大型集團(tuán)公司內(nèi)部控制付款控制制度

大型集團(tuán)公司內(nèi)部控制付款控制制度執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第4條財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、2.結(jié)算起點以下的零星采購支出價款。1.采購付款中零星的采購需要支付現(xiàn)金的，采購員向財務(wù)部提出申請。2.財務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取后支付。3.財務(wù)人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支),需要坐支現(xiàn)金的需報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。4.因采購地點不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用現(xiàn)金支行提出書面申請，由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。第12條采購員在付款時，應(yīng)得到采購經(jīng)理、驗收儲存、財務(wù)部門等部門負(fù)責(zé)人的相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。第13條一切購貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購貨訂單，購貨訂單應(yīng)通過有關(guān)部門(如采購部、生產(chǎn)部、銷售部、總裁等)簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時提交財務(wù)部門。第14條收到貨物并驗收后，驗收員應(yīng)編制驗收報告，驗收報告必須按順序編號，時送交采購部和財務(wù)部第15條收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購員將供應(yīng)商發(fā)票與購貨訂單及驗收報告進(jìn)行比較，確認(rèn)貨物種類、數(shù)量、價格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對無誤后第16條財務(wù)部將收到購貨發(fā)票、驗收證明、結(jié)算憑證與購貨訂單、購貨合同等進(jìn)實性、合法性、合規(guī)性和正確性。第17條采購付款實行付款憑單制。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購部門填制應(yīng)付憑單，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審第18條已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時支付，以便按規(guī)定獲得現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)與供應(yīng)商的良業(yè)信用。第19條財務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并且互相核對，出現(xiàn)差異時應(yīng)編第20條財務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得