公司貿(mào)易風險控制辦法(試行)

公司貿(mào)易風險控制辦法(試行)以下是對文章進行潤色改寫后的版本:貿(mào)易風險控制辦法(試行)第一章總則第一條為規(guī)避貿(mào)易運營風險,建立良好的風險防范意識,加強風險預防控制和應對能力,促進XXX公司(以下簡稱"公司")的穩(wěn)定、健康、持續(xù)發(fā)展和國有資產(chǎn)的保值增值,根據(jù)《XXX加強全面風險管理工作的指導意見》,結合公司的實際情況,制定本辦法。第二條貿(mào)易運營風險管理工作應遵循以下原則:(一)預控為主原則。貿(mào)易運營中的潛在風險可能導致嚴重后果和無法挽回的損失,必須從源頭上進行防控,以事前防范、事中控制為主,事后補救為輔。(二)重要性原則。對金額較大、可能對公司經(jīng)營有重大影響的貿(mào)易事項進行識別、評估和決策。(三)謹慎性原則。開展貿(mào)易運營的風險識別和評估,通過收集相關信息和數(shù)據(jù),對各類風險發(fā)生的概率和可能造成的損失進行量化評估,確定風險強度。(四)原則上只與承擔財政性投資項目的國有大中型施工企業(yè)展開貿(mào)易合作。如與民營企業(yè)合作,則采取先款后貨或先貨后款的方式。第三條本制度適用于公司及其下屬子公司的貿(mào)易經(jīng)營活動。禁止進行無實物流轉的購銷業(yè)務。第二章風險內(nèi)控的職責和權限第四條公司建立了由董事會、總經(jīng)理、分管領導、貿(mào)易風險管理監(jiān)察小組、相關職能部門組成的風險管理體系。子公司可參照執(zhí)行,也可根據(jù)實際情況建立自身的風險管理組織體系。第五條公司董事會負責公司全面風險管理工作的總體規(guī)劃,主要職責包括:(一)批準執(zhí)行和修改貿(mào)易風險控制辦法。(二)批準公司重大風險應對方案。(三)批準公司年度貿(mào)易工作計劃。第六條總經(jīng)理負責全面風險管理的組織和協(xié)調(diào)工作,對董事會負責。主要職責包括:(一)確定公司貿(mào)易運營方式,劃定貿(mào)易業(yè)務范圍,組織公司貿(mào)易管理工作。(二)監(jiān)督公司貿(mào)易運營風險的識別、管理和防范。(三)審核重大風險應對計劃,對重大風險貿(mào)易事項進行監(jiān)督。(四)審核相關部門對貿(mào)易運營風險的分析、評估報告,并提出風險管理建議。(五)落實董事會部署的集團公司要求的風險控制管理事項,完成董事會授權的其他風險管理工作。第七條風險管理分管領導主持全面風險管理的日常工作,對總經(jīng)理負責,行使總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的風險管理職責。（一）賣力監(jiān)視風險管理相關事情的落實，監(jiān)視、指導和協(xié)助相關本能機能部門風險管理事情的展開。（二）組織并協(xié)調(diào)相關本能機能部門制定嚴重風險應對打算，審核風險應急預案及嚴重風險應對打算的制定、執(zhí)行和調(diào)整情況。（三）組織相關職能部門開展貿(mào)易風險分析、評估工作，根據(jù)分析、評估結果，提出風險管理策略調(diào)整建議。（四）賣力組織制定（或修改）貿(mào)易風險控制辦法。（五）對重大風險管理決策提出建議，對重大風險應對方案的執(zhí)行情況和效果進行監(jiān)督檢查。（六）提出風險管理組織機構設置及其職責分工的建議。（七）完成總經(jīng)理授權的其他風險管理相關事情。第八條貿(mào)易風險管理監(jiān)察工作小組。公司總經(jīng)理擔任貿(mào)易風險管理監(jiān)察工作小組組長，分管領導擔任該小組副組長，成員由公司法律顧問、相關職能部門負責人組成，配合公司領導關于貿(mào)易運營工作的監(jiān)督、檢查及風險防范。其主要職責包括：（一）負責對貿(mào)易合同執(zhí)行及履約情況進行檢查、監(jiān)督。（二）負責對資金的籌措和使用情況進行監(jiān)督；對貿(mào)易業(yè)務的流程進行監(jiān)督，定期督促經(jīng)營管理部和財務部門對往來款項及時催收。（三）對貿(mào)易項目可行性分析進行審核，對貿(mào)易業(yè)務和合同中存在的風險情況提出警示。（四）對公司領導布置的有關風險管理的其他事項進行檢查、監(jiān)視。第九條相關職能部門。公司貿(mào)易運營風險管理工作相關職能部門為公司以及合資子公司經(jīng)營管理部、財務部，積極配合公司領導開展各項風險管理管控工作。其主要職責包括：（一）經(jīng)營管理部負責對計劃開展的貿(mào)易或有風險進行信息收集。1.在肯定貿(mào)易范圍、交易、資金額度時，應積極主動搜集市場、政策、法律、擬合作的客戶的銀行資信情況、資產(chǎn)負債率、上一年度和最近一期財務報表的營業(yè)收入情況、應收賬款、應付賬款、庫存量等財務各項指標展開盡職調(diào)查，并形成盡職調(diào)查報告。2.根據(jù)確定貿(mào)易范圍、交易、資金額度，定期組織開展供應商信用評價，實行動態(tài)管理。3.負責制定年度銷售和采購計劃，協(xié)調(diào)落實采購資源。4.負責建立、維護客戶信息平臺，收集、統(tǒng)計、分析、整理各地區(qū)招標項目信息、市場價格以及需求量。5.負責做好貿(mào)易項目可行性分析，擬定購銷價格，草擬、審核和簽訂各項購銷合同。6.賣力對合同履行情況進行跟蹤管理，賣力、款項跟蹤催收，核對票款是否符合。7.負責對貿(mào)易運營進行事中、事后風險監(jiān)督、控制、檢查和分析，對重大風險應及時上報總經(jīng)理。（二）財務部：1.負責公司購銷往來的核算工作，嚴格管理和及時記錄購銷業(yè)務的應收、應付等款項。2.定期與客戶進行來往款的核對，保證購銷來往款項準確無誤。3.制定全年貿(mào)易資金的籌措和使用計劃，對項目業(yè)務做好財務分析及可行性分析。4.對來往票據(jù)進行審核，及時結算。5.建立貿(mào)易對象誠信信用體系，對發(fā)生一次延期支付的對象列入信用黃名單；對發(fā)生兩次延期支付且無法提供合理原因的對象列入信用黑名單。列入黃名單的客戶，如確有需要再次開展合作的，需預收50%的貨款方可再次合作，剩余50%貨款在交易完成后5個工作日內(nèi)付清；列入黑名單的客戶暫停與其合作。（三）經(jīng)營管理部、財務部應相互配合，保證合同的嚴格履行，保證物資供應和質(zhì)量，做好業(yè)務收益分析、控制風險、做好資金籌措和運作等，有效控制成本，保障資金安全，做好貨款的催收工作。（四）完成公司領導布置的有關風險管理的其他事項。第三章風險控制的范圍、內(nèi)容及要求第十條隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，受價格波動風險、政策性風險、客戶信用風險等影響，貿(mào)易運營業(yè)務尤其是大宗商品貿(mào)易運營業(yè)務面臨的風險和難度進一步加大，為規(guī)避、防范風險，減少企業(yè)損失，就需要做好項目前期的決策風險控制，即對開展項目的行業(yè)情況、市場動態(tài)、擬合作客戶的銀行資信情況、各項財務指標、商業(yè)信用及相關政策進行深入分析和調(diào)查。（一）公司貿(mào)易主要采用委托供應商直接供應和服務下游銷售客戶的模式，對物資供應商基本概況、信用、經(jīng)營業(yè)績等方面進行調(diào)查、了解，建立相關的客戶檔案：供應商的工商登記基本信息；注冊資本應在伍佰萬元以上；有長期固定的經(jīng)營場所；在有效的經(jīng)營期限內(nèi)有完善的企業(yè)管理制度和財務制度；在本地行業(yè)內(nèi)有一定的知名度、信譽度和實力（行業(yè)協(xié)會的推薦）；有較好的經(jīng)營業(yè)績和服務態(tài)度；與國有企業(yè)有良好的長期合作關系；近三年持續(xù)盈利；在當?shù)囟惥钟辛己玫募{稅記錄。以上相關記錄由市場部根據(jù)貿(mào)易具體情況定期進行更新調(diào)查。（二）對采購方的信用控制主要從采購方的氣力、資質(zhì)、項目情況、及資信方面考察并建立相關的信用檔案。采購方應優(yōu)先考慮信譽優(yōu)秀的國有控股或參股的企業(yè)，有美滿的企業(yè)管理制度和財務制度，銀行信譽好，資金氣力雄厚，注冊資本應在伍佰萬元以上，以往項目業(yè)績優(yōu)秀。（三）根據(jù)相關購銷客戶信用情況分析形成客戶準入名單，相關職能部門方能與之交易、簽約、付款、發(fā)貨。準予交易的客戶，還應進一步根據(jù)其資產(chǎn)、盈利等經(jīng)營實力，核定與之交易額度，即簽約金額大小，及適當?shù)慕Y算方式。（四）項目的可行性分析：1.經(jīng)營管理部根據(jù)前期調(diào)查的情況綜合進行分析，采取積極穩(wěn)妥的貿(mào)易運營方式，努力降低經(jīng)營風險。對擬合作方的運營周期、具體用量、質(zhì)量要求、銀行資信情況、各項財務指標、資金保障、結算付款條件、市場需求等方面進行盡職了解和分析。2.財務部門應對具體項目的資金籌措、分配、周轉期限、資金成本、邊際成本、收益情況等的做出財務分析。3.經(jīng)營管理部根據(jù)前期調(diào)查的情況進行綜合分析，采取積極穩(wěn)妥的貿(mào)易運營方式，降低經(jīng)營風險。4.經(jīng)營管理部及財務部門顛末對項目的認真研究分析，初步制定客戶資信調(diào)查報告以及可執(zhí)行項目分析報告，提交由公司經(jīng)營班子決策后報集團公司存案。第十一條在貿(mào)易運營的實際操作中，經(jīng)營管理部還需對已開展貿(mào)易的事中、事后環(huán)節(jié)進行持續(xù)、同步的管理、控制和評估，以便及時發(fā)現(xiàn)貿(mào)易運營過程中存在的、會導致風險產(chǎn)生的不利因素。（一）合同管理：1.在開展貿(mào)易運營過程中，進行購銷業(yè)務前須簽訂客戶購銷合同，鎖定產(chǎn)品下游客戶。2.由經(jīng)營管理部起草貿(mào)易合同：（1）應做到合同條款合理完整、技術條款清晰、法律條款松散，為方便辦理爭議，合同的簽訂地、管轄權應放在本公司所在地。（2）合同主體要明確、合法合規(guī)，合同標的物要合法，數(shù)量要明確可計量，物資的型號、品牌、等級、單價等必須明確。（3）質(zhì)量必須符合法律法規(guī)及相關行業(yè)的標準，有相關的驗收標準和責任人。（4）送貨地點清晰明確，交接手續(xù)要完善。（5）合同價款必須分明，計較依據(jù)明確（運費要列明分明）。（6）貨款結算期限不超過120天，如超期限的應設定違約條款，特殊情況超過120天的必須做詳細說明并提出相應的保障措施。3.在簽訂條款時，要本著極度審慎認真的態(tài)度，做到合同形式標準規(guī)范，條款內(nèi)容完整無誤，文字表達簡述明了。4.經(jīng)營管理部制定的合同，經(jīng)法律顧問審查，財務部會簽后，提交經(jīng)營班子會通過方執(zhí)行。（二）資金安排：1.財務部門應做出對具體貿(mào)易項目的資金籌措、分配、周轉期限、資金成本、邊際成本、收益情況等財務分析。2.貨款要及時結算、對賬，要及時開具并認真審核，采購貨物時應采取貨物送達驗收合格后，支付款項不超過此次貨款的80%，支付貨款后二十個工作日內(nèi)應收到供貨方提供的增值稅專用，待取得該批貨款全額后再按合同結清尾款；銷售物品時嚴格按照合同約定的期限及時催促經(jīng)營管理部催收貨款。（三）預收款控制：1.為防止下游客戶違約，公司在支付采購貨款前須預收下游客戶的合同保證金（合同保證金不超過合同總金額的5%），以降低風險（下游客戶為國有大型企業(yè)的除外）。2.販賣貨色時原則上應采取先款后貨的貿(mào)易方式，確需采取先貨后款方式的，則采購方應先預付30%貨款，供貨完成后5個工作日內(nèi)結清貿(mào)易尾款，后一批貿(mào)易出貨前，必須先行結清上批次貨款后方可出貨；但對于財政性、公益性資金支持的、由大型國有企業(yè)作為建設主體和施工主體的項目的材料物資供應等，可不需支付預付款，供貨完成3個月內(nèi)按合同約定結清貿(mào)易貨款。（四）預付款控制：1.采購貨物采用先貨后款的模式進行交易，特殊項目為保證質(zhì)量保證供應，可采取預付貨款的形式進行交易。2.預付貨款應采用銀行轉賬、銀行承兌匯票、信用證等支付方式。3.為保證貨款的安全，預付貨款不應超過合同總金額的30%，財務部門應做好預付款資金成本的控制，預付款時限最長不應超過30天，預付款應有履約誠信的風險評估的保證措施。（五）實物（貨權）控制：1.在預付貨款后，按照合同約定及時轉移貨權，重視對數(shù)目、質(zhì)量等多方面的驗收，實地查看貨色情況及實踐控貨方情況。2.先貨后款的業(yè)務應及時做好上下游貨色的交接、清點、驗收和確認。如需留存貨色，對貨色入庫應及時回收倉庫出具的入庫單，并審慎選擇信譽好的倉儲單位，確實控制住貨權，力求每筆業(yè)務都能做實。（六）庫存控制：1.采用委托發(fā)貨模式，貨物直接發(fā)至項目部或采購商，及時結算。2.在貨權交付后加強對貨物的監(jiān)管，控制貨物收發(fā)、貨權的轉移。3.在銷售合同簽訂后，根據(jù)合同約定及下游付款情況及時轉移貨權同時轉移風險。（七）收發(fā)貨色控制：詳細內(nèi)容和管理辦法按照公司《貿(mào)易收發(fā)貨色管理辦法》操作（另行制定）。（八）票據(jù)與結算控制：1.經(jīng)營管理部門應及時取得相關的原始憑證，認真驗票，、業(yè)務憑證、收發(fā)臺賬等應齊全完備。2.應收、預收款不接受任何形式的商業(yè)承兌匯票，原則上通過銀行轉賬進行，在不貼息和不違反按期付款的情況下，可采用銀行承兌匯票。3.向財務提交銷售的資料前須經(jīng)核對確認，及時確認結算時間，同時根據(jù)出資形式(現(xiàn)匯、承兌、信用證等）回收相應款項，避免潛在損失。（九）應收款控制：1.經(jīng)營管理部在實際業(yè)務操作過程中，盡量做到先款后貨，減少欠款數(shù)額，定期按合同約定催收貨款。2.財務部根據(jù)應收款數(shù)額，及時催促經(jīng)營管理部催收，如未能按合同約定的期限內(nèi)回收需加收滯納金，并上報公司領導，以便審顛末議定定采取相關措施或采取法律途徑清收貨款，XXX的各款項應收盡收。3.應收貨款不接受任何形式的商業(yè)承兌匯票，原則上通過銀行轉賬進行，在不貼息和不違反按期付款的情況下，可采用銀行承兌匯票。第十二條其他風險控制：（一）上下游密切銜接。不做庫存設置，不做賭博式壓貨存貨業(yè)務，采取商品資源方與市場方聯(lián)動，減少運輸費用，委托直供，上下游合同同時簽訂。在貿(mào)易過程中，采取積極穩(wěn)妥的運作方式，有條件的預收下游客戶貨款，努力將經(jīng)營風險降到最低，但對于財政性、公益性支持的、由大型國有企業(yè)、政府部門作為建設主體的項目除外。（二）對無預付貨款的下游客戶或初次合作的供應商應提供相應的擔?；虻盅?。（三）人員責任控制。在整個貿(mào)易運營過程中，要求業(yè)務人員必須有高度責任心和以公司為家的精神，認真處理每個環(huán)節(jié)，最大可能控制風險。以對業(yè)務風險的控制效果考核業(yè)務人員的薪酬、晉級等方面，從而加強與促進風控管理。