做賬實(shí)操-已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理分錄

會(huì)計(jì)實(shí)操文庫(kù)PAGE1-做賬實(shí)操-已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理分錄已認(rèn)證發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄:借:在建工程、管理費(fèi)用等貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)看進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的原因以及具體用途,計(jì)入相應(yīng)科目:例如:購(gòu)入現(xiàn)在轉(zhuǎn)而用于構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn),計(jì)入在建工程,購(gòu)入用于職工福利,計(jì)入管理費(fèi)用等.購(gòu)進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失,在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時(shí),應(yīng)將購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅稅額中扣除,在會(huì)計(jì)處理中記入"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出".已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證方式有哪些?1、稅局認(rèn)證納稅人在收到增值稅進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票后,我們首先需要查看抵扣聯(lián)(第一聯(lián))和發(fā)票聯(lián)(第二聯(lián))是否齊全,核查開(kāi)票的內(nèi)容是否真實(shí)、正確并檢查是否有加蓋單位發(fā)票專(zhuān)用章.在檢查無(wú)誤后再帶上抵扣聯(lián)去稅務(wù)局認(rèn)證,這些都會(huì)由稅務(wù)局工作人員將發(fā)票信息掃入系統(tǒng),由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行比對(duì).2、掃描儀認(rèn)證以下為掃描儀認(rèn)證操作方式:(1)納稅人將掃描儀接入電腦,連接網(wǎng)絡(luò)后打開(kāi)企業(yè)端軟件,選擇相應(yīng)的掃描儀,進(jìn)入系統(tǒng);(2)將待認(rèn)證的抵扣聯(lián)正確地放置在掃描儀上.(3)進(jìn)入網(wǎng)上認(rèn)證頁(yè)面后點(diǎn)擊【單張掃描】或【高速掃描】按鈕,我們需要利用軟件自動(dòng)掃描發(fā)票圖像并識(shí)別發(fā)票電子數(shù)據(jù),掃描識(shí)別形成發(fā)票電子數(shù)據(jù)后對(duì)照抵扣聯(lián)原件,核對(duì)電子數(shù)據(jù).如有識(shí)別不準(zhǔn)確來(lái)依照抵扣聯(lián)原件就需要通過(guò)鍵盤(pán)手工修改.(4)點(diǎn)擊【網(wǎng)上認(rèn)證】再進(jìn)行【實(shí)時(shí)認(rèn)證】對(duì)于返回結(jié)果為"認(rèn)證通過(guò)"的納稅人可進(jìn)行下一步的下載打印通知書(shū)的操作;對(duì)于返回結(jié)果為"認(rèn)證未通過(guò)"的,請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)電子數(shù)據(jù)與抵扣聯(lián)原件是否一致,如不一致就可能是掃描識(shí)別有誤或手工錄入有誤,根據(jù)抵扣聯(lián)原件校正電子數(shù)據(jù)后,再次進(jìn)行傳輸認(rèn)證;(5)單擊【通知書(shū)】選擇要下載通知書(shū)的"所屬月份"(默認(rèn)為當(dāng)月)單擊"下載認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)"按鈕.通知書(shū)下載完畢后單擊"打印通知書(shū)"按鈕在之后打印認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)和認(rèn)證結(jié)果清單.3、網(wǎng)上勾選認(rèn)證本方式可認(rèn)證抵扣的發(fā)票包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票.(1)在電腦上插入稅控盤(pán),進(jìn)入增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái),輸入證書(shū)密碼后點(diǎn)擊登錄(每次使用本系統(tǒng)時(shí)均需確保用于識(shí)別用戶(hù)身份的金稅盤(pán)或稅控盤(pán)處于連接狀態(tài));(2)點(diǎn)擊菜單【發(fā)票勾選】,選擇開(kāi)票起始結(jié)束日期就點(diǎn)擊查詢(xún)會(huì)顯示出未認(rèn)證的發(fā)票;(3)勾選并確認(rèn)當(dāng)期要認(rèn)證的發(fā)票點(diǎn)擊保存;(4)彈出的框需要勾選確認(rèn)信息;(5)如果發(fā)票數(shù)據(jù)量夠多,則點(diǎn)擊【批量勾選】,經(jīng)過(guò)下載和篩選,最后點(diǎn)擊上傳,完成批量勾選處理;(6)發(fā)票勾選完畢后返回主界面點(diǎn)擊【確認(rèn)勾選】菜單,頁(yè)面自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到確認(rèn)勾選功能