中學(xué)內(nèi)部審計制度范文（三篇）

第頁共頁中學(xué)內(nèi)部審計制度范文第一章總則第一條為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟運行效益，制定本制度。第二條本制度適用于中學(xué)的內(nèi)部審計工作。第三條中學(xué)內(nèi)部審計工作應(yīng)堅持公正、客觀、獨立原則，確保經(jīng)濟運行的合規(guī)性和有效性。第四條中學(xué)應(yīng)建立健全內(nèi)部審計部門，明確內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限。第五條中學(xué)內(nèi)部審計工作的主要任務(wù)是：評估風(fēng)險和控制，評估經(jīng)濟效益，提供咨詢和建議。第六條中學(xué)內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)依法、依規(guī)進行，不得違反學(xué)校規(guī)章制度。第七條中學(xué)內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)注重對收入、支出、資產(chǎn)等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審計。第八條中學(xué)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際情況，制定內(nèi)部審計工作計劃，確保內(nèi)部審計工作有條不紊進行。第九條中學(xué)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計工作的程序和要求。第十條中學(xué)應(yīng)當(dāng)定期總結(jié)內(nèi)部審計工作，對相關(guān)工作人員進行考核和獎懲。第十一條本制度自發(fā)布之日起生效。第二章內(nèi)部審計組織第十二條中學(xué)應(yīng)建立獨立的內(nèi)部審計部門，配備一定數(shù)量合格的內(nèi)部審計人員。第十三條中學(xué)內(nèi)部審計部門的職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計工作計劃，開展內(nèi)部審計工作，提供咨詢和建議。第十四條中學(xué)內(nèi)部審計部門的人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，且經(jīng)過內(nèi)部審計崗位培訓(xùn)。第十五條中學(xué)應(yīng)積極營造內(nèi)部審計人員獨立工作的環(huán)境，確保內(nèi)部審計人員不受其他部門的干擾。第十六條中學(xué)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報內(nèi)部審計工作情況，并提出改進建議。第三章內(nèi)部審計的程序第十七條中學(xué)內(nèi)部審計工作的程序包括：確定審計范圍，制定審計計劃，開展審核，提出審計報告。第十八條中學(xué)內(nèi)部審計工作的范圍包括：財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、采購、合同執(zhí)行、工資發(fā)放等重要經(jīng)濟活動。第十九條中學(xué)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，制定審計計劃，明確審計的目標(biāo)和重點。第二十條中學(xué)內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部審計的基本原則，保持獨立、客觀、公正的審計態(tài)度。第二十一條中學(xué)內(nèi)部審計部門對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時提出整改意見，并進行后續(xù)監(jiān)督。第二十二條中學(xué)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)制定合理的報告格式，編制詳盡的審計報告，并及時提交相關(guān)部門。第四章內(nèi)部審計的周期第二十三條中學(xué)內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)有一定的周期，至少每年進行一次全面內(nèi)部審計。第二十四條中學(xué)內(nèi)部審計周期的確定應(yīng)考慮學(xué)校的實際需求，經(jīng)校務(wù)會議審議通過。第二十五條中學(xué)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計工作的計劃和實際進展情況，及時調(diào)整審計周期。第五章內(nèi)部審計的保密第二十六條中學(xué)內(nèi)部審計工作的相關(guān)信息和文件應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，不得外泄。第二十七條中學(xué)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)保密制度，加強內(nèi)部審計工作的保密管理。第六章內(nèi)部審計的考核第二十八條中學(xué)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計工作考核制度，對內(nèi)部審計人員進行經(jīng)常性和定期性考核。第二十九條中學(xué)內(nèi)部審計工作考核應(yīng)當(dāng)綜合考慮審計人員的工作質(zhì)量、工作量、工作效率等因素。第三十條中學(xué)內(nèi)部審計工作考核結(jié)果作為評定內(nèi)部審計人員績效的重要依據(jù)。第三十一條中學(xué)內(nèi)部審計工作考核應(yīng)當(dāng)及時公布，并進行獎勵和懲罰。第七章附則第三十二條中學(xué)應(yīng)當(dāng)加強對內(nèi)部審計工作的宣傳教育，提高內(nèi)部審計的知名度和影響力。第三十三條本制度的解釋權(quán)歸中學(xué)校務(wù)會議所有。第三十四條本制度自頒布之日起施行，并適用于所有中學(xué)的內(nèi)部審計工作。以上是我根據(jù)你提供的信息，對中學(xué)內(nèi)部審計制度的一個范文，希望對你有所幫助。中學(xué)內(nèi)部審計制度范文（二）第一章總則第一條為規(guī)范中學(xué)內(nèi)部審計工作，加強對中學(xué)財務(wù)運作的監(jiān)督，維護中學(xué)財務(wù)的安全、合法、規(guī)范運作，特制定本制度。第二條中學(xué)內(nèi)部審計是指對中學(xué)財務(wù)運作過程中的會計、財務(wù)、管理等方面進行監(jiān)督、評估和提供咨詢服務(wù)的一種管理活動。第三條中學(xué)內(nèi)部審計工作必須以法律、法規(guī)和中學(xué)相關(guān)規(guī)章制度為依據(jù)，遵循公正、獨立、客觀、勇于發(fā)現(xiàn)、及時報告的原則。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)第四條中學(xué)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，具體負責(zé)中學(xué)內(nèi)部審計工作。第五條中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)由中學(xué)院長任命部長級領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，內(nèi)部審計機構(gòu)享有獨立核算的權(quán)利和義務(wù)。第三章內(nèi)部審計職責(zé)第六條中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）制定和完善中學(xué)內(nèi)部審計制度和規(guī)章制度，明確內(nèi)部審計的組織結(jié)構(gòu)、工作程序和職責(zé)分工；（二）對中學(xué)會計記錄和財務(wù)報表的真實性、合法性、規(guī)范性進行審核、審閱，發(fā)現(xiàn)并及時糾正會計核算和財務(wù)管理中的問題；（三）對中學(xué)經(jīng)濟活動的合規(guī)性進行審核，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為并及時糾正；（四）對中學(xué)財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)并報告財務(wù)制度存在的問題和不足，提出改進意見和建議；（五）對中學(xué)資產(chǎn)的保管、使用和處置情況進行審核，發(fā)現(xiàn)并糾正不當(dāng)行為，防止資產(chǎn)損失和浪費；（六）對中學(xué)風(fēng)險管理情況進行評估和檢查，發(fā)現(xiàn)并預(yù)防潛在風(fēng)險；（七）及時報告中學(xué)財務(wù)狀況和內(nèi)部審計工作情況，向中學(xué)院長提供決策支持和咨詢服務(wù)。第四章內(nèi)部審計程序第七條中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)根據(jù)中學(xué)規(guī)章制度和內(nèi)部審計制度，制定內(nèi)部審計工作程序。第八條內(nèi)部審計工作程序主要包括：（一）計劃階段：編制年度審計計劃，明確審計對象、審計范圍、審計目標(biāo)和審計方法；（二）調(diào)查階段：獲取審計對象的相關(guān)資料和信息，進行數(shù)據(jù)分析和調(diào)查核實，發(fā)現(xiàn)問題所在；（三）分析階段：分析審計對象的問題原因，評估風(fēng)險影響和后果；（四）整改階段：向?qū)徲媽ο筇岢稣囊庖姾徒ㄗh，監(jiān)督整改的實施情況；（五）報告階段：編制并提交內(nèi)部審計報告，向中學(xué)院長提供審計結(jié)論和建議；（六）監(jiān)督階段：跟蹤審計報告的實施情況，對整改措施進行監(jiān)督和評估。第五章內(nèi)部審計報告第九條內(nèi)部審計報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計結(jié)果：對審計對象的核查事項和審計發(fā)現(xiàn)進行詳細描述；（二）發(fā)現(xiàn)問題：對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行明確、具體的陳述；（三）風(fēng)險評估：對問題的影響和后果進行評估和分析；（四）整改建議：針對問題提出相應(yīng)的整改建議和措施；（五）報告結(jié)論：對審計的總體情況進行綜合評價，提出內(nèi)部審計的結(jié)論。第十條內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交給中學(xué)院長，并報送中學(xué)監(jiān)察部門備案。第六章違紀(jì)違法責(zé)任追究第十一條中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)及人員應(yīng)遵守中學(xué)相關(guān)規(guī)章制度和法律法規(guī)，履行職責(zé)，維護中學(xué)財務(wù)的安全、合法、規(guī)范運作。第十二條對違反中學(xué)相關(guān)規(guī)章制度和法律法規(guī)的內(nèi)部審計機構(gòu)及人員，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十三條中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)及人員不得利用內(nèi)部審計的信息和權(quán)力謀取私利，不得泄露中學(xué)的商業(yè)秘密和敏感信息。第七章附則第十四條本制度由中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起生效，中學(xué)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度制定相應(yīng)的內(nèi)部審計工作細則。中學(xué)內(nèi)部審計制度范文（三）第一章總則第一條根據(jù)教育部《中小學(xué)校內(nèi)部審計管理辦法》以及學(xué)校的實際情況，統(tǒng)一制定本制度，規(guī)范中學(xué)內(nèi)部審計工作，保障學(xué)校的管理運行的合法性、規(guī)范性和效益性，以提高學(xué)校內(nèi)部管理的科學(xué)化、規(guī)范化和現(xiàn)代化水平。第二章機構(gòu)第二條學(xué)校內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)立為中學(xué)審計委員會，下設(shè)審計辦公室，并由一個院內(nèi)審計委員會委員擔(dān)任審計辦公室主任，負責(zé)學(xué)校內(nèi)部審計工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第三章職責(zé)第三條中學(xué)審計委員會是學(xué)校內(nèi)部審計的決策機構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.制定學(xué)校內(nèi)部審計的工作方針、政策和制度；2.審議并批準(zhǔn)學(xué)校內(nèi)部審計的總體規(guī)劃、年度計劃和審計報告；3.確定學(xué)校內(nèi)部審計的重點、重點領(lǐng)域和重點任務(wù)；4.審批學(xué)校內(nèi)部審計工作中的重要事項和特殊問題；5.檢查學(xué)校內(nèi)部審計工作的執(zhí)行情況，并提出改進意見和建議。第四章組織第四條審計辦公室是學(xué)校內(nèi)部審計機構(gòu)的日常工作機構(gòu)，主要職責(zé)包括：1.組織學(xué)校內(nèi)部審計的實施；2.制定學(xué)校內(nèi)部審計的具體實施辦法和操作規(guī)程；3.就學(xué)校內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)；4.收集、整理和報送學(xué)校內(nèi)部審計材料和信息；5.撰寫、審批和歸檔學(xué)校內(nèi)部審計報告。第五章人員第五條審計辦公室由具有相關(guān)專業(yè)背景和經(jīng)驗的內(nèi)部審計人員組成，其中應(yīng)有負責(zé)審計工作的主管人員和從事審計工作的技術(shù)人員。第六條審計人員應(yīng)具備以下基本素質(zhì)：1.具有良好的道德品質(zhì)和職業(yè)操守；2.具有較高的政治素質(zhì)和敬業(yè)精神；3.具有較強的學(xué)習(xí)和研究能力；4.具有良好的溝通和協(xié)調(diào)能力；5.具備相關(guān)專業(yè)知識和技能。第六章工作第七條學(xué)校內(nèi)部審計的工作范圍主要包括：1.學(xué)校資產(chǎn)的審計，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等；2.學(xué)校財務(wù)的審計，包括財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報告等；3.學(xué)校內(nèi)部控制的審計，包括審計制度、審計程序等；4.學(xué)校經(jīng)費使用的審計，包括經(jīng)費申請、經(jīng)費使用等；5.學(xué)校合規(guī)性的審計，包括合規(guī)性法規(guī)、教學(xué)制度等。第七章工作要點第八條學(xué)校內(nèi)部審計的重點工作主要包括：1.學(xué)校資產(chǎn)及財務(wù)的安全性審計；2.學(xué)校內(nèi)部控制制度的合規(guī)性審計；3.學(xué)校經(jīng)費的使用合規(guī)性審計；4.學(xué)校合規(guī)性法規(guī)的執(zhí)行情況審計；5.學(xué)校教學(xué)制度及教師教育的規(guī)范性審計。第八章報告第九條審計辦公室應(yīng)在每年末對學(xué)校內(nèi)部審計工作進行總結(jié)，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告，包括重點工作、所取得的效果以及存在的問題和建議。第十條審計辦公室應(yīng)每季度向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告學(xué)校內(nèi)部審計工作的進展情況和重要發(fā)現(xiàn)。第十一條審計辦公室應(yīng)在完成每項審計任務(wù)后，及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告審計結(jié)果，并提出改善意見和建議。第十二條審計辦公室應(yīng)按照學(xué)校的要求和需要，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告學(xué)校內(nèi)部審計的工作計劃，包括重點領(lǐng)域、要點和時間表。第九章違紀(jì)第十三條對