國(guó)際物流結(jié)算方式信

第八章國(guó)際物流結(jié)算

本章主要介紹了國(guó)際物流結(jié)算中的支付工具,國(guó)際物流結(jié)算中的支付方式,國(guó)際貿(mào)易買賣合同中的支付條款等內(nèi)容.其中重點(diǎn)掌握內(nèi)容是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的支付方式.1精品PPT|借鑒參考第一頁(yè)，共七十頁(yè)。第一節(jié)國(guó)際物流結(jié)算中的票據(jù)

一.票據(jù)的概念及特征二.匯票三.本票和支票2精品PPT|借鑒參考第二頁(yè)，共七十頁(yè)。

一.票據(jù)的概念

1.定義廣義的票據(jù)：商業(yè)上作為權(quán)利憑證的單據(jù)包括鈔票、發(fā)票、提單、保單和倉(cāng)單等。狹義的票據(jù)：只限于以一定金額為目的的可以流通轉(zhuǎn)讓的特種證券，具體是指依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)和流通的，以無(wú)條件支付一定金額為的的有價(jià)證券。包括匯票、本票和支票。3精品PPT|借鑒參考第三頁(yè)，共七十頁(yè)。2.票據(jù)的特征

流通性（Negotiability）無(wú)因性（Non-causativeNature）要式性（RequisiteinForm）提示性（Presentment）返還性（Returnability）4精品PPT|借鑒參考第四頁(yè)，共七十頁(yè)。

A建筑公司從B鋼鐵廠購(gòu)進(jìn)一批鋼材，數(shù)量20噸，價(jià)款5.6萬(wàn)元。鋼材運(yùn)抵建筑公司后，A為B鋼鐵廠簽發(fā)一張以A公司為發(fā)票人和付款人、以B廠為收款人的到期日在三個(gè)月后的商業(yè)承兌匯票。一個(gè)月后，B廠從C金屬公司購(gòu)進(jìn)一批冶金軋輥，價(jià)款6萬(wàn)元。B廠就把A公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司，余下的4千元用支票方式支付完畢。匯票到期后，C公司把匯票提交A公司要求付款，A公司拒絕付款，理由是B鋼鐵廠供給的鋼材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法？案例分析-15精品PPT|借鑒參考第五頁(yè)，共七十頁(yè)。二.匯票(BillofExchange;Draft)1.定義

《英國(guó)票據(jù)法》定義——匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定數(shù)額金錢的無(wú)條件的書面支付命令。我國(guó)票據(jù)法定義——匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定的日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。6精品PPT|借鑒參考第六頁(yè)，共七十頁(yè)。一般為匯票的要項(xiàng)，但并不是匯票的全部?jī)?nèi)容。按照各國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的要項(xiàng)必須齊全，否則受票人有權(quán)拒付。2.匯票的基本內(nèi)容(1)應(yīng)載明“匯票”字樣(2)無(wú)條件支付命令(3)一定金額(4)付款期限(5)付款地點(diǎn)(6)受票人，又稱付款人(7)受款人(8)出票日期(9)出票地點(diǎn)(10)出票人簽字7精品PPT|借鑒參考第七頁(yè)，共七十頁(yè)。3.匯票的種類1)按照出票人的不同

銀行匯票(Banker’sDraft)

商業(yè)匯票(CommercialDraft)

8精品PPT|借鑒參考第八頁(yè)，共七十頁(yè)。2)按照有無(wú)隨附商業(yè)單據(jù)

光票(CleanBill)

跟單匯票(DocumentaryBill)

9精品PPT|借鑒參考第九頁(yè)，共七十頁(yè)。3)按照付款時(shí)間的不同

即期匯票(SightDraft)

遠(yuǎn)期匯票(TimeBillorUsanceBill)

10精品PPT|借鑒參考第十頁(yè)，共七十頁(yè)。遠(yuǎn)期匯票付款時(shí)間規(guī)定辦法見(jiàn)票后若干天付款(Atxxdaysaftersight)

出票后若干天付款(Atxxdaysafterdate)提單簽發(fā)日后若干天付款(AtxxdaysafterdateofB/L)指定日期付款(Fixeddate)11精品PPT|借鑒參考第十一頁(yè)，共七十頁(yè)。4.匯票的使用

匯票的使用有出票、提示、承兌、付款等。如需轉(zhuǎn)讓，通常經(jīng)過(guò)背書行為轉(zhuǎn)讓。匯票遭到拒付時(shí)，還要涉及作成拒絕證書和行使追索權(quán)等法律權(quán)利。12精品PPT|借鑒參考第十二頁(yè)，共七十頁(yè)。三.本票(PromissoryNote)

1.定義本票是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證于見(jiàn)票時(shí)或定期或在可以確定的將來(lái)的時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面承諾。簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)受款人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。13精品PPT|借鑒參考第十三頁(yè)，共七十頁(yè)。2.本票的內(nèi)容我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，本票須記載下列事項(xiàng)：

(1)表明“本票”字樣

(2)無(wú)條件的支付承諾

(3)確定的金額

(4)收款人的名稱

(5)出票日期

(6)出票人簽字。本票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無(wú)效。14精品PPT|借鑒參考第十四頁(yè)，共七十頁(yè)。3.本票的種類商業(yè)本票銀行本票即期本票

遠(yuǎn)期本票

15精品PPT|借鑒參考第十五頁(yè)，共七十頁(yè)。四.支票(Cheque；Check)

1.概述支票——是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對(duì)銀行簽發(fā)的曲銀行對(duì)某人或其指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書面支付命令。出票人在簽發(fā)支票后，應(yīng)負(fù)票據(jù)上的責(zé)任——出票人對(duì)收款人擔(dān)保支票的付款法律上的責(zé)任——出票人簽發(fā)支票時(shí)，應(yīng)在付款銀行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，支票持有人在向付款銀行提示支票要求付款時(shí)，就會(huì)遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。開出空頭支票的出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。16精品PPT|借鑒參考第十六頁(yè)，共七十頁(yè)。2.支票的內(nèi)容我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，本票須記載下列事項(xiàng)：

(1)表明“支票”字樣

(2)無(wú)條件的支付委托

(3)確定的金額

(4)付款人的名稱

(5)出票日期

(6)出票人簽字。支票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。17精品PPT|借鑒參考第十七頁(yè)，共七十頁(yè)。3.支票的種類

按我國(guó)《票據(jù)法》，支票可分為：

現(xiàn)金支票——只能用于支取現(xiàn)金

轉(zhuǎn)賬支票——只能用于通過(guò)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。但有些國(guó)家規(guī)定，支取現(xiàn)金或是轉(zhuǎn)賬，通?？捎沙制比嘶蚴湛钊俗灾鬟x擇。但一經(jīng)劃線就只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬，而不能直接支取現(xiàn)金。因此，就有“劃線支票”和“未劃線支票”之分。

18精品PPT|借鑒參考第十八頁(yè)，共七十頁(yè)。支票、匯票、本票的區(qū)別

19精品PPT|借鑒參考第十九頁(yè)，共七十頁(yè)。第二節(jié)匯付和托收一.匯付匯付和托收這兩種支付方式屬于商業(yè)信用——即銀行不承擔(dān)第一付款責(zé)任，僅由買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用。順匯——資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞方向相同。匯付方式采用的是順匯方法。

逆匯——指資金的流轉(zhuǎn)方向與支付工具的傳遞方向相反。托收方式收取貸款采用的是逆匯方法。20精品PPT|借鑒參考第二十頁(yè)，共七十頁(yè)。1.匯付（Remittance）

匯付又稱匯款，指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。國(guó)際貿(mào)易貨款的收付如采用匯付，一般是由買方按合同約定的條件(如收到單據(jù)或貨物)和時(shí)間，將貨款通過(guò)銀行，匯交給賣方。21精品PPT|借鑒參考第二十一頁(yè)，共七十頁(yè)。匯付業(yè)務(wù)中的關(guān)系人匯款人收款人匯出行匯入行2.匯付中關(guān)系人22精品PPT|借鑒參考第二十二頁(yè)，共七十頁(yè)。匯付的種類信匯(MailTransferM/T)電匯(TelegraphicTransferT/T)票匯(RemittancebyBanker'sDemandDraftD/D)23精品PPT|借鑒參考第二十三頁(yè)，共七十頁(yè)。3.匯付方式的性質(zhì)

在國(guó)際貿(mào)易中使用匯付方式結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，因此，使用匯付方式完全取決于買賣雙方的信任，賣方交貨后出單據(jù)后，買方是否按時(shí)付款，則取決于買方的信用。據(jù)此，匯付方式的性質(zhì)屬于商業(yè)信用。24精品PPT|借鑒參考第二十四頁(yè)，共七十頁(yè)。4.匯付方式的使用

采用預(yù)付貸款(PaymentinAdvance)和訂貨付現(xiàn)(CashwithOrder)，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先后交貨，資金不受積壓，對(duì)賣方最為有利。采用賒銷(OpenAccount)時(shí)，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先交貨，后收款，賣方不僅要占?jí)嘿Y且還要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)買方最為有利。

25精品PPT|借鑒參考第二十五頁(yè)，共七十頁(yè)。二.托收（Collection）

1.定義根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的定義：托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。26精品PPT|借鑒參考第二十六頁(yè)，共七十頁(yè)?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》URC522現(xiàn)行有關(guān)托收業(yè)務(wù)的國(guó)際慣例，是由國(guó)際商會(huì)制訂并于1995年修訂的國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（UniformRulesforCollections，ICCPublicationNo.522。最新修訂本的《托收統(tǒng)一規(guī)則》于1996年1月1日起實(shí)施，自公布實(shí)施以來(lái)，已被許多國(guó)家的銀行所采用，并據(jù)以處理托收業(yè)務(wù)中各方的糾紛和爭(zhēng)議。我國(guó)銀行在接受托收業(yè)務(wù)時(shí)，也遵循該規(guī)則辦理。27精品PPT|借鑒參考第二十七頁(yè)，共七十頁(yè)。托收方式的當(dāng)事人

委托人(出口人)付款人(進(jìn)口人)托收行代收行2.托收當(dāng)事人28精品PPT|借鑒參考第二十八頁(yè)，共七十頁(yè)。光票托收(CleanCollection)跟單托收(DocumentaryCollection)⒈付款交單（documentsagainstpayment,D/P）

⒉承兌交單（documentsagainstacceptance,D/A）

國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。3.托收的種類

29精品PPT|借鑒參考第二十九頁(yè)，共七十頁(yè)。跟單托收付款交單(D/P)承兌交單(D/A)即期付款交單(D/Patsight)

遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)30精品PPT|借鑒參考第三十頁(yè)，共七十頁(yè)。4.托收的性質(zhì)及其利弊

托收的性質(zhì)為商業(yè)信用。銀行并不承擔(dān)對(duì)付款人必然付款的義務(wù)。出口人收款的保障就是進(jìn)口人的信用，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人便會(huì)遭到貨款全部落空的損失.跟單托收對(duì)出口人雖有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)進(jìn)口人卻很有利，不但可免去申請(qǐng)開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。31精品PPT|借鑒參考第三十一頁(yè)，共七十頁(yè)。5.使用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題

1)調(diào)查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。2)了解進(jìn)口國(guó)家的貿(mào)易管制和外匯管制條例。3)了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例。4)出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交，或投保出口信用險(xiǎn)，投保賣方利益險(xiǎn)。5)建立健全的管理制度。32精品PPT|借鑒參考第三十二頁(yè)，共七十頁(yè)。

某出口商A以FOB條件向美國(guó)某一進(jìn)口商B出口一批商品，其結(jié)算方式采用D／P見(jiàn)票后30天。但后來(lái)此種商品的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)了大幅下跌，當(dāng)匯票到期時(shí)進(jìn)口商沒(méi)有付款。與此同時(shí)，由于采用FOB貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，貨物保險(xiǎn)由進(jìn)口商辦理，當(dāng)貨物抵達(dá)目的港后，由于無(wú)人照料出現(xiàn)了部分變質(zhì)。出口商有鑒于此，只有將貨物在當(dāng)?shù)氐蛢r(jià)出售。出口商由此蒙受了巨大損失。請(qǐng)分析案例中出口商應(yīng)吸取的教訓(xùn)。

案例分析-233精品PPT|借鑒參考第三十三頁(yè)，共七十頁(yè)。第三節(jié)信用證

國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方往往互不信任，出口商擔(dān)心發(fā)貨后進(jìn)口商不付款，進(jìn)口商則擔(dān)心預(yù)付貨款后出口方不發(fā)貨，而在國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方一手交錢，一手交貨的當(dāng)面貨款交割方式既不可行又非常罕見(jiàn)。34精品PPT|借鑒參考第三十四頁(yè)，共七十頁(yè)。一.信用證(LetterofCredit，簡(jiǎn)稱L/C)信用證支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，在銀行與金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。信用證支付方式把由進(jìn)口人履行付款責(zé)任，轉(zhuǎn)為由銀行付款。因此，在一定程度上解決了進(jìn)出口人之間互不信任的矛盾，同時(shí)，也為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利。

35精品PPT|借鑒參考第三十五頁(yè)，共七十頁(yè)。1.信用證的含義

UCP600在第2條“定義”中規(guī)定：“信用證意指一項(xiàng)不可撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾?！庇纱丝梢?jiàn)，信用證是開證銀行對(duì)受益人的一種保證，只要受益人履行信用證所規(guī)定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。36精品PPT|借鑒參考第三十六頁(yè)，共七十頁(yè)?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》

（2007年修訂本）UCP600UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits《跟單信用證統(tǒng)一慣例》于1933年問(wèn)世，歷經(jīng)數(shù)次修改——1951年修訂本、1962年修訂本、1974年修訂本、1983年修訂本(UCP400)、1993年修訂本(UCP500)。2002年初國(guó)際商會(huì)成立統(tǒng)一慣例修訂工作小組，萌發(fā)了修訂UCP500的動(dòng)議。2006年10月25日完成修訂。2006年11月，國(guó)際商會(huì)在全球范圍內(nèi)正式發(fā)布。2007年7月1日開始實(shí)施，從而全面取代實(shí)施了長(zhǎng)達(dá)13年的UCP500。37精品PPT|借鑒參考第三十七頁(yè)，共七十頁(yè)。2.信用證業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人

1.申請(qǐng)人(Applicant)UCP600定義的2.開證行(IssuingBank)基本當(dāng)事人3.受益人(Beneficiary)4.通知行(AdvisingBank)5.議付行(NegotiatingBank)6.付款行(PayingBank)7.償付行(ReimbursementBank)8.保兌行(ConfirmingBank)9.受讓人(Transferee)又稱：第二受益人

38精品PPT|借鑒參考第三十八頁(yè)，共七十頁(yè)。1)信用證是一種銀行信用只要出口商提供了信用證所規(guī)定的單據(jù)，開證行就承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。但如果開證行破產(chǎn)倒閉而無(wú)力付款，出口商仍然有向進(jìn)口商索要款項(xiàng)的權(quán)利，只不過(guò)，這時(shí)是依據(jù)買賣合同而非信用證索款。出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)的付款銀行收款。3.信用證的特點(diǎn)39精品PPT|借鑒參考第三十九頁(yè)，共七十頁(yè)。2)信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的自足文件

開證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，只要出口商提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)就付款給出口商，而不管出口商是否履行了買賣合同。

UCP600在第4條規(guī)定：“開證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法?！焙贤托庞米C不符，按合同辦還是信用證辦？40精品PPT|借鑒參考第四十頁(yè)，共七十頁(yè)。PPT內(nèi)容概述第八章國(guó)際物流結(jié)算。如需轉(zhuǎn)讓，通常經(jīng)過(guò)背書行為轉(zhuǎn)讓。簡(jiǎn)言之，本票是出票人對(duì)受款人承諾無(wú)條件支付一定金額的票據(jù)。本票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，本票無(wú)效。支票上未記載規(guī)定事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。因此，就有“劃線支票”和“未劃線支票”之分。匯付和托收這兩種支付方式屬于商業(yè)信用——即銀行不承擔(dān)第一付款責(zé)任，僅由買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用。2002年初國(guó)際商會(huì)成立統(tǒng)一慣例修訂工作小組，萌發(fā)了修訂UCP500的動(dòng)議。2007年7月1日開始實(shí)施，從而全面取代實(shí)施了長(zhǎng)達(dá)13年的UCP500。出口商首先不是向進(jìn)口商收款，而是向開證行或其授權(quán)的付款銀行收款。進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)要向銀行交付一定比例的開證押金或擔(dān)保品，這就為銀行利用資金提供了便利。4.裝運(yùn)期限、交單期限和有效期及到期地點(diǎn)等。5.單據(jù)條款：提交單據(jù)及份數(shù)等。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對(duì)出口商的一種融資行為。69第四十一頁(yè)，共七十頁(yè)。3)信用證是一項(xiàng)單據(jù)業(yè)務(wù)

UCP600第5條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。”所謂“認(rèn)單不認(rèn)貨”。只要出口商提交了符合信用證條款的單據(jù)，即使貨物有缺陷銀行仍需照付貨款。反之，如果單據(jù)與信用證有不符之處，即銀行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)單據(jù)，即使貨物完全符合合同要求，銀行仍有權(quán)拒付貨款。單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？42精品PPT|借鑒參考第四十二頁(yè)，共七十頁(yè)。關(guān)于不符點(diǎn)單據(jù)不符導(dǎo)致拒付是信用證支付方式下一種極為普遍的現(xiàn)象，這降低了信用證的使用范圍，也導(dǎo)致信用證的訴訟案激增。UCP600在第14條“審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)”中的d項(xiàng)中規(guī)定：“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?！盪CP600即使在單證之間也不要求“等同”(Identical)，而僅要求“不得矛盾”(Mustnotconflictwith)，從而體現(xiàn)了審單標(biāo)準(zhǔn)寬松化的傾向。43精品PPT|借鑒參考第四十三頁(yè)，共七十頁(yè)。4.信用證對(duì)出口商的作用

1)保證出口商憑單取得貨款

2)使出口商得到外匯保證

3)出口商可以取得資金融通交貨前，可打包貸款(PackingCredit)，用以收購(gòu)、加工、生產(chǎn)出口貨物和打包裝船；收到信用證并辦理貨物出運(yùn)后，提交匯票和信用證規(guī)定的各種單據(jù)，可敘作出口押匯取得貸款。44精品PPT|借鑒參考第四十四頁(yè)，共七十頁(yè)。5.信用證對(duì)進(jìn)口商的作用

1)確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù)進(jìn)口商的開證申請(qǐng)書有效地將買賣合同條款轉(zhuǎn)化為對(duì)出口商(受益人)提交單據(jù)的要求，因此進(jìn)口商申請(qǐng)開證時(shí)可以通過(guò)控制信用證條款來(lái)約束出口商。2)資金融通進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)，如開證行認(rèn)為進(jìn)口商資信較好，進(jìn)口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下開證。如采用遠(yuǎn)期信用證，進(jìn)口商還可以憑信托收據(jù)(TrustReceipt)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款，這就為進(jìn)口商提供了資金融通的便利。45精品PPT|借鑒參考第四十五頁(yè)，共七十頁(yè)。6.信用證對(duì)銀行的作用

進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)要向銀行交付一定比例的開證押金或擔(dān)保品，這就為銀行利用資金提供了便利。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每作一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等各種費(fèi)用。46精品PPT|借鑒參考第四十六頁(yè)，共七十頁(yè)。信用證業(yè)務(wù)不足

手續(xù)繁、費(fèi)用多出口商容易用假單據(jù)欺詐

按照UCP600第34條規(guī)定，銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性，偽造或法律效力，或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一般及／或特殊條件概不負(fù)責(zé)。47精品PPT|借鑒參考第四十七頁(yè)，共七十頁(yè)。二.信用證的形式

(一)形式1.信開本(ToOpenbyAirmail)2.電開本(ToOpenbyCable)(1)簡(jiǎn)電本(BriefCable)(2)證實(shí)書(3)全電本(FullCable)(4)SWIFT信用證48精品PPT|借鑒參考第四十八頁(yè)，共七十頁(yè)。(二)信用證的內(nèi)容

1.信用證的當(dāng)事人2.對(duì)信用證本身的說(shuō)明：如信用證的編號(hào)、種類、開證日期等。3.信用證金額與匯票條款4.裝運(yùn)期限、交單期限和有效期及到期地點(diǎn)等。5.單據(jù)條款：提交單據(jù)及份數(shù)等。6.其他事項(xiàng)：(1)開證行對(duì)議付行的指示條款；(2)開證行保證承付的文句；(3)其他特殊條款7.信用證系根據(jù)UCP600開立的文句。49精品PPT|借鑒參考第四十九頁(yè)，共七十頁(yè)。

(三).信用證的種類

1.按照是否由另一銀行保證兌付

保兌信用證(ConfirmedL/C)

不保兌信用證(UnconfirmedL/C)50精品PPT|借鑒參考第五十頁(yè)，共七十頁(yè)。2.根據(jù)付款時(shí)間的不同

即期信用證(SightL/C)

遠(yuǎn)期信用證(UsanceL/C)51精品PPT|借鑒參考第五十一頁(yè)，共七十頁(yè)。3.按款項(xiàng)支付方式

承付信用證（HonourL/C）議付信用證(NegotiationL/C)

承付（Honour）是開證行、保兌行、指定銀行在信用證項(xiàng)下除議付以外的一切與支付相關(guān)的行為。

52精品PPT|借鑒參考第五十二頁(yè)，共七十頁(yè)。UCP600中，構(gòu)成議付必須具備兩個(gè)條件：1.單據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)2.議付行給予客戶書面承諾，表示立即或日后(在到期目之前)給付資金。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對(duì)出口商的一種融資行為。

UCP600仍將議付定位為一種單純的給付對(duì)價(jià)的行為嗎？審單行確認(rèn)單證相符后，沒(méi)有給出書面承諾給付資金，而是在寄單后才給予資金融通，也是只一種融資行為，不能稱為議付。

53精品PPT|借鑒參考第五十三頁(yè)，共七十頁(yè)。4.可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableCredit)

按照UCP600的規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人(第一受益人)可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人(第二受益人)54精品PPT|借鑒參考第五十四頁(yè)，共七十頁(yè)。5.其他種類的信用證(1)循環(huán)信用證(RevolvingCredit)(2)對(duì)背信用證(BacktoBackCredit)(3)對(duì)開信用證（ReciprocalCredit）(4)備用信用證（StandbyL/C）55精品PPT|借鑒參考第五十五頁(yè)，共七十頁(yè)。

國(guó)內(nèi)A公司與外商簽訂了一筆進(jìn)口鋼材的合同，貨物價(jià)值為504萬(wàn)美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。A公司依約對(duì)外開出信用證后，在信用證裝期內(nèi)，外商發(fā)來(lái)傳真稱貨物已如期裝運(yùn)。不久開證行即收到議付行轉(zhuǎn)來(lái)的全套單據(jù)，提單表明貨物于東歐某港口裝運(yùn)，在西歐某港口轉(zhuǎn)運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口。單據(jù)經(jīng)審核無(wú)不符點(diǎn)，開證行對(duì)外承兌。A公司坐等一個(gè)多月，貨物依然未到，遂向倫敦海事局進(jìn)行查詢，反饋是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運(yùn)港裝運(yùn)鋼材。由此斷定，這是一起典型的以偽造單據(jù)進(jìn)行的信用證詐騙。但此時(shí)開證行承兌已經(jīng)單據(jù)，且據(jù)議付行反饋信息，該行已買斷票據(jù)，將融資款支付給了受益人。開證行被迫在承兌到期日對(duì)外付款，A公司損失慘重。在信用證項(xiàng)下進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)有多大?進(jìn)口商的利益究竟該怎樣去保障?

案例分析-356精品PPT|借鑒參考第五十六頁(yè)，共七十頁(yè)。1.詐騙風(fēng)險(xiǎn)——出口商偽造單據(jù)

銀行的一種慣例——只管單據(jù)的表面審核，而對(duì)單據(jù)的真實(shí)與否不加注意。單據(jù)一經(jīng)承兌，信用證關(guān)系——〉票據(jù)關(guān)系各國(guó)法院涉及善意持票人、無(wú)害第三方利益時(shí)，都規(guī)定不得就此頒布法院止付令，這在某種程度上給信用證項(xiàng)下的詐騙滋生提供了土壤。

三.進(jìn)口商在信用證業(yè)務(wù)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

57精品PPT|借鑒參考第五十七頁(yè)，共七十頁(yè)。2.貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)——出口商以次充好

進(jìn)口商只有在付款或承兌之后才能得到包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的全套單據(jù)，才能憑以提取貨物。58精品PPT|借鑒參考第五十八頁(yè)，共七十頁(yè)。3.匯率風(fēng)險(xiǎn)4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)5.開證行的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)——開證行義務(wù)的不履行和不作為

目前國(guó)內(nèi)的許多開證行并不審核單據(jù)，而只是向開證申請(qǐng)人照轉(zhuǎn)單據(jù)，抑或粗略審單。59精品PPT|借鑒參考第五十九頁(yè)，共七十頁(yè)。四.進(jìn)口商應(yīng)采取的防范措施

1.核實(shí)提單的真實(shí)性

要求客戶在裝船后一定時(shí)間如24小時(shí)內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便查詢船蹤，確定提單內(nèi)容的真實(shí)性。一旦查到提單有詐，即使單據(jù)不存在不符點(diǎn)，也可尋求司法救濟(jì)，應(yīng)用信用證欺詐例外原則，在開證行付款或承兌之前由法院止付信用證項(xiàng)下貨款。

60精品PPT|借鑒參考第六十頁(yè)，共七十頁(yè)。2.規(guī)范好商品的檢驗(yàn)條款

如在信用證中要求客戶提交獨(dú)立機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書，一些檢驗(yàn)公司通常提供裝船檢驗(yàn)，如此可避免貨物未裝船或裝船貨物的質(zhì)量問(wèn)題。61精品PPT|借鑒參考第六十一頁(yè)，共七十頁(yè)。3.作好外匯保值4.摒棄投機(jī)心理，作好貿(mào)易的下游工作5.選擇好開證行62精品PPT|借鑒參考第六十二頁(yè)，共七十頁(yè)。五.信用證欺詐行為的補(bǔ)救措施

1.民事賠償買／賣方依合同對(duì)違約方提起民事訴訟，要求民事賠償。由于信用證欺詐不同于一般的國(guó)際貿(mào)易糾紛，如果欺詐者騙取款項(xiàng)后逃之夭夭或宣告破產(chǎn)，即使法院判決民事賠償，也無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)。63精品PPT|借鑒參考第六十三頁(yè)，共七十頁(yè)。精品PPT·收集整理第六十四頁(yè)，共七十頁(yè)。2.追究欺詐者的刑事責(zé)任我國(guó)1997年3月14日全國(guó)人大八屆五次會(huì)議修訂的新《刑法》中第一次把“信用證詐騙罪”單列出來(lái)須指出的是，追究信用證欺詐者的刑事責(zé)任，屬國(guó)內(nèi)法管轄，不適用國(guó)際法，這與民事賠償中可適用國(guó)際慣例不同。在有確鑿證據(jù)證明存在信用證欺詐時(shí)，國(guó)內(nèi)受騙者應(yīng)配合公安機(jī)關(guān)偵察，由檢察機(jī)關(guān)提起公訴，追究欺詐者的刑事責(zé)任。65精品PPT|借鑒參考第六十五頁(yè)，共七十頁(yè)。第四節(jié)合同中的支付條款66精品PPT|借鑒參考第六十六頁(yè)，共七十頁(yè)。一.匯付方式下的支付條款例1：電匯：買方應(yīng)于2007年9月15日前將全部貨款已電匯方式與付給賣方。（ThebuyershallpaythetotlevaluethesellerinadvancebyT/TnotlaterthanSept.15,2007.）例2：票匯：買方應(yīng)不遲于2007年9月15日將100%的貨款郵票會(huì)的方式與付給賣方。(Thebuyershallpay100%ofthesaleproceedsinadvancebyD/DtoreachthesellernotlaterthanSept.15,2007.)例3：信匯:買方應(yīng)于受到合同項(xiàng)下貨物后15天內(nèi)通過(guò)中國(guó)銀行將全部貨款用信匯方式匯交賣方。（ThebuyershallpaythetotlevalueofthegoodstothesellerbyM/TthroughBankofChinawithin15daysafterreceiptofthegoodscoveredbytheS/C.）67精品PPT|借鑒參考第六十七頁(yè)，共七十頁(yè)。二.托收方式下的支付條款例1：即期付款交單：買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單。(Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.)例2：遠(yuǎn)期付款交單：買方對(duì)賣方開具的見(jiàn)票后60天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并于匯票到期日即予付款，付款后交單。（Thebuyershallacceptpromptlydocumentarydraftdrawnbythesellerat60dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredaginstpaymentonly.）例3：承兌交單：買方對(duì)賣方開具的見(jiàn)票后30天付款的跟單匯票，于提示時(shí)應(yīng)即予承兌，并于匯票