刑法學(xué)課程課件第二十三章第四節(jié)-妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪

第四節(jié)妨害對(duì)公司、企業(yè)的

管理秩序罪

一、虛報(bào)注冊(cè)資本罪

虛報(bào)注冊(cè)資本罪，是指申請(qǐng)公司登記使用虛假證明文件或者采取其他欺騙詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門(mén)，取得公司登記，虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。本罪客觀方面3個(gè)條件：2021/10/10星期日1（1）申請(qǐng)公司登記時(shí)，使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本。（2）已經(jīng)取得公司登記。（3）虛報(bào)注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)。主體是申請(qǐng)公司登記的自然人與單位。主觀方面只能是故意。2021/10/10星期日2二、虛假出資、抽逃出資罪虛假出資、抽逃出資罪，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定，未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。本罪是選擇性罪名。主體是公司發(fā)起人、股東，包括自然人與單位。主觀方面只能是故意。2021/10/10星期日3刑事責(zé)任根據(jù)刑法第158條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日4三、欺詐發(fā)行股票、債券罪欺詐發(fā)行股票、債券罪，是指自然人或者單位在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。刑事責(zé)任：根據(jù)刑法第160條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日5四、違規(guī)披露、不披露重要信息罪修正案六新增罪名。刑事責(zé)任：根據(jù)刑法第161條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日6五、妨害清算罪妨害清算罪，是指公司、企業(yè)在進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載或者在未清償債務(wù)時(shí)分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人利益的行為。本罪客觀方面必須具備3個(gè)要件：（1）行為發(fā)生在本公司、企業(yè)清算財(cái)產(chǎn)時(shí)。（2）實(shí)施了4種行為之一：2021/10/10星期日7一是隱匿財(cái)產(chǎn)；二是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作虛假記載；三是對(duì)財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載；四是未清償債務(wù)時(shí)分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)。但本罪不包括集體私分國(guó)有資產(chǎn)的行為，對(duì)后者應(yīng)認(rèn)定為私分國(guó)有資產(chǎn)罪。（3）嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人的利益。本罪主體是公司、企業(yè)，但刑法只處罰自然人。主觀方面只能是故意。2021/10/10星期日8刑事責(zé)任根據(jù)刑法第162條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日9六、隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪本罪為《刑法修正案》在刑法第162后增加的罪，作為第162條之一。隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，是指隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的行為。犯罪對(duì)象是依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。本罪提示：2021/10/10星期日10刑事責(zé)任根據(jù)修正后的刑法第162條之一的規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。單位犯本罪，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定處罰。2021/10/10星期日11七、非國(guó)家工作人員受賄罪（一）公司、企業(yè)人員受賄罪的概念與特征非國(guó)家工作人員受賄罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。

1、本罪的主體必須是公司、企業(yè)或其他單位的工作人員，但不包括國(guó)有公司、企業(yè)中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)委派到非國(guó)有公司、企業(yè)從事公務(wù)的人員。2021/10/10星期日12根據(jù)刑法第184條的規(guī)定，本罪主體包括銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員（國(guó)家工作人員除外）。

2、客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。（1）必須利用職務(wù)上的便利。（2）必須索取或者非法收受他人財(cái)物，并且數(shù)額較大。（3）不管是索取他人財(cái)物還是收受他人財(cái)物，都必須為他人謀取利益。2021/10/10星期日13（4）公司、企業(yè)工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，成立本罪。3、主觀方面只能是故意。

刑事責(zé)任：根據(jù)刑法第163條的規(guī)定，犯本罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。2021/10/10星期日14八、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪對(duì)公司、企業(yè)人員行賄罪，是指為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的行為。本罪客觀上必須是給予公司、企業(yè)的工作人員以數(shù)額較大的財(cái)物，這里的公司、企業(yè)的工作人員不包括國(guó)家工作人員。主體既可以是自然人，也可以是單位。2021/10/10星期日15主觀上必須出于故意，并且是為了謀取不正當(dāng)利益。解釋“不正當(dāng)利益”。本罪與行賄罪、對(duì)單位行賄罪、單位行賄罪的界限。后三罪的行賄對(duì)象是國(guó)家工作人員或國(guó)有單位。另，本罪主體既有自然人也有單位。

刑事責(zé)任根據(jù)刑法第164條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日16九、非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類(lèi)的營(yíng)業(yè)，獲取非法利益，數(shù)額巨大的行為。本罪主體只能是國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理。客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類(lèi)的營(yíng)業(yè)，數(shù)額巨大的行為。這種行為在公司法理論上稱為競(jìng)業(yè)經(jīng)營(yíng)，即違反競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)的行為。2021/10/10星期日17主觀方面只能是故意。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第165條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日18例題44、下列哪些人可以成為非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪的犯罪主體？

A．中外合資企業(yè)的董事、經(jīng)理

B．國(guó)有公司的董事

C．國(guó)有企業(yè)的經(jīng)理

D．國(guó)有公司控股的公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理2021/10/10星期日19十、為親友非法牟利罪為親友非法牟利罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，為親友非法牟利，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。本罪主體是國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員?？陀^方面必須符合3個(gè)條件：（1）必須利用職務(wù)上的便利。（2）必須實(shí)施了下列三種行為之一：2021/10/10星期日20一是將本單位的盈利業(yè)務(wù)交由自己的親友進(jìn)行經(jīng)營(yíng)；二是以明顯高于市場(chǎng)的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位采購(gòu)商品，或者以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位銷(xiāo)售商品；三是向自己的親友經(jīng)營(yíng)管理的單位采購(gòu)不合格的商品。實(shí)施其中一種行為即可成立本罪，同時(shí)實(shí)施上述行為的也只成立一罪。2021/10/10星期日21(3)必須致國(guó)家利益遭受重大損失。本罪主觀方面只能由故意構(gòu)成。

刑事責(zé)任根據(jù)刑法第166條的規(guī)定處罰。

2021/10/10星期日22十一、簽訂、履行合同失職被騙罪簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。本罪客觀方面表現(xiàn)為在簽訂、履行合同的過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙，致使國(guó)家利益遭受重大損失。2021/10/10星期日23本罪主體有兩類(lèi)：一是國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的直接負(fù)責(zé)的主管人員；二是金融機(jī)構(gòu)、從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成大量外匯被騙購(gòu)或者逃匯，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，以本罪論處。詳見(jiàn)1998年全國(guó)人大《關(guān)于自治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決定》。2021/10/10星期日24本罪主觀方面是過(guò)失。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第167條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日25十二、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)的工作人員由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失，致使國(guó)家利益遭受重大損失，或者國(guó)有事業(yè)單位的工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，造成國(guó)有事業(yè)單位嚴(yán)重?fù)p失，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。本罪提示：1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第168條修改。2021/10/10星期日26刑事責(zé)任

根據(jù)修正后的刑法第168條的規(guī)定，犯本罪，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，處3年以下有期徒刑或者拘役；致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處3年以上7年以下有期徒刑。

國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員，徇私舞弊犯前款罪的，從重處罰。2021/10/10星期日27十三、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪，是指國(guó)有公司、企業(yè)的工作人員濫用職權(quán)，造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失，致使國(guó)家利益遭受重大損失，或者國(guó)有事業(yè)單位的工作人員濫用職權(quán)，造成國(guó)有事業(yè)單位嚴(yán)重?fù)p失，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。本罪與國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪主要有兩個(gè)區(qū)別：2021/10/10星期日28（1）行為表現(xiàn)形式不同：本罪為濫用職權(quán)、前罪為嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任；（2）本罪為故意，前罪為過(guò)失。刑事責(zé)任

犯本罪的，根據(jù)修正后的刑法第168條的規(guī)定處罰，和國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪相同。2021/10/10星期日29

十四、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪是指國(guó)有公司、企業(yè)或者其上級(jí)主管部門(mén)直接負(fù)責(zé)的主管人員，徇私舞弊，將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。

刑事責(zé)任根據(jù)修正后的刑法第169條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日30第五節(jié)

破壞金融管理秩序罪

一、偽造貨幣罪（一）偽造貨幣罪的概念和構(gòu)成偽造貨幣罪，是指沒(méi)有貨幣發(fā)行權(quán)的人，非法制造外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是貨幣的假貨幣的行為。本節(jié)提示：2000年9月8日最高法院《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》2021/10/10星期日311、本罪的客體侵犯了國(guó)家的貨幣管理制度。本罪的對(duì)象是可流通或兌換的人民幣和境外貨幣。2、客觀行為表現(xiàn)為仿照正在流通的貨幣的特征，非法制造外觀上足以使一般人誤認(rèn)為是貨幣的假幣。行為人制造貨幣版樣或者與他人事前通謀，為他人偽造貨幣提供版樣的，成立本罪。2021/10/10星期日323、本罪主體是自然人，單位不能成為本罪主體。

4、本罪的主觀方面只能是故意，并且具有意在流通之意圖。（二）認(rèn)定1、罪與非罪的界限。根據(jù)司法解釋，偽造貨幣，總面額在2000元以上或者幣量200張(枚)以上的，應(yīng)予追訴。偽造貨幣數(shù)額特別巨大，是指?jìng)卧熵泿诺目偯骖~為3萬(wàn)元以上。

2、本罪的罪數(shù)問(wèn)題。2021/10/10星期日33171-2：偽造后又出售或使用這些貨幣的，屬吸收犯，只定本罪從一重罪從重處罰。（三）刑事責(zé)任根據(jù)刑法第170條規(guī)定處罰。2021/10/10星期日34

二、出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣罪出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣罪，是指明知是偽造的貨幣而出售、購(gòu)買(mǎi)或者運(yùn)輸，數(shù)額較大的行為。本罪客觀方面表現(xiàn)為出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸偽造的貨幣，數(shù)額較大。解釋出售、購(gòu)買(mǎi)和運(yùn)輸。本罪主體是自然人，但其中的購(gòu)買(mǎi)假幣的主體必須不是金融機(jī)構(gòu)的工作人員。主觀方面只能是故意。2021/10/10星期日35刑事責(zé)任根據(jù)刑法第171條第1款和第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日36三、金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買(mǎi)假幣、以假幣換取貨幣罪

金融機(jī)構(gòu)工作人員購(gòu)買(mǎi)假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員，購(gòu)買(mǎi)偽造的貨幣，或者利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取真貨幣的行為。本罪的主體必須是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員。客觀方面表現(xiàn)為2種情況：一是購(gòu)買(mǎi)偽造的貨幣；二是利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取真貨幣。2021/10/10星期日37本罪主觀方面只能是故意。本罪中購(gòu)買(mǎi)假幣的行為，與前一犯罪中購(gòu)買(mǎi)假幣的行為的區(qū)別：（1）本罪的主體必須是金融機(jī)構(gòu)的工作人員，而前罪為一般主體；（2）本罪不要求數(shù)額較大，而前罪要求數(shù)額較大。刑事責(zé)任

根據(jù)刑法第171條第2款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日38四、持有、使用假幣罪持有、使用假幣罪，是指明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的行為。本罪客觀上表現(xiàn)為持有、使用偽造的貨幣，數(shù)額較大的行為。解釋持有和使用。本罪主體只能是自然人。主觀方面只能是故意。2021/10/10星期日39刑事責(zé)任犯本罪的，根據(jù)刑法第172條的規(guī)定處罰。行為人購(gòu)買(mǎi)假幣后使用，構(gòu)成犯罪的，依照刑法第171條的規(guī)定，以購(gòu)買(mǎi)假幣罪定罪，從重處罰。行為人出售、運(yùn)輸假幣構(gòu)成犯罪，同時(shí)有使用假幣行為的，依照刑法第171條、第172條的規(guī)定，實(shí)行數(shù)罪并罰。2021/10/10星期日40五、變?cè)熵泿抛镒冊(cè)熵泿抛铮侵敢赃M(jìn)入市場(chǎng)流通為目的，對(duì)真的貨幣進(jìn)行各種方式的加工，使其面值增大、數(shù)量增加，并且數(shù)額較大的行為。變?cè)鞂?shí)質(zhì)是對(duì)真貨幣的加工行為。變?cè)斓姆绞經(jīng)]有限制。減少金屬貨幣的金屬含量的行為，是否認(rèn)定為變?cè)?，學(xué)界有爭(zhēng)議。張說(shuō)：屬偽造貨幣。2021/10/10星期日41理解出售、購(gòu)買(mǎi)、使用、持有行為1、出售，明知是偽造的貨幣而有償?shù)剞D(zhuǎn)讓給他人，數(shù)額較大的行為；2、購(gòu)買(mǎi)，將他人持有的偽造的貨幣予以收購(gòu)，數(shù)額較大的行為；3、使用，明知是偽造的貨幣而將其當(dāng)作真幣在經(jīng)濟(jì)交往、日常生活中運(yùn)用，使不具備通用力的假幣得以充當(dāng)真幣而流通，數(shù)額較大的行為；4、持有，明知是偽造的貨幣而對(duì)其實(shí)際支配和控制，數(shù)額較大的行為。2021/10/10星期日42例題5甲欠乙1800元人民幣，經(jīng)乙多次催討，甲提議用其購(gòu)得的（無(wú)法查證）假人民幣8000元償還，乙同意并收下。對(duì)甲、乙的行為構(gòu)成何罪？A、甲、乙的行為均構(gòu)成持有、使用假幣罪B、甲行為均構(gòu)成使用假幣罪，乙的行為持有假幣罪C、甲行為均構(gòu)成出售假幣罪，乙的行為構(gòu)成購(gòu)買(mǎi)假幣罪D、甲行為均構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪，乙的行為構(gòu)成窩藏贓物罪2021/10/10星期日43例題66、下列哪一行為可以構(gòu)成使用假幣罪？

A．甲用總面額1萬(wàn)元的假幣參加賭博

B．甲（系銀行工作人員）利用職務(wù)上的便利，以偽造的貨幣換取貨幣

C．甲在與他人簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)，為顯示自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，將總面額20萬(wàn)元的假幣冒充真幣出示給對(duì)方看

D．甲用總面額10萬(wàn)元的假幣換取高某的1萬(wàn)元真幣2021/10/10星期日44關(guān)于偽造貨幣以及出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、持有、使用假幣之間的關(guān)系1、偽造貨幣之后又出售或者運(yùn)輸偽造的貨幣的，直接以偽造貨幣罪從重處罰；2、行為人購(gòu)買(mǎi)假幣后又使用的，以購(gòu)買(mǎi)假幣定罪，并從重處罰；3、行為人購(gòu)買(mǎi)假幣后又出售、運(yùn)輸所購(gòu)買(mǎi)的假幣的，直接以購(gòu)買(mǎi)、出售、運(yùn)輸假幣罪論處（屬171條的選擇性罪名）；4、行為人出售、運(yùn)輸假幣構(gòu)成犯罪，同時(shí)又有使用假幣行為的，依照刑法第171條、第172條的規(guī)定，實(shí)行數(shù)罪并罰。2021/10/10星期日45經(jīng)典例題甲從A地購(gòu)得面值２萬(wàn)元的假幣，然后攜帶假幣乘坐火車(chē)到B地。甲在車(chē)上與幾個(gè)朋友賭博時(shí)被乘警發(fā)現(xiàn)，乘警按規(guī)定對(duì)甲處以罰款，甲欺騙乘警，以假幣交納罰款，被乘警發(fā)現(xiàn)。甲的行為構(gòu)成下列哪些罪？A.購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣罪B.詐騙罪C.持有、使用假幣罪D.賭博罪2021/10/10星期日46例題刑法第171條第1款前段規(guī)定：“出售、購(gòu)買(mǎi)偽造的貨幣或者明知是偽造的貨幣而運(yùn)輸，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金?！标P(guān)于本條的理解，下列哪些說(shuō)法是錯(cuò)誤的？

A．運(yùn)輸假幣罪要求行為人明知是假幣，但出售、購(gòu)買(mǎi)假幣罪不要求行為人明知是假幣

B．根據(jù)故意犯罪的刑法規(guī)定與刑法原理，出售、購(gòu)買(mǎi)假幣罪也以行為人明知是假幣為前提

C．出售、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸假幣罪都是故意犯罪，但運(yùn)輸假幣罪只能是直接故意，而出售、購(gòu)買(mǎi)假幣罪只能是間接故意

D．“并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金”是指可以并處罰金，而非應(yīng)當(dāng)并處罰金

2021/10/10星期日47主體為自然人。

主觀方面只能是故意。刑事責(zé)任

根據(jù)刑法第173條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日48六、擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪本罪提示：擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪，是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨交易公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)的行為。1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第174條修改。2021/10/10星期日49客觀方面表現(xiàn)為未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立上述各種金融機(jī)構(gòu)的行為。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，既可能是沒(méi)有依法提出設(shè)立金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)便自行設(shè)立金融機(jī)構(gòu)，也可能是雖然依法提出申請(qǐng)但在沒(méi)有獲得正式批準(zhǔn)時(shí)便自行設(shè)立金融機(jī)構(gòu)。本罪的主體可以是自然人，也可以是單位。主觀方面只能是故意。刑事責(zé)任根據(jù)修正后的刑法第174條第1款與第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日50七、偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件罪本罪提示：1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第174條修改。偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件罪，是指自然人或者單位偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的行為。2021/10/10星期日51偽造，是指沒(méi)有發(fā)放權(quán)而擅自制造；變?cè)欤侵笇?duì)真正的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證或批準(zhǔn)文件進(jìn)行加工；轉(zhuǎn)讓，是指將金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證或批準(zhǔn)文件有償或者無(wú)償?shù)刈屌c他人。刑事責(zé)任根據(jù)修正后的刑法第174條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日52八、高利轉(zhuǎn)貸罪

（一）高利轉(zhuǎn)貸罪的概念與特征

高利轉(zhuǎn)貸罪，是指以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。

1、本罪客觀方面表現(xiàn)為套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的行為。信貸資金是金融機(jī)構(gòu)作為貸款發(fā)放的資金。既包括擔(dān)保貸款也包括信用貸款。2021/10/10星期日53高利轉(zhuǎn)貸他人，是指從金融機(jī)構(gòu)套取信貸資金后，再以更高的利率借貸給他人或者其他單位。實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸行為違法所得數(shù)額較大的，才以犯罪論處。

2、本罪主體既可以是自然人，也可以是單位。

3、本罪主觀方面只能是故意。行為人在套取信貸資金時(shí)還必須具有轉(zhuǎn)貸牟利的目的，但行為人必須無(wú)非法占有信貸資金的目的。2021/10/10星期日54(二)刑事責(zé)任

根據(jù)刑法第175條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日55九、非法吸收公眾存款罪非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者非法變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為?？陀^方面表現(xiàn)為2種情況：一是違反法律、法規(guī)，以存款名義吸收不特定人或者多數(shù)人的存款。如不具有吸收存款資格而吸收存款，擅自提高利率吸收存款。二是違反法律、法規(guī)，以存款以外的其他名義吸收公眾存款。如以投資、集資入股等名義吸收公眾存款。2021/10/10星期日56非法吸收或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，才成立本罪。本罪主體既可以是自然人，也可能是單位。主觀方面只能是故意。

刑事責(zé)任根據(jù)刑法第176條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日57十、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪2004年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于〈中華人民共和國(guó)刑法〉有關(guān)信用卡規(guī)定的解釋》。本罪提示：2021/10/10星期日58偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，是指?jìng)卧?、變?cè)靺R票、本票、支票、委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他結(jié)算憑證、信用證或者附隨的單據(jù)、文件以及偽造信用卡的行為。

1、客觀方面表現(xiàn)為偽造、變?cè)旄鞣N金融票證。2021/10/10星期日59偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，包括下列情形：（1）偽造、變?cè)靺R票、本票、支票。（2）偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等銀行結(jié)算憑證。（3）偽造、變?cè)煨庞米C或者附隨的單據(jù)、文件。（4）偽造信用卡。由于信用卡本身沒(méi)有載明金額，刑法沒(méi)有規(guī)定變?cè)煨庞每ǖ男袨椤＝忉尅敖鹑谄弊C”。信用卡的范圍。2021/10/10星期日60

2、主體既可以是自然人，也可以是單位。

3、主觀方面只能是故意，即明知自己偽造、變?cè)旖鹑谄弊C的行為會(huì)發(fā)生破壞金融秩序的結(jié)果，并且希望或者放任這種結(jié)果的發(fā)生。刑法并沒(méi)有將本罪規(guī)定為目的犯。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第177條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日61十一、妨害信用卡管理罪本罪提示：2005年2月28日刑法修正案五，本罪類(lèi)似于非法持有、運(yùn)輸假幣罪。妨害信用卡管理罪是指以明知為前提，持有、運(yùn)輸偽造的信用卡或者空白信用卡數(shù)量較大，非法持有他人信用卡數(shù)量較大；使用虛假的身份證明騙取領(lǐng)信用卡；以及出售購(gòu)買(mǎi)、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的行為。2021/10/10星期日62客觀行為表現(xiàn)有4種方式，注意不同的行為方式的構(gòu)成。本罪無(wú)“變?cè)臁毙袨?，此處變?cè)煲暈閭卧臁１咀镏黧w為自然人。刑事責(zé)任根據(jù)刑法修正案（五）第1條第1款規(guī)定處罰。2021/10/10星期日63十二、竊取、收買(mǎi)或者非法提供信用卡信息罪本罪提示：同上罪，為刑法修正案五規(guī)定的新罪名。本罪是指竊取、收買(mǎi)或者非法提供他人信用卡信息資料的行為。刑事責(zé)任：根據(jù)刑法修正案（五）第1條第3款規(guī)定處罰。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利犯本罪，從重處罰。2021/10/10星期日64十三、偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪，是指自然人或者單位偽造、變?cè)靽?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券，數(shù)額較大的行為。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第178條第1款和第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日65

十四、偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪偽造、變?cè)旃善薄⒐?、企業(yè)債券罪，是指自然人或者單位偽造、變?cè)旃善被蚬?、企業(yè)債券，數(shù)額較大的行為。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第178條第2款和第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日66

十五、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

一、概念

擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪，是指未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為。二、認(rèn)定1、本罪與欺詐發(fā)行股票、債券罪的異同。2021/10/10星期日67相同處：一都是非法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券；二都要求數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或有其他嚴(yán)重情節(jié)；三主體都包括自然人與單位；四主觀方面都是故意。相異處：本罪是未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)而擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券；而欺詐發(fā)行股票、債券罪，是指在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券。2021/10/10星期日682、注意：

既未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，又采取欺詐方法發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券的，屬于一行為觸犯數(shù)罪名，按一重罪定罪量刑；但由于兩種犯罪的法定刑相同，故應(yīng)比較觸犯法條的嚴(yán)重程度。如果擅自發(fā)行比欺詐發(fā)行的程度嚴(yán)重，就認(rèn)定為本罪，反之，則認(rèn)定為欺詐發(fā)行股票、債券罪。2021/10/10星期日69刑事責(zé)任根據(jù)刑法第179條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日70十六、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪1、1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第180條修改，增加了期貨內(nèi)幕交易行為。2、注意本罪中“內(nèi)幕信息”、“內(nèi)幕交易”、“內(nèi)幕人員”在1993年9月2日國(guó)務(wù)院《禁止證券欺詐行為暫行辦法》中的解釋。本罪提示:2021/10/10星期日71（一）概念和構(gòu)成特征內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪，是指證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲得證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對(duì)證券、期貨的價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，買(mǎi)入或者賣(mài)出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，情節(jié)嚴(yán)重的行為。2021/10/10星期日72本罪客體是復(fù)雜客體。本罪客觀方面表現(xiàn)為2種行為：一是在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對(duì)證券期貨的價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前買(mǎi)入或者賣(mài)出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易；二是泄露該信息，使不應(yīng)知悉該信息的人知悉該信息。成立本罪還要求情節(jié)嚴(yán)重。2021/10/10星期日73本罪主體是特殊主體，即內(nèi)幕人員，以及非法獲取內(nèi)幕信息的知情人員，也可是單位。本罪主觀方面只能是故意。（二）認(rèn)定罪與非罪界限。掌握：一是信息是否已經(jīng)公開(kāi)；二是行為人對(duì)內(nèi)幕信息是否知情；三是情節(jié)是否嚴(yán)重。（三）刑事責(zé)任根據(jù)刑法第180條第1款、第2款和刑法修正案第4條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日74

十七、編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪本罪提示：1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第181條修改，增加了期貨內(nèi)幕交易行為。2021/10/10星期日75編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪，是指編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場(chǎng)，造成嚴(yán)重后果的行為。刑事責(zé)任根據(jù)修正后的刑法第181條第1款與第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日76十八、誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約罪1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第182條修改，增加了期貨內(nèi)幕交易行為。本罪提示：2021/10/10星期日77誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約罪，是指證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)或者證券、期貨監(jiān)督管理部門(mén)的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變?cè)?、銷(xiāo)毀交易記錄，誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約，造成嚴(yán)重后果的行為?？陀^方面表現(xiàn)為，通過(guò)提供虛假信息或者偽造、變?cè)臁N(xiāo)毀交易記錄，誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約。2021/10/10星期日78本罪主體，即上述從業(yè)人員與工作人員，還可以是上述單位。主觀方面只能出于故意，過(guò)失不成立本罪。本罪的成立還要求行為造成嚴(yán)重后果。刑事責(zé)任根據(jù)修正后的刑法第181條第2款、第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日79

十九、操縱證券、期貨交易價(jià)格罪本罪提示：1999年12月25日全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)刑法修正案》已將刑法第180條修改，增加了期貨內(nèi)幕交易行為。2021/10/10星期日80操縱證券、期貨交易價(jià)格罪，是指自然人或者單位，故意操縱證券、期貨交易價(jià)格，獲取不正當(dāng)利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。操縱證券交易價(jià)格客觀方面表現(xiàn)為四種行為，詳見(jiàn)法條或教材。本罪主體既可以是自然人，也可以是單位。主觀方面只能是故意，并具有獲取不正當(dāng)利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的目的。構(gòu)成本罪，還要求情節(jié)嚴(yán)重。2021/10/10星期日81刑事責(zé)任：根據(jù)修正后的刑法第182條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日82

二十、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員以及單位違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件，造成較大損失的行為。2021/10/10星期日83本罪客觀方面表現(xiàn)為2種情況：一是違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，造成較大損失；對(duì)“關(guān)系人”的理解，應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行法》第40條第2款的規(guī)定。二是向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件，造成較大損失。2021/10/10星期日84本罪主體必須是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，或者是銀行與其他金融機(jī)構(gòu)。主觀方面應(yīng)是故意，即明知借款人為關(guān)系人，而故意向其違法發(fā)放貸款。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第186條第1款、第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日85十九、違法發(fā)放貸款罪違法發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員或者單位，違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。本罪與違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪的區(qū)別：（1）本罪是向關(guān)系人以外的其他人非法發(fā)放貸款；前罪是非法向關(guān)系人發(fā)放貸款。2021/10/10星期日86（2）本罪的行為包括非法發(fā)放貸款的一切行為，前罪只是發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。（3）本罪要求造成重大損失，前罪只要求造成較大損失。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第186條第2款、第3款的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日87二十、用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪（一）概念和構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員或者單位，以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為。2021/10/10星期日881、本罪的客體是復(fù)雜客體。行為對(duì)象是以金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的名義所吸收的客戶資金。本罪客觀方面的“非法拆借、發(fā)放貸款”，造成重大損失的行為。首先，吸收客戶資金不入帳。其次，將客戶資金用于非法拆借或者發(fā)放貸款。再次，造成重大損失。2021/10/10星期日893、本罪主體是特殊主體，既可是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，也可是單位。4、主觀方面只能是故意，并且具有牟利目的。刑事責(zé)任

根據(jù)刑法第187條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日90

二十一、非法出具金融票證罪非法出具金融票證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員或者單位，違反規(guī)定，為他人出具信用證明或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的行為。2021/10/10星期日91“違反規(guī)定”，是指違反有關(guān)金融法律、行政法規(guī)、規(guī)章及銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部制定的規(guī)章制度與業(yè)務(wù)規(guī)則。“為他人”不僅包括為自然人，而且包括為單位?！霸斐奢^大損失”，應(yīng)從經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)考察，既包括使金融機(jī)構(gòu)遭受較大損失，也包括使其他有關(guān)個(gè)人或單位遭受較大損失的行為。刑事責(zé)任根據(jù)刑法第188條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日92二十二、對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員或者單位，在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、或者保證，造成重大損失的行為。刑事責(zé)任

根據(jù)刑法第189條的規(guī)定處罰。2021/10/10星期日93

二十三、騙購(gòu)?fù)鈪R罪本罪提示：本罪系1998年12月29日全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決