)定。定期儲(chǔ)蓄

存款的存期按對(duì)年`對(duì)月、對(duì)日計(jì)算，如有零頭天數(shù)，零頭天數(shù)部分按照實(shí)際天

數(shù)計(jì)息。計(jì)算存期采用算頭不算尾的辦法即從存入的當(dāng)天一直算到支取日的前一

天為止；（2）利隨本清，不計(jì)復(fù)利。除活期儲(chǔ)蓄存款未清戶按季度結(jié)息及自動(dòng)轉(zhuǎn)

存定期儲(chǔ)蓄存款可將利息轉(zhuǎn)人本金生息外，其余各種儲(chǔ)蓄存款,不論存期多長，

一律利隨本清，不計(jì)復(fù)利。（力計(jì)息起點(diǎn)和尾數(shù)處理的規(guī)定。計(jì)息起點(diǎn)為元位，

元以下角、分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分位以下四舍五人。凡需分段計(jì)息

的，每段計(jì)息應(yīng)先保留至厘位，各段利息相加得出利息總額，再將分位以下的厘

位四舍五人；（4）利率單位及其換算。儲(chǔ)蓄利率有年利率、月利率和日利率三種

表示方法。在實(shí)際計(jì)算中，有時(shí)需相互換算。

71.承兌交單僅限于。的跟單托收。

A、即期匯票

B、遠(yuǎn)期匯票

C、商業(yè)匯票

D、銀行匯票

答案：B

解析：承兌交單僅限于遠(yuǎn)期匯票的跟單托收。

72.O是貨幣流通的總閘門和調(diào)節(jié)器。

Ax國家財(cái)政收支

B、銀行信貸

C、地方財(cái)政收支

D、非銀行金融機(jī)構(gòu)信貸收支

答案:B

解析：銀行信貸是貨幣流通的總閘門和調(diào)節(jié)器。

73.用一國貨幣所表示另一國貨幣的相對(duì)價(jià)格稱為（）。

A、世界統(tǒng)一價(jià)格

B、國際市場(chǎng)價(jià)格

C、國際儲(chǔ)備價(jià)格

D、匯率

答案：D

解析：所謂匯率，是指一種貨幣折算成另一種貨幣的比率，即在兩國貨幣之間,

用一國貨幣所表示另一國貨幣的相對(duì)價(jià)格。

74.投資基金募集的方式是發(fā)行（）。

A、受益憑證

B、存托憑證

C、股權(quán)憑證

D、基金債券

答案：A

解析：本題目考察證券公司的主要業(yè)務(wù)知識(shí)點(diǎn)?；鹗且环N重要的投資工具，證

券公司與基金有著密切的聯(lián)系。①證券公司可以作為基金的發(fā)起人，發(fā)起和建立

基金。②證券公司可以作為基金管理者管理基金。③證券公司可以作為基金的承

銷人，幫助基金發(fā)行人向投資者發(fā)售受益憑證。故，A選項(xiàng)正確，投資基金募集

的方式是發(fā)行受益憑證。

75.下列不能作為貸款抵押物的是（）。

A、房屋和其他地上定著物

B、土地使用權(quán)

C、土地所有權(quán)

D、機(jī)器、交通工具

答案：C

解析：本題目考察按貸款的保障條件分類知識(shí)點(diǎn)。抵押貸款是按照《擔(dān)保法》規(guī)

定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)（主要指不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)）作為抵押物發(fā)放

的貸款。土地是國家和集體所有的，土地所有權(quán)不能作為貸款抵押物。

76.累計(jì)外匯敞口頭寸比例等于（）。

A、累計(jì)外匯敞口頭寸÷費(fèi)產(chǎn)余額XIO0%

B、累計(jì)外匯敞口頭寸÷資本余額XlO0%

C、累計(jì)外匯敞口頭寸÷費(fèi)產(chǎn)總額XIO0%

D、累計(jì)外匯敞口頭寸÷資本凈額XlO0%

答案：D

解析：累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，一般不應(yīng)高

于20%。故D項(xiàng)正確

77.我國的信用合作社是（）合作金融組織。

A、行政性

B、政策性

C、生產(chǎn)性

D、群眾性

答案：D

解析：我國的信用合作社是群眾性合作金融組織。

78.商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行再轉(zhuǎn)讓的

行為稱為（）。

A、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

Bx再貼現(xiàn)

C、轉(zhuǎn)貸款

D、再貸款

答案：B

解析：本題目考察再貼現(xiàn)知識(shí)點(diǎn)。再貸款是中央銀行控制貨幣供應(yīng)量的重要途徑

之一，中央銀行視貨幣政策的需要,提高或降低再貸款利率，以收緊或放松銀根。

再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指商業(yè)銀行在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券（如期票'

銀行承兌匯票等）后,為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行

為。商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)，向中央銀行進(jìn)行再轉(zhuǎn)讓的

行為稱為再貼現(xiàn)。商業(yè)銀行在資金臨時(shí)短缺'周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)

抵押的方式詢其他金融同業(yè)取得貸款。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行之間進(jìn)行票據(jù)轉(zhuǎn)讓的活

動(dòng)，再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行向中央銀行所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。

79.在國際結(jié)算中，有關(guān)當(dāng)事人只是處理單據(jù)，銀行只看單據(jù)而不管貨物，對(duì)所

裝貨物的實(shí)際情況如何、是否中途損失、能否如期到達(dá)目的港，均不負(fù)責(zé)任的國

際結(jié)算方式是（）結(jié)算。

Av匯款

B、信用證

C、光票托收

Dv跟單托收

答案：B

解析：在信用證方式下，實(shí)行的是”單據(jù)嚴(yán)格符合的原則”，即要求"單證一致”

“單單一致”。即使開證申請(qǐng)人發(fā)現(xiàn)單據(jù)是偽造的，即被欺詐，但只要單據(jù)表面上

與信用證相符，開證申請(qǐng)人就必須向開證行付款。因?yàn)槠浔黄墼p與信用證及開證

行沒有任何關(guān)系，后者對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。

80.下列關(guān)于巴塞爾委員會(huì)提出的商業(yè)銀行信用管理措施的說法中，不正確的是

OO

A、建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境

B、在健全的授信程序下運(yùn)營

C、保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾怼⒂?jì)量和監(jiān)測(cè)程序

D、確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分了解

答案：D

解析：巴塞爾委員會(huì)提出，良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至少包括以下四個(gè)方面：（1）

建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。（2）在健全的授信程序下運(yùn)營。（3）保持適當(dāng)?shù)氖?/p>

信管理、計(jì)量和監(jiān)測(cè)程序。（4）確保對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制。

81.我國政策性銀行由國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受（）指導(dǎo)和監(jiān)督。

A、證券交易所

B、中國銀保監(jiān)會(huì)

C、中國證監(jiān)會(huì)

D、中國人民銀行

答案：B

解析：我國政策性銀行由國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員

會(huì)（簡稱中國銀保監(jiān)會(huì)）指導(dǎo)和監(jiān)督。

82.1995年頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行法》，對(duì)商業(yè)銀行的（）提出了與巴塞爾協(xié)議

完全一致的要求，這標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理從此具有了法律依據(jù)。

A、貸款撥備率

B、資本充足率

C、分配利潤率

D、通貨膨脹率

答案:B

解析：本題考查印花稅。1995年頒布實(shí)施的《商業(yè)銀行法》，對(duì)商業(yè)銀行的資

本充足率提出了與巴塞爾協(xié)議完全一致的要求，這標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管

理從此具有了法律依據(jù)。

83.關(guān)于商業(yè)銀行資本需要量，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、宏觀經(jīng)濟(jì)處于上升周期，銀行資本的需要量相對(duì)較高

B、經(jīng)營規(guī)模越大，資本需要量也越大

C、資產(chǎn)質(zhì)量較高，資本需要量較少

D、信譽(yù)較高的商業(yè)銀行，資本保持量可相對(duì)較低

答案：A

解析：宏觀經(jīng)濟(jì)處于上升周期，銀行資本的需要量相對(duì)較低。故A項(xiàng)說法錯(cuò)誤

84.()是從受理或編制憑證開始，直到業(yè)務(wù)處理完畢，以至憑證被裝訂保管的

整個(gè)連續(xù)過程。

A、憑證的填制

B、憑證的審查

C、憑證的保管

D、憑證的傳遞

答案：D

解析：本題目考察會(huì)計(jì)憑證知識(shí)點(diǎn)。會(huì)計(jì)憑征的處理指從受理或填制憑證開始,

經(jīng)過審查和傳遞，到裝：訂保管為止的全過程。憑證的傳遞是從受理或編制憑證

開始，直到業(yè)務(wù)處理完畢，以至憑證被裝訂保管的整個(gè)連續(xù)過程。填制憑證，要

素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、字跡清楚。銀行在受理憑證時(shí)，必須根據(jù)有關(guān)業(yè)

務(wù)的具體要求認(rèn)真審查，做到內(nèi)容完整，符合規(guī)定。會(huì)計(jì)憑證的裝訂與保管。每

一份會(huì)計(jì)憑證都是經(jīng)濟(jì)'金融活動(dòng)的書面證明，是業(yè)務(wù)'財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料。

85.實(shí)際利率是O的利息率。

A、中央銀行規(guī)定

B、借貸期間可以定期調(diào)整

C、以現(xiàn)行貨幣表示

D、扣除通貨膨脹因素以后

答案：D

解析：本題考查實(shí)際利率知識(shí)點(diǎn)。實(shí)際利率是名義利率扣除通貨膨脹以后真實(shí)的

利率，即：實(shí)際利率=名義利率一通貨膨脹率名義利率是以名義貨幣數(shù)量表示的

利率。判斷利率水平高低,必須以實(shí)際利率為依據(jù)，當(dāng)通貨膨脹率高于名義利率

時(shí)，實(shí)際利率為負(fù)，稱為負(fù)利率。

86.O是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可直接用于貸款和投資的資金。

A、可用頭寸

B、基礎(chǔ)頭寸

C、可貸頭寸

D、頭寸余缺

答案：C

解析：可貸頭寸是指商業(yè)銀行某一時(shí)點(diǎn)可直接用于貸款和投資的資金，是形成商

業(yè)銀行盈利斐產(chǎn)的主要來源。

87.一個(gè)企業(yè)把商品賒銷給另一個(gè)企業(yè)，商品的使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，形成的買賣

雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一般存在形式是()。

Ax商品形式

B、信用形式

C、信托形式

D、租賃形式

答案：B

解析：本題考查商業(yè)信用知識(shí)點(diǎn)。一個(gè)企業(yè)把商品賒銷給另一個(gè)企業(yè)時(shí)，商品資

本貸出了，使用權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，由于商品的貨款沒有支付，形成了以貨幣形式存

在的買賣雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。這是商業(yè)信用的特點(diǎn)之一。

88.將外幣存款分為小額外幣存款和大額外幣存款是根據(jù)存款額度是否超過（）

（或等值的其他外幣）。

A、300萬美元

Bx300萬人民幣

C、3000萬美元

D、3000萬人民幣

答案:A

解析：根據(jù)存款額度是否超過300萬美元（或等值的其他外幣），外幣存款可分

為小額外幣存款和大額外幣存款。

89.當(dāng)央行購入政府債券時(shí)，將導(dǎo)致貨幣市場(chǎng)短期利率。。

Ax不變

B、上升

C、下降

D、沒影響

答案:C

解析：本題考查中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)與金融調(diào)控。中央銀行購進(jìn)政府證券,直接

引起市場(chǎng)上費(fèi)金供應(yīng)增加，會(huì)影響貨幣市場(chǎng)短期利率下降；反之，利率上升。

90.融資類金融機(jī)構(gòu)、投資類金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)、信息咨詢服務(wù)類金融機(jī)構(gòu)

是按照（）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的機(jī)構(gòu)劃分。

A、在金融活動(dòng)中所起的作用

B、業(yè)務(wù)特征

C、資金來源

D、中心產(chǎn)品類型

答案：A

解析：本題考查金融機(jī)構(gòu)的分類。金融機(jī)構(gòu)按照在金融活動(dòng)中所起的作用分為：

融斐類金融機(jī)構(gòu)、投資類金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)'信息咨詢服務(wù)類金融機(jī)構(gòu)。

91.某股票上一交易日和當(dāng)日最后一筆成交價(jià)格分別是10元和10.5元，該股票

的日漲跌幅為OO

A、4.76%

B、7.5%

C、5%

D、2.5%

答案：C

解析：漲跌幅是指某股票的漲跌與上一交易日收盤價(jià)的比率。故該股票的日漲跌

幅=(10.5-10)∕10X100%=5%°

92.商業(yè)銀行的全部關(guān)聯(lián)度一般不應(yīng)高于O。

A、4%

B、15%

C、10%

D、50%

答案：D

解析：全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)客戶授信與費(fèi)本凈額之比，一般不應(yīng)高于50%。

93.2016年2月，中國人民銀行明確了OO

A、市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制

B、“收盤匯率+一籃子貨幣匯率變化”的人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)形成機(jī)制

C、歐元進(jìn)行調(diào)節(jié)、可調(diào)整的盯住匯率制

D、市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)，有管理的浮動(dòng)匯率制度

答案：B

解析：2016年2月，中國人民銀行明確了“收盤匯率+一籃子貨幣匯率變化”的

人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)形成機(jī)制。

94.中期票據(jù)的最大特點(diǎn)是Oo

A、票據(jù)可以按照計(jì)劃分期發(fā)行

B、監(jiān)管機(jī)構(gòu)是國際發(fā)展改革委

C、發(fā)行人和投資者可以自由確定相關(guān)發(fā)行條款

D、誕生于中國，是我國特有的產(chǎn)物

答案：C

解析：本題考查商業(yè)銀行證券投資的工具。中期票據(jù)最大的特點(diǎn)在于發(fā)行人和投

資者可以自由確定相關(guān)發(fā)行條款（如利率、期限、規(guī)模、發(fā)行方式等），有效彌

補(bǔ)了公司債券在這些方面的不足。

95.整存整取儲(chǔ)蓄的存期不包括（）。

A、3個(gè)月

B、5個(gè)月

C、6個(gè)月

D、12個(gè)月

答案:B

解析：整存整取儲(chǔ)蓄的存期分別為3個(gè)月、半年`1年、2年、3年和5年。

96.我國同業(yè)拆借的最長期限為Oo

A、7天

B、3個(gè)月

G半年

D、1年

答案：D

解析：我國同業(yè)拆借的最短期限為1天，最長期限為1年。

97.()是由國際貿(mào)易往來的資金融通和資金結(jié)算服務(wù)引起的國際資本流動(dòng)。

A、保值性斐本流動(dòng)

B、投機(jī)性資本流動(dòng)

C、金融性資本流動(dòng)

D、貿(mào)易性資本流動(dòng)

答案：D

解析：貿(mào)易性斐本流動(dòng)是由國際貿(mào)易往來的斐金融通和資金結(jié)算服務(wù)引起的國際

資本流動(dòng)。

98.現(xiàn)代信托業(yè)起源于尤斯制，這種制度誕生于中世紀(jì)的。。

A、法國

Bx德國

C、荷蘭

Dv英國

答案：D

解析：本題考查信托機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代信托業(yè)起源于英國的尤斯制，尤斯制是一種財(cái)產(chǎn)

轉(zhuǎn)移的制度。

99.若采用間接標(biāo)價(jià)法，匯率的變化則以（）數(shù)額的變化體現(xiàn)。

Av本幣

B、外幣

C、中間貨幣

D、特別提款權(quán)

答案：B

解析：間接標(biāo)價(jià)法是以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算為一定數(shù)額的外國貨幣

來表示其匯率的方法。其特點(diǎn)是：匯率的漲跌都以相對(duì)的外幣數(shù)額的變化來表示。

100.關(guān)于商業(yè)銀行的單位定期存款，說法正確的是OO

A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取

B、遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息

C、由于此類存款利息較高，故需繳納利息收入所得稅

D、存款人可以將此定期存款用于結(jié)算

答案：B

解析：單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。故A項(xiàng)說

法錯(cuò)誤定期存款的利息收入不需要繳納利息收入所得稅。故C項(xiàng)說法錯(cuò)誤存款人

支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于

結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤

101.定活兩便儲(chǔ)蓄存款實(shí)存期不足（）的，按天數(shù)計(jì)付活期利息。

A、一個(gè)月

B、三個(gè)月

C、六個(gè)月

D、一年

答案：B

解析：本題考查定活兩便知識(shí)點(diǎn)?！蛾P(guān)于執(zhí)行〈儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例〉的若干規(guī)定》第

十五條對(duì)定活兩便儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的規(guī)定如下:定活兩便儲(chǔ)蓄存款實(shí)存期不滿

三個(gè)月的，按天數(shù)計(jì)付活期利息;三個(gè)月以上（含三個(gè)月），不滿半年的，整個(gè)

存期按支取日定期整存整取三個(gè)月存款利率打六折計(jì)息。存期半年以上（含半年）,

不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息。存期

在一年以上（含一年），無論存期多長,整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取一

年期存款利率打六折計(jì)息。

102.關(guān)于金融監(jiān)管成本的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、融監(jiān)管成本指金融監(jiān)管帶來的直接物質(zhì)損耗和間接效率損失

B、融監(jiān)管人員的工資等行政支出屬于直接成本

C、監(jiān)管機(jī)構(gòu)如商業(yè)銀行為配合監(jiān)管而提供報(bào)表屬于間接成本

D、接成本的表現(xiàn)方式一般較為隱蔽

答案：C

解析：本題目考察金融監(jiān)管的直接成本知識(shí)點(diǎn)。金融監(jiān)管的直接成本由監(jiān)管當(dāng)局

和被監(jiān)管當(dāng)局分別承擔(dān);監(jiān)管當(dāng)局承擔(dān)監(jiān)管被人員的工資等行政支出，各種檢查

的費(fèi)用等。被監(jiān)管當(dāng)局如商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等承擔(dān)著為配合監(jiān)管而

提供報(bào)表、提供檢查場(chǎng)地、配備人員配合檢查而支出的成本。監(jiān)管削弱競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致

靜態(tài)低效率'監(jiān)管妨礙創(chuàng)新導(dǎo)致動(dòng)態(tài)低效率屬于間接成本。

103.票據(jù)貼現(xiàn)屬于商業(yè)銀行的OO

A、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

Bx負(fù)債業(yè)務(wù)

G中間業(yè)務(wù)

Dx表外業(yè)務(wù)

答案：A

解析：一般來說，商業(yè)銀行的斐產(chǎn)業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)和投

資業(yè)務(wù)等四個(gè)方面。

104.存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用不包括O0

A、調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，影響貨幣供應(yīng)量

B、增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力

C、調(diào)節(jié)貨幣均衡，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行

D、增強(qiáng)中央銀行信貸費(fèi)金宏觀調(diào)控能力

答案：C

解析：存款準(zhǔn)備金政策的調(diào)控作用主要有三個(gè)方面：Q）調(diào)節(jié)和控制信貸規(guī)模，

影響貨幣供應(yīng)量。（2）增強(qiáng)商業(yè)銀行存款支付和資金清償能力。（3）增強(qiáng)中央

銀行信貸資金宏觀調(diào)控能力。

105.衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)不包括OO

A、流動(dòng)性比例

B、核心負(fù)債比例

C、核心資產(chǎn)比例

D、流動(dòng)性缺口率

答案：C

解析：衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)包括：流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例、流動(dòng)

性缺口率、凈穩(wěn)定資金比例'優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)充足率和流動(dòng)性匹配率。

106.單位通知存款起存金額為()萬元。

A、20

B、30

C、40

D、50

答案：D

解析:單位通知存款起存金額為50萬元，最低支取金額為10萬元，需一次存入，

一次或分次支取。

107.投資基金通常以發(fā)行()的方式募集奧金，設(shè)立基金管理公司進(jìn)行營運(yùn)。

A、基金受益憑證

Bv無限期債券

C、可轉(zhuǎn)換債券

Dv優(yōu)先股

答案：A

解析：本題考查投費(fèi)基金的定義知識(shí)點(diǎn)?；鹗且环N重要的投資工具，證券公司

與基金有著密切的聯(lián)系。①證券公司可以作為基金的發(fā)起人，發(fā)起和建立基金。

②證券公司可以作為基金管理者管理基金。③證券公司可以作為基金的承銷人,

幫助基金發(fā)行人向投費(fèi)者發(fā)售受益憑證。

108.關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，正確的是()。

A、信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于價(jià)格變動(dòng)的，銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)

B、信用風(fēng)險(xiǎn)只存在于貸款業(yè)務(wù)中

C、發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款可能會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)

D、承兌業(yè)務(wù)可能會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)

答案：C

解析:本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)的含義知識(shí)點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)不但存在于貸款中，也存在于其他表內(nèi)與表外業(yè)務(wù)，如擔(dān)保、承兌和證

券投斐中。由于貸款是銀行的主要活動(dòng)，因此交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)就成為銀

行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅僅表現(xiàn)在對(duì)每一筆的貸款損失上，同時(shí)還體現(xiàn)

在貸款過度集中可能造成的損失上,集中的信用風(fēng)險(xiǎn)常常是由于對(duì)單個(gè)借款人、

少數(shù)借款人或一組相關(guān)借款人給予了大額貸款，或者將大規(guī)模的貸款集中在特定

的行業(yè)'地區(qū)和經(jīng)濟(jì)部門，以及對(duì)同樣的經(jīng)濟(jì)因素非常敏感的部門，一旦這些部

門和地區(qū)出現(xiàn)嚴(yán)重的外部不利因素或環(huán)境的影響，由于沒有分散風(fēng)險(xiǎn)，銀行將可

能面臨更大的損失。對(duì)借款人的信用水平缺乏客觀、公正的審查，發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款，

也會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)。故，C選項(xiàng)正確，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

109.導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因不包括OO

A、不可抗力因素

B、產(chǎn)業(yè)分析落后

C、銀行斐產(chǎn)負(fù)債組合不合理

D、銀行對(duì)環(huán)境和條件判斷的失誤

答案：B

解析：導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有銀行對(duì)環(huán)境和條件判斷的失誤'銀行資產(chǎn)

負(fù)債組合不合理、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇和不可抗力因素等。

110.O不屬于商業(yè)銀行的費(fèi)用。

Ax拆入資金

B、手續(xù)費(fèi)支出

C、金融機(jī)構(gòu)往來支出

Dv匯兌損失

答案：A

解析：商業(yè)銀行的費(fèi)用主要包括利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)支出、資

產(chǎn)減值損失、匯兌損失，以及在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的與經(jīng)營有關(guān)的其他

費(fèi)用支出，如按規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)'業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差

旅費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊'業(yè)務(wù)管理費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)'安全防衛(wèi)費(fèi)、印刷費(fèi)、公

雜費(fèi)、低值易耗品攤銷、職工工資、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、房

產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、長期待攤費(fèi)用攤銷、董事會(huì)費(fèi)、

廣告費(fèi)等。

111.我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，每年（）為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

A、5月1日至次年4月30日

B、6月1日至次年5月31日

C、1月1日至12月31日

D、2月1日至10月31日

答案：C

解析：我國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，會(huì)計(jì)期間劃分為年度和中期。每年1月1

日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

112.不屬于消費(fèi)信用表現(xiàn)形式的是OO

Av賒銷

B、分期付款

C、經(jīng)營租賃

Dv消費(fèi)貸款

答案：C

解析：本題考查消費(fèi)信用知識(shí)點(diǎn)。消費(fèi)信用是工商企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)肉消費(fèi)者個(gè)人

提供的，用于滿足其生活消費(fèi)需要的信用?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的消費(fèi)信用是與商品和勞

務(wù)，特別是住房和耐用消費(fèi)品的銷售緊密聯(lián)系在一起的。消費(fèi)信用方式一般包括

賒銷、分期付款、消費(fèi)信貸三種。

113.信用合作社的盈利主要用于OO

A、分紅

B、積累

C、投資

D、投機(jī)

答案：B

解析：股份制企業(yè)利潤主要用于分紅，合作組織盈利主要用于積累。

114.根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定，逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定

存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的（）計(jì)付利息。

A、定期儲(chǔ)蓄存款利率

B、定活兩便儲(chǔ)蓄存款利率

C、活期儲(chǔ)蓄存款利率

Dx市場(chǎng)實(shí)際利率

答案：C

解析：本題考查定期儲(chǔ)蓄存款知識(shí)點(diǎn)。根據(jù)我國《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》的規(guī)定：逾期

支取的定期儲(chǔ)蓄存款其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外按支取日掛牌

公告活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，全部提前支取的，按

支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息;部分提前支取的，提前支取的部

分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)按存單開

戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)

整，按存單開戶日掛牌公告相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息?；钇趦?chǔ)蓄存款在

存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

115.按照馬克思的貨幣需求理論，在一定時(shí)期內(nèi)，待銷售商品價(jià)格總額不變時(shí),

貨幣流通的次數(shù)越多，所