財務(wù)處罰制度

財務(wù)處罰制度為了嚴肅公司的各項規(guī)定，加強財務(wù)人員的責(zé)任心，規(guī)范公司的財務(wù)核算流程和會計核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財務(wù)制度方面的處罰制度，請遵照實施。費用預(yù)算沒有在規(guī)定的時間每月5日上報費用預(yù)算表，按每遲報一天扣5分。沒有在規(guī)定的時間每月月底之前上報費用比較分析表和差異分析報告，按每遲報一天扣5分。對費用總額超支的預(yù)算單位，超支部分全部從其獎金中扣回?？劭畹?0%由各門店管理層（門店經(jīng)理、副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理、會計主管）分攤；其余50%由員工分攤。財務(wù)人員為了下降費用采用少預(yù)提或不預(yù)提；少分攤或不分攤；或其他不正當(dāng)?shù)臅嫾夹g(shù)處理手段，如被發(fā)現(xiàn)，以前領(lǐng)取的節(jié)約獎全部扣回，另按少計費用的1%罰款，并對相關(guān)責(zé)任人扣5分。財務(wù)人員未按規(guī)定的核算科目規(guī)范入帳，每筆憑證扣1分。財務(wù)人員未按規(guī)定的要求編寫憑證摘要，每筆憑證扣1分。費用、資金審批財務(wù)人員偽造原始票據(jù)報銷，按報支額的100%罰款，并扣50分。入帳的原始憑證大小寫不一致，且有涂改，按報支額的50%罰款，并扣15分，封面金額大于所附單據(jù)金額，虛報冒領(lǐng)，按虛報額的100%罰款，并對當(dāng)事人扣50分。入帳的原始憑證相關(guān)的審批手續(xù)不完備，每筆憑證扣10分。對于報銷費用發(fā)票的，出納必履行最后審核的職責(zé)，如果存在上述原因或?qū)徟蝗膽{證而進行付款的，出納賠償報支額的1%作為罰款。審批人員未嚴格把關(guān)，給公司造成損失的按損失金額30％進行處罰。會計核算、財務(wù)管理財務(wù)人員離職未辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)不全，未按規(guī)定監(jiān)交，對財務(wù)部經(jīng)理、相關(guān)財務(wù)副經(jīng)理各扣5分?？瞻字焙陀≌聸]有分開保管，扣5分。收款誤收假鈔，在落實具體責(zé)任之后扣2分。憑證裝訂不規(guī)范、不整齊，每本扣1分。不編制銀行余額調(diào)節(jié)表的，每月扣2分。轉(zhuǎn)帳憑證沒有附上相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳說明，每筆扣2分。銀行、現(xiàn)金憑證后未附原始憑證，每筆憑證扣5分。現(xiàn)金借款未在一周內(nèi)清理，按遲結(jié)一天扣2分。收取不能抵扣或假的增值稅發(fā)票，扣5分。10、丟失增值稅發(fā)票，按稅金部分100％賠償，并扣10分，11、擅自挪用公款，并及時還清，扣25分；超過5000元的，扣50分。12、丟失會計憑證，扣10分。泄露公司機密，扣50分。13、因工作失職，給公司造成損失，分清責(zé)任之后扣2分。14、未能及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦工作任務(wù)，按遲完成一天扣1分。15、財務(wù)報表和財務(wù)分析沒有在每月月底前上報總部的，按每遲報一天扣2分。16、沒有遵循會計信息質(zhì)量的一般原則，即客觀性、相關(guān)性、可比性、一貫性、及時性和明晰性，扣2分。17、沒有遵循會計核算確認和計量的一般原則，即權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則、歷史成本、劃分收益性支出與資本性支出，發(fā)現(xiàn)一筆扣1分。18、財務(wù)分析報告每月月底之前，沒有及時上報總部的，主辦會計按遲報一天扣2分。分析報告的內(nèi)容主要是相關(guān)門店的銷售、費用和利