2024年實驗小學(xué)財務(wù)報銷管理制度

2024年實驗小學(xué)財務(wù)報銷管理制度為了規(guī)范我院校財務(wù)運作，強化財務(wù)管理，提升資金利用率，推動教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》與《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合我校實際情況，特制定如下財務(wù)報銷管理制度：一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的規(guī)定1.票據(jù)合規(guī)性：報銷單據(jù)必須為正規(guī)發(fā)票或財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，鉛筆填寫視為無效。2.票據(jù)完整性：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括單位名稱、日期、商品明細（明確標明物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額、規(guī)格等必要信息，字體清晰，金額計算準確，大小寫對應(yīng)無誤。如有涂改，則票據(jù)失效。3.印章要求：報銷發(fā)票需具有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票監(jiān)制章和開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)性收據(jù)則需省級或市級財政部門監(jiān)制的財政票據(jù)監(jiān)制章和財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)的有效期限必須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的范圍內(nèi)（即當年或前一年印制的）。4.代課教師薪酬報銷：每月由教務(wù)處統(tǒng)一考核造冊，詳細列出教師名單、薪酬標準、工作天數(shù)，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，由校長審批報銷。5.票據(jù)丟失處理：現(xiàn)金支付的票據(jù)丟失需重新獲??；非現(xiàn)金支付的，需提供對方單位出具的帶有單據(jù)號碼、金額、交易內(nèi)容等信息的證明，以及加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件，證明和復(fù)印件需由本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。二、往來賬款結(jié)算的規(guī)定因公出差借款的教職工，需在規(guī)定時間內(nèi)（返校后一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如有特殊情況無法在一個月內(nèi)完成結(jié)算，需書面說明并列明預(yù)計歸還日期（最長期限不超過三個月），經(jīng)總務(wù)主任簽字，校區(qū)負責人簽字并報校長室審核批準后方可延后結(jié)算。三、財務(wù)報銷流程及要求（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限學(xué)校實行“雙簽”審批制度，所有財務(wù)支出需經(jīng)過經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，再由校長審批，才能到財務(wù)室進行結(jié)算。（二）財務(wù)報銷基本流程及要求1.教職工報銷時，需攜帶完整的報銷憑證，包含但不限于待報銷的發(fā)票、收據(jù)；采購物資需附帶“物資采購申請表”；涉及固定資產(chǎn)的還需提供固定資產(chǎn)入庫單，屬于政府采購項目的需出示政府采購審批表；參加外部會議的還需附帶會議通知、文件等。經(jīng)教育主管部門批準產(chǎn)生的培訓(xùn)費用可報銷，未經(jīng)批準的培訓(xùn)費用一律不予報銷。2.所有報銷票據(jù)需經(jīng)經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后上報校長審批。3.差旅費報銷時，需填寫“差旅費報銷單”，所附票據(jù)應(yīng)整齊、對齊粘貼在報銷單后，并在粘貼單上注明所附票據(jù)張數(shù)和總計金額，確保所附票據(jù)與報銷內(nèi)容一致。4.憑證、單據(jù)均需使用鋼筆或藍黑、碳素墨水書寫，保持內(nèi)容完整、字跡清晰整潔，不得涂改。人民幣大小寫應(yīng)清晰、完整、準確、相符，小寫金額必須精確到分，不滿1分的用“0”補齊。5.對于手續(xù)不全、內(nèi)容缺失、不合法、涂改過的發(fā)票、收據(jù)，或者人民幣大小寫不準確、不符，未按規(guī)定粘貼、填寫報銷單據(jù)的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。（三）具體業(yè)務(wù)報銷流程及要求1.雇傭臨時外聘教師的講座費，需事先征得校長同意，由教務(wù)處負責填制領(lǐng)款單據(jù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，提交校長室審批報銷。2.同樣，代課教師工資也由教務(wù)處考核造冊，按人名、標準、工作天數(shù)造表，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，由校長審批報銷。3.在職教職工及離退休教職工工資通過銀行存折形式發(fā)放，相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校辦理銀行開戶及掛失補辦手續(xù)，并及時告知會計。4.學(xué)校因教育教學(xué)需要購買教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧蠒r，需由校區(qū)負責人填寫《物資采購申請單》并報校長審批后，由學(xué)校統(tǒng)一采購。所有購置物品必須遵循“先入庫、后出庫”的財務(wù)流程。報銷時，發(fā)票下方需由經(jīng)手人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并附帶《物資采購申請單》、《入庫單》和《出庫單》一并至財務(wù)室報銷。5.差旅費報銷細則：（1）教職員工出差需經(jīng)校長、教導(dǎo)處批準，憑會議文件和教導(dǎo)處簽批的出差通知單（注明出差事由、地點、天數(shù)、人員，未按通知時間返回的所有費用不予報銷）。（2）出差人員回校后一周內(nèi)須到財務(wù)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，多人一同出差可使用一張報銷單但需列出每個人姓名，內(nèi)容填寫齊全，經(jīng)手人、分管領(lǐng)導(dǎo)、負責人均需簽名。將出差車票、住宿費發(fā)票按要求貼在報銷單后。6.教師進修學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用報銷規(guī)定：（1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷進修、培訓(xùn)的教師，其住宿費、往返路費按差旅費報銷規(guī)定憑據(jù)報銷，報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等憑據(jù)全額報銷，伙食補助按差旅費報銷規(guī)定給予補助。（2）教師參加學(xué)歷教育的相應(yīng)費用學(xué)校不予報銷。7.校內(nèi)零星維修工作由總務(wù)處負責，指派專人負責協(xié)調(diào)、記錄，結(jié)算時由總務(wù)處負責人和相關(guān)人員進行驗收，據(jù)實結(jié)算。零星維修工人結(jié)算時，必須提供稅務(wù)局開具的正式發(fā)票方可報銷，總額未超過10000元的，由總務(wù)主任、分管校長簽字后報校長審批；超過10000元的，需經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定，形成會議紀要，經(jīng)第三方審計機構(gòu)審核價格后進行結(jié)算。8.基建工程支出：所有基建工程符合招標程序的，必須執(zhí)行招投標制度。不符合招標程序的，需經(jīng)校委會研究決定并上報教育主管部門同意后方可施工。施工期間，學(xué)校指派專人負責協(xié)調(diào)、監(jiān)督和記錄工作，工程竣工后，由校長、分管領(lǐng)導(dǎo)、總務(wù)主任等依據(jù)施工合同、預(yù)算清單和登記臺賬進行認真核對驗收，并