我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展研究及我國國有企業(yè)第二輪改革路徑探討

我國國有企業(yè)第二輪改革路徑探討摘要:國有企業(yè)改革一直是我國經(jīng)濟建設中的“瓶頸”，我們欣喜地看到了國有企業(yè)在探索中前進。然而我國國企目前也存在著許多的問題。關于我國國企現(xiàn)狀，楊偉民總結(jié)為:盡管中國國企改革取得明顯進展，但依然存在國有資本“一股獨大”、多腿經(jīng)營導致部分國企負債率過高、壟斷部分行業(yè)擠壓其他所有制經(jīng)濟發(fā)展空間等問題。國有企業(yè)第二輪改革迫在眉睫，要著重進行體制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度。關鍵詞:國有企業(yè)；問題；改革；abstract：Thereformofstate-ownedenterpriseshasbeenthe"bottleneck"intheeconomicconstructionofourcountry,andwearepleasedtoseetheprogressofthestate-ownedenterprisesintheexploration.However,therearestillmanyproblemsinChina'sstate-ownedenterprises.OnthestatusquoofChina'sstate-ownedenterprises,YangWeiminsummedupas:thoughsignificantprogresshasbeenmadeinthereformofstate-ownedenterprisesinChina,buttherearestillthesinglelargesharesofstate-ownedcapital,multilegoperationleadtopartofthestate-ownedenterprisedebtrateistoohigh,themonopolyofsomeindustriesextrusionothersystemofownershipeconomydevelopmentspace.Secondroundofreformofstate-ownedenterprisesisimminent,tofocusoninstitutionalreform,improvethemodernenterprisesystem.Keywords:stateownedenterprises;achievements;problems;reform;一、國企改革歷程第一階段：1979—1986年，國有企業(yè)經(jīng)營權(quán)層面的改革。根據(jù)中央政策，ZF向企業(yè)讓渡了生產(chǎn)自主權(quán)、原料選購權(quán)、勞動用工權(quán)和產(chǎn)品銷售權(quán)等十四項經(jīng)營權(quán)。對經(jīng)營者積極性產(chǎn)生激勵，進而有利于改變過去權(quán)力集中與外部化的狀況，使企業(yè)成為“自負盈虧，自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展”的經(jīng)濟實體。第二階段：1987—1992年，國有企業(yè)改革從經(jīng)營權(quán)向所有權(quán)層面的過渡。提出過度的方式是股份制，股份制改革，根本目的是要改變由國家壟斷的企業(yè)財產(chǎn)制度，使國有企業(yè)內(nèi)部形成多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化國有企業(yè)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)，為實施對股東、董事會和經(jīng)理層進行有效的激勵和制約。第三階段：1992—2002年，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標是要通過產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的改造，使國有企業(yè)成為“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責明確，政企分開，管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)。在現(xiàn)代企業(yè)組織框架中，從發(fā)展上看，ZF的意志是遞減的，而股東的意愿則可得到組織和制度的保證。二、國有企業(yè)改革過程中取得的成就國資委信息中心披露：2007年前三季度，418戶國有重點企業(yè)總體運行態(tài)勢良好，銷售、利潤持續(xù)較快增長，企業(yè)盈利能力、保值增值能力、資金使用效率同比均有所提高。實現(xiàn)營業(yè)收入91308.2億元，同比增長19.8%；累計成本費用總額79941.3億元，同比增長19.4%，增速比上年同期回落0.3個百分點，比上半年回落1.6個百分點，成本費用總額增速開始慢于收入增速；實現(xiàn)利潤8786.9億元，同比增長32.1%，增速比上年同期加快13.9個百分點。2006年中央企業(yè)總體經(jīng)營業(yè)績再創(chuàng)造歷史最好記錄，實現(xiàn)利潤7681.5億元,比上年增長20.5%；平均凈資產(chǎn)收益率10.1%，比上年提高0.1個百分點；平均總資產(chǎn)報酬率7.9%，比上年提高0.2個百分點；平均全員勞動生產(chǎn)率22.4萬元/人，比上年提高21.7%；從業(yè)人員人均利潤7萬元/人，比上年提高9.9%；平均流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.0次，比上年加快0.1次；平均資產(chǎn)負債率55.8%，比上年下降0.3個百分點。2007年，全國國有企業(yè)上繳稅金1.77萬億元，占全國財政收入的34.5%。與2002年相比，全國國有企業(yè)戶數(shù)雖然減少了4.36萬戶，但營業(yè)收入、實現(xiàn)利潤、上繳稅金分別年均增長18.7%、36%和20.4%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，國有企業(yè)經(jīng)營狀況良好，發(fā)展迅速，在國民經(jīng)濟中占主導地位。另外，國有企業(yè)改革在以下三個方面也取得了重大進展。1.國有企業(yè)慢慢轉(zhuǎn)變成為獨立的市場競爭主體。通過放權(quán)讓利、兩權(quán)分離、利改稅、承包責任制改革，將國有企業(yè)從政府機關的附屬生產(chǎn)單位，轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲氖袌龈偁幹黧w。2.國有企業(yè)慢慢建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。通過抓大放小、攻堅脫困、股份制改造、減員增效等改革措施，將國有企業(yè)改革從兩權(quán)分離下的放權(quán)讓利，轉(zhuǎn)向現(xiàn)代企業(yè)制度建設。3.實現(xiàn)國有資產(chǎn)的布局調(diào)整。通過有進有退、優(yōu)化布局、整體搞活國有經(jīng)濟的改革措施，將國有企業(yè)改革從單個國有企業(yè)的改革，轉(zhuǎn)向國有經(jīng)濟的布局調(diào)整。三、國有企業(yè)改革中存在的問題雖然我國國有企業(yè)的改革取得了重大成就，但現(xiàn)實中仍然存在很多問題。隨著市場經(jīng)濟的繼續(xù)深入，國有大型企業(yè)的壟斷經(jīng)營必將遭到越來越多的社會挑戰(zhàn)。國家的扶持政策也是具有歷史階段性的，一旦我國經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型完成，一些政策因素也將逐漸退出市場。國有企業(yè)將被公平和平等地推向市場，這將是下一時期我國大型國有企業(yè)面臨的主要挑戰(zhàn)。(一)傳統(tǒng)國有企業(yè)制度存在弊端1.產(chǎn)權(quán)關系模糊

國家和企業(yè)之間在各種財產(chǎn)權(quán)上沒有明確的界線，企業(yè)財產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)支配權(quán)等在國家和企業(yè)之間的劃分是不清楚的，產(chǎn)權(quán)劃分的不清，使得各種產(chǎn)權(quán)的行使無法規(guī)范，使得各種產(chǎn)權(quán)的權(quán)益難以得到有效的保護。

2.政企不分

在傳統(tǒng)的國有企業(yè)制度下，政府不僅行使著所有權(quán)的職能，而且也在相當程度上行使著企業(yè)的經(jīng)營權(quán)，政府往往取代企業(yè)該做的事情，而企業(yè)又在政府的直接指揮下做著許多本應由政府來做的事情。

3.政企職責不分導致的國家對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營負無限責任因為企業(yè)在政企不分的體制中沒有自主經(jīng)營的權(quán)利和可能，也就無法對生產(chǎn)經(jīng)營的結(jié)果負責。

4.分配上的平均主義

由于國家統(tǒng)負盈虧，國家統(tǒng)一規(guī)定工資標準、工資形式和升級幅度和比例，就形成了工人吃企業(yè)大鍋飯，企業(yè)吃國家大鍋飯的平均主義分配的局面。

（二）國有企業(yè)法制建設的不完善

我國的現(xiàn)行立法為國企改革提供了基本法律依據(jù)和規(guī)范，為建立科學立法體系奠定了基礎但是，現(xiàn)行的國有資產(chǎn)監(jiān)管立法，相當部分是在新國有資產(chǎn)管理體制確定前制定的，有其歷史局限性，已與新的國有資產(chǎn)管理體制不相適應，主要表現(xiàn)在：

第一，沒很好區(qū)分政府的社會公共管理職能和出資人職能，沒很好區(qū)分國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管和行政監(jiān)管。

第二，國有資產(chǎn)出資人職責由多個部門行使，沒有一個統(tǒng)一行使出資人職責的監(jiān)管部門。

第三，沒有很好理順產(chǎn)權(quán)關系，并依據(jù)科學的產(chǎn)權(quán)關系鏈條，實施合理有效的監(jiān)管。

第四，有些法規(guī)確定的國有資產(chǎn)監(jiān)管基本制度具體規(guī)則的合理性系統(tǒng)性協(xié)調(diào)性不夠，不能適應監(jiān)管需要，既保證監(jiān)管到位，又有利于國有資產(chǎn)的運營和國有企業(yè)的發(fā)展。

（三）部分國有企業(yè)領導不力、職工生活和精神面貌不佳，企業(yè)缺乏凝聚力

國有企業(yè)改革是建立現(xiàn)代企業(yè)，現(xiàn)代企業(yè)的競爭歸根結(jié)底是人才的競爭，所以現(xiàn)代化企業(yè)必須要有高素質(zhì)的人才，而對于一個企業(yè)來說，最關鍵的人才則是企業(yè)負責人。國有企業(yè)改革中的一些公司一些分支機構(gòu)和子公司的負責人，一方面由于體制上的原因，其責權(quán)利不明確，因此決策不果斷，管理松馳，事業(yè)心不強，怕?lián)熑?。另一方面，也許是個人能力問題，或者是自身存在的其他問題，因而缺乏主見，往往對職員中存在的一些問題熟視無睹，抱一種得過且過的態(tài)度，怕管事，怕得罪人。

（四）國有企業(yè)技術創(chuàng)新高投入與能力不足

中國作為一個發(fā)展中國家，不管是在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如紡織業(yè)，或是在現(xiàn)代信息產(chǎn)業(yè)，與發(fā)達國家相比，都有相當大的技術差距。我們國家的技術創(chuàng)新，可以和發(fā)達國家一樣

，靠發(fā)明來取得新技術，也可以利用同發(fā)達國家的技術差距，以引進技術的方式

，包括購買專利模仿等等，取得技術創(chuàng)新

但是，我國無法籌措巨大的資金投入目前存在的問題是：一是技術專利越來越受到知識產(chǎn)權(quán)保護，要購買也必須付出較高的代價；二是引進技術，生產(chǎn)再引進，往往形成了國內(nèi)企業(yè)對跨國公司等一些技術專利的依賴，而始終走不出反復引進的怪圈。從體制角度講，一些問題需要解決。具體而言，主要包括以下幾方面。第一，公司治理結(jié)構(gòu)不完善。國有企業(yè)在公司制改造過程中最大的困難就是如何產(chǎn)生一個有效的經(jīng)營管理層的問題。在現(xiàn)代公司制度下，公司經(jīng)營者是由兩部分構(gòu)成，一是公司董事會成員，負責制定公司決策和公司政策；二是公司經(jīng)理層，負責公司日常事務。公司董事會由股東大會選舉產(chǎn)生，公司經(jīng)理層由董事會選聘，而事實并非如此，許多公司董事會直接由上級行政部門任命，經(jīng)理人員主要來自上級主管部門的行政委派或指定。由此產(chǎn)生的董事和經(jīng)理人員與股東會之間的相互制衡機制完全喪失，不稱職的經(jīng)營者不能及時罷免，優(yōu)秀的經(jīng)營專家不能走上經(jīng)營者崗位，公司治理結(jié)構(gòu)不能發(fā)揮作用。第二，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國有股霸行。股權(quán)結(jié)構(gòu)是指各種股權(quán)在股份有限公司中的比例數(shù)量及其相互關系。目前，我國雖然有一部分國企經(jīng)過了產(chǎn)權(quán)制度改革，實行了股份制和股票上市，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但國有獨資和國家控股的企業(yè)還占很大比重。截止到2003年4月底，全國1124家上市公司中，第一大股東持股份額占公司總股本超過50％的有890家，第一大股東為國家的公司，占全部公司的65％。由此產(chǎn)生的問題是投資主體單一化，大多數(shù)老國企投資主體只有國家一個。即使一些提出改制500強目標或作為現(xiàn)代企業(yè)制度試點的企業(yè)，法人治理結(jié)構(gòu)也尚不完善。主要表現(xiàn)在董事會與經(jīng)理層高度重合，集決策與執(zhí)行于一體。另外，由于國有產(chǎn)權(quán)的非人格化，使企業(yè)在國際化的過程中，部分在海外的國有資產(chǎn)缺乏監(jiān)管。我國目前大多數(shù)國有企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)主體單一化，造成政企不分，效率低下。第三，委托代理機制不健全，“內(nèi)部人控制”問題嚴重。委托代理問題產(chǎn)生于資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離。在這種情況下，當所有者與經(jīng)營者利益不一致時，經(jīng)營者就可能會放棄所有者的利益而追求自己的利益：當所有者與經(jīng)營者信息不對稱情況下，經(jīng)營者就可能會利用自己的信息優(yōu)勢采取投機行為來謀取個人利益。這種現(xiàn)象稱為“內(nèi)部人控制”問題。目前，由于經(jīng)理市場、資本市場遠未成熟，這樣就難以公正地評價經(jīng)理人員的業(yè)績水平和公司價值，對經(jīng)營者也就產(chǎn)生不了競爭壓力和動力，使得國有企業(yè)改制后仍然存在委托—代理機制不健全問題；而在國有資產(chǎn)“所有者”缺位、國企治理結(jié)構(gòu)錯位、企業(yè)產(chǎn)權(quán)未能多元化、監(jiān)督約束手段失靈等現(xiàn)實情況下，內(nèi)部人侵蝕所有者利益成為普遍存在的現(xiàn)象，并造成大量國有資產(chǎn)流失。第四，國有資產(chǎn)流失嚴重。所謂國有資產(chǎn)流失，主要指運用各種手段將國有產(chǎn)權(quán)、國有資產(chǎn)權(quán)益以及由此而產(chǎn)生出來的國有收益轉(zhuǎn)化成非國有產(chǎn)權(quán)、非國有資產(chǎn)權(quán)益和非國有收益，或者以國有資產(chǎn)毀損、消失的形式形成流失。目前國有資產(chǎn)流失的主要表現(xiàn)在：轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)沒有完全進入市場，難以發(fā)現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)的市場價格，很難判斷國有資產(chǎn)是保值增值還是貶值流失，少數(shù)不法分子乘機暗箱操作、收受賄賂、低估賤賣國有資產(chǎn)；國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓問題突出；內(nèi)外勾結(jié)，低估賤賣國有資產(chǎn)；把職工經(jīng)濟補償金等費用從轉(zhuǎn)讓國有凈資產(chǎn)的價款中預先扣除，壓低了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。正是由于這些不規(guī)范、不完善的地方造成了國有資產(chǎn)的大面積流失。據(jù)統(tǒng)計，國有企業(yè)2004年共申報核銷資產(chǎn)損失3178億元（人民幣，下同）。這就相當于國企92000元億資產(chǎn)總額的4％左右，32000億凈資產(chǎn)的9.9％。加上中國財政部已核準的近1000億元損失，國企共計核銷損失達4000多億元。而在過去幾年中，國有四大商業(yè)銀行共計核銷損失接近2萬億元。另外，由于駐外企業(yè)決策人員失誤等諸多原因，近年來境外國有資產(chǎn)流失呈上升趨勢。第五，國有企業(yè)的政策性負擔重。國有企業(yè)需要改革的問題不僅僅在于公司治理結(jié)構(gòu)方面和國有資產(chǎn)管理方面，由于我國國有企業(yè)的特殊性，國有企業(yè)還面臨其他眾多亟待解決的問題。這些問題主要表現(xiàn)為：一方面生產(chǎn)能力過剩，另一方面高技術含量、高附加價值的產(chǎn)品短缺；當一部分企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換滯后，競爭能力不強，經(jīng)濟效益仍然低下；企業(yè)管理水平有待進一步加強；企業(yè)優(yōu)勝劣汰機制尚未形成，相當一批劣勢企業(yè)不能及時退出市場：企業(yè)富余人員多，辦社會負擔重的矛盾仍然很突出，職工下崗和再就業(yè)的壓力仍然很大。四、我國國有企業(yè)第二輪改革路徑建議未來國有企業(yè)改革路徑可以從以下三方面入手：1.建立實質(zhì)性的“委托－代理”關系。目前各級國資監(jiān)管機構(gòu)與真正意義上“淡馬錫”一臂之距的股東角色還相去甚遠，因此國有企業(yè)改革依舊需要秉承“明確方向、抓大放小、依法授權(quán)、理順關系”的理念，實現(xiàn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)與國有企業(yè)之間真正意義上的“委托－代理”。以管資本為主、積極發(fā)展混合所有制進行國資國企改革是今后改革的方向，但不是設立了國有資本運營公司或投資公司、實行了股權(quán)多元化，現(xiàn)行國資系統(tǒng)“委托－代理”中存在的問題就解決了。各級政府及國有資產(chǎn)管理機構(gòu)應該適時轉(zhuǎn)變觀念，深刻領會中央的精神，將管資本作為真正履行淡馬錫“一臂之距”股東職責的契機，認真思考“有所為、有所不為”的本質(zhì)問題。國有資本運營公司和投資公司的設立，將進一步明確國有資本“公益型、戰(zhàn)略性、環(huán)保性、科技性”的投向，同時也將國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)與國有企業(yè)拉開了適當?shù)木嚯x，進一步防止“政策之手”干預企業(yè)正常經(jīng)營。2.國有企業(yè)壟斷改革。（1）更深入、更徹底的市場化。首先，對于行政壟斷，根據(jù)各國的經(jīng)濟理論和實踐依據(jù)，都是一定要打破的，打破的方法是引入市場競爭機制，使國有企業(yè)徹底市場化。我們可以通過資本市場把現(xiàn)在的國有企業(yè)改造成一個一個的上市公司，讓市場去檢驗他們的存在是否合理，價格是否公正，市場即是消費者，這樣才能由消費者去決定企業(yè)是否該生存。另外，國有企業(yè)由于是政府所有，不存在競爭對手，所以存在著不求上進，維持原有生產(chǎn)水平、經(jīng)營方式的風險，難以在技術等方面有所創(chuàng)新。只有更深入、徹底的市場化，才能解決這個問題，使國企成為獨立的經(jīng)濟主體，在與對手的競爭中，提升自身實力，創(chuàng)造出新技術。其次，對自然壟斷采取經(jīng)濟性規(guī)制。大部分人認為，壟斷就意味著低效率，對社會公平有害，更有甚者提出“一切壟斷都應當堅決反對和打破”。但是并不是一切壟斷都必須要打破，例如水力、電力、供熱、鐵路運輸?shù)茸匀粔艛嘈袠I(yè)，他們的壟斷經(jīng)營具有一定的合理性。所以，許多國家的反壟斷法都對自然壟斷予以豁免權(quán)。對于這些自然壟斷行業(yè)，就世界各地的經(jīng)驗來說，政府要對它們采取經(jīng)濟性規(guī)制，允許它們的存在，但是在定價、利潤及稅收等方面采取全民福利最大化原則的規(guī)制措施，不能允許壟斷企業(yè)肆無忌憚追求利潤。最后，加強政府監(jiān)管和社會監(jiān)督。政府監(jiān)管和社會監(jiān)督必不可少。由于壟斷行業(yè)具有控制市場、支配市場的特性，消費者就不可能自由、自主選擇他們所提供的服務。消費者自然成了弱勢群體，這時候就需要政府和社會對這些壟斷行業(yè)進行監(jiān)管和監(jiān)督，以此來保障消費者權(quán)益。只有加強政府監(jiān)管和社會監(jiān)督，才能促使壟斷企業(yè)履行社會責任、維護消費者利益。（2）將國企、民企同等對待，修改和完善法律體系。民營企業(yè)近年來迅速發(fā)展，為我國國民經(jīng)濟的增長貢獻出巨大的力量。但是民營企業(yè)相對于國營企業(yè)的地位卻不如它對我國經(jīng)濟做出的貢獻那樣對等。在我國目前的法律體系中，《物權(quán)法》規(guī)定了要加強對國有企業(yè)和民營企業(yè)進行的平等保護。但在《憲法》中，卻又規(guī)定了，以公有制為基礎，多種所有制共同發(fā)展。兩者之間，相互矛盾。應該逐步對其加以修改和完善，這也是國企改革中必要的一個步驟。3.繼續(xù)完善公司治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮公司法人治理結(jié)構(gòu)中董事會的核心作用?！白ゴ蠓判　⒁婪ㄊ跈?quán)”。在理順“委托－代理”關系的基礎上，以董事會為核心，進一步構(gòu)建協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。目前，各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)普遍以董事會建設為核心加強國有企業(yè)公司治理，已取得了階段性成效，但還應該從以下三個方面進一步突破:（1）增強董事會獨立性，發(fā)揮獨立董事的作用。《OECD國有企業(yè)董事會治理——國際實踐概述》中明確指出，董事會在國有企業(yè)公司治理中起核心作用，并應該保持董事會的獨立性。但是從國內(nèi)普遍的實踐來看，目前我國各級國有企業(yè)董事會本身的獨立性較弱，并且沒有被賦予應有的權(quán)力，主要表現(xiàn)在對經(jīng)理層的任免權(quán)和部分事權(quán)，國有企業(yè)董事會擁有總經(jīng)理獨立聘任權(quán)的情況更是鳳毛麟角，應盡快賦予其合法權(quán)力，進一步提高國有企業(yè)董事會的獨立性，并根據(jù)十八屆三中全會《