2024年實(shí)驗(yàn)小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

2024年實(shí)驗(yàn)小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度為了規(guī)范我院校財(cái)務(wù)運(yùn)作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提升資金利用率，推動(dòng)教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》與《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定如下財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度：一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的規(guī)定1.票據(jù)合規(guī)性：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須為正規(guī)發(fā)票或財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一印制的收據(jù)，鉛筆填寫(xiě)視為無(wú)效。2.票據(jù)完整性：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括單位名稱(chēng)、日期、商品明細(xì)（明確標(biāo)明物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數(shù)量、金額、規(guī)格等必要信息，字體清晰，金額計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫(xiě)對(duì)應(yīng)無(wú)誤。如有涂改，則票據(jù)失效。3.印章要求：報(bào)銷(xiāo)發(fā)票需具有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票監(jiān)制章和開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)性收據(jù)則需省級(jí)或市級(jí)財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)的有效期限必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的范圍內(nèi)（即當(dāng)年或前一年印制的）。4.代課教師薪酬報(bào)銷(xiāo)：每月由教務(wù)處統(tǒng)一考核造冊(cè)，詳細(xì)列出教師名單、薪酬標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，由校長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。5.票據(jù)丟失處理：現(xiàn)金支付的票據(jù)丟失需重新獲?。环乾F(xiàn)金支付的，需提供對(duì)方單位出具的帶有單據(jù)號(hào)碼、金額、交易內(nèi)容等信息的證明，以及加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的票據(jù)復(fù)印件，證明和復(fù)印件需由本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。二、往來(lái)賬款結(jié)算的規(guī)定因公出差借款的教職工，需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（返校后一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)；如有特殊情況無(wú)法在一個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算，需書(shū)面說(shuō)明并列明預(yù)計(jì)歸還日期（最長(zhǎng)期限不超過(guò)三個(gè)月），經(jīng)總務(wù)主任簽字，校區(qū)負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)校長(zhǎng)室審核批準(zhǔn)后方可延后結(jié)算。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及要求（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限學(xué)校實(shí)行“雙簽”審批制度，所有財(cái)務(wù)支出需經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由校長(zhǎng)審批，才能到財(cái)務(wù)室進(jìn)行結(jié)算。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本流程及要求1.教職工報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需攜帶完整的報(bào)銷(xiāo)憑證，包含但不限于待報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、收據(jù)；采購(gòu)物資需附帶“物資采購(gòu)申請(qǐng)表”；涉及固定資產(chǎn)的還需提供固定資產(chǎn)入庫(kù)單，屬于政府采購(gòu)項(xiàng)目的需出示政府采購(gòu)審批表；參加外部會(huì)議的還需附帶會(huì)議通知、文件等。經(jīng)教育主管部門(mén)批準(zhǔn)產(chǎn)生的培訓(xùn)費(fèi)用可報(bào)銷(xiāo)，未經(jīng)批準(zhǔn)的培訓(xùn)費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。2.所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需經(jīng)經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后上報(bào)校長(zhǎng)審批。3.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，所附票據(jù)應(yīng)整齊、對(duì)齊粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后，并在粘貼單上注明所附票據(jù)張數(shù)和總計(jì)金額，確保所附票據(jù)與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容一致。4.憑證、單據(jù)均需使用鋼筆或藍(lán)黑、碳素墨水書(shū)寫(xiě)，保持內(nèi)容完整、字跡清晰整潔，不得涂改。人民幣大小寫(xiě)應(yīng)清晰、完整、準(zhǔn)確、相符，小寫(xiě)金額必須精確到分，不滿1分的用“0”補(bǔ)齊。5.對(duì)于手續(xù)不全、內(nèi)容缺失、不合法、涂改過(guò)的發(fā)票、收據(jù)，或者人民幣大小寫(xiě)不準(zhǔn)確、不符，未按規(guī)定粘貼、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及要求1.雇傭臨時(shí)外聘教師的講座費(fèi)，需事先征得校長(zhǎng)同意，由教務(wù)處負(fù)責(zé)填制領(lǐng)款單據(jù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，提交校長(zhǎng)室審批報(bào)銷(xiāo)。2.同樣，代課教師工資也由教務(wù)處考核造冊(cè)，按人名、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)造表，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，由校長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。3.在職教職工及離退休教職工工資通過(guò)銀行存折形式發(fā)放，相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校辦理銀行開(kāi)戶(hù)及掛失補(bǔ)辦手續(xù)，并及時(shí)告知會(huì)計(jì)。4.學(xué)校因教育教學(xué)需要購(gòu)買(mǎi)教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧蠒r(shí)，需由校區(qū)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》并報(bào)校長(zhǎng)審批后，由學(xué)校統(tǒng)一采購(gòu)。所有購(gòu)置物品必須遵循“先入庫(kù)、后出庫(kù)”的財(cái)務(wù)流程。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下方需由經(jīng)手人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并附帶《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《入庫(kù)單》和《出庫(kù)單》一并至財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)。5.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)細(xì)則：（1）教職員工出差需經(jīng)校長(zhǎng)、教導(dǎo)處批準(zhǔn)，憑會(huì)議文件和教導(dǎo)處簽批的出差通知單（注明出差事由、地點(diǎn)、天數(shù)、人員，未按通知時(shí)間返回的所有費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)）。（2）出差人員回校后一周內(nèi)須到財(cái)務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，多人一同出差可使用一張報(bào)銷(xiāo)單但需列出每個(gè)人姓名，內(nèi)容填寫(xiě)齊全，經(jīng)手人、分管領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人均需簽名。將出差車(chē)票、住宿費(fèi)發(fā)票按要求貼在報(bào)銷(xiāo)單后。6.教師進(jìn)修學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷進(jìn)修、培訓(xùn)的教師，其住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)名費(fèi)、考試費(fèi)、書(shū)本費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等憑據(jù)全額報(bào)銷(xiāo)，伙食補(bǔ)助按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定給予補(bǔ)助。（2）教師參加學(xué)歷教育的相應(yīng)費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)。7.校內(nèi)零星維修工作由總務(wù)處負(fù)責(zé)，指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、記錄，結(jié)算時(shí)由總務(wù)處負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，據(jù)實(shí)結(jié)算。零星維修工人結(jié)算時(shí)，必須提供稅務(wù)局開(kāi)具的正式發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)，總額未超過(guò)10000元的，由總務(wù)主任、分管校長(zhǎng)簽字后報(bào)校長(zhǎng)審批；超過(guò)10000元的，需經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定，形成會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)審核價(jià)格后進(jìn)行結(jié)算。8.基建工程支出：所有基建工程符合招標(biāo)程序的，必須執(zhí)行招投標(biāo)制度。不符合招標(biāo)程序的，需經(jīng)校委會(huì)研究決定并上報(bào)教育主管部門(mén)同意后方可施工。施工期間，學(xué)校指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)督和記錄工作，工程竣工后，由校長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任等依據(jù)施工合同、預(yù)算清單和登記臺(tái)賬進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)驗(yàn)收，并