財(cái)務(wù)公司資金管理體系問題研究

財(cái)務(wù)公司資金管理作為影響企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的核心工作，建立完善的資金管理制度，可保障資金在企業(yè)間的合理流動，減少資金使用過程中發(fā)生問題，有效防止資金的損失和濫用?，F(xiàn)階段，在我國市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展的情況下，企業(yè)集團(tuán)子公司數(shù)量不斷增加，因此也對財(cái)務(wù)公司資金管理的工作提出更高的要求。合理保障并提高資金的使用效率，完成對資金的合理把控已經(jīng)成為企業(yè)集團(tuán)管理工作的重要難題。如果將成員單位的資金上劃到財(cái)務(wù)公司，形成較高的資金集中度、結(jié)算集中度、票據(jù)集中度，只有資金流充沛，才能更好地開展財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)，例如同業(yè)存放、同業(yè)拆借、投資業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)等，從而更好地為集團(tuán)服務(wù)。充分體現(xiàn)成立財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢，只有財(cái)務(wù)公司把自己的優(yōu)勢充分地發(fā)揮出來，既可以為集團(tuán)解決貸款雙高的問題，也可以為集團(tuán)的成本壓降工程盡自己的一份力，還可以通過財(cái)務(wù)公司保理業(yè)務(wù)為集團(tuán)解決兩金高的問題。成立財(cái)務(wù)公司是一個(gè)集團(tuán)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)公司利用了解集團(tuán)成員單位的優(yōu)勢，來和其他商業(yè)銀行競爭，讓成員單位積極和財(cái)務(wù)公司合作，并開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，進(jìn)而更好地發(fā)揮出成立財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢，也為財(cái)務(wù)公司今后的資金歸集等工作的完成奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。一、財(cái)務(wù)公司概述以集團(tuán)整體角度來考慮，成立財(cái)務(wù)公司是為了更好地進(jìn)行資金管理，最大限度地解決資金運(yùn)行困難的問題，盤活整個(gè)集團(tuán)的資金，形成完成的資金鏈，推動集團(tuán)更好的發(fā)展。成立財(cái)務(wù)公司主要為了進(jìn)行有效的資金管理，可以為集團(tuán)減少對外貸款的利息支出，以及銀行手續(xù)費(fèi)。但是大部分財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)中都很難發(fā)揮自己的作用，在歸集資金方面也存在一定的困難，大部分企業(yè)是對于資金上劃有抵觸情緒，并且上市公司的資金歸集，還需要披露和限額。在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的大環(huán)境下，財(cái)務(wù)公司必須找尋到自己的出路，信息化的改革是十分必要的，推進(jìn)信息化的工程建設(shè)，讓財(cái)務(wù)公司的資金管理系統(tǒng)更加完善，了解新時(shí)代金融市場發(fā)展的趨勢和格局。在當(dāng)今我國金融市場緊縮的情況下，財(cái)務(wù)公司在和其他金融單位競爭時(shí)，要想有自己的市場份額，那就要和集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略以及發(fā)展趨勢緊密結(jié)合，結(jié)合自身的特點(diǎn)，發(fā)揮出自己的能效，促進(jìn)自身的良好發(fā)展，在行業(yè)中立足于不敗之地。二、財(cái)務(wù)公司資金歸集存在的問題資金歸集可以推動整個(gè)集團(tuán)的更好發(fā)展，資金充裕的單位可以將資金轉(zhuǎn)到資金短缺的單位，從而使資金在集團(tuán)內(nèi)被高效配置，得到充分利用，營造一個(gè)良好的協(xié)同經(jīng)營的環(huán)境。集團(tuán)公司也要全力配合財(cái)務(wù)公司的資金歸集，為財(cái)務(wù)公司提供有力的幫助，降低集團(tuán)的財(cái)務(wù)成本，也為集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來更多積極有力的支持，規(guī)避集團(tuán)的金融風(fēng)險(xiǎn)和資金管理風(fēng)險(xiǎn)。（一）成員單位納入財(cái)務(wù)公司集中管理的動力不足財(cái)務(wù)公司可以通過提高存款利息來提高成員單位上劃資金的積極性，更好的規(guī)劃財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營理念，增加成員單位上劃資金的積極性。大部分成員單位對于上劃資金都有抵觸情緒，為了讓成員單位有積極性上劃資金，一方面需要集團(tuán)公司行政干預(yù)，并給予大力支持；另一方面財(cái)務(wù)公司也要制定一系列的措施，為了更好地資金上劃。對于某些成員單位是上市公司，上劃資金需要披露還有限額，所以財(cái)務(wù)公司應(yīng)提前做好工作，和上市公司簽訂金融服務(wù)協(xié)議，可以全口徑歸集。也有些成員單位的資金屬于專項(xiàng)資金，如何更好地歸集這些資金，并充分利用，還需要財(cái)務(wù)公司制定自己的政策方針，從而更好地歸集資金。只有資金集中規(guī)模足夠大，貸款規(guī)模、同業(yè)規(guī)模、投資業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)才能做大，獲得利潤，達(dá)到雙贏，才能發(fā)揮出財(cái)務(wù)公司成立的功效。資金集中度是集團(tuán)考核指標(biāo)和監(jiān)管考核指標(biāo)中最重要的，因此財(cái)務(wù)公司應(yīng)想方設(shè)法提高其資金集中度。（二）其他公司與財(cái)務(wù)公司之間的獨(dú)立性存在問題許多財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)中的地位不明確，在集團(tuán)當(dāng)中地位不高，很多成員單位不愿意把錢上劃到財(cái)務(wù)公司，讓成員單位都通過財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)來開具承兌匯票，會更好地了解整個(gè)集團(tuán)的票據(jù)業(yè)務(wù)，為今后的票據(jù)池打好基礎(chǔ)。成員單位所有的結(jié)算業(yè)務(wù)都通過財(cái)務(wù)公司，也可以節(jié)省整個(gè)集團(tuán)的手續(xù)費(fèi)，降低整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營成本，更好的為企業(yè)增效減負(fù)做出財(cái)務(wù)公司自己的一份貢獻(xiàn)。上市公司在符合監(jiān)管法規(guī)的情況下，積極上劃資金，為整個(gè)集團(tuán)的資金集中發(fā)揮出應(yīng)有的能效。（三）資金歸集方式的選擇存在問題很多集團(tuán)在成立財(cái)務(wù)公司之前設(shè)立結(jié)算中心，結(jié)算中心一般設(shè)置在集團(tuán)財(cái)務(wù)部之下，在集團(tuán)行政干預(yù)下，結(jié)算中心的歸集度非常高。財(cái)務(wù)公司成立之后，離開了集團(tuán)的行政干預(yù)，資金集中就是市場化行為，成員單位為了自身利益，必然會對資金歸集到財(cái)務(wù)公司的政策持抵觸心理，積極性不強(qiáng)。所以財(cái)務(wù)公司較結(jié)算中心，資金集中度不升反降，集團(tuán)應(yīng)對財(cái)務(wù)公司給予一定的支持，在財(cái)務(wù)公司剛成立的時(shí)候，要給財(cái)務(wù)公司大力的支持，也要對成員單位進(jìn)行一定的適度的行政干預(yù)，幫助財(cái)務(wù)公司形成大的資金池，可以搭建起自己的結(jié)算平臺，游走在集團(tuán)之外的資金都可以歸集到財(cái)務(wù)公司，這樣可以更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的功效，為整個(gè)集團(tuán)做出自己的貢獻(xiàn)。尤其上市公司，有歸集資金的限額要求，對資金上劃造成阻礙，因此必須通過一系列的行政手段和方式選擇，突破歸集限額，從而更好地完成資金歸集的任務(wù)。在和市場化金融單位的競爭中，財(cái)務(wù)公司在資金運(yùn)營方面呈現(xiàn)出弱勢，但是財(cái)務(wù)公司了解成員單位的實(shí)際情況，從這個(gè)方面考慮，財(cái)務(wù)公司還是有自己的優(yōu)勢，更好的歸集資金，不僅資金集中，還要結(jié)算業(yè)務(wù)集中，票據(jù)集中，為了接下來的票據(jù)池業(yè)務(wù)，以及供應(yīng)鏈金融打下良好的基礎(chǔ)。三、財(cái)務(wù)公司資金歸集存在問題的對策建議（一）增強(qiáng)成員單位納入財(cái)務(wù)公司集中管理的動力積極改進(jìn)集團(tuán)公司單一融資的方法，更好地完成集團(tuán)融資，制定良好的融資策略，讓成員單位有信心將資金集中到財(cái)務(wù)公司。資金充裕的單位可以將其富裕的資金轉(zhuǎn)移到財(cái)務(wù)公司，形成內(nèi)部資金池，再把資金池中的資金貸給資金流比較緊張的單位，把貸款所得的利息按照一定比例歸還給上劃資金的單位，實(shí)現(xiàn)雙贏，從而將財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢凸顯出來。和地方銀行相比，財(cái)務(wù)公司的獨(dú)特性得到充分發(fā)揮，充分發(fā)揮內(nèi)部銀行靈活的優(yōu)勢，讓成員單位都能在這個(gè)制度下享受到好處，讓成員單位更有積極性，愿意將資金上劃到財(cái)務(wù)公司。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，會有大量的資金流產(chǎn)生，如果財(cái)務(wù)公司的資金集中度高，就可以獲得規(guī)模效應(yīng)，將資金池整體進(jìn)行合理規(guī)劃，為集團(tuán)投融資策略的有效實(shí)施做出財(cái)務(wù)公司自己的貢獻(xiàn)，資金使用效率大大提升，這也是成立財(cái)務(wù)公司的主要原因。（二）解決其他公司與財(cái)務(wù)公司之間的獨(dú)立性問題首先，集團(tuán)總部應(yīng)該幫助財(cái)務(wù)公司提高其在集團(tuán)的地位，積極支持財(cái)務(wù)公司的工作，幫助財(cái)務(wù)公司樹立威信；其次，需要集團(tuán)公司權(quán)衡全部下級公司的利益，制定出多贏的制度，讓下級單位愿意上劃資金到財(cái)務(wù)公司；最后，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該修煉好內(nèi)功，招聘專業(yè)的金融人才，能夠充分利用這些資金，獲得最大的收益，財(cái)務(wù)公司通過高效運(yùn)轉(zhuǎn)資金，獲得集團(tuán)內(nèi)所有單位的信任，從而進(jìn)一步提升上劃資金的積極性。作為集團(tuán)的內(nèi)部銀行，充分發(fā)揮信息透明度高，信息對稱的優(yōu)勢，讓成員單位愿意配合財(cái)務(wù)公司開展如結(jié)算業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)，貸款業(yè)務(wù)、開具承兌匯票業(yè)務(wù)，委托投資、委托貸款、投資、保險(xiǎn)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)公司成立的意義和必要性。（三）資金歸集方式的選擇要從公司總體出發(fā)如今，很多財(cái)務(wù)公司資金歸集的方式是自動上劃，有資金入賬，就會自動上劃到財(cái)務(wù)公司，成員單位會找各種理由不上劃資金，集團(tuán)公司應(yīng)制定多贏的制度，讓成員單位積極上劃資金。財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)的資金池，明確財(cái)務(wù)公司成立的原因和必要性。財(cái)務(wù)公司是整個(gè)集團(tuán)公司唯一掛牌的金融單位，應(yīng)充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，財(cái)務(wù)公司持有金融牌照，可以吸收存款、結(jié)算業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，因此可以從專業(yè)的角度幫助下級單位管理好資金，并獲得收益。在成立財(cái)務(wù)公司之前，這些業(yè)務(wù)成員單位只能去找當(dāng)?shù)氐你y行做貸款，導(dǎo)致財(cái)務(wù)費(fèi)用的很高。有些單位缺錢，所以貸款金額大，財(cái)務(wù)費(fèi)用高，這就是“雙高”；而另一些單位資金較富裕，在賬面上閑置，造成機(jī)會成本較高，形成浪費(fèi)，這些都是集團(tuán)公司比較棘手的事情，降低資金使用成本，不讓集團(tuán)的資金外流，充分利用好資金，這就是每個(gè)集團(tuán)迫切需要成立財(cái)務(wù)公司的原因。那么，只有資金集中，才能將貸款規(guī)模做大、同業(yè)規(guī)模做大，為將來實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)平臺打好基礎(chǔ)；結(jié)算業(yè)務(wù)的歸集度提高，形成票據(jù)池，為以后的供應(yīng)鏈金融發(fā)揮應(yīng)有的作用。在財(cái)務(wù)公司剛成立時(shí)，集團(tuán)公司應(yīng)該下發(fā)《資金集中管理制度》，幫助財(cái)務(wù)公司提高資金集中度，通過制度讓成員單位把資金集中到財(cái)務(wù)公司。對于上市公司，在符合監(jiān)管的情況下，財(cái)務(wù)公司也可以為其服務(wù)，只要保證符合金融服務(wù)協(xié)議的規(guī)定。財(cái)務(wù)公司要想更好地為成員單位服務(wù)，在沒有集團(tuán)公司幫助的情況下，成員單位也自愿將資金上劃到財(cái)務(wù)公司，那么就需要財(cái)務(wù)公司充實(shí)自身的實(shí)力，提高資金運(yùn)營的水平，在銀行協(xié)定存款、活期存款利率的基礎(chǔ)上上調(diào)一部分比例，就可以激發(fā)成員單位的積極性。財(cái)務(wù)公司也要拓展自己的業(yè)務(wù)，將票據(jù)業(yè)務(wù)做大，以及同業(yè)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，這樣在保證滿足利息支出的情況下，利息收入也可以穩(wěn)步增加。財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)公司的發(fā)展是至關(guān)重要的，成立財(cái)務(wù)公司可以把集團(tuán)內(nèi)的資金進(jìn)行歸集，對資金進(jìn)行把控，加強(qiáng)資金在整個(gè)集團(tuán)的周轉(zhuǎn)速度，保證集團(tuán)資金被合理高效利用。不同的成員單位發(fā)展的側(cè)重點(diǎn)不同，有的發(fā)展緩慢，資金流富裕，有些成員單位發(fā)展迅速，資金流需要旺盛，那么財(cái)務(wù)公司就起到了自己的作用，因?yàn)檩^其他金融單位更了解本集團(tuán)單位的實(shí)際情況，這樣就可以在資金歸集之后，將資金充裕單位的現(xiàn)金流輸入到資金短缺的單位，這樣可以避免集團(tuán)出現(xiàn)整體的財(cái)務(wù)費(fèi)用較高的局面，使資金得到充分高效的利用。在當(dāng)今我國金融市場的緊縮的情況，為了符合供給側(cè)改革的需求，財(cái)務(wù)公司在和其他金融單位的競爭中，要想保持一定的市場份額，就要和集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展趨勢保持緊密的聯(lián)系，結(jié)合自身的特點(diǎn)，發(fā)揮出較高的能效，促進(jìn)自身的良好發(fā)展，在行業(yè)中立足于不敗之地，也為集團(tuán)的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)，建立健全符合監(jiān)管要求的資金管理制度。四、總結(jié)在集團(tuán)的經(jīng)營生產(chǎn)中，會產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流，上萬筆的結(jié)算業(yè)務(wù)，有些單位資金匱乏，到金融單位申請貸款會增加財(cái)務(wù)費(fèi)用，有些單位資金流充裕，如果資金得不到充分利用，就會造成資金閑置，增加機(jī)會成本，為了規(guī)避資金各種分配不均的情況，必須成立財(cái)務(wù)公司。讓資金得到充分的利用，發(fā)揮出財(cái)務(wù)公司自身的優(yōu)勢，財(cái)務(wù)公司也要制定相關(guān)的政策，降本增效，促進(jìn)整個(gè)集團(tuán)的良好發(fā)展。通過有效的資金管理模式，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢，對資金制度進(jìn)行創(chuàng)新性的改革，為整個(gè)集團(tuán)的可持續(xù)的良好發(fā)展做出貢獻(xiàn)。為了保證符合監(jiān)管的要求，服務(wù)好成員單位，也是財(cái)務(wù)公司面臨的挑戰(zhàn)，有挑戰(zhàn)就有機(jī)遇，為了集團(tuán)公司整體的利益最大化，財(cái)務(wù)公司要發(fā)揮其資金優(yōu)勢，高效運(yùn)營，為集團(tuán)做大做強(qiáng)貢獻(xiàn)出自己的力量。在監(jiān)管越來越嚴(yán)的情況下，開創(chuàng)出符合規(guī)定的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，是財(cái)務(wù)公司日后需要完成的任務(wù)。為了更好地實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值，在金融全球化的背景下，財(cái)務(wù)公司有其獨(dú)立存在的必要性和優(yōu)勢，不再需要在集團(tuán)公司的行政干預(yù)下獲得業(yè)務(wù)和資金。結(jié)合集團(tuán)和自身的特點(diǎn)，開創(chuàng)獨(dú)特性的業(yè)務(wù)，是財(cái)務(wù)公司勢在必行的歸宿，如何開展創(chuàng)新性業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理者需要思考的問題。和其他商業(yè)銀行相比，財(cái)務(wù)公司應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，充分了解成員單位的資金情況，更好地為成員單位提供定制化個(gè)性化的服務(wù)，為他們創(chuàng)新更好的金融產(chǎn)品，為成員單位和集團(tuán)整體最大限度地減少財(cái)務(wù)費(fèi)用，增加