合作社財務分析報告

2020年XX合作社財務分析報告一、合作社基本情況南昌市XX農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社是一家匯集種子、農(nóng)藥、化肥、水稻、牛羊等為一體的綜合型專業(yè)合作社、占地面積200平方米，經(jīng)營承包農(nóng)田面積5000畝。設立了財務部3人，成立了田間作業(yè)管理小組5人操作業(yè)20人，項目服務部3人，擁有農(nóng)業(yè)專業(yè)技術人員3人。二、2020年收入業(yè)績說明本年度實現(xiàn)總收入380萬元，比上年度的300萬元增長了26.66%。其中水稻銷售收入200萬元，畜牧收入100萬元，其它收入80萬元，分別比去年增長了21%和18%o三、合作社綜合財務狀況2020年期末總資產(chǎn)510萬元：其中固定資產(chǎn)90萬元，流動資產(chǎn)420萬元，負債100萬元，凈資產(chǎn)410萬元；2020年總支出310萬元，其中人員50萬元,農(nóng)業(yè)種子化肥等費用200萬元，固定資產(chǎn)折舊費8萬元，其他費用52萬元；期末盈利70萬元；四、財務分析（一）總資產(chǎn)510萬元，比去年450萬元增長了13.33%;其中流動資產(chǎn)420萬元，占總資產(chǎn)的82.35%,非流動資產(chǎn)90萬元，占總資產(chǎn)的17.65%。1、流動資產(chǎn)情況分析流動資產(chǎn)420萬元，比年初400萬元增長了5%;其中貨幣資金110萬元，占流動資產(chǎn)的26.19%,比年初70萬元增長了36.36%;應收客戶貨款50萬元，占流動資產(chǎn)的11.9%,比年初62萬元增加了60.96%;其他應收款30萬元，占流動資產(chǎn)的7.14%,存貨348萬元，比年初326元增長了6.7%。2、非流動資產(chǎn)情況分析固定資產(chǎn)原值7830萬元，比年初5719萬元增長了36.9%,累計折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了90.9%,在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%o3、負債情況分析流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了59.1%;預收種子農(nóng)藥化肥款144萬元，比年初63萬元增長128.6%;應付職工薪酬120萬元比年初143萬元增長了53.8%;應付福利費20萬元，與去年持平;應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長4.3%;其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%,預提費用166萬元，比年初204萬元增長了-18.6%。4、凈資產(chǎn)情況分析凈資產(chǎn)共計6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%;其中：事業(yè)基金3293萬元;專用基金757萬元;財政補助結轉(zhuǎn)（余）3.75萬元。五、收入情況分析財政補助收入50萬元，農(nóng)業(yè)總收入88萬元;其中稻谷收入1585萬元,占總收入的26.3%,比上年1481萬元增長了7%o銷售收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%;其中：水稻收入620萬元，占總收入的27.2%,比上年586萬元增長了5.8%。隨著近幾年我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人均可支配收入的增多，人們對食品安全意識的不斷提高，使得優(yōu)質(zhì)稻需求不斷增加，所以稻谷收入也就相對的有所提高。種子農(nóng)藥化肥收入3753萬元，相比上年3085萬元增長了21.7%;其中：種子收入895萬元，占總收入的23.8%,比上年966萬元增長了-7.3%。今年新引進水稻種植專用設備數(shù)臺，設備的更新，使水稻種植技術的不斷優(yōu)化，所有這一切都促使合作社優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)品不斷提高，收入的不斷增長。六、支出情況分析2020年年末總支出為7010萬元，其中水稻種植業(yè)務成本5346萬元，管理費用1642萬元；1＞從水稻種植業(yè)務成本明細表中可以看出，人員經(jīng)費為2736萬元，占業(yè)務成本的51.2%,同比去年有所增長，主要原因是職工人數(shù)的增加以及業(yè)務收入總額的增加；2、材料費936萬元，占業(yè)務成本的17.5%,同比去年501萬元增長了86.8%;今年主要原因全球通貨膨脹導至農(nóng)藥種化肥的成本不斷提高。3、機械費1289萬元，占醫(yī)療業(yè)務成本支出的24.1%;因為業(yè)務收入總額的大幅增長，所以機械費用的增長也會同步增長。4、固定資產(chǎn)折舊費1007萬元，占醫(yī)療業(yè)務成本支出的18.8%,固定資產(chǎn)折舊同比去年846萬元增長了19%,專業(yè)設備和一般設備的增加使用，使得固定資產(chǎn)的大幅增加是必然的。5、提取風險基金17.7萬元，上年是0.9萬元，由于收入增加，風險基金的計提也會相應的增加。6、本年度水稻收支虧損931萬元。七、依據(jù)年終財務報表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財務狀況（一）收入構成比例：財政補助收入占總收入13.4%,XX收入占總收入的86.1%,其中XX收入占業(yè)務收入的26.3%;由于土地租賃面積的不斷擴大，引進科學的田間管理方式，機械設備的全面提高，使產(chǎn)品種品的產(chǎn)量和質(zhì)量與去年同期相比有較大的提高，所以收入都呈增長趨勢。（二）支出構成比例：人員經(jīng)費占總支出的31.6%;機械材料占總支出的13.4%;原材料費占總支出的19.8%;固定資產(chǎn)折舊占總支出的14.4%;其他費用支出占總支出的13%;（三）償還能力：流動比率68.7%,速凍比率44.3%。綜合以上數(shù)據(jù)顯示，本年度合作社的整體業(yè)務收入相對去年同期比虧損了;但償還能力還是比較好的，流動比率不太理想，但鑒于合作社起步較晚，通過不斷磨合，加強田間管理，控制成本，加強機械設備的安全使用和維護管理；