zz小學財務管理制度范文（二篇）

第頁共頁zz小學財務管理制度范文小學財務管理制度一、制度目的小學財務管理制度的目的是為了規(guī)范小學財務運作，加強財務管理，保證財務的安全和合規(guī)性，確保學校財務工作的順利進行。二、制度適用范圍本制度適用于小學的財務管理工作，包括所有涉及財務收支、預算編制、資金管理等方面的工作。三、主要制度內容1.財務組織架構1.1設立財務部門，由專職財務人員負責日常的財務工作，直接向校長負責。1.2財務部門包括出納室和會計室，出納室負責日?，F金收付以及資金管理，會計室負責核算、記錄和報表工作。2.財務預算管理2.1每年根據學校的發(fā)展計劃和教育要求編制財務預算，提前提交給財務部門。2.2財務部門根據預算指導學校的財務收支，并及時進行核算和分析。2.3財務部門需將預算執(zhí)行情況進行月度和年度的匯總，向上級主管部門進行報告。3.資金管理3.1設立專門的資金賬戶，接受來自各方面的資金收入。3.2資金收入包括學費、捐款、代理業(yè)務等，需在收到后及時進行登記，并開具有效的收據。3.3學校的資金只能用于學校的正常運轉和發(fā)展，不得挪用、私分或用于非法活動。4.財務報表和核算4.1按月編制財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等。4.2財務部門負責對財務報表進行核算和審核，確保財務數據的準確性和合規(guī)性。4.3財務報表需及時向上級主管部門報送，并保留相關材料和備份。5.財務審計5.1每年對學校的財務進行內部和外部審計，確保財務的透明度和合規(guī)性。5.2內部審計由專業(yè)人員進行，對財務數據的真實性和合規(guī)性進行檢查。5.3外部審計由獨立的審計機構進行，對學校財務進行全面的審計和評估。6.財務風險管理6.1設立風險管理制度，定期進行風險評估和防范工作。6.2財務部門負責對學校的財務風險進行識別和分析，并采取措施進行風險管控。6.3如發(fā)生財務風險事件，需及時上報校長并采取相應的應急措施。7.資產管理7.1學校財務部門負責對學校的固定資產和流動資產進行登記和管理。7.2資產管理需制定相應的資產管理制度，包括資產的購置、使用、清查和報廢等方面的規(guī)定。7.3財務部門需進行周期性的資產清查和盤點工作，確保資產的安全和完整。8.財務違規(guī)處理8.1對于違反財務管理制度的行為，學校將采取相應的處罰措施，包括警告、記過、罰款等。8.2對于涉及違法行為的，將移交給有關部門進行處理，并配合相關調查工作。8.3學校將建立舉報制度，鼓勵全校師生積極參與財務違規(guī)行為的監(jiān)督和舉報。四、制度執(zhí)行與監(jiān)督本制度由學校校長負責執(zhí)行，并由財務部門負責監(jiān)督和管理。五、制度改進與完善根據實際情況，學校財務部門將定期進行制度的評估和改進，及時補充和修訂相關制度。以上為小學財務管理制度的范文，僅供參考。實際執(zhí)行中需根據學校實際情況進行調整和完善。zz小學財務管理制度范文（二）小學財務管理制度模板一、總則為了規(guī)范小學財務管理工作，提高財務管理水平，保障財務資金的安全性、合理性和有效性，制定本財務管理制度。二、財務組織機構1.設立財務科，直屬校長，負責學校財務全面工作的計劃、組織、指導和監(jiān)督。2.財務科人員組成：財務科科長、出納員等。具體人員配置按照學校財務工作需求適時調整。三、財務管理職責1.財務科科長(1)負責學校財務核算、預算、審計等工作。(2)組織編制學校年度財務預算。(3)按照需要進行財務審計。(4)組織做好學校財務檔案的管理工作。2.出納員(1)負責學校日常收支、資金管理工作。(2)按照規(guī)定辦理學校財務收付款業(yè)務。(3)負責學校銀行賬戶的管理。(4)負責學校資產管理。四、財務核算制度1.憑證文書的管理(1)開具、填制和管理會計憑證，確保憑證的真實性和準確性。(2)建立并完善憑證檔案，妥善保管憑證原始文書。(3)建立憑證裝訂冊和會計檔案冊，按照時間順序裝訂財務憑證和相關資料。(4)制定憑證作廢、補充、調整的審批制度。2.賬務處理(1)按照會計核算原則，及時、準確地完成日常收支業(yè)務及報賬工作。(2)建立科目明細賬和總賬，真實、全面、準確地反映財務狀況。(3)每月底進行財務月結，調節(jié)各科目余額，確保財務數據的正確性。(4)定期進行財務報表編制和報送。3.資產管理(1)編制學校資產清單，真實記錄學校各類資產的數量、規(guī)格、價值等信息。(2)建立資產檔案，記錄資產購置、使用、維護、報廢等全過程，做到科學管理。(3)制定資產盤點制度，定期對學校資產進行盤點，確保資產的安全和合理利用。五、財務預算制度1.編制流程(1)各部門按照學校發(fā)展計劃制定年度預算計劃。(2)預算科根據各部門的預算計劃編制學校綜合預算。(3)校務會議審議并確定預算。2.管理措施(1)建立預算執(zhí)行情況月報制度，定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查和評估。(2)發(fā)現預算執(zhí)行偏差，及時分析原因并采取相應措施進行調整和糾正。(3)定期召開預算執(zhí)行情況分析會議，討論預算執(zhí)行情況并提出改進意見。六、資金管理制度1.收款管理(1)學校所有收款均需開立正規(guī)發(fā)票，確保合規(guī)合法。(2)收款單據必須填寫完整、準確，簽字蓋章。(3)收到的現金必須及時存入學校指定的銀行賬戶。2.付款管理(1)審批程序：申請--審核--批準--支付。(2)付款必須經過資金預算、帳務核對、財務審批和相關部門的審核。(3)支付方式：銀行轉賬、支票或現金支付。3.資金運作(1)學校財務資金必須保持適度流動，不得閑置。(2)資金運作應盡量選擇安全和穩(wěn)定的投資方式。七、財務監(jiān)督和審計1.財務監(jiān)督(1)建立內部監(jiān)控機制，對財務活動進行日常監(jiān)督和檢查。(2)建立財務違規(guī)舉報制度，鼓勵員工及時舉報財務違規(guī)行為。(3)對財務違規(guī)行為及時查處，并追究相關責任人的責任。2.財務審計(1)定期進行內部審計，發(fā)現并糾正財務管理中存在的問題。(2)選擇合格的審計機構進行外部審計。(3)及時整改審計中發(fā)現的問題，并落實整改措施。八、財務檔案管理1.檔案收集(1)各類財務憑證、報表、核算資料、資產清單等檔案必須定期收集齊全。(2)檔案資料按照時間順序整理，并做好編號和標識。2.檔案保存(1)建立各類財務檔案的分類和存放制度，保證檔案的完整性和安全性。(2)制定檔案借閱和歸還制度，每次借閱都需填寫借閱單。(3)定期進行檔案清理和整理，將不再需要的檔案予以銷毀。3.檔案歸檔(1)建立學校財務檔案目錄，對各類財務檔案進行歸類和編號。(2)財務檔案按照時間先后