審計與風險評估管理制度

審計與風險評估管理制度1.背景與目的為了確保企業(yè)內部的合規(guī)性、風險掌控和業(yè)務穩(wěn)定運作，加強審計和風險評估管理，保障企業(yè)的健康發(fā)展，特訂立本審計與風險評估管理制度。2.適用范圍本制度適用于全部公司員工、部門及關聯(lián)方。全部員工必需遵守本制度的規(guī)定。3.定義審計：是指對企業(yè)各項經(jīng)營活動的合規(guī)性、法律法規(guī)遵從性、內部掌控的有效性、財務報告的準確性以及風險管理的合理性進行獨立的、客觀的、系統(tǒng)的評估和檢查。風險評估：是指對企業(yè)業(yè)務中存在的各種風險進行全面、系統(tǒng)的評估和分析，為企業(yè)管理者供應決策依據(jù)和風險預警。4.審計管理4.1審計范圍依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情形和實際需求，訂立年度審計計劃，明確審計的范圍和重點，包含但不限于財務、內部掌控、合規(guī)性等。4.2審計程序編制審計計劃：依據(jù)年度審計計劃，訂立審計工作計劃，明確審計目標和任務，并確定審計時間和地方。抽樣審計：依據(jù)抽樣原則，選擇樣本進行審計，確保審計的全面性和客觀性。調審核實：通過調取相關資料、問詢相關人員、實地走訪等方式，核實審計對象的真實情況。審計檢查：對審計對象的財務數(shù)據(jù)、內部掌控制度以及合規(guī)性進行認真檢查和評估。編寫審計報告：依據(jù)審計結果，編寫審計報告，明確問題、原因、風險和建議。4.3審計結果與跟蹤審計結果：審計報告應當真實、準確地反映審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，包含不合規(guī)行為、內部掌控缺陷、風險預警等。問題整改：對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門應及時訂立整改措施，并報告給企業(yè)管理負責人。跟蹤檢查：對問題整改過程進行跟蹤檢查，確保整改措施的有效性和落實情況。5.風險評估管理5.1風險識別與分類風險識別：通過風險調查、數(shù)據(jù)分析、市場研究等手段，識別企業(yè)面對的各類風險，包含市場風險、技術風險、供應鏈風險等。風險分類：依據(jù)風險的性質和影響程度，對風險進行分類，包含戰(zhàn)略風險、操作風險、財務風險等。5.2風險評估與分析風險評估：對識別出的風險進行評估，確定風險的概率和影響程度，綜合評估風險的嚴重性。風險分析：對風險進行細致分析，找出風險的根本原因、存在的問題和對策，為企業(yè)管理者訂立有效的風險應對策略供應依據(jù)。5.3風險應對與掌控風險應對策略：基于風險評估和分析的結果，訂立相應的風險應對策略，包含防范措施、風險轉移、風險避開和風險管理等。風險掌控措施：依據(jù)風險應對策略，訂立相應的內部掌控和管理制度，提高風險掌控本領。6.監(jiān)督與反饋6.1監(jiān)督機制建立審計與風險評估的監(jiān)督機制，對審計和風險評估的過程和結果進行監(jiān)督和檢查，確保審計和風險評估工作的合規(guī)性、客觀性和有效性。6.2反饋機制審計結果反饋：審計報告應及時提交給相關部門和企業(yè)管理層，相關問題和風險應在規(guī)定時間內得到解決和改善。風險反饋：依據(jù)風險評估結果，及時向企業(yè)管理層匯報風險情況，并提出相應的風險管理建議。7.遵守與違約處理7.1遵守制度全部員工應遵守本審計與風險評估管理制度的規(guī)定，在工作中樂觀搭配并參加審計和風險管理工作，保證工作的正常開展。7.2違約處理對于嚴重違反本制度的員工，將進行相應的懲罰，包含但不限于警告、記過、降級、甚至解雇等。8.附則本