注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文15篇

注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文通用15篇5注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第一篇一、導(dǎo)言日期：xx年10月26日接受者：公司總經(jīng)理***引言：經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排，我們對(duì)公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù)管理程序政策、采購(gòu)計(jì)劃及其價(jià)格核定與控制、有關(guān)合同、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)等事項(xiàng)進(jìn)行就地審計(jì)，涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9月30日。審計(jì)范圍和目標(biāo)：本次審計(jì)的期間范圍涉及計(jì)劃物控部從xx年1月1日至xx年月9月30日止計(jì)劃物控部有關(guān)采購(gòu)計(jì)劃的制定、實(shí)施的及時(shí)性、有效性、合理性、合規(guī)性，存貨成本管理的效益性，內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物控部提供的資料。審計(jì)過(guò)程中我們結(jié)合其實(shí)際情況，實(shí)施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計(jì)程序。簡(jiǎn)要的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)：(主要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對(duì)計(jì)劃物控部審計(jì)過(guò)程中，我們認(rèn)為最重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下計(jì)劃物控部存在問(wèn)題：1、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;2、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng)，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核，采購(gòu)工作效率不高;3、成本管理工作手段單一，市場(chǎng)信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;4、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差，未按價(jià)值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點(diǎn)反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對(duì)回復(fù)的期盼：該報(bào)告的其他部分提供了有關(guān)部門(mén)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料，我們希望在收到報(bào)告之后的15天內(nèi)作出書(shū)面回復(fù)。公司審計(jì)部審計(jì)組長(zhǎng)：***審計(jì)小組成員：***(以上部分是便于總經(jīng)理簡(jiǎn)要閱讀)二、審計(jì)過(guò)程說(shuō)明：審計(jì)資料搜集方法采用直接觀(guān)察法、采訪(fǎng)法，資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說(shuō)明(一)、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范，基礎(chǔ)信息有待完善;主要問(wèn)題1：目前采購(gòu)行為來(lái)源依據(jù)主要是營(yíng)銷(xiāo)中心、客戶(hù)服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計(jì)劃，做為指導(dǎo)采購(gòu)行為的依據(jù)針對(duì)性不強(qiáng)，有些特殊要求表達(dá)不夠明確。建議：需求計(jì)劃歸口由生產(chǎn)部門(mén)(或工藝部門(mén))提供。生產(chǎn)部門(mén)是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)計(jì)劃制定者，有能力和責(zé)任根據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨;主要問(wèn)題2：需求計(jì)劃多樣化，格式、內(nèi)容、要求、通知編號(hào)等不統(tǒng)一有待完善，BOM清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會(huì)導(dǎo)致模糊采購(gòu)，責(zé)任劃分不明確，易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。建議：(1)重新統(tǒng)一設(shè)計(jì)表格明確計(jì)劃表內(nèi)容，按信息傳遞部門(mén)先后順序設(shè)計(jì)。如營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)提出產(chǎn)品需求計(jì)劃并經(jīng)審批后，產(chǎn)品無(wú)變化有BOM清單的，可直送生產(chǎn)部門(mén)審核簽署“請(qǐng)按BOM單采購(gòu)”意見(jiàn)后轉(zhuǎn)計(jì)劃物控部;有變化有BOM清單的，還應(yīng)先送研發(fā)部門(mén)審核，就變化部份附送明細(xì)清單，如涉及BOM清單變化的應(yīng)加注變化并附減除物料明細(xì)，由研發(fā)部門(mén)專(zhuān)門(mén)人員傳送生產(chǎn)部門(mén)，生產(chǎn)部門(mén)簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)計(jì)劃物控部執(zhí)行，制定時(shí)限要求;(2)規(guī)范計(jì)劃編號(hào)，便于查核;(3)BOM清單要相對(duì)穩(wěn)定，如有更改應(yīng)及時(shí)通知營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、工藝、生產(chǎn)部門(mén)和計(jì)劃物控部等相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)一致;主要問(wèn)題3：時(shí)間缺乏彈性，不易調(diào)整采購(gòu)策略。建議：由于公司產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對(duì)較高，日常要做好重要供應(yīng)商的溝通，不因?yàn)闀r(shí)間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，精確計(jì)算出從采購(gòu)到產(chǎn)品下線(xiàn)入庫(kù)各環(huán)節(jié)所需的時(shí)間，正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營(yíng)銷(xiāo)人員簽訂合同明確交貨日期時(shí)能做到心中有數(shù)，不致引起糾紛。主要問(wèn)題4：需求計(jì)劃審批不夠規(guī)范，口頭請(qǐng)示后未補(bǔ)簽字;建議：完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限，跟蹤完結(jié)審批手續(xù);主要問(wèn)題5：有部分非生產(chǎn)物品采購(gòu)，如購(gòu)置禮品、萬(wàn)年歷等;建議：非生產(chǎn)物品采購(gòu)是否可直接由執(zhí)行部門(mén)經(jīng)辦，減少采購(gòu)員工作量;審計(jì)結(jié)論：亟待完善。作為實(shí)施采購(gòu)行為的基本環(huán)節(jié)，不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂，易造成責(zé)任劃分不清，不能有效完成采購(gòu)任務(wù)，影響采購(gòu)效率、效果，是目前亟待完善的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營(yíng)銷(xiāo)、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門(mén)，應(yīng)設(shè)計(jì)一份流程清晰，責(zé)任、標(biāo)的物明確的計(jì)劃程序表。(二)、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng)，指導(dǎo)性不強(qiáng)，缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核，采購(gòu)工作效率不高;主要問(wèn)題1：欠料單6月份之前不夠規(guī)范，6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。建議：作為計(jì)劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀(guān)合理的數(shù)據(jù)，合理計(jì)劃安全采購(gòu)量。主要問(wèn)題2：采購(gòu)計(jì)劃制定與需求申請(qǐng)日時(shí)距較大，壓縮了采購(gòu)實(shí)施至物料到貨日時(shí)間，不利于物料信息的搜集及制定采購(gòu)策略，進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期，延遲交貨期，會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步，加大成本。計(jì)劃成為形式。建議：減少審批程序提早采購(gòu)反應(yīng)的第一時(shí)間，提高時(shí)效。制定科學(xué)的采購(gòu)周期，綜合評(píng)定出一個(gè)合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期，使需求部門(mén)在制定需求計(jì)劃時(shí)能心中有數(shù)。主要問(wèn)題3：由于公司產(chǎn)品的特殊性，計(jì)劃多為事后計(jì)劃而非常規(guī)計(jì)劃，計(jì)劃制定時(shí)也是物料采購(gòu)行為實(shí)施時(shí)，實(shí)施也可能提前。未體現(xiàn)計(jì)劃與實(shí)際的差異。計(jì)劃書(shū)未明確所含需求計(jì)劃的計(jì)劃號(hào)，未標(biāo)示計(jì)劃價(jià)。計(jì)劃未做分類(lèi)，不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計(jì)劃、研發(fā)用料計(jì)劃、維修用料計(jì)劃。在抽查下料單未見(jiàn)CCD鏡頭、視頻彩打等物料，但計(jì)劃有做，經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報(bào)購(gòu)，故無(wú)下采購(gòu)單。計(jì)劃變得無(wú)實(shí)質(zhì)意義。建議：計(jì)劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實(shí)際差異項(xiàng)目，原因說(shuō)明，計(jì)劃價(jià)等，加強(qiáng)計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計(jì)劃制定要分類(lèi)別，避免領(lǐng)用時(shí)產(chǎn)生沖突。計(jì)劃編制要有實(shí)質(zhì)性。主要問(wèn)題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時(shí)序整理歸檔，部份單據(jù)未標(biāo)示價(jià)格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財(cái)務(wù)成本核算。建議：下料單對(duì)外涉及供應(yīng)商，要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)內(nèi)涉及倉(cāng)管、財(cái)務(wù)部門(mén)，要求能滿(mǎn)足使用人使用。按時(shí)序歸檔按計(jì)劃類(lèi)別分月裝訂成冊(cè)。審計(jì)結(jié)論：計(jì)劃的適時(shí)性不夠，應(yīng)及早計(jì)劃。計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng)，應(yīng)及時(shí)對(duì)比計(jì)劃與實(shí)際的差異，說(shuō)明原因，標(biāo)示計(jì)劃價(jià)格。分類(lèi)不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。(三)、成本管理工作手段單一，市場(chǎng)信息搜集工作少，供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;主要問(wèn)題1：采購(gòu)員市場(chǎng)信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場(chǎng)價(jià)格信息調(diào)查工作比重少。價(jià)格信息獲取手段單一，多為供應(yīng)商傳真報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上討價(jià)還價(jià)。建議：應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作，做到貨比三家，尋找價(jià)優(yōu)、質(zhì)高、誠(chéng)信的供應(yīng)商。主要問(wèn)題2：供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定工作管理薄落，缺少第三方的參與。建議：建立并完善供應(yīng)商管理工作，增加定價(jià)透明度。主要問(wèn)題3：部份物料對(duì)供應(yīng)商的依賴(lài)性太強(qiáng)，自我研發(fā)設(shè)計(jì)不穩(wěn)定，品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào)，將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購(gòu)工作效率水平。建議：設(shè)計(jì)穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品，明確質(zhì)量要求并在采購(gòu)時(shí)同步送達(dá)供應(yīng)商，降低不良品率。審計(jì)結(jié)論：目前主要物料來(lái)源多為長(zhǎng)期供應(yīng)商，價(jià)格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計(jì)劃采購(gòu)的瓶頸，物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益，因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。(四)、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差，未按價(jià)值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。1、倉(cāng)庫(kù)管理主要問(wèn)題1：倉(cāng)庫(kù)條件較差，影響物料保管。建議：對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)做適當(dāng)修繕主要問(wèn)題2：物料未區(qū)別管理，即價(jià)值高的物料與價(jià)值低的物料混合存放，未作重點(diǎn)管理。第2/3頁(yè)建議：區(qū)別價(jià)值高低，分類(lèi)重點(diǎn)管理。主要問(wèn)題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。建議：根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。主要問(wèn)題4：季度盤(pán)點(diǎn)無(wú)會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤(pán)，倉(cāng)管員只負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)自管項(xiàng)目。建議：建立監(jiān)盤(pán)制度，交叉盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果要簽字確認(rèn)。審計(jì)結(jié)論：總體管理較為完善，基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好，應(yīng)建立監(jiān)盤(pán)制度。2、原材料倉(cāng)入庫(kù)管理主要問(wèn)題1：存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無(wú)品管確認(rèn)合格數(shù)。建議：增加對(duì)二次入庫(kù)物料的品管檢驗(yàn)。審計(jì)結(jié)論：1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購(gòu)基本上都能及時(shí)到位，入庫(kù)率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過(guò)程中問(wèn)題較多，采購(gòu)成本相對(duì)較高，部門(mén)間協(xié)調(diào)困難。2、物料接收至入庫(kù)過(guò)程中涉及采購(gòu)員、品管員、倉(cāng)管員合作與分工的安排，相互影響，單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計(jì)出能相互通用的信息表。3、原材料倉(cāng)出庫(kù)管理主要問(wèn)題1：基于目前的采購(gòu)計(jì)劃而購(gòu)入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主，領(lǐng)用完全按BOM單發(fā)放，其他部門(mén)領(lǐng)用可能有時(shí)會(huì)產(chǎn)生沖突。另外小件、價(jià)值低的物料領(lǐng)用程序不變，報(bào)批成本可能會(huì)大于物料成本。建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性，不能固化。主要問(wèn)題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續(xù)不規(guī)范，有的物料借用時(shí)間較長(zhǎng)未補(bǔ)辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)。建議：根據(jù)領(lǐng)用情況，按時(shí)間長(zhǎng)短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù)，加強(qiáng)管理，利于正確核算成本，及時(shí)掛賬。審計(jì)結(jié)論：出倉(cāng)管理存在一定的問(wèn)題，應(yīng)采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn)。4、成品倉(cāng)管理主要問(wèn)題1：入庫(kù)經(jīng)檢驗(yàn)合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫(kù)單、入庫(kù)單”，2份單據(jù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同，只是使用部門(mén)有增減，增加了倉(cāng)管員工作量。建議：在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫(kù)單”，增加聯(lián)數(shù)，一單多用提高效率。主要問(wèn)題2：審批單與出庫(kù)單實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權(quán)，出庫(kù)單體現(xiàn)實(shí)際出庫(kù)。建議：設(shè)計(jì)出庫(kù)單時(shí)增加審批人簽字，再增加一欄實(shí)出數(shù)。主要問(wèn)題3：抽樣發(fā)現(xiàn)T(產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)間)>T(需求計(jì)劃要求交貨時(shí)間)，相對(duì)滯后，可能會(huì)導(dǎo)致供貨不及時(shí)。建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問(wèn)題。審計(jì)結(jié)論：1、入庫(kù)、出庫(kù)管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實(shí)相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應(yīng)盡量簡(jiǎn)化，提高效率。2、產(chǎn)品基本能滿(mǎn)足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購(gòu)、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時(shí)間。有時(shí)缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。3、要給營(yíng)銷(xiāo)需求部門(mén)傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時(shí)間，合理計(jì)劃需求，不至于兩頭忙的境地。四、內(nèi)部審計(jì)人員的評(píng)論計(jì)劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門(mén)，基礎(chǔ)信息工作的扎實(shí)程度直接會(huì)影響整個(gè)公司的運(yùn)作效率和效果，有些是來(lái)自部門(mén)外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問(wèn)題光靠本身是不夠的，涉及相關(guān)部門(mén)的信息管理，辦法是看以何部門(mén)為頭分步改善。審計(jì)認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開(kāi)始，只要涉及相關(guān)部門(mén)的則可設(shè)計(jì)出相關(guān)部門(mén)能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。減少重復(fù)性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經(jīng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)該部門(mén)基本上能完成采購(gòu)任務(wù)，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購(gòu)。計(jì)劃工作不夠，可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實(shí)，物料管理到位。五、計(jì)劃物控部的反應(yīng)該部對(duì)本次審計(jì)工作比較重視，能提供審計(jì)所需的資料使審計(jì)工作得以順利進(jìn)行，基于審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題無(wú)太大異議。但落實(shí)工作并非一個(gè)部門(mén)所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實(shí)，邊工作邊改進(jìn)。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第二篇根據(jù)公司審計(jì)工作計(jì)劃和安排，審計(jì)組于20xx年9月17日—9月20日對(duì)XX煤礦物資內(nèi)控管理及效能情況進(jìn)行了審計(jì)；本次審計(jì)工作采取了全面檢查物資管理資料（包括物資計(jì)劃、詢(xún)價(jià)單、合同、出入庫(kù)單以及物資臺(tái)賬等）、詢(xún)問(wèn)取證、分析比較等審計(jì)程序，XX煤礦給予了積極配合，現(xiàn)將具體情況報(bào)告如下：一、審計(jì)事項(xiàng)（一）審計(jì)期間：20xx年1月～20xx年8月。（二）主要內(nèi)容：物資管理制度是否完善，制度執(zhí)行的有效性；對(duì)物資計(jì)劃、采購(gòu)、付款、庫(kù)存、出入庫(kù)等物資管理的各環(huán)節(jié)規(guī)范性物資管理制度執(zhí)行情況以及物資采購(gòu)質(zhì)量和采購(gòu)價(jià)格的合理性等物資管理效能情況進(jìn)行審計(jì)。（三）目的：通過(guò)對(duì)物資內(nèi)控執(zhí)行情況，了解被審單位物資管理狀況，發(fā)現(xiàn)和改善物資當(dāng)前物資管理存在的不足，進(jìn)一步規(guī)范被審單位物資管理，提高被審單位的物資使用效益。二、基本情況XX煤礦是2011年7月通過(guò)資產(chǎn)收購(gòu)方式擁有的礦井，收購(gòu)至今一直處于基建期，屬XX有限公司的子公司，按照投資公司“四統(tǒng)一”的要求，執(zhí)行投資公司的統(tǒng)一的財(cái)務(wù)、采購(gòu)和物資管理制度，目前物資管理除投資公司物資管理制度外，該礦還增設(shè)XX煤礦物資管理制度、庫(kù)管員崗位責(zé)任制、物資領(lǐng)用制度。物資除零星采購(gòu)?fù)猓?萬(wàn)元以下），其他均由投資公司統(tǒng)一采購(gòu)。崗位設(shè)臵情況：該礦設(shè)臵物資計(jì)劃一名，庫(kù)管員1名（實(shí)際到位），物資庫(kù)存情況：至8月末庫(kù)存庫(kù)存物資萬(wàn)元。三、內(nèi)部控制制度情況（一）、相關(guān)制度規(guī)定XX煤礦執(zhí)行的物資管理制度有：①《XX有限公司物資管理制度》②《XX煤礦物資管理制度》③《庫(kù)管員崗位責(zé)任制》④《物資領(lǐng)用制度》（二）、一般物資采購(gòu)流程四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題（一）物資申請(qǐng)與采購(gòu)環(huán)節(jié)1、物資計(jì)劃申請(qǐng)單規(guī)格型號(hào)不完整、計(jì)量單位不規(guī)范。2.檢查6月份臨時(shí)物資計(jì)劃較多，不符合應(yīng)急計(jì)劃不得超過(guò)當(dāng)月正常計(jì)劃數(shù)量的3%的規(guī)定。3、詢(xún)價(jià)報(bào)價(jià)方式采用不密封的傳真方式，不符合規(guī)定。4、物資計(jì)劃單、詢(xún)價(jià)單、確認(rèn)單缺乏統(tǒng)一歸檔。（二）物資入庫(kù)、出庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)管理1、未嚴(yán)格執(zhí)行物資入庫(kù)驗(yàn)收制度。檢查“4月—8月”入庫(kù)記錄，發(fā)現(xiàn)有未經(jīng)相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收即入庫(kù)的現(xiàn)象，入庫(kù)驗(yàn)收單不齊全；采購(gòu)確認(rèn)單有不簽字的情況。2、入庫(kù)單存在未填寫(xiě)供應(yīng)商、未連續(xù)編號(hào)、未填寫(xiě)倉(cāng)庫(kù)名、入庫(kù)商品規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位不規(guī)范等現(xiàn)象。3、未嚴(yán)格執(zhí)行物資領(lǐng)用審批制度。抽查部分物資領(lǐng)用未經(jīng)審批或?qū)徟炞植蝗?、部分入庫(kù)單未填寫(xiě)倉(cāng)庫(kù)名稱(chēng)、物資用途不清晰、不同倉(cāng)庫(kù)物資共用一張出庫(kù)單等。5、人庫(kù)單、出庫(kù)單各聯(lián)次未按用途分別各部門(mén)保管。6、物資庫(kù)房分類(lèi)擺放還未達(dá)到投資公司物資統(tǒng)一分類(lèi)的要求。7、物資卡片標(biāo)示還不夠清晰，沒(méi)有“四號(hào)定位”。8、檢查4-5月份物資臺(tái)賬記錄和出入庫(kù)單數(shù)據(jù)存在差異。由于盤(pán)點(diǎn)不及時(shí)，造成庫(kù)存物資長(zhǎng)期帳實(shí)不符。9、從4月初才開(kāi)始有規(guī)范的物資臺(tái)帳可查，并且4月份物資臺(tái)帳的期初數(shù)遺漏了部分物資沒(méi)有入賬，所以物資期初數(shù)完整性和可靠性較低。10、檢查8月的物資臺(tái)賬，鋼材類(lèi)物資工字鋼、軌道、圓鋼的計(jì)量單位為“根”或“米”，計(jì)量不規(guī)范。11、檢查4-8月的物資臺(tái)賬，部分物資沒(méi)有規(guī)格型號(hào)，記錄信息不完整。12、露天庫(kù)房物資管理控制不嚴(yán)，存在借用物資未及時(shí)辦理手續(xù)的情況。13、庫(kù)房外物資堆放零散不集中，不便于集中統(tǒng)一管理，易發(fā)生物資丟失風(fēng)險(xiǎn)。（三）物資付款環(huán)節(jié)1、抽查6月銀付11#憑證，物資付款審批簽字不完整2、抽查6月轉(zhuǎn)賬5#憑證，內(nèi)容為購(gòu)入發(fā)動(dòng)機(jī)柴油，沒(méi)有入庫(kù)單，附件審批簽字不完整。3、檢查財(cái)務(wù)物資明細(xì)帳，與物資部門(mén)記載臺(tái)帳差異較大。（四）物資基礎(chǔ)管理及效能方面1、在制度方面，缺少?gòu)U舊物資管理辦法。2、廢舊物資還沒(méi)有規(guī)范管理，現(xiàn)場(chǎng)廢舊沒(méi)有入賬。3、物資庫(kù)房管理員實(shí)際只有一人，庫(kù)管人員嚴(yán)重不足。4、物資管理人員培訓(xùn)較少，制度掌握不夠，缺少物資管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)。5、缺少物資管理軟件。6、法蘭盤(pán)、pvc管、無(wú)縫鋼管、軌道、軌枕等物資庫(kù)存量較大，與生產(chǎn)匹配較差，對(duì)資金占用較大。五、審計(jì)建議（一）物資計(jì)劃、采購(gòu)與財(cái)務(wù)付款方面1、物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)與生產(chǎn)計(jì)劃相適應(yīng)，以防止因計(jì)劃提前和計(jì)劃過(guò)量造成資金積壓和浪費(fèi)；對(duì)于目前庫(kù)存量較大的物資因積極想辦法（如：處臵或借用給施工單位，與供應(yīng)商協(xié)商材料臵換）2、材料采購(gòu)選擇應(yīng)采用通用標(biāo)準(zhǔn)，以防非標(biāo)準(zhǔn)件而增加后續(xù)費(fèi)用。3、物資計(jì)劃應(yīng)盡量做到準(zhǔn)確，減少臨時(shí)計(jì)劃，否則因采購(gòu)程序的時(shí)間給工作造成影響。4、物資采購(gòu)詢(xún)價(jià)密封報(bào)價(jià)。5、計(jì)劃單、詢(xún)價(jià)單、確認(rèn)單分礦、分月進(jìn)行分類(lèi)歸檔保管。6、物資付款核對(duì)材料入庫(kù)及確認(rèn)單是否完整，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序進(jìn)行付款。7、財(cái)務(wù)和物資兩個(gè)部門(mén)盡快進(jìn)行核對(duì)，找出雙方差異。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第三篇我代表市人民政府，向市四屆xxx會(huì)第XX次會(huì)議報(bào)告20XX年審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題的整改情況。一、高度重視審計(jì)整改工作市四屆xxx會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于2015年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問(wèn)題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市xxx會(huì)審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門(mén)單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補(bǔ)貼資金733、27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。二、審計(jì)整改落實(shí)情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問(wèn)題。20XX年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。年初預(yù)算不夠細(xì)化問(wèn)題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預(yù)算，而一些專(zhuān)項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門(mén)預(yù)算同步向人大匯報(bào)。(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入41593、94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門(mén)協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無(wú)任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門(mén)提請(qǐng)仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款2451、57萬(wàn)元。目前仍欠繳國(guó)土出讓收入39142、37萬(wàn)元，其中：2015年以前欠繳20294、37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，2015年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入XX3749、96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。2015年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專(zhuān)戶(hù)統(tǒng)一征收，實(shí)行至2015年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局至2015年12月，存放在市非稅收入征收管理局(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過(guò)緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專(zhuān)戶(hù)項(xiàng)目進(jìn)度過(guò)慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專(zhuān)項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制2015年部門(mén)預(yù)算時(shí)，將20XX年結(jié)余指標(biāo)納入部門(mén)預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的.指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。(五)關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《xxx辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)清理整改;二是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo);三是狠抓財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見(jiàn)，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留戶(hù)已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。三、下一步的工作措施(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算支出主體責(zé)任。從2015年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒(méi)有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專(zhuān)項(xiàng)資金，逐步淡化專(zhuān)項(xiàng)資金(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(郴財(cái)辦〔20XX〕12號(hào))，明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門(mén)不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門(mén)不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專(zhuān)家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專(zhuān)家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問(wèn)責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問(wèn)責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪(fǎng)制度，確保審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題得以整改。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第四篇集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)核準(zhǔn)的xx年年度審計(jì)計(jì)劃，于xx年xx月xx日-xx日對(duì)xx有限責(zé)任公司實(shí)施了內(nèi)部控制審計(jì)。本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)及付款、銷(xiāo)售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)采購(gòu)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件?，F(xiàn)將審計(jì)中情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)收支管理公司財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部制訂了財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例使之成為日常財(cái)務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)主要突出的問(wèn)題是財(cái)務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對(duì)重大的資本性支出、費(fèi)用性支出加強(qiáng)事前審核和監(jiān)督。貨幣資金支出缺乏財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)，本次審計(jì)，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有在重要財(cái)務(wù)收支上履行審批責(zé)任。公司制訂了完備的財(cái)務(wù)部管理文件，對(duì)財(cái)務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章制度。但沒(méi)有對(duì)各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：任何一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計(jì)相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。二、采購(gòu)及付款公司采購(gòu)有較為完備的采購(gòu)作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量審計(jì)、采購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)的質(zhì)量檢查及驗(yàn)收、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)控制；公司采購(gòu)部門(mén)及相關(guān)崗位對(duì)采購(gòu)管理和崗位職責(zé)較為熟悉。采購(gòu)環(huán)節(jié)的主要審計(jì)發(fā)現(xiàn)：1、供應(yīng)商相對(duì)集中，主要原料采購(gòu)供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開(kāi)拓力度較弱。審計(jì)建議：（1）我們建議公司宜實(shí)施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審制度，同時(shí)通過(guò)對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過(guò)去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)等方面進(jìn)行年底系統(tǒng)復(fù)查，來(lái)選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。（2）密切關(guān)注供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及市場(chǎng)出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開(kāi)拓新的供應(yīng)商。2、采購(gòu)價(jià)格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢(xún)價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序，采購(gòu)價(jià)格合理性缺乏足夠的支持。審計(jì)時(shí)，我們通過(guò)對(duì)主要原料兩年的采購(gòu)價(jià)格收集與分析，公司主要原材料采購(gòu)價(jià)格較去年均有較大幅度的增長(zhǎng)。目前公司所有的采購(gòu)都沒(méi)有保存過(guò)詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料，經(jīng)了解公司采購(gòu)價(jià)格以采購(gòu)員詢(xún)價(jià)為基礎(chǔ)，價(jià)格變動(dòng)不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動(dòng)較大的口頭上報(bào)主管廠(chǎng)長(zhǎng)和總經(jīng)理核定后實(shí)施采購(gòu)。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時(shí)的詢(xún)價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序和書(shū)面文件，我們擔(dān)心采購(gòu)價(jià)格合理性是否能夠得到保障。（1）對(duì)于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價(jià)格審核機(jī)制。該機(jī)制可根據(jù)采購(gòu)料件的特點(diǎn)，采用定期獨(dú)立詢(xún)價(jià)、議價(jià)，收集公開(kāi)市場(chǎng)成交價(jià)格等方式來(lái)控制價(jià)格。（2）采購(gòu)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)情況，進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)，提出最有利的采購(gòu)時(shí)機(jī)和合理交易價(jià)格，為管理層采購(gòu)決策提供支持。（3）詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料是證明采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料；也是保證采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的重要控制手段。對(duì)于大宗物資采購(gòu)，公司應(yīng)該建立詢(xún)價(jià)比價(jià)制度，并制定統(tǒng)一的詢(xún)價(jià)表、制定規(guī)范的比價(jià)記錄規(guī)則，并要求采購(gòu)人員留有詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來(lái)采購(gòu)提供參考。3、簽訂采購(gòu)合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購(gòu)合同，在上述合同中，沒(méi)有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。審計(jì)建議：采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)一定的核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書(shū)面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計(jì)合同會(huì)簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購(gòu)合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會(huì)簽單為基礎(chǔ)。三、存貨管理公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)崗位設(shè)置、存貨分類(lèi)、出入庫(kù)單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計(jì)量以及存貨儲(chǔ)存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉(cāng)庫(kù)由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實(shí)際控制較好。主要不足之處為：1、公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隸屬于采購(gòu)部門(mén)，有違不相容崗位必須分開(kāi)的原則。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實(shí)供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀(guān)質(zhì)量等方面是否符合核定的采購(gòu)訂單要求，和評(píng)估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隸屬于采購(gòu)部門(mén)，客觀(guān)上會(huì)削弱對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督。審計(jì)建議：按目前公司組織體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)直接隸屬于財(cái)務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問(wèn)題；另一方面，可更好的保證庫(kù)存信息質(zhì)量。2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒(méi)有計(jì)提足夠的減值準(zhǔn)備。審計(jì)建議：（1）加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。（2）對(duì)存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。3、公司存貨管理方面的表單填寫(xiě)存在不規(guī)范的情況，對(duì)業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響:審計(jì)建議：（1）檢查所有表單，對(duì)沒(méi)有編號(hào)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，同時(shí)完善表單間的引用設(shè)計(jì)。并根據(jù)需要制定編號(hào)原則。編號(hào)一般以月度為單位連續(xù)編號(hào)為好，個(gè)別業(yè)務(wù)量較少的單據(jù)可以年度為單位連續(xù)編號(hào)；（2）規(guī)范入庫(kù)單的填寫(xiě)，如按目前由采購(gòu)員填寫(xiě)入庫(kù)單方法，庫(kù)管必須將實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填入進(jìn)貨單的實(shí)收數(shù)量欄內(nèi)；或者改由庫(kù)管按實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填寫(xiě)入庫(kù)單，并由庫(kù)管和采購(gòu)簽字確認(rèn)。四、銷(xiāo)售及收款1、合同的審核表現(xiàn)為事后控制公司授權(quán)業(yè)務(wù)員在購(gòu)銷(xiāo)合同上簽字蓋章，業(yè)務(wù)員將雙方簽字蓋章的購(gòu)銷(xiāo)合同交財(cái)務(wù)部開(kāi)票，開(kāi)票前財(cái)務(wù)部信用審核員將對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同進(jìn)行審核。如審核通不過(guò)，則退回重批，會(huì)使已簽約的購(gòu)銷(xiāo)合同無(wú)法履行，可能造成違約，同時(shí)產(chǎn)生財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部之間的矛盾以及公司和客戶(hù)之間的矛盾。建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門(mén)對(duì)合同進(jìn)行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、信用額度、結(jié)算方式、外匯損益、運(yùn)輸方式、運(yùn)保費(fèi)承擔(dān)、法律訴訟等內(nèi)容逐一進(jìn)行審核、把關(guān)，重大問(wèn)題審核通過(guò)方可授權(quán)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部簽署合同。2、信用期、和信用額度標(biāo)準(zhǔn)制訂不合理公司在購(gòu)銷(xiāo)合同上給予客戶(hù)的信用期一般為90天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長(zhǎng)短的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)客戶(hù)離公司地理位置的遠(yuǎn)近而定，公司給予客戶(hù)的信用額度統(tǒng)一為該年銷(xiāo)售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學(xué)，沒(méi)有考慮客戶(hù)的信譽(yù)度、還款能力、應(yīng)收賬款的大小等因素。審計(jì)建議：充分考慮各種因素，對(duì)相關(guān)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)定，確定可行的、差別化的客戶(hù)信用期和信用額度。3、現(xiàn)金收款審計(jì)建議：嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理?xiàng)l例。減少現(xiàn)金交易，貨款通過(guò)銀行結(jié)算方式直接匯入公司賬戶(hù)。4、應(yīng)收賬款的管理五、成本核算管理本次內(nèi)控審計(jì)得到公司各部門(mén)相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計(jì)工作得以順利完成，特此致謝！因限于重點(diǎn)，審計(jì)工作無(wú)法觸及所有方面；審計(jì)方法以抽樣為原則，因此在報(bào)告中未必揭示所有問(wèn)題。根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)手冊(cè)的規(guī)定：被審計(jì)單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)審計(jì)而代替、減輕或解除其應(yīng)有的管理責(zé)任。附件：xx公司主要內(nèi)控流程圖(略)1、采購(gòu)付款業(yè)務(wù)2、存貨管理業(yè)務(wù)3、生產(chǎn)成本核算4、銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)、貨幣資金5、工薪循環(huán)注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第五篇財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告什么是審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)審計(jì)出來(lái)的問(wèn)題作出的報(bào)告。一般分為財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、效益審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等類(lèi)型，但報(bào)告基本分為審計(jì)依據(jù)、被審計(jì)單位的基本情況、會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任、審計(jì)查出的問(wèn)題和處理處罰決定、審計(jì)建議等幾大部分。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文關(guān)于XX市日雜公司XX年度財(cái)務(wù)收支的審計(jì)報(bào)告XXX市審計(jì)局：根據(jù)XX審綜字[XX]X號(hào)審計(jì)計(jì)劃安排，審計(jì)小組于19XX年X月X日至X月X日，對(duì)XX市日用雜品公司19XX年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了就地審計(jì)。審計(jì)總金額825萬(wàn)元，違紀(jì)總金額為344元。應(yīng)繳金額為48元。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況XX市日用雜品公司是XX市供銷(xiāo)社所屬中型企業(yè)XX年度與市供銷(xiāo)社簽訂承包合同，實(shí)行利潤(rùn)遞增包干。公司下屬11個(gè)獨(dú)立核算單位。該公司于XX年X月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實(shí)體公司(由原日雜采購(gòu)站和生活采購(gòu)站合并而成)?，F(xiàn)分為3個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)科室和8個(gè)行政職能科室。主營(yíng)日用雜品、兼營(yíng)五交化及家用電器、家具等?，F(xiàn)有職工111人，固定資產(chǎn)103萬(wàn)元，自有流動(dòng)資金39萬(wàn)元。全年銷(xiāo)售額l972萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬(wàn)元。二、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1.弄虛作假套取資金，給XXX路倉(cāng)庫(kù)發(fā)獎(jiǎng)金8000元。XX年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給XX路倉(cāng)庫(kù)(都是公司所屬獨(dú)立核算單位)承擔(dān)8000元?jiǎng)趧?dòng)分紅獎(jiǎng)。該款應(yīng)該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票，從銷(xiāo)售款中套出現(xiàn)金給倉(cāng)庫(kù)，分別用倉(cāng)庫(kù)開(kāi)出的兩張4000元“苫布”假發(fā)票列入費(fèi)用，該倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有入賬，直接給職工發(fā)獎(jiǎng)金，嚴(yán)重違反了《國(guó)營(yíng)企業(yè)成本管理?xiàng)l例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。2.挪用流動(dòng)資金22萬(wàn)元，建造營(yíng)業(yè)樓。該公司XX日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項(xiàng)目。由于專(zhuān)項(xiàng)貸款不足，XX年從日雜和生活兩站借用流動(dòng)資金24萬(wàn)元，扣除兩站XX年X月末自有資金賬面余額2萬(wàn)元，實(shí)際挪用22萬(wàn)元用于基本建設(shè)。3.挪用流動(dòng)資金22000元，為職工買(mǎi)有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄。該公司動(dòng)用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動(dòng)資金)，從農(nóng)行買(mǎi)有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄22000元。其中，生活站19XX年X月和X月共買(mǎi)ll000元，日雜站19XX年X月和XX年X月共買(mǎi)11000元。此款存期為一年，利息以中獎(jiǎng)形式支付?，F(xiàn)已全部還本。該儲(chǔ)蓄應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)，但公司一直掛在往來(lái)賬上未扣回。收到的330元中獎(jiǎng)款，企業(yè)沒(méi)有入賬，直接給職工搞福利。4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算，隨匿利潤(rùn)元。該公司XX年末鞭炮回扣收入112元掛賬，未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫(kù)存額8135元和廠(chǎng)方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計(jì)算，庫(kù)存應(yīng)留回扣32元，實(shí)際多留了801元未進(jìn)決算，影響了當(dāng)年利潤(rùn)的真實(shí)性。5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門(mén)前攤床一事，經(jīng)查財(cái)會(huì)賬目，沒(méi)有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實(shí).租金由行政科收到。其中.XX年X月到X月收入1105元。XX年X月至X月收入2515元，分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。三、處理意見(jiàn)1.對(duì)該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給XX路倉(cāng)庫(kù)發(fā)放獎(jiǎng)金8000元問(wèn)題，根據(jù)《xxx關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定，應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳，并處以50%罰款。合計(jì)應(yīng)繳金額12000元。2.對(duì)挪用流動(dòng)資金22萬(wàn)元建造營(yíng)業(yè)樓問(wèn)題，根據(jù)《xxx關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條，應(yīng)整賬目歸還原資金渠道，并按違紀(jì)額的'l0%罰款22000元。3.對(duì)挪用流動(dòng)資金22000元為職工買(mǎi)有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄問(wèn)題，根據(jù)《xxx關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條，按違紀(jì)額10%罰款2200元，中獎(jiǎng)330元全額上繳，合計(jì)應(yīng)繳金額2530元。4.對(duì)截留鞭炮回扣收入80元，隱匿利潤(rùn)問(wèn)題，根據(jù)《xxx關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條，調(diào)整有關(guān)賬目，并按違紀(jì)額的10%罰款元。5，對(duì)截留出租攤床收入列賬外3620元問(wèn)題，根據(jù)xxx有關(guān)文件規(guī)定，應(yīng)全額上繳。XXXX年X月X日公司審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告XX公司：我們審計(jì)了后附的XX公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)XX公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20年月日的資產(chǎn)負(fù)債表、20年度的利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是XX公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，XX公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XX公司200年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)X年X月X日注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第六篇自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的.一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶(hù);對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。三、對(duì)部門(mén)收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門(mén)收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類(lèi)似的情況再次發(fā)生。四、對(duì)停收租金的水泥廠(chǎng)，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門(mén)預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷(xiāo)、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第七篇審計(jì)報(bào)告天職京審字[200×]第x號(hào)x（股份）有限公司董事會(huì)（或全體股東）：我們審計(jì)了后附的x（股份）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)x公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括200×年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表（及合并資產(chǎn)負(fù)債表），200×年度的利潤(rùn)表（及合并利潤(rùn)表）、所有者權(quán)益變動(dòng)表（及合并所有者權(quán)益變動(dòng)表）和現(xiàn)金流量表（及合并現(xiàn)金流量表）以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《x會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是x公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。審計(jì)報(bào)告2一、審計(jì)報(bào)告標(biāo)題格式及審計(jì)報(bào)告文號(hào)（一）審計(jì)報(bào)告上方標(biāo)題格式為：北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)結(jié)題審計(jì)報(bào)告；（二）審計(jì)報(bào)告中間標(biāo)題格式為：被審計(jì)課題項(xiàng)目名稱(chēng)及被審計(jì)單位名稱(chēng)；注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第八篇績(jī)效審計(jì)是現(xiàn)代審計(jì)的標(biāo)志之一。近年來(lái)，績(jī)效審計(jì)日益為各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)所重視。寫(xiě)好績(jī)效審計(jì)報(bào)告，促成審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化、利用，是擺在我們面前的重要課題。一、績(jī)效審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)的總體要求由于評(píng)價(jià)對(duì)象的多樣性和綜合性，績(jī)效報(bào)告不可能是問(wèn)題的簡(jiǎn)單列舉，而是一個(gè)詳式報(bào)告，是一個(gè)說(shuō)理的過(guò)程。相對(duì)普通審計(jì)報(bào)告而言，績(jī)效審計(jì)報(bào)告更具有邏輯性，整個(gè)報(bào)告各部分從綜合評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)情況、依據(jù)、結(jié)論到最后提出的審計(jì)建議，都必須具有邏輯的關(guān)聯(lián)，一氣呵成、缺一不可。為達(dá)到此目的，審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)人在撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿前、成稿后都應(yīng)與整個(gè)審計(jì)組就有關(guān)報(bào)告所述問(wèn)題進(jìn)行深層次的溝通，確保報(bào)告能真實(shí)、完整地表述審計(jì)人員的想法，并能正確地傳達(dá)到被審計(jì)單位以及有關(guān)部門(mén)。報(bào)告語(yǔ)言要易于理解和閱讀，盡可能地簡(jiǎn)單明了，盡量運(yùn)用直率的語(yǔ)言，避免使用復(fù)雜的詞匯，或者一些新詞、行話(huà)或者專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，避免使審計(jì)報(bào)告含糊晦澀。報(bào)告表述的要求是：完整、準(zhǔn)確、客觀(guān)和有說(shuō)服力，并盡可能通俗易懂和簡(jiǎn)練。二、績(jī)效審計(jì)報(bào)告的要件績(jī)效審計(jì)報(bào)告目前雖無(wú)固定的格式，但通常首先應(yīng)說(shuō)明審計(jì)的目標(biāo)、范圍和方法，然后主要報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并闡明審計(jì)的依據(jù)和結(jié)論，最后提出審計(jì)建議，必要時(shí)還須反映被審計(jì)及有關(guān)單位的意見(jiàn)。（一）相關(guān)的背景資料相關(guān)的背景資料在報(bào)告中起的是一個(gè)初步說(shuō)明的作用，說(shuō)明該審計(jì)事項(xiàng)為什么值得審計(jì)注意，介紹審計(jì)實(shí)施的基本情況和被審計(jì)項(xiàng)目或單位的基本情況，并說(shuō)明在評(píng)價(jià)績(jī)效時(shí)有哪些特別的考慮。績(jī)效審計(jì)結(jié)論的根據(jù)主要是“趨勢(shì)證據(jù)”，定性多、定量少，不能量化或十分準(zhǔn)確地反映客體發(fā)生的實(shí)際情況，所以審計(jì)結(jié)論存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在相關(guān)背景資料等內(nèi)容中，有關(guān)審計(jì)性質(zhì)和范圍以及目標(biāo)的描述就十分必要，因?yàn)閷徲?jì)報(bào)告使用者不熟悉審計(jì)工作的局限性，以及審計(jì)者與被審計(jì)者之間責(zé)任的區(qū)別，審計(jì)報(bào)告需要增加這些解釋性?xún)?nèi)容。如：審計(jì)是依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的；審計(jì)是以測(cè)試為基礎(chǔ)的，而不是檢查所有的數(shù)據(jù)資料等等。必須明確績(jī)效審計(jì)不是全面的績(jī)效評(píng)價(jià)。同時(shí)，如果報(bào)告中相關(guān)證據(jù)具有局限性，審計(jì)人員應(yīng)該清楚地說(shuō)明這些證據(jù)的局限性，同時(shí)應(yīng)盡量避免得出沒(méi)有把握的結(jié)論。（二）審計(jì)總體評(píng)價(jià)總體評(píng)價(jià)是審計(jì)人員在審計(jì)后，在全面掌握審計(jì)證據(jù)的前提下，經(jīng)過(guò)歸納、總結(jié)后，所提出的'概括性的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。評(píng)估政府，不是看它投入多少資源，做了多少工作，而是要考核它所做的工作在多大程度上滿(mǎn)足了社會(huì)、企業(yè)、公眾的需求。因此，該部分應(yīng)緊緊圍繞審計(jì)目的，根據(jù)審計(jì)證據(jù)，有所側(cè)重地對(duì)被審事項(xiàng)做出客觀(guān)公正的評(píng)價(jià)，與審計(jì)對(duì)象的績(jī)效有關(guān)的所有重大方面，都是政府績(jī)效審計(jì)要評(píng)價(jià)的范圍，經(jīng)濟(jì)方面的績(jī)效固不可少，社會(huì)方面的效益卻更加重要，必須予以全面反映。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)做到以下兩個(gè)方面：首先，評(píng)價(jià)語(yǔ)言必須直觀(guān)、客觀(guān)，是一系列科學(xué)、規(guī)范、簡(jiǎn)明的定性、定量評(píng)價(jià)；其次，審計(jì)評(píng)價(jià)必須強(qiáng)調(diào)可證性。評(píng)價(jià)時(shí)還應(yīng)注意以下原則：一是要全面反映經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和人的全面協(xié)調(diào)發(fā)展，不能片面地用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核政府。二是既要重視反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的短期績(jī)效指標(biāo)，又要重視反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)期績(jī)效指標(biāo)，使短期績(jī)效指標(biāo)服從長(zhǎng)期績(jī)效指標(biāo)，注重經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的可持續(xù)性。三是要注重績(jī)效與公平結(jié)合。政府利用資源的效率、效果方面的問(wèn)題是績(jī)效問(wèn)題，而不同主體的利益分配等則是公平問(wèn)題。由于不同的利益主體對(duì)績(jī)效與公平偏好各不相同，因此，在績(jī)效審計(jì)指標(biāo)設(shè)置上，應(yīng)保持獨(dú)立性。四是定量指標(biāo)與定性指標(biāo)結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)包括國(guó)家的法律法規(guī)，黨和政府的各項(xiàng)方針、政策，政府主管部門(mén)有關(guān)規(guī)定等；定量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括政府預(yù)算、計(jì)劃的具體指標(biāo)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，以及工作效率和效果的有關(guān)相對(duì)量指標(biāo)等。（三）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體事項(xiàng)該部分是用來(lái)證明上述審計(jì)評(píng)價(jià)的根據(jù)，說(shuō)明審計(jì)是如何得出這些結(jié)論的，是所取得證據(jù)的匯總，逐項(xiàng)說(shuō)明審計(jì)發(fā)現(xiàn)的支持審計(jì)結(jié)論的事實(shí)，依據(jù)已提出的事實(shí)和論點(diǎn)合理推斷得出審計(jì)結(jié)論和提出的審計(jì)建議。審計(jì)報(bào)告使用的語(yǔ)言和語(yǔ)氣要有利于使用者接受，使報(bào)告的使用者認(rèn)可審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的有效性、審計(jì)結(jié)論的合理性，以及實(shí)施審計(jì)建議的可行性。一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)該包括這樣幾個(gè)方面的要素：一是審計(jì)發(fā)現(xiàn)的事實(shí)；二是導(dǎo)致上述結(jié)果的原因及產(chǎn)生的影響；三是審計(jì)提出的針對(duì)性建議；四是被審計(jì)單位就此問(wèn)題做出的適當(dāng)?shù)慕忉專(zhuān)搬槍?duì)審計(jì)建議采取的相應(yīng)的措施。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第九篇按照市委組織部的委托和我局今年的審計(jì)計(jì)劃,依據(jù)市紀(jì)委、市委組織部和市審計(jì)局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對(duì)全市鄉(xiāng)局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定，我局派出審計(jì)組，于2020年10月9日至10月19日對(duì)XX街道黨工委書(shū)記XXX同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到XXX同志和XX街道領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)同志的積極配合，工作進(jìn)展順利，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況XX街道是市政府下屬的局級(jí)建制行政機(jī)關(guān)，共有16個(gè)編制，實(shí)有16人，其中行政編12個(gè)、工勤編1個(gè)，事業(yè)編3個(gè)。退休8人，提前離崗2人；內(nèi)設(shè)3個(gè)科室。XXX同志任該街道黨工委書(shū)記并主管財(cái)務(wù)工作。本次審計(jì)的時(shí)間范圍為2020年11月至2020年8月，資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)的變化情況系用2020年年末數(shù)字與2020年8月末的數(shù)字相比較。XX街道和XXX同志對(duì)提供的與審計(jì)有關(guān)的會(huì)計(jì)資料和其他資料的真實(shí)性、完整性、可靠性作出了承諾。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第十篇本人于20xx年10月起任長(zhǎng)蕩鎮(zhèn)黨委書(shū)記、人大主席，主持鎮(zhèn)黨委、人大全面工作，側(cè)重工業(yè)經(jīng)濟(jì)工作。幾年來(lái)，本人始終堅(jiān)持“為官一任，造福一方”的工作理念，扎實(shí)調(diào)查了解長(zhǎng)蕩區(qū)域發(fā)展實(shí)際，并根據(jù)鎮(zhèn)情，進(jìn)一步優(yōu)化、細(xì)化“以工興鎮(zhèn)”方略、農(nóng)業(yè)高效增收方略、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展方略、實(shí)事惠民方略等，取得了明顯成效。近年來(lái)，長(zhǎng)蕩鎮(zhèn)先后被先后獲評(píng)江蘇省文明鎮(zhèn)、江蘇省社會(huì)治安綜合治理安全鎮(zhèn)、鹽城市社會(huì)治安安全鎮(zhèn)、鹽城市法治鎮(zhèn)、鹽城市平安建設(shè)先進(jìn)鎮(zhèn)。本人被評(píng)為鹽城市落實(shí)農(nóng)村政策先進(jìn)個(gè)人、鹽城市黨群綜合服務(wù)中心建設(shè)先進(jìn)個(gè)人，曾獲得縣委、縣政府三等功。一、理清發(fā)展思路，助推區(qū)域經(jīng)濟(jì)提速快進(jìn)三年多來(lái)，為全面推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，本人及黨委政府班子成員始終緊扣發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，以保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定為工作主線(xiàn)，抓工業(yè)運(yùn)行、抓規(guī)模企業(yè)培育、抓集鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)，加大三產(chǎn)服務(wù)業(yè)的投入，經(jīng)濟(jì)總量不斷壯大，綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)。2011年底實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入2800萬(wàn)元、財(cái)政總收入4700萬(wàn)元，分別是20xx年底的倍、倍，年均分別遞增、，地區(qū)生產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均實(shí)現(xiàn)翻番。1、工業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。堅(jiān)持以項(xiàng)目統(tǒng)領(lǐng)工作全局，積極招商引資，力推“兩提一擴(kuò)”，同時(shí)，加大投入完善園區(qū)配套。4年來(lái)，共引進(jìn)億元項(xiàng)目8個(gè)，5000萬(wàn)元項(xiàng)目18個(gè)，3000萬(wàn)元項(xiàng)目26個(gè)，創(chuàng)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)投入3000萬(wàn)元，達(dá)到了“七通一平”。建成標(biāo)準(zhǔn)化廠(chǎng)房近22萬(wàn)平方米，園區(qū)共有企業(yè)41家，園內(nèi)企業(yè)年可實(shí)現(xiàn)稅收20xx多萬(wàn)元。初步形成紡織、機(jī)械加工、節(jié)能燈具等特色規(guī)模產(chǎn)業(yè)，成為全縣為數(shù)不多的省級(jí)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地，培育了一批新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。2、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)前景喜人。緊緊圍繞“農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收”工作目標(biāo)，積極實(shí)施“兩化一改”、“十百千萬(wàn)”、“315”等工程，發(fā)揮“三大”載體作用，村級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷壯大。4年來(lái)，全鎮(zhèn)形成萬(wàn)畝韭菜、10萬(wàn)只毛兔、百萬(wàn)家禽、萬(wàn)畝南美白對(duì)蝦等規(guī)模特色產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)了“一畝三千”的全覆蓋、土地流轉(zhuǎn)達(dá)10000畝，已建成3個(gè)千畝以上的農(nóng)業(yè)示范園，農(nóng)民人均純收入達(dá)8680元。3、集鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)有效推進(jìn)。按照“一次規(guī)劃、分步實(shí)施、打造特色、積極經(jīng)營(yíng)”的總體要求，加速推進(jìn)集鎮(zhèn)建設(shè)，集鎮(zhèn)面貌顯著改善。4年來(lái)，新建了劇場(chǎng)路、鳳凰路、長(zhǎng)小路等道路，實(shí)現(xiàn)了集鎮(zhèn)硬質(zhì)道路全覆蓋。截至2011年底，先后興建了鳳凰家苑、桃園新居、幸福家園、陽(yáng)光花園、宏才社區(qū)、勝利橋康居示范村等12個(gè)居民小區(qū)，集鎮(zhèn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，集鎮(zhèn)承載能力不斷增強(qiáng)，提高了居民的生活質(zhì)量，推動(dòng)了集鎮(zhèn)的商業(yè)繁榮。二、加強(qiáng)財(cái)經(jīng)管理，保證收支狀況平衡平穩(wěn)1、收支情況：xxx2、制度建設(shè)：xxx3、廉政建設(shè)：一方面，貫徹落實(shí)《廉政準(zhǔn)則》和厲行節(jié)約制止奢侈浪費(fèi)八項(xiàng)規(guī)定，及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)縣有關(guān)廉政建設(shè)文件；另一方面，不斷完善內(nèi)部各項(xiàng)廉政制度，出臺(tái)了《機(jī)關(guān)內(nèi)部十項(xiàng)管理制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，嚴(yán)格壓縮開(kāi)支，通過(guò)各項(xiàng)廉政制度的完善和貫徹落實(shí)，有效地實(shí)現(xiàn)了全鎮(zhèn)廉潔自律工作的規(guī)范化和制度化。作為鎮(zhèn)黨委書(shū)記，我始終堅(jiān)持以身作則，按照“為民、務(wù)實(shí)、清廉”的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求自己，帶頭執(zhí)行黨風(fēng)廉政制度，把精力集中在研究和解決實(shí)際問(wèn)題上，把功夫用在抓好工作思路與措施的落實(shí)上。堅(jiān)持廉潔從政，從嚴(yán)治政，嚴(yán)格遵守政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)紀(jì)律。時(shí)刻自重、自省、自警、自勵(lì)，無(wú)論是平時(shí)上班還是節(jié)假日，不公車(chē)私用，不公款私請(qǐng)，不公費(fèi)私游。工作中，南來(lái)北往，經(jīng)過(guò)多少個(gè)風(fēng)景名勝地，從沒(méi)有游玩過(guò)一次，常常是辦完事情連夜返回。在立言立行上下功夫，管好自己的手、管好自己的腿、管好自己的嘴，對(duì)身邊的人、親屬、朋友嚴(yán)格管理教育，以實(shí)際行動(dòng)杜絕現(xiàn)象的發(fā)生。三、推行民主決策，保證重大事項(xiàng)有序?qū)嵤┤甓鄟?lái)，我鎮(zhèn)積極推進(jìn)民主法治建設(shè)。定期組織班子成員、黨員干部開(kāi)展學(xué)法培訓(xùn)，提高依法辦事能力。創(chuàng)新形式推進(jìn)民主決策，進(jìn)一步完善了重大決策聽(tīng)證會(huì)制度，提高了決策的民主化、科學(xué)性。積極推進(jìn)人大監(jiān)督規(guī)范運(yùn)作，期內(nèi)累計(jì)開(kāi)展46次專(zhuān)項(xiàng)視察活動(dòng)，辦理代表建議和意見(jiàn)142件，辦結(jié)率100%。普法宣傳教育得到加強(qiáng)，廣大干群民主法制意識(shí)明顯提升。三年多來(lái)，我鎮(zhèn)堅(jiān)定不移地實(shí)施各項(xiàng)利民惠民工程，逐步改善了全鎮(zhèn)居民的生產(chǎn)生活環(huán)境。先后投入220xx元，實(shí)施了萬(wàn)畝土地整理項(xiàng)目；投資1600多萬(wàn)元，實(shí)施了中心河?xùn)|次高地治理項(xiàng)目，建設(shè)了“長(zhǎng)東排區(qū)”；投資700萬(wàn)元，以二級(jí)路標(biāo)準(zhǔn)修建了勝長(zhǎng)線(xiàn)，全長(zhǎng)7公里；投資1800萬(wàn)元以二級(jí)路標(biāo)準(zhǔn)修建的長(zhǎng)青線(xiàn)即將竣工；投入20xx多萬(wàn)元修建地面水廠(chǎng)一座，改善了居民飲用水的質(zhì)量；新改衛(wèi)生戶(hù)廁6000座，新建沼氣1000座，新納“雙入戶(hù)”用戶(hù)6000戶(hù)；投入400多萬(wàn)元新建二甲病房樓一幢；計(jì)劃生育工作繼續(xù)領(lǐng)跑全縣，連續(xù)15年在縣級(jí)評(píng)比中穩(wěn)居第一方陣，為免查示范鎮(zhèn)；新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保率100%；加大了五保供養(yǎng)、優(yōu)撫提標(biāo)工作力度，提高了五保集中供養(yǎng)率，并保證了優(yōu)撫對(duì)象撫恤金及增補(bǔ)金費(fèi)按時(shí)足額發(fā)放。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第十一篇一、研究對(duì)象簡(jiǎn)述飯店、45000平方米、VRV空調(diào)、光伏。本次設(shè)計(jì)地點(diǎn)選為濟(jì)南市。1.根據(jù)給定建筑面積進(jìn)行負(fù)荷計(jì)算，主要包括用電、制冷、供暖及熱水四部分;2.根據(jù)建筑負(fù)荷計(jì)算一般用能方案，即燃?xì)鉄崴屯獠抗╇?3.通過(guò)冷熱電源設(shè)備(分體式空調(diào)+燃?xì)鉄崴?VRV空調(diào);分冷熱泵;熱電聯(lián)產(chǎn))來(lái)滿(mǎn)足建筑用能，并根據(jù)負(fù)荷進(jìn)行設(shè)備選型;4.基于選定設(shè)備的性能特性及給定的設(shè)備價(jià)格，計(jì)算系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)性(動(dòng)態(tài)回收期)。5.根據(jù)屋頂?shù)脑O(shè)計(jì)，制定屋頂光伏的導(dǎo)入方案。二、各負(fù)荷計(jì)算與分析1.飯店各負(fù)荷需求分析根據(jù)此計(jì)算表格繪得下圖：上圖為飯店各項(xiàng)負(fù)荷需求在月份中的分布圖，從上往下依次為供冷負(fù)荷、供暖負(fù)荷、熱水負(fù)荷和電力負(fù)荷。從圖中可以看出熱水負(fù)荷在全年各月基本保持不變，電力負(fù)荷同樣比較穩(wěn)定，只是夏季略有上升，這主要由于飯店全年穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的特性決定;夏季的供冷量較大，其中8月份為最大，達(dá)到;該飯店從11月開(kāi)始供暖，5月結(jié)束供暖，其中12月、1月、2月供暖負(fù)荷較大，最大供暖量出現(xiàn)在1月，為。2.飯店夏季各負(fù)荷單日分時(shí)變化分析由于8月份為夏季各負(fù)荷均較高的一個(gè)月份，具有一定代表性，因此取飯店8月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的變化繪圖。從圖中可以看到夏季沒(méi)有供暖。其次，熱水負(fù)荷在一天中比較平穩(wěn)，無(wú)較大變化，電力負(fù)荷雖有一定程度上的變化，但變化幅度并不是很大。與之對(duì)應(yīng)的是供負(fù)荷，從早上7時(shí)開(kāi)始上升，在11時(shí)急劇上升，13時(shí)又有小幅度劇增，14時(shí)達(dá)到峰值，之后趨于穩(wěn)定，20時(shí)開(kāi)始急劇下降，至第二日5時(shí)一直穩(wěn)定在低負(fù)荷狀態(tài)。出現(xiàn)此種變化是由于作為酒店而言，很多設(shè)備都需要24小時(shí)全天運(yùn)行，因此電力負(fù)荷較為穩(wěn)定;而白天，特別是11時(shí)至20時(shí)是客人最多的時(shí)段，此時(shí)應(yīng)滿(mǎn)足舒適性的要求進(jìn)行大量制冷。3.飯店冬季各負(fù)荷單日分時(shí)變化分析此處取飯店1月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的變化繪圖。從圖中可以看出冬季各負(fù)荷在0時(shí)至5時(shí)均較低，5時(shí)開(kāi)始，各負(fù)荷開(kāi)始上升，熱水負(fù)荷劇增。分項(xiàng)來(lái)看，從8時(shí)開(kāi)始到23時(shí)仍然沒(méi)有停止供冷，這主要是用于飯店食品保鮮等工作的需求;電力負(fù)荷的變化比較平緩，白天高，夜里低;熱水負(fù)荷從5點(diǎn)開(kāi)始增加，白天基本保持在較高水平不變，18點(diǎn)開(kāi)始增加，21點(diǎn)達(dá)到峰值，之后逐步下降;供暖負(fù)荷是冬季的主要負(fù)荷，早上6點(diǎn)開(kāi)始上升，9點(diǎn)到14點(diǎn)基本穩(wěn)定，16時(shí)達(dá)到峰值，19時(shí)開(kāi)始劇降，之后逐漸減小，到22時(shí)變?yōu)榱恪?.飯店過(guò)度季各負(fù)荷單日分時(shí)變化分析上為某飯店4月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的趨勢(shì)變化圖。由圖可以看出與前兩季不同的是，此季的變化在夜晚幅度較大，尤其是供熱負(fù)荷與供冷負(fù)荷。電力負(fù)荷各時(shí)刻變化比較平緩，沒(méi)有劇變，趨勢(shì)是早上5時(shí)開(kāi)始上升，之11時(shí)達(dá)到最大且至19時(shí)為止基本保持穩(wěn)定不變，19時(shí)開(kāi)始下降;熱水負(fù)荷從4時(shí)開(kāi)始上升，6時(shí)達(dá)到小高峰并趨于穩(wěn)定，至17時(shí)有大幅度上升，到21時(shí)達(dá)到峰值，之后急劇減小，到3時(shí)減小為零;供暖負(fù)荷波動(dòng)較大，早上4點(diǎn)開(kāi)始逐步上升，在8點(diǎn)到9點(diǎn)有一個(gè)小幅度下降過(guò)程，之后又逐漸上升，到17時(shí)達(dá)到峰值，之后開(kāi)始劇降，21時(shí)減小到零，之后又開(kāi)始急劇上升，0時(shí)達(dá)到小高峰并立即下降;供冷負(fù)荷在23時(shí)至7時(shí)為零，從7點(diǎn)開(kāi)始逐步上升，13點(diǎn)達(dá)到峰值，之后稍有下降，15至20時(shí)基本保持穩(wěn)定不變，20時(shí)又有小幅度上升，22時(shí)出現(xiàn)并在23時(shí)減小為零。三、方案設(shè)計(jì)、設(shè)備選型及系統(tǒng)運(yùn)行能耗計(jì)算方案一注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第十二篇一、嚴(yán)格執(zhí)行組織人事制度，確保選人用人不失察在市住建局工作期間，我嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)組織人事制度，特別是干部選拔四項(xiàng)監(jiān)督制度，著力規(guī)范選拔行為，把好選人用人關(guān)，所有干部選撥任用通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式，符合組織程序和規(guī)定,未出現(xiàn)一例違紀(jì)違規(guī)行為。一是嚴(yán)格遵守干部選拔規(guī)定。嚴(yán)格按照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用條例選》的規(guī)定，始終堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?，以德為?用人原則和“革命化、年輕化、知識(shí)化、專(zhuān)業(yè)化”用人導(dǎo)向，明確選人用人的條件，公開(kāi)選拔任用的職位、職責(zé)和資格，規(guī)范選人用人各個(gè)環(huán)節(jié)的程序，嚴(yán)格選人用人紀(jì)律，確保選人用人的公信度。二是采用競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式選拔干部。任期內(nèi)，我主持制定了《加強(qiáng)城管系統(tǒng)干部管理的意見(jiàn)》、《市住建局機(jī)關(guān)人事管理制度》、《市住建局競(jìng)爭(zhēng)上崗實(shí)施辦法》等一系列干部選拔任用管理制度，規(guī)定凡是有職務(wù)空缺的，一律采取競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式，通過(guò)筆試、演講、民主測(cè)評(píng)和黨委會(huì)討論研究、組織考察等程序,選拔合適的干部到相應(yīng)的崗位上來(lái)。2010年7月～2016年6月,我們通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)上崗的方式選拔副科、正科級(jí)干部20人，競(jìng)爭(zhēng)上崗率達(dá)100%.三是強(qiáng)化干部任用工作監(jiān)督。按照陽(yáng)光、透明和公正的要求，局紀(jì)委、監(jiān)察室全程參與,對(duì)選拔任用的崗位、報(bào)名人員、競(jìng)爭(zhēng)考試情況、民主測(cè)評(píng)得分等進(jìn)行公示，在加強(qiáng)自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大社會(huì)監(jiān)督,做到公平、公正、公開(kāi)。同時(shí),并加強(qiáng)干部綜合考察，全面衡量所選拔干部的能力作風(fēng)，確保所選干部思想好、能力強(qiáng)、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)精，經(jīng)得起考驗(yàn)、經(jīng)得起磨練、經(jīng)得起檢驗(yàn)。二、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制制度,確保人員配置不越界在市住建局工作期間,經(jīng)歷了2010年機(jī)構(gòu)改革，新“三定"方案將原市數(shù)字化城管指揮中心并入市住建局，將原市數(shù)字化城管監(jiān)督中心更名為市數(shù)字化城管監(jiān)督辦公室，在市住建局掛牌，實(shí)行市住建局一個(gè)黨委領(lǐng)導(dǎo)的體制。無(wú)論在改革前后，我都始終嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)機(jī)構(gòu)編制制度和要求,從嚴(yán)、從緊、從簡(jiǎn)控制機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制，保持人員編制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、主要職能的科學(xué)性和合理性，沒(méi)有違反機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律的行為。一是全面落實(shí)機(jī)構(gòu)編制管理要求。堅(jiān)決貫徹執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理有關(guān)方針、政策和規(guī)定,不斷增強(qiáng)機(jī)構(gòu)編制管理意識(shí)，嚴(yán)肅機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律，切實(shí)做好機(jī)構(gòu)編制管理工作,促進(jìn)各項(xiàng)工作的開(kāi)展。二是著力把好人員編制關(guān)。根據(jù)新“三定”方案，市住建局內(nèi)設(shè)10個(gè)處室，行政編制39名,市數(shù)字化城管監(jiān)督辦內(nèi)設(shè)4個(gè)處(中心)，行政編制24名，副處級(jí)以上行政領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)9名，科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)30名。市住建局直屬分局定編35人,為事業(yè)編制,參照公務(wù)員管理，內(nèi)設(shè)3個(gè)大隊(duì)，科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)9名。目前，市住建局實(shí)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)10個(gè)處室，在職在編人員39人，副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)8人(含2007年以后3名軍轉(zhuǎn)干部)，科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)15名,工勤人員3名.市數(shù)字化城管監(jiān)督辦實(shí)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)4個(gè)處(中心)，在職在編人員24人，副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)2人，科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)10人，工勤人員2名.直屬分局現(xiàn)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)3個(gè)大隊(duì)，在職在編人員30人，科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部7人。所有人員均在“三定”方案規(guī)定內(nèi)配置,所有人員變動(dòng)的增減編手續(xù)，都嚴(yán)格按照審批程序，辦理審批和備案手續(xù)，沒(méi)有亂報(bào)批等現(xiàn)象。三是著力把好機(jī)構(gòu)職責(zé)關(guān)。認(rèn)真履行“三定”方案規(guī)定的職責(zé)，沒(méi)有超越“三定"方案規(guī)定的職責(zé)行使職權(quán)。同時(shí)，按照有關(guān)文件精神，加強(qiáng)對(duì)市環(huán)衛(wèi)處等事業(yè)單位機(jī)構(gòu)編制管理的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保城管系統(tǒng)機(jī)構(gòu)編制管理工作上規(guī)范、上水平。三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)制度，確保廉潔從政不松懈在市住建局任職期間,我嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立和完善財(cái)經(jīng)管理使用制度，從嚴(yán)做起，從己做起，帶頭制止各種鋪張浪費(fèi)行為，沒(méi)有發(fā)生貪污、挪用、截留、私設(shè)小金庫(kù)等違法違紀(jì)行為。一是建立完善財(cái)經(jīng)管理使用制度。按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)要求,制定《加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部后勤服務(wù)管理的意見(jiàn)》等一整套管理制度,加大固定資產(chǎn)、車(chē)輛、接待、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理的力度，明確固定資產(chǎn)的購(gòu)置、登記、保管、使用、報(bào)廢等程序和要求，對(duì)接待對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、審核進(jìn)行細(xì)化和限定，確保每花一分錢(qián)有章可循、有據(jù)可考、有責(zé)可查.在財(cái)務(wù)管理方面，制定和完善《揚(yáng)州市住建局財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》，實(shí)行“一支筆”審批,對(duì)于辦公用品采購(gòu)及車(chē)輛維修、保險(xiǎn)等，凡單筆開(kāi)支500元以上的，需監(jiān)察室參與審核簽字，方可報(bào)銷(xiāo)，杜絕不合理支出。在本人任期內(nèi)，各項(xiàng)固定資產(chǎn)購(gòu)置均符合規(guī)定,部分費(fèi)用指標(biāo)有所結(jié)余，賬面金額反映真實(shí)，無(wú)資產(chǎn)流失、截留資金和私設(shè)小金庫(kù)等現(xiàn)象.二是實(shí)行重大項(xiàng)目集體會(huì)審機(jī)制。對(duì)重大工程、重要事項(xiàng)、大筆開(kāi)支實(shí)行集體會(huì)商制度,凡金額超過(guò)10萬(wàn)元以上的重大開(kāi)支,一律經(jīng)過(guò)局長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)討論研究，集體決定.在我任住建局長(zhǎng)、數(shù)字化監(jiān)督辦主任職務(wù)期間,涉及辦公用品、基建、辦公樓裝潢改造等方面，凡可采取招標(biāo)方式的,統(tǒng)一采取招標(biāo)的方式,由市招投標(biāo)中心統(tǒng)一招標(biāo)。凡不需要經(jīng)過(guò)招標(biāo)程序的，統(tǒng)一采取議標(biāo)、比標(biāo)等措施，確保各項(xiàng)開(kāi)支合理、合法、合規(guī)范。三是加強(qiáng)紀(jì)律監(jiān)督.對(duì)所有重要事項(xiàng)、重大工程、大宗開(kāi)支,均實(shí)行局紀(jì)委、監(jiān)察室全程參與機(jī)制和公示制度，由局紀(jì)委xxx門(mén)進(jìn)行把關(guān),杜絕以權(quán)謀私、以權(quán)謀利、權(quán)錢(qián)交易等現(xiàn)象。同時(shí),強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度，實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)行為、財(cái)務(wù)審核、紀(jì)律監(jiān)督“四個(gè)公開(kāi)”，在本人任職期間，未發(fā)生一起經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故。注會(huì)審計(jì)報(bào)告范文第十三篇根據(jù)水利部《關(guān)于召開(kāi)臨淮崗洪水控制工程竣工技術(shù)預(yù)驗(yàn)收會(huì)議的通知》(辦建管[]號(hào))文件的要求，臨淮崗洪水控制工程(以下簡(jiǎn)稱(chēng)臨淮崗工程)竣工技術(shù)預(yù)驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)組于6月16日至19日在安徽省霍邱縣對(duì)臨淮崗工程竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了預(yù)驗(yàn)收。財(cái)審組由名專(zhuān)家組成(名單附后);水利部淮河水利委員會(huì)，水利部淮委臨淮崗工程建設(shè)管理局，安徽省水利廳，河南省水利廳等單位的代表參加了會(huì)議。財(cái)審組專(zhuān)家觀(guān)看了臨淮崗工程建設(shè)錄像，聽(tīng)取了竣工財(cái)務(wù)決算編制及審計(jì)等方面的工作回報(bào)，查閱了財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)檢查等有關(guān)資料，依據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理、竣工財(cái)務(wù)決算編制規(guī)程等有關(guān)規(guī)定，對(duì)《臨淮崗工程竣工財(cái)務(wù)決算》進(jìn)行了審查。經(jīng)充分討論，形成了臨淮崗工程竣工技術(shù)預(yù)驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)組報(bào)告。一、概算批復(fù)情況水利部水總[]187號(hào)文批復(fù)臨淮崗工程概算投資226686萬(wàn)元，中央投資70%，為158680萬(wàn)元，安徽省投資30%，為68006萬(wàn)元;國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)以《關(guān)于下達(dá)第三批治淮骨干工程中央預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金投資計(jì)劃的通知》(發(fā)改投資[]1781號(hào))將中央投資調(diào)整為181337萬(wàn)元，占投資80%，安徽省投資調(diào)整為45349萬(wàn)元，占投資20%。其中：主體工程投資為133902萬(wàn)元，安徽省淹沒(méi)影響處理工程投資為18694萬(wàn)元，河南省淹沒(méi)影響處理工程投資為26353萬(wàn)元，壩區(qū)占地及移民安置工程投資為41929萬(wàn)元，耕地占用稅為5808萬(wàn)元。投資來(lái)源為：非經(jīng)營(yíng)性基金、財(cái)政預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金、中央水利建設(shè)基金、安徽省預(yù)算內(nèi)投資和安徽省水利建設(shè)基金。工程建設(shè)內(nèi)容包括：主體工程、占地拆遷及移民安置、淹沒(méi)影響處理工程等,其中主體工程包括：填筑主壩、副壩，拆除已有10孔深孔閘、加固改建49孔淺孔閘和加固原船閘下閘首，新建12孔深孔閘、14孔姜唐湖進(jìn)洪閘和臨淮崗船閘，擴(kuò)挖上、下游引河。規(guī)劃安置人口25635人，永久占地萬(wàn)畝，臨時(shí)占地萬(wàn)畝。主體工程施工總工期5年。二、計(jì)劃下達(dá)及資金到位情況(一)計(jì)劃下達(dá)1、水利部淮委于-分9次累計(jì)向淮委建管局下達(dá)臨淮崗工程的中央投資計(jì)劃181337萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表：2、安徽省水利廳于-20分13次累計(jì)下達(dá)臨淮崗工程的安徽省配套投資計(jì)劃45349萬(wàn)元，詳見(jiàn)下表：中央投資計(jì)劃與安徽省地方投資計(jì)劃已全部下達(dá)完畢。(二)資金到位累計(jì)到位資金226686萬(wàn)元，其中：中央投資到位為181337萬(wàn)元(非經(jīng)營(yíng)性資金為89187萬(wàn)元，財(cái)政預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)資金為73250萬(wàn)元，水利建設(shè)基金為18900萬(wàn)元)，安徽省投資到位為45349萬(wàn)元(預(yù)算撥款為萬(wàn)元，水利建設(shè)基金為萬(wàn)元)。見(jiàn)下表：中央基建基金撥款到位情況表單位：萬(wàn)元安徽省地方配套投資到位情況表單位：萬(wàn)元中央投資與安徽省地方配套投資已全部到位。三、投資完成及交付資產(chǎn)情況截止到月31日，臨淮崗工程共完成投資226686萬(wàn)元。其中：建筑安裝工程投資萬(wàn)元，設(shè)備投資萬(wàn)元，待攤投資萬(wàn)元，其他投資萬(wàn)元。淹沒(méi)影響處理工程、占地拆遷及移民安置工程共批復(fù)概算86976萬(wàn)元，由項(xiàng)目法人分別與豫、皖兩省水利廳簽訂包干合同，由兩省水利廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施，投資全部完成(其中萬(wàn)元列入未完工程)。截止2月日，已形成交付使用資產(chǎn)226686萬(wàn)元，其中淮委建管局實(shí)施部分(主體工程)111734萬(wàn)元，安徽省建管局實(shí)施與引河有關(guān)的主體工程27976萬(wàn)元，安徽省淹沒(méi)影響處理工程18694萬(wàn)元，河南省淹沒(méi)影響處理工程26353萬(wàn)元，占地拆遷及移民安置41929萬(wàn)元。四、投資包干節(jié)余臨淮崗工程共形成節(jié)余資金萬(wàn)元，占概算總投資的。其中：淮委建管局實(shí)施部分(主體工程)實(shí)現(xiàn)投資包干節(jié)余為萬(wàn)元，占對(duì)應(yīng)概算;安徽省建管局實(shí)施與引河有關(guān)的主體工程為萬(wàn)元，占對(duì)應(yīng)概算;安徽省淹沒(méi)影響處理工程為萬(wàn)元,占對(duì)應(yīng)概算。五、預(yù)計(jì)未完工程投資及預(yù)留費(fèi)用截止到年12月31日，未完工程及預(yù)留費(fèi)用合計(jì)為9,萬(wàn)元，其中：未完工程為5,萬(wàn)元，預(yù)留費(fèi)用為4,萬(wàn)元，未完工程及預(yù)留費(fèi)用占概算總投資的%。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)，截止203月17日，臨淮崗工程未完工程及預(yù)留費(fèi)用總額為6,萬(wàn)元，其中：未完工程3,萬(wàn)元，預(yù)留費(fèi)用3,萬(wàn)元，未完工程及預(yù)留費(fèi)用占概算總投資的，符合驗(yàn)收規(guī)程要求。未完工程投資及預(yù)留費(fèi)用完成情況詳見(jiàn)下表。臨淮崗工程未完工程投資及預(yù)留費(fèi)用表單位：元六、財(cái)務(wù)管理情況為做好臨淮崗工程的財(cái)務(wù)管理工作，水利部淮委、安徽省水利廳高度重視，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)?；次ü芫肿鳛轫?xiàng)目法人，在嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于水利建設(shè)資金使用的管理規(guī)定使用建設(shè)資金的基礎(chǔ)上，結(jié)合臨淮崗工程建設(shè)實(shí)際情況制定了一系列內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理取得了良好的效果，保證了資金安全，對(duì)工程安全和干部安全也起到了積極作用。七、審計(jì)檢查情況臨淮崗工程作為“十五”期間治淮骨干工程，自正式開(kāi)工建設(shè)以來(lái)，經(jīng)歷了國(guó)家xxx南京特派辦審計(jì)，國(guó)家發(fā)改委重大項(xiàng)目稽察辦、水利部稽察辦的稽察，水利部委托南京興光會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)檢查等共8次審計(jì)稽查。對(duì)審計(jì)、稽察和財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，淮委建管局均按有關(guān)要