財務公司資金管理體系問題研究

財務公司資金管理作為影響企業(yè)集團發(fā)展的核心工作，建立完善的資金管理制度，可保障資金在企業(yè)間的合理流動，減少資金使用過程中發(fā)生問題，有效防止資金的損失和濫用?，F階段，在我國市場經濟穩(wěn)步發(fā)展的情況下，企業(yè)集團子公司數量不斷增加，因此也對財務公司資金管理的工作提出更高的要求。合理保障并提高資金的使用效率，完成對資金的合理把控已經成為企業(yè)集團管理工作的重要難題。如果將成員單位的資金上劃到財務公司，形成較高的資金集中度、結算集中度、票據集中度，只有資金流充沛，才能更好地開展財務公司的業(yè)務，例如同業(yè)存放、同業(yè)拆借、投資業(yè)務、供應鏈金融業(yè)務等，從而更好地為集團服務。充分體現成立財務公司的優(yōu)勢，只有財務公司把自己的優(yōu)勢充分地發(fā)揮出來，既可以為集團解決貸款雙高的問題，也可以為集團的成本壓降工程盡自己的一份力，還可以通過財務公司保理業(yè)務為集團解決兩金高的問題。成立財務公司是一個集團良好運行的基礎，財務公司利用了解集團成員單位的優(yōu)勢，來和其他商業(yè)銀行競爭，讓成員單位積極和財務公司合作，并開展各項金融業(yè)務，進而更好地發(fā)揮出成立財務公司的優(yōu)勢，也為財務公司今后的資金歸集等工作的完成奠定堅實的基礎。一、財務公司概述以集團整體角度來考慮，成立財務公司是為了更好地進行資金管理，最大限度地解決資金運行困難的問題，盤活整個集團的資金，形成完成的資金鏈，推動集團更好的發(fā)展。成立財務公司主要為了進行有效的資金管理，可以為集團減少對外貸款的利息支出，以及銀行手續(xù)費。但是大部分財務公司在集團中都很難發(fā)揮自己的作用，在歸集資金方面也存在一定的困難，大部分企業(yè)是對于資金上劃有抵觸情緒，并且上市公司的資金歸集，還需要披露和限額。在經濟全球化發(fā)展的大環(huán)境下，財務公司必須找尋到自己的出路，信息化的改革是十分必要的，推進信息化的工程建設，讓財務公司的資金管理系統(tǒng)更加完善，了解新時代金融市場發(fā)展的趨勢和格局。在當今我國金融市場緊縮的情況下，財務公司在和其他金融單位競爭時，要想有自己的市場份額，那就要和集團的發(fā)展戰(zhàn)略以及發(fā)展趨勢緊密結合，結合自身的特點，發(fā)揮出自己的能效，促進自身的良好發(fā)展，在行業(yè)中立足于不敗之地。二、財務公司資金歸集存在的問題資金歸集可以推動整個集團的更好發(fā)展，資金充裕的單位可以將資金轉到資金短缺的單位，從而使資金在集團內被高效配置，得到充分利用，營造一個良好的協(xié)同經營的環(huán)境。集團公司也要全力配合財務公司的資金歸集，為財務公司提供有力的幫助，降低集團的財務成本，也為集團的生產經營帶來更多積極有力的支持，規(guī)避集團的金融風險和資金管理風險。（一）成員單位納入財務公司集中管理的動力不足財務公司可以通過提高存款利息來提高成員單位上劃資金的積極性，更好的規(guī)劃財務公司的經營理念，增加成員單位上劃資金的積極性。大部分成員單位對于上劃資金都有抵觸情緒，為了讓成員單位有積極性上劃資金，一方面需要集團公司行政干預，并給予大力支持；另一方面財務公司也要制定一系列的措施，為了更好地資金上劃。對于某些成員單位是上市公司，上劃資金需要披露還有限額，所以財務公司應提前做好工作，和上市公司簽訂金融服務協(xié)議，可以全口徑歸集。也有些成員單位的資金屬于專項資金，如何更好地歸集這些資金，并充分利用，還需要財務公司制定自己的政策方針，從而更好地歸集資金。只有資金集中規(guī)模足夠大，貸款規(guī)模、同業(yè)規(guī)模、投資業(yè)務、保險業(yè)務才能做大，獲得利潤，達到雙贏，才能發(fā)揮出財務公司成立的功效。資金集中度是集團考核指標和監(jiān)管考核指標中最重要的，因此財務公司應想方設法提高其資金集中度。（二）其他公司與財務公司之間的獨立性存在問題許多財務公司在集團中的地位不明確，在集團當中地位不高，很多成員單位不愿意把錢上劃到財務公司，讓成員單位都通過財務公司系統(tǒng)來開具承兌匯票，會更好地了解整個集團的票據業(yè)務，為今后的票據池打好基礎。成員單位所有的結算業(yè)務都通過財務公司，也可以節(jié)省整個集團的手續(xù)費，降低整個集團的經營成本，更好的為企業(yè)增效減負做出財務公司自己的一份貢獻。上市公司在符合監(jiān)管法規(guī)的情況下，積極上劃資金，為整個集團的資金集中發(fā)揮出應有的能效。（三）資金歸集方式的選擇存在問題很多集團在成立財務公司之前設立結算中心，結算中心一般設置在集團財務部之下，在集團行政干預下，結算中心的歸集度非常高。財務公司成立之后，離開了集團的行政干預，資金集中就是市場化行為，成員單位為了自身利益，必然會對資金歸集到財務公司的政策持抵觸心理，積極性不強。所以財務公司較結算中心，資金集中度不升反降，集團應對財務公司給予一定的支持，在財務公司剛成立的時候，要給財務公司大力的支持，也要對成員單位進行一定的適度的行政干預，幫助財務公司形成大的資金池，可以搭建起自己的結算平臺，游走在集團之外的資金都可以歸集到財務公司，這樣可以更好的發(fā)揮財務公司的功效，為整個集團做出自己的貢獻。尤其上市公司，有歸集資金的限額要求，對資金上劃造成阻礙，因此必須通過一系列的行政手段和方式選擇，突破歸集限額，從而更好地完成資金歸集的任務。在和市場化金融單位的競爭中，財務公司在資金運營方面呈現出弱勢，但是財務公司了解成員單位的實際情況，從這個方面考慮，財務公司還是有自己的優(yōu)勢，更好的歸集資金，不僅資金集中，還要結算業(yè)務集中，票據集中，為了接下來的票據池業(yè)務，以及供應鏈金融打下良好的基礎。三、財務公司資金歸集存在問題的對策建議（一）增強成員單位納入財務公司集中管理的動力積極改進集團公司單一融資的方法，更好地完成集團融資，制定良好的融資策略，讓成員單位有信心將資金集中到財務公司。資金充裕的單位可以將其富裕的資金轉移到財務公司，形成內部資金池，再把資金池中的資金貸給資金流比較緊張的單位，把貸款所得的利息按照一定比例歸還給上劃資金的單位，實現雙贏，從而將財務公司的優(yōu)勢凸顯出來。和地方銀行相比，財務公司的獨特性得到充分發(fā)揮，充分發(fā)揮內部銀行靈活的優(yōu)勢，讓成員單位都能在這個制度下享受到好處，讓成員單位更有積極性，愿意將資金上劃到財務公司。在企業(yè)生產經營中，會有大量的資金流產生，如果財務公司的資金集中度高，就可以獲得規(guī)模效應，將資金池整體進行合理規(guī)劃，為集團投融資策略的有效實施做出財務公司自己的貢獻，資金使用效率大大提升，這也是成立財務公司的主要原因。（二）解決其他公司與財務公司之間的獨立性問題首先，集團總部應該幫助財務公司提高其在集團的地位，積極支持財務公司的工作，幫助財務公司樹立威信；其次，需要集團公司權衡全部下級公司的利益，制定出多贏的制度，讓下級單位愿意上劃資金到財務公司；最后，財務公司應該修煉好內功，招聘專業(yè)的金融人才，能夠充分利用這些資金，獲得最大的收益，財務公司通過高效運轉資金，獲得集團內所有單位的信任，從而進一步提升上劃資金的積極性。作為集團的內部銀行，充分發(fā)揮信息透明度高，信息對稱的優(yōu)勢，讓成員單位愿意配合財務公司開展如結算業(yè)務、票據貼現，貸款業(yè)務、開具承兌匯票業(yè)務，委托投資、委托貸款、投資、保險等各項業(yè)務，更好的發(fā)揮財務公司成立的意義和必要性。（三）資金歸集方式的選擇要從公司總體出發(fā)如今，很多財務公司資金歸集的方式是自動上劃，有資金入賬，就會自動上劃到財務公司，成員單位會找各種理由不上劃資金，集團公司應制定多贏的制度，讓成員單位積極上劃資金。財務公司是集團的資金池，明確財務公司成立的原因和必要性。財務公司是整個集團公司唯一掛牌的金融單位，應充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，財務公司持有金融牌照，可以吸收存款、結算業(yè)務、信貸業(yè)務、票據業(yè)務、投資業(yè)務、保險代理業(yè)務，因此可以從專業(yè)的角度幫助下級單位管理好資金，并獲得收益。在成立財務公司之前，這些業(yè)務成員單位只能去找當地的銀行做貸款，導致財務費用的很高。有些單位缺錢，所以貸款金額大，財務費用高，這就是“雙高”；而另一些單位資金較富裕，在賬面上閑置，造成機會成本較高，形成浪費，這些都是集團公司比較棘手的事情，降低資金使用成本，不讓集團的資金外流，充分利用好資金，這就是每個集團迫切需要成立財務公司的原因。那么，只有資金集中，才能將貸款規(guī)模做大、同業(yè)規(guī)模做大，為將來實現金融業(yè)務平臺打好基礎；結算業(yè)務的歸集度提高，形成票據池，為以后的供應鏈金融發(fā)揮應有的作用。在財務公司剛成立時，集團公司應該下發(fā)《資金集中管理制度》，幫助財務公司提高資金集中度，通過制度讓成員單位把資金集中到財務公司。對于上市公司，在符合監(jiān)管的情況下，財務公司也可以為其服務，只要保證符合金融服務協(xié)議的規(guī)定。財務公司要想更好地為成員單位服務，在沒有集團公司幫助的情況下，成員單位也自愿將資金上劃到財務公司，那么就需要財務公司充實自身的實力，提高資金運營的水平，在銀行協(xié)定存款、活期存款利率的基礎上上調一部分比例，就可以激發(fā)成員單位的積極性。財務公司也要拓展自己的業(yè)務，將票據業(yè)務做大，以及同業(yè)業(yè)務、投資業(yè)務、保險業(yè)務等，這樣在保證滿足利息支出的情況下，利息收入也可以穩(wěn)步增加。財務公司對集團公司的發(fā)展是至關重要的，成立財務公司可以把集團內的資金進行歸集，對資金進行把控，加強資金在整個集團的周轉速度，保證集團資金被合理高效利用。不同的成員單位發(fā)展的側重點不同，有的發(fā)展緩慢，資金流富裕，有些成員單位發(fā)展迅速，資金流需要旺盛，那么財務公司就起到了自己的作用，因為較其他金融單位更了解本集團單位的實際情況，這樣就可以在資金歸集之后，將資金充裕單位的現金流輸入到資金短缺的單位，這樣可以避免集團出現整體的財務費用較高的局面，使資金得到充分高效的利用。在當今我國金融市場的緊縮的情況，為了符合供給側改革的需求，財務公司在和其他金融單位的競爭中，要想保持一定的市場份額，就要和集團的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展趨勢保持緊密的聯系，結合自身的特點，發(fā)揮出較高的能效，促進自身的良好發(fā)展，在行業(yè)中立足于不敗之地，也為集團的發(fā)展做出自己的貢獻，建立健全符合監(jiān)管要求的資金管理制度。四、總結在集團的經營生產中，會產生大量的現金流，上萬筆的結算業(yè)務，有些單位資金匱乏，到金融單位申請貸款會增加財務費用，有些單位資金流充裕，如果資金得不到充分利用，就會造成資金閑置，增加機會成本，為了規(guī)避資金各種分配不均的情況，必須成立財務公司。讓資金得到充分的利用，發(fā)揮出財務公司自身的優(yōu)勢，財務公司也要制定相關的政策，降本增效，促進整個集團的良好發(fā)展。通過有效的資金管理模式，充分發(fā)揮財務公司的優(yōu)勢，對資金制度進行創(chuàng)新性的改革，為整個集團的可持續(xù)的良好發(fā)展做出貢獻。為了保證符合監(jiān)管的要求，服務好成員單位，也是財務公司面臨的挑戰(zhàn)，有挑戰(zhàn)就有機遇，為了集團公司整體的利益最大化，財務公司要發(fā)揮其資金優(yōu)勢，高效運營，為集團做大做強貢獻出自己的力量。在監(jiān)管越來越嚴的情況下，開創(chuàng)出符合規(guī)定的創(chuàng)新業(yè)務，是財務公司日后需要完成的任務。為了更好地實現自己的價值，在金融全球化的背景下，財務公司有其獨立存在的必要性和優(yōu)勢，不再需要在集團公司的行政干預下獲得業(yè)務和資金。結合集團和自身的特點，開創(chuàng)獨特性的業(yè)務，是財務公司勢在必行的歸宿，如何開展創(chuàng)新性業(yè)務是財務公司經營管理者需要思考的問題。和其他商業(yè)銀行相比，財務公司應充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，充分了解成員單位的資金情況，更好地為成員單位提供定制化個性化的服務，為他們創(chuàng)新更好的金融產品，為成員單位和集團整體最大限度地減少財務費用，增加