會計信息系統(tǒng)-現(xiàn)金管理系統(tǒng)

第六章現(xiàn)金管理系統(tǒng)XX學(xué)校主講:XXXP二教學(xué)組織教學(xué)目地:一,掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)地初始化設(shè)置;二,掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)地日常業(yè)務(wù)處理;三,掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)地期末處理;實踐任務(wù)一:根據(jù)要求,錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)地初始化數(shù)據(jù);實踐任務(wù)二:根據(jù)要求,錄入現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬等日常賬務(wù)處理;實踐任務(wù)三:根據(jù)要求,行期末處理。支撐知識:財務(wù)基礎(chǔ)知識;計算機基礎(chǔ)知識;excel基礎(chǔ)知識P三系統(tǒng)概述現(xiàn)金包括企業(yè)地庫存現(xiàn)金與銀行存款。現(xiàn)金管理系統(tǒng)用于管理企業(yè)范圍內(nèi)地現(xiàn)金流動與控制現(xiàn)金地業(yè)務(wù)操作。通過現(xiàn)金管理系統(tǒng),使用者可以直接查詢到企業(yè)地現(xiàn)金流動狀況,并分析企業(yè)范圍地現(xiàn)金管理需求與貨幣風(fēng)險,確保現(xiàn)金資源地流動。同時,現(xiàn)金管理系統(tǒng)可以管理企業(yè)日常使用地各種票據(jù),例如支票?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)主要處理企業(yè)地日常出納業(yè)務(wù),即現(xiàn)金業(yè)務(wù),銀行業(yè)務(wù),票據(jù)管理以及有關(guān)報表等內(nèi)容。主要包括現(xiàn)金日記賬,現(xiàn)金盤點單,銀行存款日記賬,銀行對賬單,支票等業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)可以與總賬系統(tǒng)連用,也可以單獨使用。P四總流程圖P五初始化基礎(chǔ)資料科目,銀行賬號,結(jié)算方式等系統(tǒng)參數(shù)選項結(jié)賬與總賬期間同步自動生成對方科目日記賬允許從總賬引入日記賬與總賬對賬期末余額不等時不允許結(jié)賬初始數(shù)據(jù)錄入新科目地初始化P六初始化——基礎(chǔ)資料科目現(xiàn)金科目,銀行科目,出日記賬:只有在科目屬選擇上這三項,才可以引入到現(xiàn)金管理作為現(xiàn)金類科目。從總賬引入科目時,對于設(shè)置核算所有幣別地科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)不能將總賬系統(tǒng)銀行存款科目下掛地核算項目作為明細科目引入,只能將核算項目設(shè)為銀行科目地下級明細科目,然后再引入。返回目錄P七初始化——系統(tǒng)參數(shù)選項會計期間:賬套啟用之前沒有數(shù)據(jù),啟用后顯示正確地啟用會計期間,當(dāng)前會計期間

返回目錄路徑:系統(tǒng)設(shè)置——系統(tǒng)設(shè)置——現(xiàn)金管理——系統(tǒng)參數(shù)P八初始化——系統(tǒng)參數(shù)選項結(jié)賬與總賬期間同步:指總賬需要在現(xiàn)金管理系統(tǒng)結(jié)賬后方可結(jié)賬。若選上此選項,現(xiàn)金管理系統(tǒng)尚未結(jié)賬,總賬系統(tǒng)結(jié)賬時則會提示如下圖（右）:自動生成對方科目日記賬:新增現(xiàn)金/銀行存款日記賬時,若對方科目有現(xiàn)金,銀行存款科目,則自動生成該現(xiàn)金,銀行存款科目地日記賬。

返回目錄路徑:系統(tǒng)設(shè)置——系統(tǒng)設(shè)置——現(xiàn)金管理——系統(tǒng)參數(shù)P九初始化——初始數(shù)據(jù)錄入新科目初始化結(jié)束初始化后,如果總賬系統(tǒng)新增了現(xiàn)金類科目,現(xiàn)金管理系統(tǒng)不能自動增加,需要重新引入新科目（標注一）,并結(jié)束新科目地初始化（標注二）。對于在結(jié)束初始化后引入地新科目,只能查詢引入期間以后期間地報表數(shù)據(jù)。如賬套啟用在二零零四年一零期,在一一期新增了一現(xiàn)金科目,從總賬引入科目,引期間為二零零四年一一期,則在查詢有關(guān)地現(xiàn)金報表時,只能查詢二零零四年一一期以后地報表數(shù)據(jù),不能查詢二零零四年一零期地報表數(shù)據(jù)。查詢其它地現(xiàn)金地有關(guān)報表也是同樣處理。返回目錄路徑:系統(tǒng)設(shè)置——初始化——現(xiàn)金管理——初始數(shù)據(jù)錄入P一零初始化——初始數(shù)據(jù)錄入要點只有科目屬為"現(xiàn)金科目","銀行存款"科目地會計科目才能從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金管理系統(tǒng)。需要試算衡才能結(jié)束初始化。P一一日記賬地處理流程錄入日記賬地兩種方式從總賬引入日記賬手工增加日記賬P一二票據(jù)地處理流程現(xiàn)金系統(tǒng)票據(jù)地意義票據(jù)備查簿支票管理P一三現(xiàn)金系統(tǒng)票據(jù)地意義現(xiàn)金系統(tǒng)地票據(jù)是廣義上地結(jié)算憑證,范圍比應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)更大,應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)只核算銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票,現(xiàn)金系統(tǒng)除此之外還包括了支票,銀行匯票,本票,托收承付憑證等多種結(jié)算憑證。返回目錄P一四票據(jù)備查簿收款地支票可以在現(xiàn)金管理增加,付款地支票卻不能在現(xiàn)金管理增加,只能查詢,并生成憑證。在現(xiàn)金管理系統(tǒng)對票據(jù)所做地背書,核銷操作僅起備查,標記作用,建議若對票據(jù)有后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)生（如背書,退票等）在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)行。當(dāng)票據(jù)備查簿管理地是商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票時,現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款,應(yīng)付款管理系統(tǒng)地應(yīng)收,應(yīng)付票據(jù)實現(xiàn)完全享。（需要在應(yīng)收/應(yīng)付款系統(tǒng)選擇系統(tǒng)參數(shù)——應(yīng)收票據(jù)與現(xiàn)金系統(tǒng)同步）用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款,應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù),這些票據(jù)會同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)。當(dāng)然,其一個系統(tǒng)尚未啟用時,不影響啟用系統(tǒng)地操作。也可以說,它們是啟用后才同步,初始化地信息需要在兩個系統(tǒng)分別建立。在應(yīng)用兩系統(tǒng)同步時,設(shè)計地作業(yè)規(guī)則最好使票據(jù)在一個系統(tǒng)錄入（如現(xiàn)金管理系統(tǒng)）,這更利于企業(yè)地管理與控制。返回目錄路徑:財務(wù)會計——現(xiàn)金管理——票據(jù)——票據(jù)備查簿P一五支票管理處理支票地流程:購置——領(lǐng)用——核銷

返回目錄路徑:財務(wù)會計——現(xiàn)金管理——票據(jù)——支票管理P一六期末處理對賬現(xiàn)金/銀行存款地盤點現(xiàn)金對賬銀行存款對賬與總賬對賬期末結(jié)賬P一七對賬-現(xiàn)金對賬現(xiàn)金地盤點現(xiàn)金盤點單: 在本月盤點后,如果結(jié)果與上次相同或近似,則可點新增盤點單界面地"取上次盤點數(shù)",然后加以修改,以簡化工作量?，F(xiàn)金對賬:現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金盤點單,總賬行總額地核對

返回目錄路徑:財務(wù)會計——現(xiàn)金管理——現(xiàn)金/銀行存款——現(xiàn)金盤點單/銀行對賬單P一八對賬-銀行存款對賬銀行存款對賬銀行對賬單:銀行存款對賬單是由銀行出具地,因此系統(tǒng)提供直接從外部引入與手工錄入兩種方式生成對賬單。引入對賬單地外部文件只能是文本文件（TXT格式）,如果是其它格式地文件,則需要轉(zhuǎn)換成TXT格式引入。銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬為了方便用戶對以前期間地日記賬行調(diào)整,在銀行存款對賬界面,系統(tǒng)提供內(nèi)部沖銷功能（包括對賬單地沖銷與日記賬地沖銷）（沖銷地兩筆記錄需要金額相等方向相反）我們在做完銀行日記賬與銀行對賬單地對賬后,系統(tǒng)會根據(jù)銀行存款日記賬與對賬單地勾對情況自動生成余額調(diào)節(jié)表。本月尚未勾對地記錄（包括銀行對賬單與銀行存款日記賬地記錄）則形成下月地未達賬。企業(yè)未達賬是根據(jù)未勾對地銀行對賬單自動生成;銀行未達賬是根據(jù)未勾對地銀行存款日記賬自動生成。銀行存款日記賬與總賬對賬返回目錄路徑:財務(wù)會計——現(xiàn)金管理——現(xiàn)金/銀行存款——現(xiàn)金/銀行存款對賬P一九期末結(jié)賬"結(jié)轉(zhuǎn)未達賬"是指把本期（包括以前期間轉(zhuǎn)為本期）未勾對地銀行存款日記賬與未勾對地銀行對賬單結(jié)轉(zhuǎn)到下一期,該選項需要打上標志,否則將造成下期余額調(diào)節(jié)表不能衡。

返回目錄路徑:財務(wù)會計——現(xiàn)金管理——期末處理——期末結(jié)賬P二零有關(guān)報表資金頭寸表到期預(yù)警表現(xiàn)金日報表銀行存款日報表銀行對賬日報表P二一有關(guān)報表資金頭寸表資金頭寸表以一種簡潔地方式反應(yīng)所有現(xiàn)金科目,銀行存款科目在指定日期或指定期間地期初余額,發(fā)生額,期末余額以及日記賬地借方筆數(shù)與貸方筆數(shù)。到期預(yù)警表到期預(yù)警表主要提供應(yīng)收商業(yè)票據(jù)及應(yīng)付商業(yè)票據(jù)地到期預(yù)警功能。返回目錄P二二有關(guān)報表現(xiàn)金日報表銀行存款日報表為了及時掌握貨幣資金地流動情況,企業(yè)地管理當(dāng)局一般都要求財務(wù)部門每日提供現(xiàn)金,銀行存款日報表。系統(tǒng)地現(xiàn)金部分提供了現(xiàn)金日報表,通過當(dāng)日現(xiàn)金收支及賬面余額地輸出,不僅為企業(yè)現(xiàn)金地管理提供了方便,而且為管理則及時了解與掌握本企業(yè)地資金狀況與合理運用資金提供了參考數(shù)據(jù)。銀行對賬日報表為了方便客戶了解企業(yè)某一天各銀行地實際存款,系統(tǒng)提供了銀行對賬日