iso37001-2016反賄賂管理手冊程序文件表單一整套

反賄賂管理手冊受控編號：011文件號版本號A修改狀態(tài)0文件修訂履歷修訂日期/2文件號版本號A修改狀態(tài)0第2頁，共15頁0前言 3 42范圍 4 4 55領(lǐng)導(dǎo) 56策劃 77支持 88運(yùn)行 附件一：反賄賂方針、目標(biāo) 附件二：溝通一覽表 3本手冊是描述公司反賄賂管理體系的總規(guī)范，是公司建立和實(shí)施所屬行業(yè)為商務(wù)服務(wù)業(yè)，經(jīng)營范圍包含：門衛(wèi)、巡邏、守護(hù)(不含武裝守護(hù))、區(qū)域秩序維護(hù)等保安存續(xù)(在營、開業(yè)、在冊).42范圍3組織架構(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)部項(xiàng)目部綜合部總經(jīng)理54組織環(huán)境公司確定與誠信經(jīng)營的宗旨相關(guān)并影響反賄賂管理體系實(shí)現(xiàn)目標(biāo)能力的以序號因素可能對反賄賂管理體系的影響類別1業(yè)務(wù)人員對外需要與客戶接觸內(nèi)部因素2采購人員對外需要與供應(yīng)商接觸外部因素3行政人員對外需要與政府相關(guān)部門接觸內(nèi)部因素4體系人員對外需要與認(rèn)證或咨詢機(jī)構(gòu)接觸外部因素5綜合部門負(fù)責(zé)人對外需要與銀行工作人員接觸內(nèi)部因素6外部因素序號需求和期望強(qiáng)制非強(qiáng)制1公司內(nèi)部業(yè)務(wù)人員▲2供應(yīng)商希望公司多下訂單，希望有問題點(diǎn)的產(chǎn)品也能夠放行。希望能夠通過現(xiàn)場審核▲3工商行政部門▲4體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)希望長期與公司合作▲5咨詢機(jī)構(gòu)希望長期與公司合作▲6銀行工作人員希望公司的存款存在其工作的銀行▲公司按ISO37001:2016標(biāo)準(zhǔn)的要求建立、實(shí)5領(lǐng)導(dǎo)6m)確保員工不因善意或基于合理相信舉報違反或涉嫌違反組織反賄賂方針的行為或拒絕參與賄賂(組織可能因此喪失業(yè)務(wù)機(jī)會)(個人違反參與的除外)而遭受報復(fù)、歧視或紀(jì)律處分。1)禁止賄賂2)要求遵守適用于組織的反賄賂法律3)與組織宗旨保持一致4)提供指定、評審與實(shí)現(xiàn)反賄賂目標(biāo)的框架5)包括對滿足反賄賂管理體系要求的承諾6)確保不會因善意或基于合理相信舉報賄賂而遭受報復(fù)7)包括持續(xù)改進(jìn)反賄賂管理體系的承諾9)解釋不遵守反賄賂方針的后果1)作為文件化信息可獲取2)以適當(dāng)?shù)恼Z言在組織內(nèi)及向超過低賄賂風(fēng)險的商業(yè)伙伴進(jìn)行溝通3)酌情向相關(guān)利益方提供a)總經(jīng)理承擔(dān)實(shí)施和遵守5.1.2中所述的反賄賂管理體系的總體職責(zé)，并確保相關(guān)崗位的職7c)總經(jīng)理和其他所有員工應(yīng)理解、遵守和運(yùn)用與其職位相關(guān)的反賄賂管理體系要求；各崗位的d)向總經(jīng)理和其他合規(guī)職能匯報反賄賂管理體系的績效。公司為綜合部配備充足的資源和擁有6策劃b)可測量化的(如果可操作的話);g)適用時可更新。公司的反賄賂目標(biāo)詳見附件一。8公司綜合部依據(jù)《反賄賂目標(biāo)》制定《反賄賂實(shí)施方案》,以確定各相關(guān)反賄賂目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)由誰7支持7.2能力a)雇用條件中要求員工必須遵守反賄賂方針和反賄賂管理體系，并保留組織對違反紀(jì)律的員工e)因?yàn)楹侠碜R別出活動的賄賂風(fēng)險超出低風(fēng)險水平且公司尚未管控到該風(fēng)險而拒絕參與或系的情況(不包括個人參與違法的情況)。7.2.2.2對于崗位為中高賄賂風(fēng)險的員工和a)在聘用、轉(zhuǎn)崗或晉升之前應(yīng)對其進(jìn)行盡職調(diào)查，以確定雇用或調(diào)動他們是適當(dāng)?shù)那夷軌蚝侠韇)定期審查員工的績效獎金、績效目標(biāo)和其它的薪資獎勵因素，以確保有合理的措施防止員工9h)可用的培訓(xùn)和資源信息。公司根據(jù)員工的崗位、面臨的賄賂風(fēng)險以及不斷變化的環(huán)境，定期行直接溝通；組織應(yīng)當(dāng)通過其合適的內(nèi)外部溝通渠道公布反賄賂方針。b)公司自行確定的為確保反賄賂管理體系有效性所需的其他成文信息，在公司的反賄賂管理手公司建立《文件管理程序》,明確文件的分類、編號和公司建立《文件管理程序》,明確與反賄賂管理體系有8運(yùn)行c)保留證實(shí)過程是按照策劃實(shí)施的必要文件信息。這些過程應(yīng)包括8.2至8.10中的具體管控a)使用通過資格預(yù)審的分包商、供應(yīng)商和顧問。在資格預(yù)審過程中，需要評估其參與賄賂的可1)商業(yè)伙伴(顧客或客戶除外)對組織提供服務(wù)的必要性和合法性；a)實(shí)施組織的反賄賂管理體系，或在每一種情況下，只有考慮了4.5中實(shí)施的賄賂風(fēng)險評估以及受管控組織面商業(yè)伙伴(客戶除外)的賄賂風(fēng)險為中高度風(fēng)險時，在合作前需與我司簽署《反賄賂承諾書》a)如果是已經(jīng)開展的交易、項(xiàng)目、活動或業(yè)務(wù)關(guān)系，根據(jù)交易、項(xiàng)目、活動或關(guān)系的風(fēng)險和性9績效評價-不合規(guī)和未遂事件(沒有負(fù)面影響的“事件”);-合規(guī)文化的現(xiàn)狀。公司制定《內(nèi)部審核程序》并每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審核，以證實(shí)反賄賂管理體系是否符合1)采取控制措施和糾正不符合；2)應(yīng)對后果。1)評審不符合；2)確定不符合的原因；3)排查是否存在類似不符合或其發(fā)生的可能性。反賄賂目標(biāo)層別責(zé)任部門統(tǒng)計部門l公司級0受賄每月全公司綜合部2部門級0受賄每月綜合部綜合部3部門級0受賄每月業(yè)務(wù)部綜合部4部門級0受賄每月項(xiàng)目部綜合部文件號版本號A修改狀態(tài)溝通類別溝通語言負(fù)責(zé)部門1內(nèi)部溝通各項(xiàng)工作的職責(zé)和權(quán)限文件發(fā)布前/工作安排前/適時相關(guān)部門中文主管職能部門/體系部2內(nèi)部溝通體系文件信息訓(xùn)/適時各部門流、宣傳公告欄、內(nèi)部刊物、資料傳遞等中文文件發(fā)布部門3內(nèi)部溝通劃文件發(fā)布前/培訓(xùn)/適時各部門流、宣傳公告欄、內(nèi)部刊物、資料傳遞等中文文件發(fā)布部門4內(nèi)部溝通新員工入職前、入職后商業(yè)伙伴網(wǎng)站、資料傳遞等中文門5內(nèi)部溝通新員工入職前、入職后商業(yè)伙伴中文中高度賄賂風(fēng)險的員工6內(nèi)部溝通統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息相關(guān)部門交流中文統(tǒng)計信息責(zé)任部門7內(nèi)部溝通審核與評審方法審核與評審實(shí)施前及完成后各部門交流中文管理層8內(nèi)部溝通績效信息相關(guān)部門交流中文績效統(tǒng)計部門9內(nèi)部溝通變更信息發(fā)布前相關(guān)部門交流中文變更提出部門內(nèi)部溝通其他信息適時或定期相關(guān)部門中文各部門XXXXXX服務(wù)有限公司版本號A修改狀態(tài)外部溝通各部門培訓(xùn)、會議交流、宣傳公告中文綜合部外部溝通合作前、合用期間商業(yè)伙伴中文中高度賄賂程序文件XXXXXX服務(wù)有限公司XXXXXX服務(wù)有限公司版本號A修改狀態(tài)文件號版本號A版本修訂日期備注首次編制文件號版本號A修改狀態(tài) 3 1反賄賂風(fēng)險管理程序QP-003 2培訓(xùn)管理程序QP-004 4賄賂處理管理程序QP-005 5盡職調(diào)查管理程序QP-006 7 9好處管理程序QP-008 22舉報及調(diào)查管理程序QP-009 商業(yè)伙伴管理程序QP-010 雇傭管理程序QP-011 28內(nèi)部審核程序QP-012 不符合及糾正措施程序QP-014 文件號版本號A修改狀態(tài)1、目的對公司反賄賂管理體系有關(guān)的文件實(shí)施控制，確保本公司各部門保存和使用的文件為有效版本。2、范圍適用于本公司與反賄賂管理體系有關(guān)的文件的控受控文件：指與反賄賂管理體系有關(guān)的內(nèi)部或外部文件。4.1綜合部：負(fù)責(zé)反賄賂管理體系文件的統(tǒng)一編號、蓋章、分發(fā)、使用、回收、作廢等環(huán)節(jié)。4.2各相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門管轄范圍的文件的保管、使用和檢索管5.1.控制范圍5.1.1.外來的反賄賂管理體系文件5.1.1.1.與反賄賂管理體系有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)5.1.1.2.客戶提供的與反賄賂管理體系有關(guān)的文件5.1.2.內(nèi)部反賄賂管理體系文件5.1.2.1.反賄賂管理手冊5.1.2.2.程序文件5.1.2.3.作業(yè)指導(dǎo)書5.2.控制方式5.2.1.綜合部按建立《受控文件清單》,對公司所有的受控文件進(jìn)行有效控文件號版本號A修改狀態(tài)5.3.文件的編寫5.3.1.反賄賂手冊由綜合部組織編寫，程序文件由各相關(guān)部門主管(經(jīng)5.3.2.其他反賄賂管量體系文件由各部門主要5.4.文件的審批和發(fā)布5.4.1.反賄賂手冊及程序文件均由綜合部負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理5.4.2.其他反賄賂管理體系文件由各相關(guān)部門主管(經(jīng)理)負(fù)責(zé)審核，綜合部負(fù)5.5.文件的標(biāo)識5.5.1反賄賂管理體系文件分為受控文件和非受控文5.5.1.1.反賄賂管理體系文件以下原5.5.1.1.4記錄表單程序文件引用表單，按如下原則編號：WEHW:代表“本公司”ABMS:代表“反賄賂手冊”QP:代表“程序文件”WI:代表“作業(yè)指導(dǎo)書”XXX:代表流水號(從001開始編)5.5.1.2.對非受控文件，不由綜合5.5.1.3.對受控文件，加蓋藍(lán)色“受控正本(副本)”章，以區(qū)5.5.1.5.對作廢而需保存作為參考資料的文件，加蓋藍(lán)色“作廢文件”章，加以標(biāo)識，以區(qū)5.5.文件的發(fā)放5.5.1.綜合部依據(jù)經(jīng)過相關(guān)人員批準(zhǔn)的《受控文件新增作廢修改補(bǔ)發(fā)申請表》對受控文件進(jìn)5.5.2.文件領(lǐng)用人在《受控文件發(fā)放/回收記錄表》上簽名并領(lǐng)蓋有“受控副本”章的文件。5.5.3.如需補(bǔ)發(fā)受控文件，需填寫《受控文件新增/作廢/修改/補(bǔ)發(fā)申請表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人5.5.4.所有的受控文件在分發(fā)完成后，文控均需及時更新《受5.7.文件評審的更改5.7.1.文件在實(shí)施中，必要時應(yīng)進(jìn)行評審，以確定是否需要更新。如需更改由原制定部門填寫《受控文件增加/作廢/修改/補(bǔ)發(fā)申請表》,經(jīng)相關(guān)人員審核、批準(zhǔn)后方注：除反賄賂管理手冊和程序文件需總經(jīng)理批準(zhǔn)外，其他文件無需文件號版本號A修改狀態(tài)5.7.2.文件更改后，綜合部依據(jù)《受控文件增加/作廢/修改/補(bǔ)發(fā)申請表》對文件進(jìn)行分發(fā)。類推一直到1.9,然后2.0,2.1,2.2……….2.9,3.0,3.1………….以此類推。5.8.文件的保管、借閱5.8.1.文件的原件由綜合部進(jìn)行保管，適用的副本由使用部門進(jìn)行保5.8.2.所有受控文件不得借閱到公司以外的地方。5.8.3.文件應(yīng)保管在防火、防潮、防霉和清潔的環(huán)境，并建立索引以方便存5.9.外來文件的更新及作廢文件的銷毀5.9.1.綜合部負(fù)責(zé)收集與本公司相關(guān)的國際標(biāo)準(zhǔn)、國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、客戶要求等外來文件是否為有效版本進(jìn)行確認(rèn)，并及時更新《適用法律法規(guī)及其他要求一覽表》。5.9.2.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)收集客戶標(biāo)準(zhǔn)或要求，轉(zhuǎn)交綜合部，由綜合部更新《適用法律法規(guī)及其他要求一覽表》。5.9.2.外來文件的名稱采用文件本來的名稱，編號采用其本來的編號，不用另再進(jìn)行命名及編號。5.9.2.所有作廢文件的副本由綜合部直接銷毀，正本蓋藍(lán)色“作廢文件”章永久保5.10.文件的培訓(xùn)(所有新增或修改的文件，均需要按以下要求組織培訓(xùn))5.10.1.一、二級文件的培訓(xùn)記錄由綜合部組織文件涉及到的相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)并記錄在《培訓(xùn)記錄表》上面；5.10.2.三級文件由文件的制定人員或者其主管組織培訓(xùn)，培訓(xùn)后將《培訓(xùn)記錄表》交到綜合部存檔5.10.3.文控收到《培訓(xùn)記錄表》后，及時將其登記在《受控文件清單》。6.1《記錄管理程序》7.1《受控文件清單》文件號版本號A修改狀態(tài)1、目的為確保公司各項(xiàng)記錄能被妥善保存和適當(dāng)運(yùn)用，并為實(shí)現(xiàn)可追溯及糾正預(yù)防提供客觀證2、范圍適用于與反賄賂管理體系有關(guān)的所有相關(guān)記錄。無5.1記錄表格的控制：編制、更改、匯總、發(fā)放、回收。5.1.1編制：各部門根據(jù)程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書等需要和要求編制相應(yīng)的表5.1.2更改：表格的更改依照《文件控制程序》中的相關(guān)要求執(zhí)行其是否為最新版本。5.2反賄賂管理體系記錄表格的使用：確性。確保內(nèi)容的及時性、真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)5.3記錄的管理5.3.1各部門負(fù)責(zé)本部門的記錄管理。銷毀文件號版本號A修改狀態(tài)1、目的為了對能夠控制可能的賄賂進(jìn)行識別和評價，確保中、高度賄賂風(fēng)險得到必要控制，避免賄賂事件的發(fā)生，特制定本程序。2、范圍適用于公司賄賂風(fēng)險的識別、分析、評價、應(yīng)3.1風(fēng)險：不確性的影響。3.2風(fēng)險管理：針對風(fēng)險指揮和控制組織的協(xié)調(diào)活動。4.1綜合部：負(fù)責(zé)風(fēng)險的識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價、風(fēng)險應(yīng)對全過程的管理。4.2各部門負(fù)責(zé)對本部門涉及的風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險識別、分析、評價和應(yīng)對，并將風(fēng)險管理結(jié)果4.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批《賄賂風(fēng)險評價表》《中高度賄賂風(fēng)險清單5.1賄賂風(fēng)險的識別5.1.1賄賂風(fēng)險識別的時機(jī)：在建立反賄賂管理體系的時候；5.1.2賄賂風(fēng)險識別的信息來源a)與誠信經(jīng)營的宗旨相關(guān)并影響反賄賂管理體系實(shí)現(xiàn)目標(biāo)能力的以下內(nèi)外部因素；5.1.3賄賂風(fēng)險識別的記錄a)賄賂風(fēng)險識別出來之后記錄在《賄賂風(fēng)險一覽表》。5.2賄賂風(fēng)險的評價5.2.1賄賂風(fēng)險評價時機(jī)賄賂風(fēng)險評價應(yīng)在每次內(nèi)審前進(jìn)5.2.2賄賂風(fēng)險評價步驟a)綜合部依據(jù)賄賂風(fēng)險評價方法，組織有關(guān)人員對《賄賂風(fēng)險一覽表》中的風(fēng)險評價，并對其進(jìn)行分類，編制出《賄賂風(fēng)險評價表》《中高度賄合部將《中高度賄賂風(fēng)險清單》上報總經(jīng)理審核確c)綜合部將確認(rèn)后的《中高度賄賂風(fēng)險清單》下發(fā)各相關(guān)部門，以便制定相關(guān)措施加以控制。5.2.3賄賂風(fēng)險的評價方法1)A為賄賂發(fā)生的可能性，當(dāng)：a賄賂可以預(yù)料發(fā)生A=10c賄賂可能發(fā)生，但不經(jīng)常A=3d賄賂發(fā)生可能性較小，屬完全意外情況A=1e賄賂很可能不發(fā)生A=0.5f賄賂實(shí)際不可能發(fā)生A=0.12)B為處于在賄賂環(huán)境中頻繁程度，當(dāng)文件號版本號A修改狀態(tài)c每周處于其中1-3次B=3d每月處于其中1-3次B=2e每年處于其中1-3次B=1f非常罕見處于其中B=0.5d0.5～1萬元C=3e0.1～0.5萬元C=2f0.1萬元以下C=1當(dāng)D≥320時，高度風(fēng)險；當(dāng)70<D<320,中度風(fēng)險；當(dāng)D≤70,低度風(fēng)險；5.3賄賂風(fēng)險的更新當(dāng)公司出現(xiàn)下列情況時，各部門要在發(fā)生情況一周內(nèi)對危險源按程序進(jìn)行重新a)在公司的組織結(jié)構(gòu)發(fā)重大變化時；a)制定反賄賂目標(biāo)、指標(biāo)及管理方案b)制定運(yùn)行控制程序c)培訓(xùn)與教育d)加強(qiáng)監(jiān)督檢查f)保持現(xiàn)有措施備注：如果特定交易、項(xiàng)目、活動、商業(yè)伙伴和員工的賄賂風(fēng)險為中高度賄賂風(fēng)險，則在采取控制措施之前需先依據(jù)公司的《盡職調(diào)查管理程序》5.5賄賂風(fēng)險控制措施實(shí)施原則5.5.1賄賂風(fēng)險控制措施應(yīng)首先考慮消除風(fēng)險的措施，再考慮降低風(fēng)險的措施。文件號版本號A修改狀態(tài)通過培訓(xùn)或其它措施使在公司控制下影響反賄賂績效的工作人員具2、范圍無綜合部制定公司下一年度的《年度培訓(xùn)計劃》,并跟進(jìn)其實(shí)施情況。除《年度培訓(xùn)計劃》外適當(dāng)時還需進(jìn)行入職培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、轉(zhuǎn)崗5.1入職培訓(xùn)5.1.1新入職的人員由綜合部對其做入職培訓(xùn)，并記錄在a)公司的反賄賂政策以及員工應(yīng)遵守的責(zé)任；b)賄賂風(fēng)險及賄賂可對員工和組織造成的傷害；c)與員工職能相關(guān)的可能發(fā)生賄賂的情形，以及如何識別這些情形；d)員工如何預(yù)防和避免賄賂，并識別關(guān)鍵賄賂風(fēng)險指標(biāo)；e)員工對反賄賂管理體系有效性的貢獻(xiàn)，包括提升反賄賂績效及匯報可疑賄賂所帶來的效益；f)不遵守反賄賂管理體系的要求所帶來的影響和潛在后果；g)發(fā)現(xiàn)問題時如何以及向誰匯報；5.1.2經(jīng)入職培訓(xùn)不合格的人員不予錄5.1.3經(jīng)考核合格的人員，由綜合部連同培訓(xùn)記錄交用人5.2崗位培訓(xùn)5.2.1新入職的人員完成入職培訓(xùn)考核合格后，用工部門負(fù)責(zé)人安排導(dǎo)師(適當(dāng)?shù)氖炀毴藛T或5.2.2完成培訓(xùn)后，由負(fù)責(zé)培訓(xùn)的導(dǎo)師對其滿足崗位要求的錄5.2.3綜合部主管對于是考核合格人員安排正式上崗并頒發(fā)《上崗證》,對于考核不合格人員給予辭退。(管理類崗位無需上崗證)5.3轉(zhuǎn)崗或晉升培訓(xùn)5.3.1在職人員因工作崗位發(fā)生變動時，由當(dāng)事人或當(dāng)事人所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，綜合部5.3.2如轉(zhuǎn)崗或普升的崗位為中高度賄賂風(fēng)險崗位，則在轉(zhuǎn)5.4外部培訓(xùn)文件號版本號A修改狀態(tài)5.3.5.1年度培訓(xùn)計劃內(nèi)的外部培訓(xùn)，由綜合部聯(lián)系外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)施。5.3.5.2計劃外的臨時性外部培訓(xùn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部統(tǒng)籌安排。6.1《雇用管理程序》對公司員工實(shí)際的賄賂或違反賄賂管理體系的事件進(jìn)行處理；本管理程序適用于公司內(nèi)部的所有員工。3、術(shù)語和定義無4、職責(zé)和權(quán)限4.1綜合部：負(fù)責(zé)對收受賄賂或違反公司反賄賂管理體系的員工進(jìn)行處理。4.2各部門：協(xié)助綜合部對舉報事件的處理。5、作業(yè)程序序號賄賂事實(shí)處理標(biāo)準(zhǔn)1警告21000元3違規(guī)收受商業(yè)伙伴的好處折合金額大于500開除4違規(guī)收受商業(yè)伙伴的好處折合金額大于500開除5交司法部門立案處理針對超出低賄賂風(fēng)險特定交易、項(xiàng)目、活動、商業(yè)伙伴和員工進(jìn)行盡職調(diào)查，降低賄賂的風(fēng)2、范圍無4.1綜合部：負(fù)責(zé)超出低賄賂風(fēng)險特定交易、項(xiàng)目、活動、商業(yè)伙伴和員工的識別并進(jìn)行盡5.1對于依據(jù)《反賄賂風(fēng)險管理程序》評定為中高度賄賂風(fēng)險的特定交易、項(xiàng)目、活動、商5.2.1對于供應(yīng)商，在合作前由項(xiàng)目部向其發(fā)放e)識別商業(yè)伙伴的股東(包括最終受益方)和最高管理層，他們是否：3)與可能導(dǎo)致賄賂的組織的顧客或客戶或相關(guān)公職人員存在直接或間接的聯(lián)系(包括他們本身不是公職人員，但可能與公職人員、公職候選人員有直接或間接的關(guān)聯(lián)的人等)。f)交易和支付安排的結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)部將填寫完成的《商業(yè)伙伴基本信息調(diào)查表》交由綜合部，由其進(jìn)行評估?？梢愿鶕?jù)初步調(diào)查結(jié)果進(jìn)一步詢問商業(yè)伙伴(例如，解釋負(fù)面信息)。5.2.2當(dāng)對特定交易、項(xiàng)目、活動或商業(yè)伙伴關(guān)系展開盡職調(diào)查后，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的反賄賂控制措施無法管理賄賂風(fēng)險，且公司不能或不愿實(shí)施額外或改善現(xiàn)有反賄賂控制措施或采取其他合適性質(zhì)采取合適的措施；如果可行的話，盡快地終止、停止、暫?；虺蜂N交易、項(xiàng)目、活動或業(yè)務(wù)b)如果是提議的新交易、項(xiàng)目、活動或業(yè)務(wù)關(guān)系，則可延遲或不再繼續(xù)。5.3關(guān)于員工的盡職調(diào)查：對于新員工或轉(zhuǎn)崗或晉升，其賄賂風(fēng)險為中高度賄賂風(fēng)險時，需轉(zhuǎn)崗前、晉升前由員工本人填寫《員工盡職調(diào)查表》,并由綜合部進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容按盡職調(diào)查項(xiàng)目轉(zhuǎn)崗1與有可能被聘用或轉(zhuǎn)崗或晉升的人員討論組織的反賄賂政策，判斷他們是否理解并接受遵守此項(xiàng)政策的重要性▲▲▲2采取合理的步驟來驗(yàn)證新員工的資質(zhì)是否真實(shí)準(zhǔn)確▲3采取合理的方式從新員工的前任雇主獲得滿意的推薦信▲▲▲4▲▲▲5采取合理的步驟來證明組織雇用新員工不是系中獲取不正當(dāng)?shù)睦妗?▲▲▲7采取合理的步驟識別未來員工與公職人員的關(guān)系▲調(diào)查結(jié)果記錄在《員工盡職調(diào)查表》上，調(diào)查后由綜合部決定其是否可以入職、轉(zhuǎn)崗位或晉5.4盡職調(diào)查并不是萬能的。沒有負(fù)面消息并不能證明商業(yè)伙伴沒有賄賂風(fēng)險，有負(fù)面消息也不能說明商業(yè)伙伴一定有賄賂風(fēng)險。但是，組織需要根據(jù)獲取的事實(shí)仔細(xì)評估調(diào)查結(jié)果并做出理性判斷?？傮w目的是組織合理、適當(dāng)?shù)卦儐柹虡I(yè)伙伴，考慮商業(yè)伙伴承擔(dān)的活動及這些活動本身所具有的賄賂風(fēng)險，從而合理判斷如果組織與該商業(yè)伙伴合作的話將會面臨的賄賂風(fēng)險水平。6相關(guān)文件7.1《員工盡職調(diào)查表》文件號版本號A修改狀態(tài)財務(wù)管理基本制度 4 9 16 20 22 24第十九章財產(chǎn)清查管理 28 29第十三章稅收及稅后利潤管理 第十四章會計電算化管理 31第十五章會計政策 33第十六章會計檔案管理 34 一、公司的財務(wù)管理組織，均實(shí)行集權(quán)管理、分權(quán)監(jiān)控的方式設(shè)置，最高財務(wù)管理組織司綜合部二、凡具備獨(dú)立核算分公司，必須設(shè)置財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)參與分公司經(jīng)營管理，向公司綜合部負(fù)責(zé)。三、各級綜合部門都必須按照不相容崗位分離原則建立相應(yīng)的財務(wù)內(nèi)部控制制(一)出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(二)財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，(三)各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。(四)財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級綜合部門報告。公司支持財務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對堅(jiān)持原則的財會人文件號版本號A修改狀態(tài)第10頁，共39頁(五)財會崗位遵循崗位輪崗制度，同時保證財務(wù)人員的穩(wěn)定。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不四、分公司綜合部門是公司綜合部的派出機(jī)構(gòu)，接受公司綜合部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，服從理，服務(wù)分公司經(jīng)營活動，做好分公司財務(wù)管理工五、實(shí)行財務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任制，公司財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)管理委員會授權(quán)對公司一切財務(wù)對分公司財務(wù)工作負(fù)責(zé)。六、管理委員會授權(quán)(一)公司綜合部職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作和分公司財務(wù)管理工作；2.貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)規(guī)章制度；3.審核分公司制定的各項(xiàng)財務(wù)制度；4.協(xié)調(diào)處理公司及各分公司的財務(wù)關(guān)系及對外業(yè)務(wù)關(guān)系；5.統(tǒng)籌實(shí)施公司及分公司融資工作；6.負(fù)責(zé)制訂執(zhí)行公司的年度、月度資金計劃；7.審議分公司年度、月度財務(wù)預(yù)算和資金計劃；8.參與公司經(jīng)濟(jì)活動及重大決策；9.統(tǒng)籌實(shí)施公司及分公司稅務(wù)籌劃工作；10.負(fù)責(zé)組建和完善公司及分公司的財務(wù)核算體系；11.負(fù)責(zé)指導(dǎo)培訓(xùn)和監(jiān)督分公司財務(wù)業(yè)務(wù)工作；12.負(fù)責(zé)對分公司財務(wù)人員的業(yè)績考核工作；13.負(fù)責(zé)向管理委員會提交公司財務(wù)工作報1.財務(wù)主管1)組織擬定公司年度銷售、生產(chǎn)計劃預(yù)算，資金及費(fèi)用預(yù)算。3)參與公司年度經(jīng)營會議，討論、分解部門預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。5)協(xié)助總經(jīng)理公司的年底利潤分配方案、資金的分配方6)分析每年費(fèi)用支出狀況。文件號版本號A修改狀態(tài)第11頁，共39頁7)建立、實(shí)施、檢查和完善財務(wù)管理和核算制度。8)完善財務(wù)管理的各項(xiàng)定額指標(biāo)(產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、銷售成本……)。9)成本分析及控制，成本費(fèi)用支出的審批。10)編制并簽署公司每月、每季、年度財務(wù)報告，報總經(jīng)理作為決策之參11)分析各責(zé)任中心每月?lián)p益報告、績效報告。12)個人借支管理審批。2.出納職責(zé)1)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款帳戶的保管及日記帳記錄事項(xiàng)。2)支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事3)財務(wù)費(fèi)用、利息、租金的計算與收付事4)個人所得稅代繳申報事項(xiàng)。5)其他與現(xiàn)金出納有關(guān)的事項(xiàng)。3.會計工作責(zé)任2)資金的籌措支配及調(diào)度事項(xiàng)。3)各項(xiàng)融資事項(xiàng)。5)各種有價證券，所有權(quán)狀的保管與記錄事項(xiàng)。6)其他與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的事項(xiàng)。7)折舊費(fèi)用的計算事項(xiàng)。8)往來帳(應(yīng)收、應(yīng)付)事項(xiàng)。10)各項(xiàng)會計憑證的審核、記賬、編號、裝訂及保管事11)年度決算及盈余分配計算事項(xiàng)。12)財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告的編制事項(xiàng)。13)其他與財務(wù)處理有關(guān)之事項(xiàng)。14)辦理公司有關(guān)經(jīng)營稅金的計算、繳納及退稅事15)辦理公司稅務(wù)登記、公司變更登記等有關(guān)事項(xiàng)。16)編制稅務(wù)報表事項(xiàng)。4.成本會計工作職責(zé)1)每月組織物料盤點(diǎn)，并進(jìn)行結(jié)果確認(rèn)2)各項(xiàng)材料、在制品等進(jìn)出庫單據(jù)收集、整理歸3)監(jiān)督倉庫。4)工廠成本轉(zhuǎn)帳的編制事項(xiàng)。5)工廠成本的審核事項(xiàng)。6)制造費(fèi)用的分配核算事項(xiàng)。7)工時及工資產(chǎn)量報表的審核記錄事項(xiàng)。8)成品出入庫的記錄及統(tǒng)計事項(xiàng)。文件號版本號A修改狀態(tài)12)工廠間各項(xiàng)成本的分析比較及控制事13)工廠機(jī)器設(shè)備的編號、整理、登帳及配置圖的編制保管事5.預(yù)算會計工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)分公司的一切財務(wù)管理和財務(wù)相關(guān)工作；2、貫徹國家財經(jīng)法規(guī)和分公司制定的各項(xiàng)財務(wù)管理制度；3、不斷建立和完善分公司財務(wù)管理制度；4、協(xié)助公司綜合部制定并實(shí)施稅收籌劃方案；5、審核分公司經(jīng)濟(jì)合同；6、參與分公司各項(xiàng)經(jīng)營活動和重大決策；7、執(zhí)行管理委員會決議，接受管理委員會的審計；8、處理協(xié)調(diào)與分公司財務(wù)工作相關(guān)的內(nèi)外及與公司的財務(wù)關(guān)*可參照公司財務(wù)崗位職責(zé)自行設(shè)立，但需要報公司綜合部門備(一)預(yù)算的本質(zhì)就是工作計劃的量化過程，公司綜合部門應(yīng)根據(jù)公司及分公司的(二)公司及各分公司全面實(shí)行預(yù)算管理，各級綜合部門應(yīng)于每年12月12日前根據(jù)管理委員會確定的下年度經(jīng)營計劃編制下年度財務(wù)預(yù)算方案，并呈報管理委員會審(三)公司及各分公司應(yīng)于每月月末呈報下一月的資金計劃及上月的資金計劃執(zhí)行(四)公司及各分公司月度資金計劃內(nèi)的費(fèi)用開支由各分公司負(fù)責(zé)人審批執(zhí)行，分(五)因特殊需要超過月度資金計劃或超標(biāo)準(zhǔn)的開支，應(yīng)報公司管并按《公司預(yù)算管理辦法》規(guī)定的程序進(jìn)行二、融資管理(二)公司綜合部根據(jù)公司經(jīng)營和資金需求情況多渠道籌集資金并組織歸還到期貸(三)分公司綜合部門應(yīng)積極配合公司的融資工作并提供相關(guān)的融(四)經(jīng)過公司管理委員會的授權(quán)批準(zhǔn)，分公司可相互提供擔(dān)保或抵押，無公司管理委員會的授權(quán)批準(zhǔn)，分公司不得向外單位和個人提供任何形式的擔(dān)?；虻盅骸?五)出納員負(fù)責(zé)公司各類相關(guān)貸款證、照、卡的年審及資質(zhì)評審等融資管理工作。三、結(jié)算資金管理(一)賬戶管理1、公司內(nèi)所有賬戶開設(shè)和解除須經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；2、銀行結(jié)算戶必須以公司(含分公司)法人名義開立，由各級綜合部門統(tǒng)一管理；3、所有銀行賬戶應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，禁止出租、出借賬戶的行為；4、管理委員會可以調(diào)用各分公司賬戶內(nèi)的富余資金，由公司統(tǒng)一管理與使用。(二)公司內(nèi)部往來資金管理1、所有資金往來需公司綜合部統(tǒng)一管理；2、內(nèi)部往來款項(xiàng)通過“內(nèi)部結(jié)算單”劃轉(zhuǎn)，內(nèi)部結(jié)算單一式三聯(lián)，由公司統(tǒng)一印制，由劃賬方各執(zhí)一份作為賬務(wù)處理依據(jù)；3、往來款項(xiàng)每月末核對一次，保證往來款清晰、準(zhǔn)確。四、貨幣資金管理(一)現(xiàn)金管理1、崗位設(shè)置：各法人分公司應(yīng)配備出納員，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收、付及并及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每天與會計人員核對一次。非財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金收、付和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；2、現(xiàn)金開支范圍：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定如下：(2)個人勞務(wù)報酬(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金，(4)各種社保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出，(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款，(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)，(7)中國人民銀行確定的結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星支出，(8)現(xiàn)金支付范圍以外的支付均以銀行存款方式結(jié)算。3、各業(yè)務(wù)部門嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，各業(yè)務(wù)部門收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)天送交綜合部門，不得挪用、4、堅(jiān)持日清日結(jié)：出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按日結(jié)賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符，避免出現(xiàn)長款、短款賬實(shí)不符的情況。如有長款、短款，應(yīng)查明原因，屬于賬務(wù)的錯誤及時更正，屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，應(yīng)由過失人賠償；5、堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度：各財務(wù)機(jī)構(gòu)將每月最后一個工作日作為現(xiàn)金盤點(diǎn)日。現(xiàn)金盤點(diǎn)日的下班前三十分鐘，由財務(wù)負(fù)責(zé)人現(xiàn)場監(jiān)督，由出納人員及會計主管同時進(jìn)行現(xiàn)金清盤，對盤點(diǎn)結(jié)果形成盤點(diǎn)報告，相關(guān)人員簽字確認(rèn)后上報企業(yè)負(fù)責(zé)人。對盤點(diǎn)出現(xiàn)的長款、短款應(yīng)責(zé)成出納人員作出書面解釋，根據(jù)產(chǎn)生長短款的原因作出相應(yīng)的6、庫存現(xiàn)金限額：公司核定3～5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額，實(shí)際庫存現(xiàn)金超過庫存限額時，出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行，如實(shí)際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，應(yīng)及時補(bǔ)提現(xiàn)金；7、備用金管理制度：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人可借用20000元備用金；其他員工的備用金可借用2000元備用金，年終前由財務(wù)負(fù)責(zé)收回。備用現(xiàn)金不得私自挪用，不能白條抵賬，不能私自外借，否則視同挪用公款；8、工作人員因出差、業(yè)務(wù)招待和其他雜費(fèi)以及購買金額1000元及以上辦公用品等(1000元以內(nèi)，不予借支，先由個人墊付，然后憑發(fā)票報銷)需要借支現(xiàn)金的，必須由經(jīng)辦人員憑合法的借款審批單(按照審批程序?qū)徟?,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出納方可辦理支取現(xiàn)金手續(xù)；9、公司管理層(包括企業(yè)法人代表)不得以個人的名義開立私人帳戶作為大額現(xiàn)金存取工具，且不得以任何其他個人名義開立銀行私人帳戶；10、現(xiàn)金報銷，先由報銷人員填制費(fèi)用報銷憑單，并附上正式發(fā)票，“費(fèi)用報銷程序”相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，由會計主管審核單據(jù)金額后交由出納員辦理報銷手續(xù)。現(xiàn)金支出后，報銷憑證及后附的發(fā)票要及時加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。報銷事宜應(yīng)由經(jīng)辦人員親自辦理，不得相互轉(zhuǎn)讓或讓他人代替辦理；確實(shí)需要讓他人代替辦理，必須持有11、取得的原始發(fā)票上要注明有單位名稱，票據(jù)填寫要完整、印章要清楚，符合發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定；12、行政罰款原則上不予報銷，企業(yè)負(fù)責(zé)人(在管理委員會授權(quán)范圍內(nèi))特批的13、如需大額現(xiàn)金(兩萬元及以上),應(yīng)提前1天通知綜合部?，F(xiàn)金領(lǐng)用人與審批人不得為同一人。各項(xiàng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須由兩人以上參與(必須符合不相容崗位相互分離的原則),絕不允許一人辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的全過程。(二)銀行存款的管理1、各類貨幣資金，應(yīng)按照資金性質(zhì)或業(yè)務(wù)需要，開設(shè)銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算；2、綜合部門應(yīng)設(shè)置銀行存款分戶賬，逐日記錄收、支、結(jié)存情況，每月由出納取得銀行存款對賬單，交由會計主管，由會計主管編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬和銀行對賬單調(diào)節(jié)相符；3、公司綜合部負(fù)責(zé)人及分公司財務(wù)人員，應(yīng)隨時掌握銀行存款的資金存量，在充分保證分公司正常資金需求和資金安全的情況下，充分發(fā)揮存量資金的潛能，為分公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益(需要經(jīng)過投資審批通過);4、綜合部門收到各業(yè)務(wù)部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，應(yīng)填寫進(jìn)賬單及時送存銀行，在銀行確認(rèn)收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)部門方可辦理業(yè)務(wù)的結(jié)算手續(xù)；5、各類銀行存款的支票預(yù)留印鑒和密碼，由企業(yè)負(fù)責(zé)人授權(quán)被授權(quán)人(財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納)管理，被授權(quán)人不得向其他部門或個人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)由綜合部查明原因，追究借用、泄密者的賠償責(zé)任；6、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序，應(yīng)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人授權(quán)經(jīng)辦人員持填寫借款審批單和結(jié)算憑證(包括購貨發(fā)票、賬單、收據(jù)等)按審批流程相關(guān)負(fù)責(zé)人審核后，交由會計主管審核后交由出納開出轉(zhuǎn)賬支票；凡不能預(yù)先取得結(jié)算憑證的，需要借用限額支票時應(yīng)填寫借據(jù)，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字同意后，由經(jīng)辦人員在出納員處辦理借(領(lǐng))用款手續(xù)，并在支票有關(guān)欄目填寫簽發(fā)日期、用途和限額，方可借出；7、需采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收付款項(xiàng)適用“領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支要程序”,8、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)取的限額支票和綜合部門辦理的各種匯票，經(jīng)辦人員必須1個月內(nèi)負(fù)責(zé)辦理有關(guān)入庫審批和報銷沖帳手續(xù)；9、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算規(guī)定。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用卡。若發(fā)生上述行為，由此造成的罰款等損失應(yīng)由相關(guān)的責(zé)任人賠償。10支票的使用與管理(1)支票由出納管理，領(lǐng)取支票需經(jīng)辦人員填寫有關(guān)單據(jù)，按照“領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序”經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核后，交會計主管審核后，出納方可簽發(fā)；(2)建立支票領(lǐng)用薄，凡領(lǐng)用者一律登記簽字；(3)簽發(fā)支票時，必須詳細(xì)填寫日期、用途、金額(或限額),出納人員不得開(5)支票一經(jīng)簽發(fā)要妥善保管，遺失立即向綜合部報告，并向銀行掛失，否則因此造成公司的經(jīng)濟(jì)損失，由相關(guān)負(fù)責(zé)人承擔(dān)；(6)借用人不得改變支票用途；(7)領(lǐng)取支票后，憑正式發(fā)票按照報銷流程交相關(guān)負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)主管審核后，出納方可辦理報銷手續(xù)；(8)支票報銷，須在開出支票后12日內(nèi)交回存根聯(lián)，在規(guī)定還款日內(nèi)報銷。如實(shí)際支出超過限額，回來后應(yīng)重新補(bǔ)齊手續(xù)，報銷后的原始憑證應(yīng)加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”11、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收、付款項(xiàng)，適用“支票的使用與管理”。(三)其他貨幣資金的管理1、外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由綜合部門負(fù)責(zé)管理。綜合部門應(yīng)建立明細(xì)分類賬和臺賬，確定專人負(fù)責(zé)及時記賬和督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門清理結(jié)賬、對賬。2、業(yè)務(wù)部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款辦理結(jié)算時，須提出申請報告，附上項(xiàng)目或購貨合同，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人、企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可交綜合部門辦理。3、業(yè)務(wù)部門在使用外埠存款時，必須按項(xiàng)目計劃使用，并將使用情況清單和原始票據(jù)交回綜合部辦理入賬手續(xù)。該項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)將結(jié)余外埠存款與綜合部門核對或及時轉(zhuǎn)入公司基本賬戶,不得挪作他用。五、外幣業(yè)務(wù)管理(注：外幣是公司及分公司記賬本位幣以外的貨幣)(一)業(yè)務(wù)部門發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)包括以外幣計價或者結(jié)算的商品購銷、設(shè)備及材料(二)外幣業(yè)務(wù)由綜合部門統(tǒng)一歸口管理。綜合部門應(yīng)確定專人建立外幣現(xiàn)金和外幣銀行存款、外幣債權(quán)債務(wù)等明細(xì)賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。在外合人民幣金額的同時，還要在復(fù)幣賬戶中登記相應(yīng)外幣金額。(三)收匯和付匯應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于出口收匯核銷管理和進(jìn)口付匯核銷管理的規(guī)定(四)外匯收入的保留、使用按國家外匯管理局的規(guī)定執(zhí)行，即采取收支兩(五)公司對于發(fā)生的外幣交易，應(yīng)當(dāng)將外幣金額折算為記賬本位幣金務(wù)的折算采用固定匯率，即采用當(dāng)月一日國家外匯交易中間價作為本月的記賬匯率折算，每月末進(jìn)行匯率調(diào)整。(三)負(fù)責(zé)管理登記有價證券的財務(wù)人員，應(yīng)詳細(xì)掌握有價證券的到期日期、票面(四)有價證券的處置必須有兩人或者兩人以上的人按照有價證券處置的審批手續(xù)第四章資產(chǎn)管理(一)應(yīng)收款項(xiàng)管理1、在發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)時，在收入得以確認(rèn)的情況下，綜合部門于已催款，但客戶三個月內(nèi)未回款或發(fā)生異常欠款的行為時要及時上報信用管理部門6、綜合部門應(yīng)定期與債務(wù)方核對賬目，協(xié)同業(yè)務(wù)部門取得對方單位的書面確認(rèn)，以門備案，研究催收政策，在業(yè)務(wù)部門催收無效的情況下，分公司綜合部門應(yīng)以正式報告的形式通8、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任；對于財務(wù)人員造成賬目不9、公司(含分公司)所有的收款均由綜合部門開出收款單據(jù)進(jìn)行收款結(jié)算。10、公司(含分公司)每月末應(yīng)向公司綜合部呈報應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，嚴(yán)禁隱瞞虛報。(二)存貨管理時進(jìn)行序時核算，月末和綜合部門進(jìn)行核對，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。2、存貨范圍包括原料、物料、在制品、制成品、商品、維修材料、加工來料、低值易耗品、7、綜合部門應(yīng)定期進(jìn)行存貨實(shí)物盤點(diǎn)，屬于的物理性質(zhì)由專業(yè)技術(shù)人員確定)(三)綜合部門按平均年限法(直線法)計提固定資產(chǎn)折舊。(四)固定資產(chǎn)凈殘值率：執(zhí)行《公司的(六)在固定資產(chǎn)的構(gòu)建過程中，綜合部門要嚴(yán)格界定資本性支出與經(jīng)營性支出的界限(按照會計法規(guī)定劃分),準(zhǔn)確合理地核算固定資產(chǎn)成本。固定資產(chǎn)總值在5萬元(含5萬元)以下的，修文件號版本號A修改狀態(tài)第18頁，共39頁(八)對于固定資產(chǎn)的改良性支出，資產(chǎn)管理部門要配合綜合部門做好改良結(jié)算報告，并及時進(jìn)行固定資產(chǎn)成本的追加工作，由綜合部門根據(jù)規(guī)定作相應(yīng)折舊基數(shù)的變更處理。(九)固定資產(chǎn)的報廢應(yīng)先由資產(chǎn)使用部門提交報廢原因，由分公司綜合部門確認(rèn)凈殘值后，以書面報告形式報固定資產(chǎn)管理部門審定，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后納入報廢(十)公司行政綜合部門為固定資產(chǎn)的管理部門，主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購建、修理、更新、報廢、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥等有關(guān)資料和手續(xù)的辦理，固定資產(chǎn)的日常核算按使用權(quán)歸的歸屬分別由公司綜合部門，公司及各分公司每定期(半年)向公司行政綜合部上報固定資產(chǎn)增減變動表、折舊提取清單以及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)(十一)公司及分公司，每年年底定期進(jìn)行一次固定資產(chǎn)大清查，將清查結(jié)果上報公司管理委員會，對于清查結(jié)果中的盤盈盤虧情況，經(jīng)管理委員會批準(zhǔn)后，綜合部應(yīng)(十二)公司范圍內(nèi)所有固定資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓及捐贈的有關(guān)事由資產(chǎn)管理部門以書面形式(由分公司綜合部門確認(rèn)凈殘值),報董事長審定，經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后納入固定資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓及捐贈程序，綜合部門作相關(guān)處理。(一)凡屬專利、商標(biāo)、商譽(yù)、土地使用權(quán)、各種專用權(quán)的使用權(quán)均納入無形資產(chǎn)核算。(二)無形資產(chǎn)計價和攤銷標(biāo)準(zhǔn)遵照財政部《分公司會計制度》執(zhí)(三)無形資產(chǎn)由公司總辦統(tǒng)一管理，使用權(quán)歸各分公司。(四)沒有公司授權(quán)，分公司不得以各種形式轉(zhuǎn)讓、租借、傳授無形資一、綜合部門應(yīng)全程參與所在分公司所有對外投資可行性論證工作。二、在投資項(xiàng)目的執(zhí)行過程中，綜合部門負(fù)責(zé)投資的風(fēng)險監(jiān)控，建立風(fēng)險防范機(jī)制。*投資管理具體細(xì)節(jié)遵照《投資管理辦法》辦理。(一)應(yīng)付款項(xiàng)管理1.在發(fā)生采購入庫時，綜合部門應(yīng)根據(jù)供銷合同的具體內(nèi)容，憑有關(guān)結(jié)算單據(jù)(入庫單、質(zhì)檢報告單、發(fā)票)按照會計確認(rèn)的原則做好應(yīng)付賬款的核算；2.應(yīng)付款項(xiàng)的記帳與支付必須同時由兩個及兩個以上的業(yè)務(wù)部門管理，且綜合部必須參與其4.對于長期掛帳的應(yīng)付款項(xiàng)，綜合部連同業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時清理，并把清理情況以報告形式由業(yè)務(wù)部門向企業(yè)負(fù)責(zé)人審批，報財務(wù)核銷處理；文件號版本號A修改狀態(tài)第19頁，共39頁5.公司(含分公司)所有的付款均由綜合部門進(jìn)行付款款結(jié)算；6.公司(含分公司)每月末應(yīng)向公司綜合部呈報應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表，嚴(yán)禁隱瞞虛報；7.綜合部門每月必須協(xié)助業(yè)務(wù)單位與債務(wù)單位進(jìn)行對帳，協(xié)同業(yè)務(wù)部門取得對單位的書面確認(rèn)，以保證應(yīng)付款項(xiàng)準(zhǔn)確；8.為明確應(yīng)收賬款管理責(zé)任，公司另行制訂《應(yīng)付款項(xiàng)管理辦法》,請遵照執(zhí)行。(二)短期借款及長期借款管理1.負(fù)責(zé)借款合同管理；2.負(fù)責(zé)利息的計算與支付3.負(fù)責(zé)到期還款資金的方案提出，并報企業(yè)負(fù)責(zé)人審批；4.負(fù)責(zé)到期還款資金的預(yù)算管理和籌措方案；5.負(fù)責(zé)定期與資金提供方的溝通與協(xié)調(diào)；6.短期借款及長期借款屬于企業(yè)重大決策，應(yīng)實(shí)行集體聯(lián)簽簽制度。三、綜合部門應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品成本的習(xí)性正確地核算產(chǎn)品的固定成本和析，定期(半年)向上級管理部門提出降低產(chǎn)品成本的建議(此項(xiàng)工作作為財務(wù)人員年終業(yè)績考核依據(jù))。四、綜合部門應(yīng)遵循“誰受益誰分擔(dān)”的原則，合理分配成本費(fèi)用，公司為分公司發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照合理的分配比例及時分配到相關(guān)分公司，由分公司負(fù)五、各分公司綜合部門應(yīng)根據(jù)各自分公司的行業(yè)特點(diǎn)，制定本分公司的成本開支范圍，報公司綜合部審批后執(zhí)行。六、綜合部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部成本核算控制，建立各項(xiàng)成本和資金風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制。七、公司的工薪管理遵照《公司薪酬管理制度》的規(guī)定執(zhí)行，分公司報方案，經(jīng)分公司管理委員會批準(zhǔn)后報綜合部門備案，由綜合部執(zhí)第八章財務(wù)審批制度一、審批權(quán)限(含30000元)由分管企業(yè)負(fù)責(zé)人審批，30000元以上由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批。(其中10000元以上須有部門副職負(fù)責(zé)人簽名);2、非生產(chǎn)性開支如業(yè)務(wù)接待費(fèi)、辦公用品器具、圖書資料等支出500元以下(含500元)由部門負(fù)責(zé)人審批，500元以上至5000元(含5000元)由分管企業(yè)負(fù)責(zé)人審批，5000元以上由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批；3、若企業(yè)負(fù)責(zé)人出差在外的，委托(分管企業(yè)負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)審批。二、資金支付的審批(一)計劃內(nèi)的資金支出，由經(jīng)辦人填寫“申請付款審批單”,按照審批權(quán)限及程序?qū)徟?，交會計主管審核后，交綜合部出納支付。文件號版本號A修改狀態(tài)第20頁，共39頁第九章費(fèi)用報銷規(guī)定一、審核原則1.真實(shí)性；2.合法性；3.完整性。二、所有費(fèi)用單據(jù)原則上必須使用正式發(fā)票，印章齊全；并按照消費(fèi)發(fā)票的屬性(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、材料、電話費(fèi)及其他費(fèi)用)分別匯總填寫。三、所有費(fèi)用單據(jù)在辦理審批是除報銷人外，需要除報銷人以外的公司人員證明并簽四、費(fèi)用報銷流程：經(jīng)辦人員填寫報銷憑證一其他人員證明一部門負(fù)責(zé)人審核(如經(jīng)辦人為部門負(fù)責(zé)人由分管領(lǐng)導(dǎo)審核)—按照審批權(quán)限及審批流程審批一財務(wù)主管審核—出納付款。(二)非資金計劃或超出資金計劃經(jīng)辦人員填寫報銷憑證一部門負(fù)責(zé)人審核(如經(jīng)辦人為部門負(fù)責(zé)人由分管領(lǐng)導(dǎo)審核)一企業(yè)負(fù)責(zé)人審核—按照審批權(quán)限及審批流程審批一財務(wù)主管審核一綜合部負(fù)責(zé)人審核—出納付款。五、費(fèi)用執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(一)公司物品的管理和采購對于長期的供應(yīng)商，由公司每年組織評審，實(shí)行集體決策。采購需求、采購計劃、采購、驗(yàn)收按照不相容崗(二)通訊費(fèi)遵照各單位具體規(guī)定執(zhí)行。遵照《費(fèi)用管理規(guī)定》執(zhí)行。(三)公司交通、差旅費(fèi)遵照《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。(四)汽車費(fèi)用遵照《費(fèi)用管理規(guī)定》執(zhí)行。(五)交際應(yīng)酬費(fèi)遵照《費(fèi)用管理規(guī)定》執(zhí)(六)水、電費(fèi)辦公水費(fèi)、電費(fèi)由行政綜合部負(fù)責(zé)管理，如有開支數(shù)發(fā)生異?，F(xiàn)象，由綜合部通知行政綜合部，由行政綜合部查明原因并提出處理報告。(七)業(yè)務(wù)費(fèi)遵照《費(fèi)用管理規(guī)定》執(zhí)行。(八)其他費(fèi)用遵照《費(fèi)用管理規(guī)定》執(zhí)行。一、綜合部門應(yīng)做好各類資產(chǎn)的賬簿核算和管理工作，定期和不定期組織財二、每年的十一月作為公司財產(chǎn)定期清查月,對公司所屬的一切資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，形成完整的清查評估報告，以便管理委員會準(zhǔn)確掌握公司資產(chǎn)狀況。清查報告包括資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)四、庫存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金應(yīng)做到日清月結(jié)，由出納人員完成；每年不定期對庫存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查。五、短期投資、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、各類存貨、各類固定資產(chǎn)及在建工程由相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門定期(半年)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查，由財務(wù)人員協(xié)助并組織進(jìn)行復(fù)盤。文件號版本號A修改狀態(tài)第21頁，共39頁司及分公司財產(chǎn)清查結(jié)果匯總成報告報公司資產(chǎn)管理部門及綜合部進(jìn)行審核備一、營業(yè)收入的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)或結(jié)算方式不同而確認(rèn)，具體確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)遵照《會計法》出納處，不得坐支現(xiàn)金。三、業(yè)務(wù)部用于收款的收據(jù)、發(fā)票應(yīng)與綜合部負(fù)責(zé)人辦理申領(lǐng)手續(xù)，并加蓋財務(wù)專用章，用完后的收據(jù)、發(fā)票應(yīng)及時(用完的7天內(nèi))與綜合部辦理注銷手四、綜合部門應(yīng)加強(qiáng)收入管理，禁止賬外收入和私設(shè)小金庫的行一、綜合部門應(yīng)根據(jù)《公司會計制度》的有關(guān)規(guī)定，正確計算當(dāng)期各項(xiàng)成本費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用及資本權(quán)益的增減額，各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及時對帳、正確核算各種收入、保證決算數(shù)據(jù)二、綜合部門根據(jù)公司章程提出稅后利潤分配方案由管理委員會審批后執(zhí)行。三、綜合部門應(yīng)根據(jù)年終決算做好財務(wù)報告及分析工四、根據(jù)會計法應(yīng)納入合并報表的分公司，綜合部門應(yīng)編制合并財務(wù)報六、綜合部門根據(jù)財務(wù)決算結(jié)果，分析公司對分公司制定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況，報行政綜合部門，行政綜合部門根據(jù)薪酬管理辦法制定薪酬分配，報董事長審審批，管理委員會審批后由綜合部根據(jù)費(fèi)用報銷程序進(jìn)行支付。*當(dāng)年的財務(wù)決算報告于次年1月20日前呈報公司綜合部備二、綜合部門(法律部門協(xié)助)應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)制定稅收籌劃方案。三、綜合部門應(yīng)按稅務(wù)局核定的稅種及時申報各項(xiàng)稅收；四、綜合部門應(yīng)協(xié)調(diào)各級稅務(wù)部門的稽查工作。(一)操作人員必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)計算機(jī)基礎(chǔ)知識、會計軟件操作使用說明和有關(guān)電算管理制度，考試合格方可上崗。(二)嚴(yán)格規(guī)定財務(wù)主管、會計電算化系統(tǒng)管理人員和各類操作人員使用權(quán)限和操作密碼系統(tǒng)開發(fā)人員、維護(hù)人員不得擔(dān)任操作工作，出納員不得單獨(dú)擔(dān)任除日記賬以外的其他操作；單位的重要數(shù)據(jù)，要采取相應(yīng)的保護(hù)措施，未經(jīng)授權(quán)的人員一律不得上崗操作。(三)操作人員未經(jīng)授權(quán)，不得修改憑證、報表的結(jié)構(gòu)、格式與內(nèi)容。(四)操作人員要及時做好數(shù)據(jù)備份。(五)為了避免計算機(jī)感染病毒，操作人員一般不得使用存儲載體(如必須使用，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意并要先用查毒盤進(jìn)行病毒檢查)。(六)操作人員不得在計算機(jī)上運(yùn)行與會計軟件無關(guān)的其他應(yīng)用軟件或程二、硬件及數(shù)據(jù)管理(一)必須使用公司信息管理人員指導(dǎo)配置的專用機(jī)器。(二)硬件存放環(huán)境應(yīng)通風(fēng)良好，有良好的防熱、防潮、防塵、防火、防電擊的措(三)建立清潔衛(wèi)生制度。堅(jiān)持天天清掃機(jī)器外殼，在信息信息管理人員指導(dǎo)下定期進(jìn)行機(jī)器的保養(yǎng)。(四)做好保密工作，非綜合部計算機(jī)工作操作人員不許上機(jī)，以保證會計數(shù)據(jù)的安全和保三、電算化會計崗位和工作職責(zé)(一)電算主管(會計主管兼任):負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會計和計算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。(二)軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求會計軟件操作熟練，會計理論知識合格。(三)審核和記賬(由財務(wù)負(fù)責(zé)人兼任):負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。(四)電算化維護(hù)(由財務(wù)負(fù)責(zé)人兼任):負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理(五)電算化稽查(可由第三方的專業(yè)機(jī)構(gòu)):負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊。(六)電算化數(shù)據(jù)分析(由會計主管兼任):負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。第十五章會計制度公司(含分公司)其他會計政策及制度執(zhí)行新《會計制度》和《新企業(yè)第十六章會計檔案管理一、檔案內(nèi)容：各種會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、各種分析資料、合同，契約及各種會計電算化資料等會計檔案資料。二、各下屬分公司、分公司必須加強(qiáng)對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。三、會計憑證內(nèi)容必須真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)。四、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用子計算機(jī)記賬的，機(jī)器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少保存15年。以磁盤保存的會計電算化檔案，其存放要做好分類索引工作，定期檢查備份的完好情況。五、會計檔案保存期滿的需銷毀時，由綜合部門抄具需銷毀的清單，報企業(yè)負(fù)責(zé)人審核后報送管理委員會審批，經(jīng)主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。六、本制度由公司綜合部解釋，自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。在受管控組織及商業(yè)伙伴中實(shí)施反賄賂管控措施。b)所有政治或慈善捐款、贊助、宣傳費(fèi)用和團(tuán)體好處費(fèi)。b)審批商業(yè)伙伴提供的培訓(xùn)、俱樂部會員及商業(yè)環(huán)境中的個人喜好是否可接受。5.1本程序所指的好處包括：d)培訓(xùn)、俱樂部會員、商業(yè)環(huán)境中的個人喜好。5.2各種好處的管理1)禮物的程度和頻率費(fèi)用上限時間地點(diǎn)接收部門≤200元≤2次/年不得在成為正式合作伙伴之前只能在公司的監(jiān)控區(qū)域綜合部b)對政黨、慈善機(jī)構(gòu)或其他收款人開展盡職調(diào)查，確保付款的合法性，不是變相的賄賂(例如，這可能包括在互聯(lián)網(wǎng)上搜索或通過其它合適的查詢途徑以確定政黨或慈善機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人是否有過賄賂的行為聲或其它犯罪行為，或與組織的項(xiàng)目或客戶有關(guān)聯(lián));c)所有政治或慈善捐款、贊助、宣傳費(fèi)用和團(tuán)體c)客戶代表或公職人員的差旅在經(jīng)過公司正文件號版本號A修改狀態(tài)第24頁，共39頁d)如果可能的話，確保將所提供的差旅和招待告知公職人員的上級、雇主或反賄賂合規(guī)職責(zé)；e)限制與合理差旅路線直接相關(guān)的必要旅行、住宿和餐飲費(fèi)用的報銷f)根據(jù)組織的禮物和招待政策，將差旅相關(guān)的娛樂花費(fèi)限制在一個合理的水平；g)禁止報銷家屬或朋友的費(fèi)用；h)禁止報銷度假或娛樂費(fèi)用。5.2.4其他好處的管理商業(yè)伙伴提供的培訓(xùn)、俱樂部會員及商業(yè)環(huán)境中的個人喜好，在接受之前，均需得到綜合部的審批，確定沒有賄賂嫌疑方可接受。5.3特別注意事項(xiàng)綜合部需要特別注意，即使提供或接受禮物、招待、捐贈以及類似好處不是出于賄賂的目的，但這種行為有可能被第三方(如業(yè)務(wù)對手、媒體、檢察官或法官)視為賄賂禮物、款待、捐贈或其他類似好處。無文件號版本號A修改狀態(tài)第25頁，共39頁1、目的使員工能夠向公司舉報意圖、可疑和實(shí)際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處2、范圍本管理程序適用于公司內(nèi)部的所有員工。無4.1綜合部：收集舉報信息；調(diào)查取證；作出處理決定或執(zhí)行公司的處理決定。4.2各部門：協(xié)助綜合部對舉報事件的調(diào)查處5.1舉報途徑5.1.1公司在生產(chǎn)和生活區(qū)域?qū)ＴO(shè)“廉政信箱”,方便公司內(nèi)部員工進(jìn)行舉報，綜合部負(fù)責(zé)5.2.公司鼓勵員工舉報意圖、可疑和實(shí)際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處。匯報的內(nèi)容一般應(yīng)包括：被舉報人之姓名、所屬部門等基本信息、舉報事由、時間、地點(diǎn)、經(jīng)過等內(nèi)5.3舉報的受理范圍包括意圖、可疑和實(shí)際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處，比如收受賄賂、收受不當(dāng)禮物等行為。綜合部在收到舉報信當(dāng)日對舉報材料進(jìn)行審查并決定是否予以受理。舉報的事件在受理范圍內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)受理；舉報的事件不在受理范圍內(nèi)的，不予受理；舉報信息要素不符合本程序第5.2條之規(guī)定的，可不予受理。5.4如為實(shí)名舉報：5.4.1自受理舉報之日起三個工作日內(nèi)，綜合部與舉報人進(jìn)行面談，由對舉報的事件做進(jìn)一步陳述，由綜合部做筆錄。綜合部認(rèn)為舉報的事情影響重大或有必要提請公司管理層處理的，由綜合部將相關(guān)舉報資料整理后向總經(jīng)理匯報。實(shí)，最終做出調(diào)查處理決定；情況復(fù)雜或調(diào)查取證困難的，綜合部最遲應(yīng)當(dāng)自作出受理舉報之日起三十日內(nèi)做出調(diào)查結(jié)論。調(diào)查結(jié)果記錄在《反賄賂調(diào)查表》中。5.4.3員工也可以口頭向綜合部進(jìn)行舉報，但在綜合部與其面談了解情況時必須補(bǔ)充填寫舉報信。公司將按照本程序第5.4.1-5.4.2的規(guī)定受理、調(diào)查、處理口頭舉報。5.5如為匿名匯報5.5.1自作出受理舉報之日起三個工作日內(nèi)，綜合部應(yīng)依據(jù)舉報材料悄悄進(jìn)行調(diào)查取證，情5.6一經(jīng)查實(shí)被舉報人有實(shí)際的賄賂或任何違反賄賂管理體系的不足之處的，將依照《賄賂文件號版本號A修改狀態(tài)第26頁，共39頁5.7綜合部在調(diào)查處理過程中，必須嚴(yán)格保密。嚴(yán)禁泄露檢舉人的姓名、部門等情況；嚴(yán)禁將舉報情況透露給被舉報人或者所屬部門；在調(diào)查核實(shí)階段，不得出示檢舉露檢舉人；對匿名的檢舉書信及材料，不得鑒定筆跡；檢舉材料不得隨意對外借6.1《賄賂處理管理程序》7.1《反賄賂調(diào)查表》文件號版本號A修改狀態(tài)1、目的在受管控組織及商業(yè)伙伴中實(shí)施反賄賂管控措施。2、范圍適用于公司管轄內(nèi)的其他組織，包括供應(yīng)商、分包商等。無。4.1項(xiàng)目部：向供應(yīng)商傳達(dá)《反賄賂承諾書》并要求其簽回。5.1受管控組織及商業(yè)伙伴的管理所有受管控組織及商業(yè)伙伴需要建立反賄賂管理體系。5.2不受管控的商業(yè)伙伴的管理根據(jù)風(fēng)險評估或盡職調(diào)查結(jié)果，在公司管轄范圍外的商業(yè)伙伴所構(gòu)風(fēng)險為中高度賄賂風(fēng)險時，且該商業(yè)伙伴采取了能幫助其降低賄賂風(fēng)險的反賄賂控制措公司應(yīng)：a)確定商業(yè)伙伴的控制措施是否能管理相關(guān)賄賂風(fēng)險；b)當(dāng)商業(yè)伙伴沒有反賄賂控制措施，或公司無法確定其是否實(shí)施了控制措施時：1)如果可行，公司應(yīng)要求商業(yè)伙伴對相關(guān)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目或活動實(shí)施反賄賂控制措施；2)如果不能要求商業(yè)伙伴實(shí)施反賄賂控制措施，組織在評估其面臨的風(fēng)險和風(fēng)險管理方式時應(yīng)關(guān)注此因素。商業(yè)伙伴(客戶除外)的賄賂風(fēng)險為中高度風(fēng)險時，在賄賂承諾書》。6.1《反賄賂風(fēng)險管理程序》6.2《盡職調(diào)查管理程序》7.1《反賄賂承諾書》文件號版本號A修改狀態(tài)第28頁，共39頁1、目的為減少雇用期間的賄賂事件發(fā)生，特制定本程2、范圍適用于本公司的所有員工。5.1招聘依據(jù)5.1.1每年十二月份，各部門應(yīng)根據(jù)本部門發(fā)展規(guī)劃提出下一年度人員需求，綜合部匯總報總經(jīng)理批準(zhǔn)后擬定下一年度的《人員招聘計劃》。5.1.2各部門的年度招聘工作原則上應(yīng)在人員需求計劃內(nèi)進(jìn)行，年中發(fā)生變動需增補(bǔ)計劃時，a)符合公司員工身體健康標(biāo)準(zhǔn)要求；b)通過公司必要面試考評；c)符合公司用人理念、符合崗位職責(zé)及任職條件要求；d)符合當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)勞動就業(yè)政策和法規(guī)；e)了解公司反賄賂政策及與應(yīng)聘崗位的相關(guān)的反賄賂要求，并承諾遵守反賄賂政策和反賄賂5.2人員考察策略5.2.1所有員工在正式錄用前應(yīng)進(jìn)行以下方面考a)良好的性格特征，如誠實(shí)、守信等；b)應(yīng)聘者學(xué)歷、個人簡歷的檢查(完整性和準(zhǔn)確性);c)學(xué)術(shù)或?qū)I(yè)資格的確認(rèn)；d)身份的查驗(yàn)。5.2.2如為中高度賄賂風(fēng)險崗位，則還需進(jìn)行滿足以下要a)在聘用之前，依據(jù)《盡職調(diào)查管理程序》對其進(jìn)行盡職調(diào)查，當(dāng)?shù)那夷軌蚝侠淼南嘈潘麄儠袷胤促V賂政策和反賄賂管理體系的要求；b)在聘用之后，定期審查員工的績效獎金、績效目標(biāo)和其它的薪資獎勵因素的措施防止員工涉及賄賂，總經(jīng)理每年發(fā)布聲明，表明其遵守反賄賂政策。5.2.2員工從一般崗位轉(zhuǎn)到中高度賄賂風(fēng)險崗位，參考5.2.2執(zhí)行。5.3對錄用人員的考察5.3.1綜合部對擬錄用人員重點(diǎn)進(jìn)行以下方面考a)根據(jù)應(yīng)聘資料及面試情況初判應(yīng)聘者的職業(yè)素質(zhì)；b)根據(jù)應(yīng)聘者人事經(jīng)歷的記載，了解是否有重大懲戒及犯罪記錄；文件號版本號A修改狀態(tài)第29頁，共39頁c)通過與應(yīng)聘者溝通，并了解其應(yīng)聘動機(jī)；d)了解其從事的專業(yè)和具備的技術(shù)水準(zhǔn)，是否符合該崗位的崗位說明書。5.3.2考察的結(jié)果應(yīng)記入《應(yīng)聘申請表》。5.3.3在考察中發(fā)現(xiàn)應(yīng)聘者存在不良傾向的，將不予錄用。5.4錄用審批程序5.4.1根據(jù)復(fù)試結(jié)果及體檢結(jié)果確定聘用的人選由綜合部報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)審批結(jié)果向聘用人員發(fā)放《聘用通知書》,與聘用人員協(xié)商確定報到時間等相關(guān)事宜。5.4.2新員工報到時需提交下列資料：畢業(yè)證書、身份證復(fù)印件、報到證等，填寫員工基本信息表，簽訂勞動合同和保密協(xié)議，辦理公司考勤卡等。5.4.3對初次聘用的新員工實(shí)行試用期。試用期限按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。試用期自報到之日起計算。5.5雇用管理通用要求5.5.1對于所有的員工，公司按以下要求執(zhí)行：a)雇用條件中要求員工必須遵守反賄賂政策和反賄賂管理體系，并保留組織對違反紀(jì)律的員工進(jìn)行處置的權(quán)利；b)在員工入職后一個月內(nèi)進(jìn)行反賄賂政策及與該政策相關(guān)的培訓(xùn)；c)違反賄賂管理體系相關(guān)要求的人員，將依據(jù)《調(diào)查和處理賄賂管理程序》進(jìn)行紀(jì)律處分；d)在以下情況中，員工不會受到處罰(如降級、限制晉升、紀(jì)律處分、調(diào)崗或解雇、欺負(fù)或傷害):1)因?yàn)楹侠碜R別出活動的賄賂風(fēng)險超出低風(fēng)險水平且公司尚未管控到該風(fēng)險而拒絕參與或2)善意或基于合理相信提出或匯報企圖、實(shí)際或懷疑的賄賂或違反賄賂政策或反賄賂管理體系的情況(不包括個人參與違法的情況)。6.1《盡職調(diào)查管理程序》6.2《賄賂處理管理程序》文件號版本號A修改狀態(tài)1、目的按策劃的時間間隔進(jìn)行內(nèi)部審核，驗(yàn)證公司反賄賂管理體系是否ISO37001最新標(biāo)準(zhǔn)要求及公司反賄賂管理體系文件要求，是否得到有效實(shí)施和維2、范圍適用于公司反賄賂管理體系的內(nèi)部審核。進(jìn)行確認(rèn)的過程。4.1.內(nèi)審小組：負(fù)責(zé)審核計劃的制訂，實(shí)施審核并對不合格項(xiàng)跟蹤管4.2.各部門：負(fù)責(zé)內(nèi)審的配合，不合格項(xiàng)的糾正和預(yù)防措施的制訂及實(shí)4.3.綜合部：任命內(nèi)審小組組長及成員。4.4.總經(jīng)理：審核并批準(zhǔn)《年度內(nèi)部審核計劃》、批準(zhǔn)《內(nèi)部審核計劃日程表5.1.審核計劃的編制5.1.1.年度審核計劃的編制綜合部按在每年初或年底制定《年度內(nèi)部審核計劃》,交總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)后執(zhí)行。5.1.2.具體審核計劃的編制綜合部任命內(nèi)審組長，內(nèi)審組長根據(jù)《年度內(nèi)部審核計劃》制定《內(nèi)部審核計劃日程表》,交綜合部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)5.2審核頻率5.2.1.每12個月至少進(jìn)行一次內(nèi)部審核，每次審核可選擇示范性項(xiàng)目、合同、過程、管理和體系進(jìn)行審核。在以下情況可根據(jù)需要臨時安排進(jìn)行內(nèi)審。5.2.2.1.反賄賂政策改變時；5.2.2.2.發(fā)生重大賄賂事件后；5.2.2.3.組織結(jié)構(gòu)改變時；5.2.2.4.上次內(nèi)審問題較嚴(yán)重時(指有嚴(yán)重不合格項(xiàng));5.2.2.5.綜合部或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時；5.2.2.5.其它重要情況。5.3.成立內(nèi)審小組5.3.1.綜合部任命有資格的人員擔(dān)任內(nèi)審組長，內(nèi)審小組的其他成員由內(nèi)審組長進(jìn)行選所有的內(nèi)審員必須經(jīng)過內(nèi)部或外部培訓(xùn)，考核合5.3.2.內(nèi)審組長負(fù)責(zé)內(nèi)審全過程的管理，主要工作5.3.2.1.制定具體《內(nèi)部反賄賂審核計劃日程表5.3.2.2.審核的進(jìn)度掌握與協(xié)調(diào)。5.3.2.3.審核結(jié)果的裁決。5.3.2.4.審核報告的編寫。文件號版本號A修改狀態(tài)5.3.3.內(nèi)審員主要工作是：5.3.3.1.內(nèi)部審核檢查表的編制；5.3.3.2.內(nèi)審計劃執(zhí)行并記錄.5.3.3.3.內(nèi)審情況的報告與不合格項(xiàng)目的改進(jìn)跟5.3.4.受審核部門5.3.4.1.通知內(nèi)部員工審核目的和配合考核范圍；5.3.4.2.派負(fù)有職責(zé)的人員陪同審核；5.3.4.3.提供審核的必要資源；5.3.4.4.與審核員充分合作，以實(shí)現(xiàn)審核目標(biāo)；5.3.4.5.采取措施，糾正和預(yù)防不合格5.3.5.內(nèi)審員應(yīng)與被審核部門無直接責(zé)任關(guān)系，堅(jiān)持“交叉審核”原5.4.審核實(shí)施5.4.1.內(nèi)審組長應(yīng)于內(nèi)審日期一周前，以《內(nèi)部反賄賂審核計劃日程表》的形式，通知被受審部門。5.4.2.首次會議：內(nèi)審組長應(yīng)與被審部門負(fù)責(zé)人在審核前召開首次會議，以確定下列各項(xiàng)：5.4.2.1.審核目的、范圍、時間安排、審核依據(jù)；5.4.2.2.制定末次會議時間5.4.2.3.安排陪同審核人員5.4.3.現(xiàn)場審核5.4.3.1.審核員應(yīng)按《內(nèi)部審核檢查表》的檢查內(nèi)容及相關(guān)反賄賂體系文件內(nèi)容，逐項(xiàng)執(zhí)行5.4.3.2.內(nèi)審員應(yīng)與被審部門主管共同確認(rèn)不合格5.4.3.3.將不合格項(xiàng)編寫成《內(nèi)審不符合項(xiàng)報告5.4.4.內(nèi)審小組會議5.4.4.1.內(nèi)審組長應(yīng)于審核階段，召開內(nèi)審小組會議，確認(rèn)審核有關(guān)問5.4.4.2.內(nèi)審員應(yīng)在小組會議上，匯報《內(nèi)審不符合項(xiàng)報告》,進(jìn)行討論審5.4.5.末次會議內(nèi)審組長應(yīng)于現(xiàn)場審核結(jié)束后，與受審部門主管召開末次會5.4.5.1.審核組長重申首次會議審核的目的、范圍及審核依據(jù)。5.4.5.2.與受審組長重申首次會議審核的目的、范圍及審核依5.4.5.3.宣讀不合格項(xiàng)報告。5.4.5.4.評價被審核部門反賄賂管理體系運(yùn)行的有效性5.4.5.5.限定整改期限。5.5.審核報告編制內(nèi)審組長應(yīng)于審核結(jié)束后，按《內(nèi)審不符合項(xiàng)報告》編寫《內(nèi)部審核總結(jié)報告》,經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，分發(fā)各相關(guān)部5.5.資料歸口：內(nèi)審組長將審核開出的《內(nèi)審不符合項(xiàng)報告》匯總到《內(nèi)部審核問題追蹤表》,轉(zhuǎn)交綜合部，由綜合部對《內(nèi)部審核問題追蹤表》中的不符合項(xiàng)進(jìn)行追5.7.糾正及糾正措施5.7.1.各部門相關(guān)責(zé)任人接到內(nèi)審員發(fā)出的《內(nèi)審不符合報告》,需要在2天內(nèi)完成原因分文件號版本號A修改狀態(tài)5.7.2.5天內(nèi)完成糾正及糾正措施的制定。5.7.3.各部門相關(guān)責(zé)任人完成《內(nèi)審不符合報告》后，交由相應(yīng)的內(nèi)審員進(jìn)行效果驗(yàn)證。如無效，責(zé)任部門應(yīng)重新制定并實(shí)施糾正及預(yù)防措施，直至有效。經(jīng)內(nèi)審組長簽字確認(rèn)后方可結(jié)案。文件號版本號A修改狀態(tài)為了確保反賄賂管理體系能持續(xù)穩(wěn)定、適宜和2、范圍無4.2.綜合部負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)管理評審的計劃的及管理評審會議的召集，4.3.各相關(guān)部門：負(fù)責(zé)參加管理評審會議，并準(zhǔn)備本部門的評審資料5.1.管理評審時間及計劃5.1.1.每12個月內(nèi)至少召開一次管理評審會議。遇有特殊情況如重大賄賂事件發(fā)生，組織5.2.管理評審的實(shí)施5.2.1.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在召開會議之前就本部門的工作作總結(jié)并形成總結(jié)報告，并交綜合部負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，統(tǒng)一存儲。5.2.2.綜合部負(fù)責(zé)人召集管理評審會議5.2.3.總經(jīng)理主持管理評審會議，各參會人員在《會議簽到表》上簽到，綜合部根據(jù)管理評5.2.4.管理評審評審的主要內(nèi)容a)以往管理評審提出措施的落實(shí)現(xiàn)狀；b)與反賄賂管理體系相關(guān)的內(nèi)外部因素的變化情況；1)不符合項(xiàng)和改進(jìn)措施；2)監(jiān)視和測量結(jié)果；3)審核結(jié)果；4)賄賂報告；5)調(diào)查結(jié)果；6)組織面臨的賄賂風(fēng)險的性質(zhì)和范圍；d)解決賄賂風(fēng)險所采取行動的效果；5.3.管理評審會議決議的執(zhí)行、追蹤及驗(yàn)證文件號版本號A修改狀態(tài)5.3.1.綜合部負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)《會議記錄》,編制《管理評審報告》,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，分發(fā)相5.3.1.1.反賄賂管理體系的持續(xù)改進(jìn)機(jī)會的決策5.3.1.2.變更需求相關(guān)的決策；5.3.2.綜合部負(fù)責(zé)人需跟進(jìn)《管理評審報告》中的相關(guān)決XXXXXX服務(wù)有限公司XXXXXX服務(wù)有限公司不符合及糾正措施程序QP-014有效地消除實(shí)際存在的不符合現(xiàn)象或潛在的不符合現(xiàn)象原因，防止問題再次發(fā)生或避免發(fā)生以確保無賄賂或少賄賂，從而保證反賄賂管理體系2.適用范圍適用于反賄賂管理體系運(yùn)行及反賄賂方面的實(shí)際存在的不符合和潛在不符合的糾正及預(yù)防措施的控制。3.定義3.1.糾正措施：為消除現(xiàn)存的不符合現(xiàn)象而采取的措施。3.2.預(yù)防措施：為消除現(xiàn)存的不符合現(xiàn)象的原因或潛在的不符合原因而采取的措施。4.1.綜合部：負(fù)責(zé)不符合而引起的糾正及預(yù)防措施的管理、驗(yàn)證。4.2.管理者代表：負(fù)責(zé)反賄賂管理體系不符合而引起的糾正及預(yù)防措施的管理、驗(yàn)證；負(fù)責(zé)糾正及預(yù)防措施的批準(zhǔn)。4.3.各部門：負(fù)責(zé)本部門不符合現(xiàn)象的原因分析，制定并實(shí)施糾正及預(yù)防措施。5.程序內(nèi)容5.1.不符合現(xiàn)象的提出●供應(yīng)商相關(guān)人員反映公司存在賄賂情況，信息接收部門應(yīng)發(fā)出《異常聯(lián)絡(luò)單》交綜合部負(fù)責(zé)調(diào)查，整個過程需保密。公司內(nèi)部人員反映公司存在賄賂情況時，信息接收部門應(yīng)發(fā)出《異常聯(lián)絡(luò)單》交綜合部負(fù)責(zé)調(diào)查，整個過程需保密。其他相關(guān)方反映公司存在賄賂情況時，信息接收部門應(yīng)發(fā)出《異常聯(lián)絡(luò)單》交綜合部負(fù)責(zé)調(diào)查，整個過程需保密。5.2糾正措施體系運(yùn)行過程中，發(fā)生的不合格，所要采取的糾正措施，稱為糾正措施；5.2.2糾正措施的信息收集糾正措施：收集不合格資料及各部門反饋的信息，不合格資料的信息包括XXXXXX服務(wù)有限公司XXXXXX服務(wù)有限公司b、5.3預(yù)防措施5.3.1預(yù)防措施的信息收集內(nèi)外部審核、管理評審輸出開具的不合格；質(zhì)量目標(biāo)等數(shù)據(jù)分析的輸出，自我評價結(jié)果記錄；管理體系運(yùn)行有關(guān)記錄。5.3.1在下列情況下公司的相關(guān)部門要制訂預(yù)防措施并實(shí)施：a.質(zhì)量體系運(yùn)行過程中出現(xiàn)不合格，糾正與糾正措施已經(jīng)落實(shí)，相關(guān)部門要對類似和相近的情況進(jìn)行分析，識別潛在的不合格；b.各部門均須對記錄記載的信息、自我評價結(jié)果等信息進(jìn)行分析，識別潛在的不合格；5.4糾正和預(yù)防措施的確定5.4.1相關(guān)部門匯總各種實(shí)際或潛在的不合格信息資料，并組織有關(guān)人員(本公司內(nèi)部人員或聘請外部專家)對不合格信息的正確性與完整性進(jìn)行評審并對問題的嚴(yán)重性進(jìn)行評價，必要時可組織有關(guān)部門召開有總經(jīng)理、管理者代表參加的專題會議，初步分清問題產(chǎn)生的原因和落實(shí)責(zé)任部門，最后決定是否采取糾正和預(yù)防措施。5.4.2嚴(yán)重性評價可分為“嚴(yán)重”和“一般”兩級。A.嚴(yán)重不符合指顧客反映強(qiáng)烈的問題和采取糾正和預(yù)防措施后又重復(fù)出現(xiàn)的問題或質(zhì)量體系運(yùn)作嚴(yán)重失效，公司財物嚴(yán)重?fù)p失等問題。B.一般不符合指對產(chǎn)品性能或質(zhì)量體系運(yùn)行影響較小或經(jīng)濟(jì)損失較少及顧客意見不強(qiáng)烈的問題。5.4.3糾正和預(yù)防報告的發(fā)出糾正和預(yù)防措施評審和評價完成后由組織部門填寫糾正和預(yù)防措施報告，確定糾正和預(yù)防措施完成期限。5.5糾正和預(yù)防措施的制訂5.5.1責(zé)任部門收到糾正和預(yù)防措施報告后，應(yīng)立即組織有關(guān)人員分析實(shí)際或潛在的不合格原因。并針對問題和原因制訂相應(yīng)的糾正和預(yù)防措施，明確責(zé)任人和完成日期。XXXXXX服務(wù)有限公司XXXXXX服務(wù)有限公司版本號A修改狀態(tài)第37頁，共39頁5.6.1糾正和預(yù)防措施由發(fā)出部門負(fù)責(zé)督促檢查，并進(jìn)行協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。5.6.2當(dāng)糾正和預(yù)防措施實(shí)施計劃完成日期已到，糾正預(yù)防措施報告發(fā)出部門應(yīng)安排人員驗(yàn)證糾正和預(yù)防措施完成的情況。并將驗(yàn)證結(jié)果通告總經(jīng)5.6.3對在規(guī)定期限內(nèi)未能完成的糾正和預(yù)防措施，發(fā)出部門應(yīng)對其進(jìn)行跟蹤，并查明未能按期完成5.6.5因糾正和預(yù)防措施的實(shí)施而需修訂有關(guān)的質(zhì)量體系文件時，按《文件控制程序》中有關(guān)更改的規(guī)定進(jìn)行。5.6.6對糾正和預(yù)防措施的結(jié)果，包括原因分析、糾正預(yù)防措施的內(nèi)容、評審的結(jié)果、完成情況等，都應(yīng)及時進(jìn)行記錄并妥善保存。文件號OP-001~0142、在業(yè)務(wù)活動中以任何理由設(shè)置障礙、態(tài)度粗魯