【S公司出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)方案綜述10000字】

S公司出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)方案綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u57811重視外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 186541.1提高匯率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引進(jìn)先進(jìn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 1292091.2提高運(yùn)用金融工具防范風(fēng)險(xiǎn)的能力 2289341.3加強(qiáng)外匯人才的儲(chǔ)備和培養(yǎng) 350582結(jié)算欺詐性風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與管理 4164372.1對(duì)進(jìn)口商的信用調(diào)查 4254312.2分類管理結(jié)算欺詐性風(fēng)險(xiǎn) 533752.3提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算貨幣的選擇權(quán) 8286373加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)防范 964941建立客戶評(píng)估體系 945212分類管理，防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn) 10199843加強(qiáng)客戶的資信調(diào)査和管理 111重視外匯風(fēng)險(xiǎn)管理1.1提高匯率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，引進(jìn)先進(jìn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)所有收益都是風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系和報(bào)酬，只有通過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才能保證收益。因此，與外國(guó)人相關(guān)的公司必須認(rèn)識(shí)到人民幣匯率是一種雙邊浮動(dòng)匯率機(jī)制，在未來(lái)會(huì)變得更加靈活，人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的概念需要建立。隨著利率和人民幣匯率的市場(chǎng)化，與外國(guó)人有關(guān)的公司需要更多地關(guān)注利率和匯率變化帶來(lái)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)成本，并關(guān)注影響匯率變化的基本因素。影響不同國(guó)家經(jīng)濟(jì)和金融的因素、中央銀行的政策因素、心理因素和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，以及緊急情況對(duì)外匯市場(chǎng)的影響和有效反應(yīng)。選擇合理的套期保值工具，以避免利率和匯率變化造成的損失，并提高公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。在適當(dāng)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和追求最大利潤(rùn)的前提下。因此，大連的對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)必須采用有效的戰(zhàn)略管理、新的企業(yè)組織和新的管理方式、改變傳統(tǒng)的生產(chǎn)管理思維和管理地位、轉(zhuǎn)向以人為本的創(chuàng)新和知識(shí)管理。龐大的對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)必須接受新的信息時(shí)代的扁平監(jiān)管結(jié)構(gòu)。通過減少管理水平、對(duì)職業(yè)組織施加壓力和精簡(jiǎn)工作人員，必須建立一個(gè)綜合和靈活的管理組織，以提高效率，降低成本，并迅速響應(yīng)市場(chǎng)要求。S公司領(lǐng)導(dǎo)人必須提高對(duì)防止匯率風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，因?yàn)橹挥姓J(rèn)識(shí)到匯率風(fēng)險(xiǎn)造成的損害，他們才能關(guān)注影響匯率變化的基本因素，關(guān)注主要的經(jīng)濟(jì)和金融因素，政治和媒體因素，中央銀行的政策因素，心理因素和市場(chǎng)預(yù)測(cè)因素，以及外匯市場(chǎng)的意外事件，以有效防止風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)引進(jìn)和加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，將對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)管理的基本內(nèi)容，將對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略作為企業(yè)管理戰(zhàn)略的組成部分，并設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或工作人員，負(fù)責(zé)研究國(guó)際金融形勢(shì)和防止對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。其工作必須包括以下內(nèi)容。收集關(guān)于西方國(guó)家主要貨幣和人民幣匯率的資料，分析和調(diào)查匯率趨勢(shì)，了解國(guó)家、貨幣和企業(yè)業(yè)務(wù)匯率，匯編短期和未來(lái)外匯交易匯表，了解和調(diào)查對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、技術(shù)和方法。在企業(yè)決策一級(jí)提出外匯對(duì)沖建議，并負(fù)責(zé)執(zhí)行對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)執(zhí)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和對(duì)沖措施，定期總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。1.2提高運(yùn)用金融工具防范風(fēng)險(xiǎn)的能力由于中國(guó)還沒有一個(gè)國(guó)際外匯市場(chǎng)、一個(gè)國(guó)際金融市場(chǎng)和一個(gè)國(guó)際金融選擇市場(chǎng)，因此建立這些市場(chǎng)需要時(shí)間。在目前情況下，希望采取對(duì)沖措施的S公司的現(xiàn)實(shí)選擇是利用這些對(duì)沖工具在國(guó)際金融市場(chǎng)上為對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)建立自己的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度。S公司必須更新其風(fēng)險(xiǎn)管理概念。必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)職能，重點(diǎn)是先進(jìn)防御和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。在衍生金融工具時(shí)，該公司確保董事會(huì)和高級(jí)管理層清楚地了解衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和特征。因此，在制定戰(zhàn)略計(jì)劃時(shí)，S公司必須考慮銀行或公司可以接收多少風(fēng)險(xiǎn)，以及如何有效控制這些風(fēng)險(xiǎn)?？梢岳弥墓芾碜稍児尽⒙蓭熓聞?wù)所、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)公司協(xié)助建立內(nèi)部監(jiān)督的體制框架，并建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。其次，S公司必須進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。治理機(jī)構(gòu)必須定期審查目前衍生品風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序,以確保它們符合企業(yè)資本實(shí)力和管理水平。它還應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。必須定期審查風(fēng)險(xiǎn)和控制金融衍生品交易活動(dòng)或不規(guī)則,或可能發(fā)生虧損的市場(chǎng)條件改變時(shí),必須及時(shí)上報(bào)最高行政主管,以便能夠采取有效措施,盡量減少風(fēng)險(xiǎn)或損失。S公司也可以通過將折算外幣應(yīng)收賬款、獲得貨幣保險(xiǎn)和發(fā)放短期外幣貸款來(lái)避免或減少風(fēng)險(xiǎn)。由于S公司的生產(chǎn)和商業(yè)活動(dòng)并不是為了造成匯率變化，良好的技術(shù)安排可以減少匯率風(fēng)險(xiǎn)，并有助于確保其業(yè)務(wù)活動(dòng)建立在可預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上。與此同時(shí)，金融工具的使用必須符合國(guó)家法律和條例的指導(dǎo)和限制。在目前的外匯管制條件下，如國(guó)家對(duì)企業(yè)的外匯管制對(duì)象，在外貿(mào)企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，一個(gè)重要的任務(wù)就是密切關(guān)注和研究外匯管理當(dāng)局的政策，明確國(guó)家對(duì)外匯管制的各種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的限制和倡導(dǎo)，對(duì)外貿(mào)企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法做出合理可行的選擇。例如，通過預(yù)測(cè)名義貨幣匯率的變化，提供或延遲接收和支付有關(guān)資金是適當(dāng)?shù)模员苊鈪R率風(fēng)險(xiǎn)或產(chǎn)生匯率收益的影響。具體方法如下:在預(yù)期面值貶值時(shí)，出口商必須盡快簽署出口合同，以立即外匯交易的形式收回出口付款，以避免因面值貶值而造成的損失;進(jìn)口商必須設(shè)法申請(qǐng)延期付款，或推遲從國(guó)外購(gòu)買，并以較低的成本支付面值貶值。相反，如果預(yù)期貨幣升值，出口商必須推遲交易，或給予進(jìn)口商付款，以享受貨幣升值，而進(jìn)口商則必須事先購(gòu)買貨物或按合理?xiàng)l件預(yù)付貨款，以避免匯率升值和進(jìn)口成本增加。進(jìn)口押匯是向進(jìn)口商(申請(qǐng)者)簽發(fā)信用證的銀行之間的短期融資交易，即進(jìn)口商向該銀行簽發(fā)信用證，根據(jù)文件付款，在提交和銀行批準(zhǔn)后，銀行將向該公司簽發(fā)信用證。抵押品和貨物的追索權(quán)和貨權(quán)是代表進(jìn)口商向外國(guó)銀行或供應(yīng)商支付的，銀行手續(xù)費(fèi)和利息貸款將由進(jìn)口商在一定時(shí)期內(nèi)償還。進(jìn)口押匯和出口押匯的性質(zhì)相對(duì)。出口押匯可減少因匯率變動(dòng)而可能造成的匯率損失，在調(diào)整實(shí)際匯率時(shí)提前獲得資金;在目前的情況下，進(jìn)口押匯還可以通過“推遲付款付款”獲得外匯收益，因?yàn)轭A(yù)計(jì)人民幣會(huì)升值，融資的目的也可以實(shí)現(xiàn)。1.3加強(qiáng)外匯人才的儲(chǔ)備和培養(yǎng)S公司必須提高對(duì)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加快建立對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并建立機(jī)制，防止所有方面的匯率風(fēng)險(xiǎn)。界定熟悉國(guó)際金融市場(chǎng)和衍生品交易的專業(yè)人員，并改進(jìn)其外匯資產(chǎn)的管理。深入利用內(nèi)部潛力，增加技術(shù)創(chuàng)新，降低經(jīng)營(yíng)成本，提高產(chǎn)品出口的競(jìng)爭(zhēng)力。無(wú)論是預(yù)測(cè)匯率變化，還是使用金融工具來(lái)管理對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的外匯風(fēng)險(xiǎn)，都需要有經(jīng)驗(yàn)和技能的工作人員參與。因此，需要提高S公司風(fēng)險(xiǎn)管理科工作人員的質(zhì)量，并改進(jìn)對(duì)金融產(chǎn)品的學(xué)習(xí)和研究。金融工具，特別是衍生金融工具的交易，是當(dāng)前金融工程的重要先導(dǎo)，不僅包含復(fù)雜的交易程序和各種產(chǎn)品，而且也能迅速更新。為了有效使用這些對(duì)沖工具，必須充分了解金融產(chǎn)品開發(fā)的基本特點(diǎn)和方向，深入分析金融交易的風(fēng)險(xiǎn)，并制定類似的預(yù)防和管理風(fēng)險(xiǎn)的措施。準(zhǔn)確預(yù)測(cè)匯率變化是對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的最重要先決條件。在當(dāng)今迅速變化的匯率中，S公司只能通過加強(qiáng)和培訓(xùn)外國(guó)人才儲(chǔ)備、不斷豐富外匯人才以及任命特別工作人員進(jìn)行匯率預(yù)測(cè)和研究來(lái)滿足發(fā)展其不同業(yè)務(wù)和避免匯率風(fēng)險(xiǎn)的需要。S公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理假設(shè)是提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)疏遠(yuǎn)的認(rèn)識(shí)，并將對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)日常工作的重要組成部分。為對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)建立一個(gè)健全的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)的匯率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)限制和盡快調(diào)整匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。具體做法包括以下要點(diǎn)。(1)促進(jìn)S公司的文化建設(shè)，努力形成公司的核心價(jià)值觀，并預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。(2)建立一個(gè)綜合系統(tǒng)。一套嚴(yán)格的管理制度，以確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防，并有效實(shí)施。在對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)立一個(gè)特別匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并為對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)任命相應(yīng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理人員。分析和研究匯率變化的趨勢(shì)，了解企業(yè)每個(gè)業(yè)務(wù)部門的交易國(guó)、貨幣和匯率，匯總外匯交易和未來(lái)交易匯總表，深入研究外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、外貿(mào)企業(yè)的戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、技術(shù)和方法，并向S公司提出報(bào)告。公司的決策層提出外匯套期保值建議，并定期總結(jié)對(duì)外貿(mào)易機(jī)構(gòu)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。(3)S公司的決策者和管理者應(yīng)樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，同時(shí)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范戰(zhàn)略。他們應(yīng)該有敏銳的頭腦，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)就有能力處理，并能靈活地處理與之相關(guān)的意外問題。(4)應(yīng)有專業(yè)力量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。加強(qiáng)人才和培訓(xùn)儲(chǔ)備，不斷擴(kuò)充外貿(mào)企業(yè)在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的人員，為匯率預(yù)測(cè)和匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避領(lǐng)域的研究配備專職工作人員，以達(dá)到S公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。2結(jié)算欺詐性風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與管理2.1對(duì)進(jìn)口商的信用調(diào)查從匯款結(jié)算的角度來(lái)看，進(jìn)口商的信用評(píng)級(jí)無(wú)疑非常重要，其信用評(píng)級(jí)直接影響到源付款能否順利收回。因此，在這方面做好工作特別重要。這也是避免不同解決方法風(fēng)險(xiǎn)的基本和最有效的管理方法。在結(jié)算轉(zhuǎn)賬時(shí)，出口商基本上不會(huì)面臨欺詐結(jié)算中的欺詐風(fēng)險(xiǎn);進(jìn)口商主要承擔(dān)和解中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，簽發(fā)人主要在交付時(shí)以現(xiàn)金支付方式中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。這也是S公司經(jīng)常使用的結(jié)算方式。付款是否收到取決于進(jìn)口商的信貸。從發(fā)端人的角度來(lái)看，應(yīng)盡可能避免在交貨時(shí)支付現(xiàn)金。當(dāng)然，如果客戶通過各種調(diào)查真正可靠，企業(yè)狀況良好，基本上沒有不良記錄，你可以考慮采用這種調(diào)整方法，以提高雙方的信心，為未來(lái)的交易奠定更好的基礎(chǔ)。與此同時(shí)，在第一次使用這種調(diào)整方法時(shí)，必須注意控制調(diào)整金額，以便在特定框架內(nèi)控制意外風(fēng)險(xiǎn)，以免造成重大損失。此外，在使用交付時(shí)現(xiàn)金支付結(jié)算時(shí)，S公司可能要求進(jìn)口商采取一些額外的風(fēng)險(xiǎn)措施，例如，要求進(jìn)口商使用這一結(jié)算方法，要求出口商簽發(fā)銀行擔(dān)保和備用信用證，這可能提高進(jìn)口商的交付支付能力和銀行擔(dān)保。即使進(jìn)口商違約而不付款，S公司仍可從銀行獲得賠償，或從銀行收取付款，從而大大降低了收取的風(fēng)險(xiǎn)。2.2分類管理結(jié)算欺詐性風(fēng)險(xiǎn)2.2.1信用證結(jié)算下的風(fēng)險(xiǎn)防范研究①重視對(duì)開證行以及開證申請(qǐng)人的信譽(yù)及資質(zhì)調(diào)查在S公司對(duì)企業(yè)的交易中，特別是像國(guó)際貿(mào)易這樣的跨境交易中，徹底檢查貿(mào)易伙伴和有關(guān)開證銀行的資格和信譽(yù)，是避免出口商因無(wú)法根據(jù)信用證結(jié)算而遭受風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)非常有效的方法。在與出口商簽訂銷售合同之前，必須對(duì)進(jìn)口商所在國(guó)的政治形勢(shì)、法律和法規(guī)有充分的了解，并對(duì)整個(gè)國(guó)際形勢(shì)和趨勢(shì)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和良好分析。S公司不能因?yàn)閷?duì)方承諾了很高的利潤(rùn)或高價(jià)而匆忙行動(dòng)。調(diào)查和了解發(fā)卡銀行和客戶公司的性質(zhì)、負(fù)債和管理也很重要。此外，其他客戶也可能被調(diào)查，包括銀行和保險(xiǎn)公司。甚至可以通過國(guó)家的駐外使團(tuán)進(jìn)行更深入的調(diào)查。根據(jù)國(guó)際知名研究公司IDC的報(bào)告，發(fā)現(xiàn)在進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查后與進(jìn)口商簽訂合作的出口商，其最終交易中進(jìn)口商違約的比例比，S公司不調(diào)查進(jìn)口商和開證行或在非常簡(jiǎn)單的調(diào)查后發(fā)貨的情況下低50%以上。②合同中明確開證時(shí)間并加強(qiáng)催證工作當(dāng)S公司與進(jìn)口商簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)在相關(guān)合同中規(guī)定進(jìn)口商開立信用證的準(zhǔn)確時(shí)間，而不是依靠雙方的口頭協(xié)議或不完全清楚的合同文本?？梢圆捎靡韵滦问剑?進(jìn)口方必須在雙方簽訂合同后XX天內(nèi)為出口方開立信用證（也可以是一個(gè)具體日期）"。還應(yīng)在合同中說明，如果進(jìn)口商不能在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)開出信用證，出口商有權(quán)向進(jìn)口商要求賠償。同時(shí)，雖然簽訂了合同，但進(jìn)口商開立信用證的時(shí)間和出口商要求賠償?shù)南鄳?yīng)權(quán)利都在合同中明確規(guī)定。盡管如此，S公司應(yīng)在合同開立信用證之前通過電話、MSN或電子郵件通知進(jìn)口商，特別是當(dāng)S公司發(fā)現(xiàn)客戶的信用度有問題或預(yù)見到貨物的價(jià)格會(huì)在市場(chǎng)上波動(dòng)時(shí)，要求進(jìn)口商盡快開立信用證。③仔細(xì)、謹(jǐn)慎的審核信用證如果進(jìn)口方向S公司開出信用證，應(yīng)仔細(xì)謹(jǐn)慎地審查。如果在審查過程中發(fā)現(xiàn)有差異，應(yīng)要求對(duì)方及時(shí)修改，在沒有得到修改通知的情況下不要發(fā)貨。還應(yīng)仔細(xì)審查跟單信用證的每一個(gè)細(xì)節(jié)和條款，以確定跟單信用證中是否存在軟條款，一旦發(fā)現(xiàn)軟條款類似于不合理的規(guī)定，應(yīng)立即通知對(duì)方相關(guān)部分的變更。應(yīng)規(guī)定一個(gè)時(shí)限，發(fā)行人必須在這個(gè)時(shí)限內(nèi)進(jìn)行修改或提供其他擔(dān)保，由此造成的延遲應(yīng)通過發(fā)行人延長(zhǎng)跟單信用證的有效期來(lái)補(bǔ)償。在對(duì)方對(duì)軟條款進(jìn)行修改之前，出口商不應(yīng)發(fā)運(yùn)貨物。與銀行合作防止軟條款的信用證，以及相關(guān)的開證銀行和進(jìn)口公司也很重要，這樣，利用信用證的無(wú)良商人就無(wú)法再這樣做了。④要求信用證加具保兌在國(guó)際貿(mào)易中，S公司商經(jīng)常遇到一些公司在發(fā)貨后不支付貨款，因?yàn)閮r(jià)格下跌或公司的經(jīng)營(yíng)狀況突然惡化，或因?yàn)樗麄冋业搅烁玫某隹谏?。或者，與非洲和拉丁美洲類似，外匯儲(chǔ)備總量不足，這往往導(dǎo)致這些國(guó)家的公司在信用證開出后因某些國(guó)家政策而拒絕付款。通常情況下，面對(duì)這種不可靠的公司，出口商會(huì)遭受損失。因此，S公司在與此類公司或國(guó)內(nèi)公司進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，最好請(qǐng)規(guī)模較大、信用較好的銀行對(duì)進(jìn)口方開出的信用證進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)于信用等級(jí)較差或沒有銀行開出的信用證證明的公司，也可以請(qǐng)其他銀行確認(rèn)，以降低S公司的違約風(fēng)險(xiǎn)。⑤正確繕制、審核各種單據(jù)根據(jù)現(xiàn)有的信用證條款正確準(zhǔn)備出口單據(jù)，并根據(jù)《UCP600》等相關(guān)規(guī)定和其他原則仔細(xì)檢查進(jìn)口商開出的信用證，確保所有單據(jù)與發(fā)票準(zhǔn)確匹配，確保整套單據(jù)與信用證準(zhǔn)確匹配。如果你發(fā)現(xiàn)文件與跟單信用證之間有任何差異或疑問，可以請(qǐng)?jiān)谠撔袠I(yè)有豐富經(jīng)驗(yàn)的人再次審查和檢查文件，以確保它們與跟單信用證相符。2.2.2托收結(jié)算下的風(fēng)險(xiǎn)防范研究①選擇可靠的貿(mào)易伙伴在托收結(jié)算下，S公司必須在交易前仔細(xì)選擇一個(gè)可靠的貿(mào)易伙伴。必須全面了解對(duì)方的信譽(yù)、公司的經(jīng)營(yíng)狀況、負(fù)債和產(chǎn)品的銷售情況，以及進(jìn)口商的相關(guān)客戶和銀行的背景。必要時(shí)，也可以通過一些國(guó)外的商業(yè)團(tuán)體或海外華人貿(mào)易機(jī)構(gòu)等更專業(yè)、更可靠的渠道進(jìn)行查詢。②了解進(jìn)口國(guó)的有關(guān)貿(mào)易管制條例和法規(guī)當(dāng)與一個(gè)貿(mào)易自由度高的國(guó)家合作時(shí)，S公司自然可以以高度的信心進(jìn)行工作。然而，在與貿(mào)易管制嚴(yán)格的國(guó)家的進(jìn)口商合作時(shí)，S公司應(yīng)盡可能謹(jǐn)慎，并對(duì)該國(guó)的貿(mào)易法規(guī)有充分了解。各個(gè)國(guó)家的規(guī)則和條例有很大不同。因此，S公司應(yīng)在貨物裝船前檢查進(jìn)口商是否已獲得適當(dāng)?shù)倪M(jìn)口許可證，可通過郵寄進(jìn)口許可證副本或在裝船前提交報(bào)告。在一些外匯管制嚴(yán)格或外匯儲(chǔ)備較少的國(guó)家，S公司必須了解進(jìn)口商是否在出口前向當(dāng)?shù)卣彤?dāng)局申請(qǐng)了足夠的外匯來(lái)支付貨款，從而保證出口上能夠有效收到貨款。③在托收業(yè)務(wù)中盡量選用付款交單（D/P)在與進(jìn)口商商討具體收款方式時(shí)，S公司應(yīng)盡量選擇國(guó)際結(jié)算的匯票支付方式，一定要選擇承兌匯票（D/A），并注意使用匯票的遠(yuǎn)期付款。對(duì)于目前來(lái)說，由于掌握遠(yuǎn)期付款方式的具體方法在當(dāng)今國(guó)際上還沒有一個(gè)明確的規(guī)定，而且時(shí)間不長(zhǎng)，國(guó)際上也很難有效地形成共識(shí)或者是處理方案，所以目前世界各國(guó)對(duì)于遠(yuǎn)期付款發(fā)票的處理方法不一，所以對(duì)于遠(yuǎn)期付款發(fā)票的收取還存在很多爭(zhēng)議，所以S公司應(yīng)該合理使用。在使用時(shí)，特別是控制期不宜過長(zhǎng)，通常應(yīng)控制在不超過從出口地到進(jìn)口地的運(yùn)輸時(shí)間。另外，S公司在與歐洲、美洲和拉丁美洲的進(jìn)口商打交道時(shí)，盡量不要使用遠(yuǎn)期交單遠(yuǎn)期方式結(jié)算。2.2.3匯付結(jié)算下的風(fēng)險(xiǎn)防范研究S公司在在與進(jìn)口商簽訂合同時(shí)，應(yīng)盡量要求對(duì)方在回復(fù)發(fā)票時(shí)選擇預(yù)付款途徑，因?yàn)轭A(yù)付款可以很好地保護(hù)出口商的利益，而預(yù)付款相當(dāng)于企業(yè)幾個(gè)月的無(wú)息貸款。這使公司在資本周轉(zhuǎn)方面有更大的靈活性，以便進(jìn)一步投資和建設(shè)，一旦貨物在運(yùn)輸途中或交付過程中如果貨物在運(yùn)輸或交付過程中受損，或出現(xiàn)其他不可預(yù)見的情況，導(dǎo)致貨物無(wú)法被對(duì)方接受，公司將不會(huì)遭受過多的經(jīng)濟(jì)損失。預(yù)付款也是衡量對(duì)方公司是否認(rèn)真合作的一個(gè)好指標(biāo)。2.2.4國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)的防范從以往對(duì)國(guó)際負(fù)債的分析中可以看出，保理的主要風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)保理公司的信用評(píng)級(jí)。在國(guó)際保理領(lǐng)域，國(guó)際折扣公司承擔(dān)著極高的風(fēng)險(xiǎn)，其生存直接取決于來(lái)源外匯收益的安全。因此，至關(guān)重要的是要仔細(xì)評(píng)估并了解對(duì)手公司的信用程度。由于中國(guó)的精煉發(fā)展仍處于萌芽狀態(tài)，精煉公司的規(guī)模并不大，所以你可以選擇一個(gè)強(qiáng)大的外國(guó)保理公司。我們可以通過國(guó)際商會(huì)、外國(guó)代表處和全球知名的咨詢公司核實(shí)他們的信用狀況。第二，有必要與國(guó)際保理公司簽訂一項(xiàng)嚴(yán)格的保理合同，以澄清雙方的權(quán)利和義務(wù)。確保出口商保理合同受法律保護(hù)。最后，有必要確保出口商和進(jìn)口商之間簽訂的合同在質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格和交貨日期方面完全一致，也就是說，必須嚴(yán)格遵守雙方簽署的合同，以確保與國(guó)際折扣公司簽訂的合同的有效。這是因?yàn)?，根?jù)《國(guó)際保理一般原則》，如果出口商不遵守銷售合同的條款，它將被視為一場(chǎng)商業(yè)糾紛，而折扣公司將自動(dòng)放棄其擔(dān)保義務(wù)，因此，由于結(jié)算方法的失敗，出口商依賴國(guó)際擔(dān)保將面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。2.3提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)企業(yè)貿(mào)易結(jié)算貨幣的選擇權(quán)根據(jù)貨幣選擇理論，一個(gè)國(guó)家的產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力越強(qiáng)，使用本國(guó)貨幣進(jìn)行結(jié)算的可能性就越大，S公司掌握外貿(mào)結(jié)算貨幣選擇的基本措施是提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。首先，S公司應(yīng)加大研發(fā)投入，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，加快調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極培育和發(fā)展高附加值技術(shù)和資本密集型產(chǎn)品，改變低附加值制造業(yè)的勞動(dòng)密集型生產(chǎn)方式，完成產(chǎn)品由低端市場(chǎng)向中高端市場(chǎng)的轉(zhuǎn)換。第二，實(shí)施產(chǎn)品差異化戰(zhàn)略，S公司必須為外國(guó)投資者提供個(gè)性化和專業(yè)化的服務(wù)，提供量身定做的具有獨(dú)特差異的產(chǎn)品；S公司必須實(shí)施品牌差異化，促使外國(guó)投資者對(duì)自己的品牌產(chǎn)品產(chǎn)生穩(wěn)定的偏好。S公司的出口產(chǎn)品戰(zhàn)略的重點(diǎn)是出口的統(tǒng)一性和多樣化問題。統(tǒng)一是指將本國(guó)現(xiàn)有產(chǎn)品不變地出口到國(guó)際市場(chǎng)，而多樣化是指針對(duì)不同市場(chǎng)的特點(diǎn)和需要，改變本國(guó)現(xiàn)有產(chǎn)品或開發(fā)新產(chǎn)品，出口到不同市場(chǎng)，以適應(yīng)不同市場(chǎng)的需要。對(duì)企業(yè)來(lái)說，利用統(tǒng)一性可以在生產(chǎn)和銷售方面比多樣化節(jié)省更多的人力、物力和財(cái)力，但前提是買家的需求與國(guó)家現(xiàn)有的產(chǎn)品相匹配。為了增加出口，提高競(jìng)爭(zhēng)力和復(fù)原力，重點(diǎn)應(yīng)放在多樣化上。同時(shí)，還必須進(jìn)行廣告和促銷，以確保產(chǎn)品暢銷，同時(shí)考慮到產(chǎn)品和廣告活動(dòng)。出口同樣的產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)，每個(gè)產(chǎn)品的性能和用途可以有不同的描述，考慮到當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的文化背景和人們的消費(fèi)習(xí)慣，追求產(chǎn)品的目的基本相同，只是生活習(xí)慣和追求的目標(biāo)不同，適合購(gòu)買者的需求和廣告。直接出口與在本國(guó)相同的產(chǎn)品，這是出口到國(guó)際市場(chǎng)的產(chǎn)品，通過一些調(diào)查和研究，了解國(guó)際市場(chǎng)買家的需求與本國(guó)買家的需求完全相同，在國(guó)際市場(chǎng)銷售。這種做法的好處是降低成本，節(jié)約資金，使產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上建立統(tǒng)一的概念，有利于擴(kuò)大銷售。3加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)防范1建立客戶評(píng)估體系在外貿(mào)行業(yè)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，75%的違約是由于缺乏客戶知識(shí)和防范措施，導(dǎo)致盲目接受信貸和其他形式的貿(mào)易信貸。S公司的客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)很高，如果S公司失去一個(gè)大客戶，即LSTW，S公司就會(huì)失去一半的營(yíng)業(yè)額，所以必須吸引新客戶以減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了管理好S公司的客戶，需要對(duì)客戶進(jìn)行全面客觀的評(píng)價(jià)，從而建立起基于客戶評(píng)價(jià)體系的信用監(jiān)管機(jī)制，從根本上降低不確定性風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)誤拒絕新客戶的風(fēng)險(xiǎn)。（1）S公司的授信原則與S公司合作的客戶如果符合以下條件，可以申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)。他們已經(jīng)連續(xù)經(jīng)營(yíng)了三年多；他們的業(yè)務(wù)是合規(guī)和合法的。財(cái)務(wù)報(bào)表顯示出良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況；客戶與S公司的業(yè)務(wù)關(guān)系超過6個(gè)月，信用良好，合同履行良好，長(zhǎng)期應(yīng)收賬款沒有違約；客戶確認(rèn)沒有過度擔(dān)保，也沒有過度抵押。在評(píng)估企業(yè)的信用度時(shí)，嚴(yán)格遵循以下程序。各業(yè)務(wù)部門必須提供相關(guān)資料；由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、財(cái)務(wù)部和業(yè)務(wù)部的相關(guān)人員組成評(píng)分小組，對(duì)相關(guān)客戶記錄進(jìn)行初步審查，根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，并填寫《S公司客戶評(píng)級(jí)評(píng)分表》；業(yè)務(wù)部根據(jù)初步審查的結(jié)果，提出可授予客戶的最高信貸額度。信用原則：首次合作的客戶不被業(yè)務(wù)組記入信用，三年內(nèi)無(wú)交易的客戶被公司列為新客戶；二是逾期信用塊原則。如果客戶有逾期欠款或逾期貨物，則立即停止與客戶的信貸交易，即使客戶仍有自由信貸額度；第三，堅(jiān)持“前清后放”的政策；第四，定期更新信貸政策的原則：如果沒有發(fā)生此類違約，雙方同意信貸政策的有效期為一年，并在政策到期前一個(gè)月將客戶的信用狀況提交給風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)行重新審議。第五，控制同一客戶及其附屬機(jī)構(gòu)的總信用額度；第六，如果客戶的分?jǐn)?shù)不符合標(biāo)準(zhǔn)，則不給予信用。（2）信用等級(jí)的評(píng)定方法及評(píng)分規(guī)則S公司風(fēng)險(xiǎn)管理的信用等級(jí)分為"三等五級(jí)"，即信用標(biāo)準(zhǔn)分為A、B、C三級(jí)，有AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)。每個(gè)等級(jí)都對(duì)應(yīng)著相應(yīng)的學(xué)分狀況。在具體案例中，綜合運(yùn)用定性和定量分析、縱向和橫向比較、歷史因素和趨勢(shì)預(yù)測(cè)等方法，對(duì)每個(gè)客戶的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估和評(píng)分。總分≥85分，該客戶授“AAA”級(jí)客戶，授最大1000萬(wàn)元或等值貨物85分＞總分≥80分，為“AA”級(jí)客戶，授最大700萬(wàn)元或等值貨物80分＞總分≥75分，為“A”級(jí)客戶，授最大500萬(wàn)元或等值貨物75分＞總分≥70分，為“B”級(jí)客戶，不予授信總分＜70分，為“C”級(jí)客戶，不予授信（3）授信客戶的管理所有S公司授信的客戶都需要參加客戶信用評(píng)估，并根據(jù)相關(guān)程序和評(píng)估結(jié)果授予適當(dāng)?shù)男庞妙~度。對(duì)于被授信的客戶，S公司的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和業(yè)務(wù)部門必須在合作期間全面、動(dòng)態(tài)地監(jiān)控整個(gè)過程。業(yè)務(wù)部門建立一個(gè)適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)簿，以跟蹤每張信用證的使用和歸還。公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)必須對(duì)代理商出口產(chǎn)品的生產(chǎn)情況或海外項(xiàng)目的進(jìn)展情況了如指掌；對(duì)代理商進(jìn)口的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一起通過各種渠道了解代理商的銷售情況，并編寫后續(xù)的書面報(bào)告提交給公司董事會(huì)。各業(yè)務(wù)部門準(zhǔn)備好客戶信用檔案管理表并存檔管理?？蛻粜庞脵n案管理表的內(nèi)容應(yīng)包括?？蛻舸a、客戶名稱、客戶地址、注冊(cè)資本、計(jì)費(fèi)期、逾期狀態(tài)等。2分類管理，防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)2.1防范客戶經(jīng)營(yíng)主體資格缺乏的風(fēng)險(xiǎn)民事交易的主體，即可以是自然人或法律實(shí)體。對(duì)于與自然人的交易，企業(yè)必須核實(shí)其身份信息以及信息的真實(shí)性。在與法人和其他組織的交易中，公司還必須核實(shí)他們是否是合法存在的法人，以及他們是否有簽訂合同的民法能力。在民法交易中，出于各種原因以虛構(gòu)公司的名義開展業(yè)務(wù)，以不具備法人資格的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的名義開展業(yè)務(wù)，以及在公司被撤銷或刪除后開展業(yè)務(wù)的情況很常見。在這種情況下，如果一個(gè)公司只是簡(jiǎn)單地與合作伙伴進(jìn)行交易，而沒有核實(shí)商業(yè)實(shí)體，那么交易就會(huì)有極大的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)采取以下風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施。(1)S公司風(fēng)險(xiǎn)部的工作人員可以從他們所注冊(cè)的貿(mào)易和工業(yè)局的網(wǎng)站上獲得信息。你通?？梢栽诠咀?cè)所在的BIC網(wǎng)站上進(jìn)行在線查詢。(2)由于網(wǎng)站的更新，貿(mào)易和工業(yè)局網(wǎng)站上的一些信息可能已經(jīng)過時(shí)，網(wǎng)站上的信息可能不完全準(zhǔn)確。因此，對(duì)于一些重要的任務(wù)，S公司的風(fēng)險(xiǎn)控制人員也可以與當(dāng)?shù)毓ど叹致?lián)系，查詢注冊(cè)日期，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照的有效期、組織機(jī)構(gòu)代碼證的有效期、是否通過公司年檢等相關(guān)信息。(3)即使另一方的企業(yè)是真實(shí)的，也必須檢查是否是企業(yè)本身簽署的合同?，F(xiàn)在，社會(huì)上有很多欺詐性使用和濫用其他公司名稱的情況。在這種情況下，S公司風(fēng)險(xiǎn)控制人員可以通過打電話或?qū)懶沤o對(duì)方了解其真實(shí)性。2.2防范客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)措施(1）可通過工商局內(nèi)部檔案檢索系統(tǒng)核實(shí)委托人的基本信息，包括注冊(cè)資本、股東信息、企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債等；（2）為確保委托人有足夠的履約資金，還可通過房地產(chǎn)信息中心和車輛管理中心核實(shí)房產(chǎn)和車輛信息；（3）對(duì)于委托人提