費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法為了加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作的管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，明確開(kāi)支范圍及責(zé)任，特制定本辦法。一、公司對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的費(fèi)用采用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制：除出差補(bǔ)助和其他公司規(guī)定的補(bǔ)助外的各種費(fèi)用。1、車(chē)輛外出加油費(fèi)用、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)及其他費(fèi)用。2、業(yè)務(wù)員外出城市間交通費(fèi)（不報(bào)打的費(fèi)）。3、因公司事務(wù)安排招待外來(lái)人員（需事先請(qǐng)示同意）。4、購(gòu)置辦公用品、辦公用具費(fèi)用。5、與公司運(yùn)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序及注意事項(xiàng)1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須有真實(shí)的費(fèi)用發(fā)生，而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用與當(dāng)事人辦理的公司業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)，否則視為個(gè)人費(fèi)用，不允許報(bào)銷(xiāo)。2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人辦完公司交代業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)的有效單據(jù)（填制完整的派車(chē)單、業(yè)務(wù)派遣單及其他有效單證），填制報(bào)銷(xiāo)單證。3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單證：各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼、車(chē)輛油料費(fèi)用按公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填寫(xiě)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)的費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額填寫(xiě)，并在報(bào)銷(xiāo)單證上按報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用種類(lèi)（油料、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等）分類(lèi)填清各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)報(bào)金額，說(shuō)明清楚，計(jì)算準(zhǔn)確。4、費(fèi)用的簽批應(yīng)根據(jù)發(fā)生費(fèi)用的業(yè)務(wù)性質(zhì)按公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)劃分確定部門(mén)，確定費(fèi)用部門(mén)審批人。如：發(fā)貨、提貨業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)部門(mén)主管經(jīng)理簽字審批。簽批程序：部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→分管副總核準(zhǔn)→總經(jīng)理簽報(bào)。5、部門(mén)經(jīng)理簽批費(fèi)用時(shí)，應(yīng)向當(dāng)事人問(wèn)清費(fèi)用發(fā)生經(jīng)過(guò)，審查費(fèi)用是否真實(shí)，有無(wú)虛報(bào)；各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合公司有關(guān)規(guī)定，有無(wú)超過(guò)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)等（費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按上述執(zhí)行）。6、財(cái)務(wù)部門(mén)審核費(fèi)用時(shí)，應(yīng)審查單據(jù)是否完整有效，費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否正確，金額是否準(zhǔn)確等。7、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人持手續(xù)完整的報(bào)銷(xiāo)單證，到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：當(dāng)事人辦完公司交代事務(wù)，回到公司向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)完畢后，應(yīng)立即辦理報(bào)賬手續(xù)，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)督促其報(bào)賬。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、簽批過(guò)程中的責(zé)任1、對(duì)報(bào)銷(xiāo)人弄虛作假、多報(bào)、虛報(bào)費(fèi)用的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即給予開(kāi)除處分。2、對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人未能認(rèn)真履行審核責(zé)任，應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，首次給予嚴(yán)厲批評(píng)，再次給予20元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，交公司高層處理。五、特殊費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)：特殊費(fèi)用開(kāi)支是指不經(jīng)常發(fā)生的或一次開(kāi)支金額較大的費(fèi)用開(kāi)支；應(yīng)先向總經(jīng)理匯報(bào)并經(jīng)其許可后，方可向財(cái)務(wù)室借款開(kāi)支，否則財(cái)務(wù)具辦人有權(quán)拒絕。六、費(fèi)用借款的規(guī)定及財(cái)務(wù)部主管簽字→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部發(fā)放；工資性補(bǔ)助：部門(mén)申報(bào)→行政部審核簽字→財(cái)務(wù)審核簽字→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)發(fā)放。三、采購(gòu)費(fèi)用審批程序：采購(gòu)報(bào)賬：采購(gòu)人持有效發(fā)票，連同入庫(kù)單，檢驗(yàn)合格單，購(gòu)銷(xiāo)合同、協(xié)議、證明、采購(gòu)計(jì)劃單及貨物清單等資料→經(jīng)手人簽字→采購(gòu)部門(mén)審核簽字→財(cái)務(wù)審核簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→到財(cái)務(wù)部報(bào)賬付款或掛賬、沖賬；付賬款：經(jīng)辦人持采購(gòu)合同、協(xié)議、證明、根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)付金額，填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)單→經(jīng)辦人簽字→采購(gòu)部門(mén)審核簽字→財(cái)務(wù)審核簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部付款；付賬款：經(jīng)辦人持原掛賬證明單，填制掛賬付款申請(qǐng)單→經(jīng)手人簽字→采購(gòu)部門(mén)主管簽字→財(cái)務(wù)審核簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部付款。四、借款審批程序：個(gè)人借款：借款人填寫(xiě)借款單→經(jīng)手人簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)審核簽字審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部付款；單位往來(lái)借款：經(jīng)辦人持借款合同、協(xié)議，填寫(xiě)借款單并加蓋單位財(cái)務(wù)印章和經(jīng)辦人私章→財(cái)務(wù)審核簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部付款。五、業(yè)務(wù)費(fèi)支付：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)代辦業(yè)務(wù)合同、協(xié)議規(guī)定，編制業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)放表→財(cái)務(wù)制表復(fù)核簽字→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部付款。六、用款申報(bào)審批程序：用款單位或個(gè)人需要大額資金時(shí)，必須提前填寫(xiě)用款申報(bào)審批單→經(jīng)辦人簽字部門(mén)主管簽字→財(cái)務(wù)審核簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→交財(cái)務(wù)部備款；用款申報(bào)審批單，是公司內(nèi)部調(diào)用資金的憑據(jù)，不能代替報(bào)賬單據(jù)或借款借據(jù)使用，也不能代替其他付款審批程序。七、幾點(diǎn)說(shuō)明、要求：大額單據(jù)或正式發(fā)票，可直接按有關(guān)程序辦理審批、報(bào)賬；無(wú)正式發(fā)票、單據(jù)者，可填寫(xiě)《自制報(bào)銷(xiāo)憑證》由二人以上證明人簽字，部門(mén)主管簽字，財(cái)務(wù)審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；金額較大者還須附有專(zhuān)題報(bào)告，有關(guān)證明資料；大宗經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，除按上述程序外，還需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究批準(zhǔn)