行政事業(yè)單位內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效

行政事業(yè)單位內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效行政事業(yè)單位內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效一為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū)2016年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：一、組織開展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的總體情況全市對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的組織、動(dòng)員及部署情況為貫徹落實(shí)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》，深圳市財(cái)政委員會(huì)高度重視，積極響應(yīng)，成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)黨組成員文政副主任任副組長(zhǎng)，全委各處處長(zhǎng)任組員的全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)、積極推進(jìn)市、區(qū)兩級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。1.統(tǒng)一思想，齊抓共管。我委于2013年7月19日組織全市行政事業(yè)單位參加財(cái)政部動(dòng)員視頻會(huì)，并于當(dāng)年10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實(shí)《內(nèi)控規(guī)范》營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境，通過培訓(xùn)讓市本級(jí)及下屬各區(qū)財(cái)政部門充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的重要性，貫徹落實(shí)內(nèi)控規(guī)范、內(nèi)控建設(shè)指導(dǎo)意見等文件精神，深入開展教育學(xué)習(xí)、宣傳引導(dǎo)，統(tǒng)一思想。同時(shí)，要求下屬各區(qū)財(cái)政部門由領(lǐng)導(dǎo)牽頭成立領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作，做到責(zé)任逐級(jí)分解、工作逐級(jí)落實(shí)，齊抓共管。2.突出重點(diǎn)，以評(píng)促建。在我委精心組織下，2016年9月-12月期間，全市各機(jī)關(guān)事業(yè)單位應(yīng)實(shí)事求是開展內(nèi)控評(píng)價(jià)和內(nèi)控報(bào)告工作，完成率100%。各單位立足于管控現(xiàn)狀，以問題為切入點(diǎn)，以目標(biāo)為導(dǎo)向，著重關(guān)注管理薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，明確內(nèi)控體系建設(shè)重點(diǎn)領(lǐng)域和重要環(huán)節(jié)，以評(píng)促建，通過進(jìn)一步優(yōu)化配置權(quán)責(zé)、細(xì)化權(quán)責(zé)運(yùn)行、規(guī)范工作程序等內(nèi)控手段，分階段、有目標(biāo)地完善內(nèi)部控制體系，切實(shí)做到有的放矢，提高內(nèi)部控制工作的針對(duì)性和有效性。在全面鋪開內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的同時(shí)，我市還積極推進(jìn)典型單位和典型案例建設(shè)。自2014年8月始，我委將福田區(qū)財(cái)政局牽頭組織的全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范改革列為市區(qū)聯(lián)動(dòng)改革示范項(xiàng)目，并將市交通運(yùn)輸委作為內(nèi)控制度建設(shè)的先進(jìn)典型單位，上述兩家單位共同被列為財(cái)政部?jī)?nèi)控規(guī)范改革直聯(lián)單位之一。所屬單位的落實(shí)及執(zhí)行情況等在我委的積極推動(dòng)和精心部署下，全市各預(yù)算單位積極響應(yīng)，落實(shí)內(nèi)控體系建設(shè)和實(shí)施工作。各單位積極派人參加我委組織內(nèi)控管理相關(guān)培訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，提升內(nèi)控管理能力;在對(duì)管理現(xiàn)狀自查并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)管理薄弱環(huán)節(jié)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)活動(dòng);有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、實(shí)行業(yè)務(wù)活動(dòng)歸口管理、信息內(nèi)部公開等內(nèi)控基本方法進(jìn)行把控，通過完善自身制度體系、明確崗位職責(zé)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、梳理業(yè)務(wù)流程等管理措施，加強(qiáng)自身單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)。至2017年4月25日，全市427家市級(jí)預(yù)算單位已全部完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)匯總工作。與此同時(shí)，各區(qū)級(jí)預(yù)算單位也在本區(qū)財(cái)政局的組織下聯(lián)動(dòng)開展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，在相應(yīng)時(shí)間內(nèi)共有1410家區(qū)級(jí)預(yù)算單位完成了系統(tǒng)填報(bào)工作，全市1915家預(yù)算單位完成了1837家，完成率%。二、組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的情況全市對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織、動(dòng)員及部署情況為貫徹落實(shí)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，我委高度重視、創(chuàng)新方法、全面部署，自2016年9月至12月期間組織全市10個(gè)區(qū)和市屬110家一級(jí)行政事業(yè)單位開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，得到各單位積極響應(yīng)、全力落實(shí)，不但如期完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)，而且評(píng)價(jià)結(jié)果得到了各單位的廣泛重視，取得了“以評(píng)促建”的良好成效。主要舉措如下：1.領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，市區(qū)聯(lián)動(dòng)共同開展。我委成立的全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)、積極推進(jìn)市、區(qū)兩級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。我委會(huì)計(jì)處主要負(fù)責(zé)組織完成市屬112家一級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，10個(gè)區(qū)的區(qū)財(cái)政局主要負(fù)責(zé)組織完成各區(qū)屬一級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。市區(qū)聯(lián)動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌共同開展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。2.細(xì)化評(píng)分指標(biāo)，夯實(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。為將內(nèi)控評(píng)價(jià)工作做深、做細(xì)、做實(shí)，我委會(huì)計(jì)處牽頭對(duì)評(píng)分表格進(jìn)行了逐項(xiàng)細(xì)化。細(xì)化工作經(jīng)兩次在全市范圍內(nèi)征求意見，五次修改評(píng)分內(nèi)容，最終將財(cái)政部設(shè)定的12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)36個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)下再細(xì)分為137個(gè)具體評(píng)分細(xì)項(xiàng)。補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)更加清晰明確、貼近實(shí)際、易于執(zhí)行，為推動(dòng)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的順利實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3.與預(yù)算編制同步開展，增加單位工作力度。為提高各單位對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的重視，我委確定將我市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作與2017年度部門預(yù)算編制工作同步開展。我委根據(jù)2017年度部門預(yù)算布置時(shí)間，于2016年8月24日與預(yù)算編報(bào)工作同步發(fā)布開展內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作通知，于9月23-29日與全市部門預(yù)算編制培訓(xùn)整合開展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作培訓(xùn)，于10月30日和11月20日與部門預(yù)算上報(bào)時(shí)間同步提交內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告初稿和終稿，通過“二上二下”的步驟方法促使各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作如期開展。4.深入扎實(shí)開展培訓(xùn)，提高評(píng)價(jià)人員業(yè)務(wù)水平。為提高預(yù)算單位人員內(nèi)控評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)水平，我委將內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)與部門預(yù)算編制培訓(xùn)結(jié)合開展。培訓(xùn)講座連續(xù)5天，人員覆蓋市屬110家一級(jí)預(yù)算單位和數(shù)百家二級(jí)預(yù)算單位，培訓(xùn)人員超過1100人。在培訓(xùn)中，我委首先讓各單位清楚認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作實(shí)質(zhì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)的積極作用，引導(dǎo)各單位主動(dòng)開展內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;其次，圍繞具體業(yè)務(wù)全面介紹了內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的具體流程、評(píng)分表及評(píng)分方法、評(píng)分系統(tǒng)的操作方法等，使參訓(xùn)人員對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有了較為深入的認(rèn)識(shí)和理解;除專題培訓(xùn)外，我委還提供人工咨詢熱線，指導(dǎo)單位解決內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的具體操作問題。5.運(yùn)用信息化手段，提高單位內(nèi)控評(píng)價(jià)效率。針對(duì)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)中可能面臨的組織難、溝通難、時(shí)間緊、工作量大等問題，我委積極運(yùn)用信息化手段，定制開發(fā)，規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，實(shí)現(xiàn)了單位端在線評(píng)分、在線提交實(shí)施證據(jù)、自動(dòng)生成評(píng)價(jià)報(bào)告，監(jiān)管端實(shí)時(shí)監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動(dòng)匯總報(bào)告。提高我市評(píng)分審查和統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性，大幅提高了單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的效率。6.采購第三方服務(wù)，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。為提高內(nèi)控評(píng)價(jià)的專業(yè)性、獨(dú)立性，我委引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開展全市內(nèi)控評(píng)價(jià)組織工作，提供專業(yè)服務(wù)、評(píng)分系統(tǒng)和初審支持?？紤]內(nèi)控評(píng)價(jià)工作接近年底，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，我委在通知文件中亦允許各預(yù)算單位采取購買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展此項(xiàng)工作，以保證有充足的人力和精力完成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。此舉有效減輕了預(yù)算單位開展內(nèi)控評(píng)價(jià)的工作壓力和抗拒心理，各單位開展工作更加扎實(shí)、認(rèn)真，取得良好效果。7.開展評(píng)價(jià)初稿審查，提高評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性。為提高內(nèi)控評(píng)價(jià)完成質(zhì)量，我委特別借鑒部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告初稿審查和終稿確定環(huán)節(jié)。首先，各單位在137項(xiàng)細(xì)化評(píng)分表指引下進(jìn)行自評(píng)，提供評(píng)分依據(jù)并且標(biāo)明第X頁第X行具體位置，認(rèn)真細(xì)致地完成評(píng)價(jià)。提交初稿后，我委組織專人進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，驗(yàn)證評(píng)分是否準(zhǔn)確、評(píng)價(jià)證據(jù)是否有效。最后，各單位按照初稿審查意見修正評(píng)分，通過我委復(fù)審直至審核無誤后，上報(bào)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果終稿。為了督促單位按實(shí)際情況完成內(nèi)控評(píng)價(jià)，我委根據(jù)初稿上報(bào)情況向各預(yù)算單位發(fā)出《督辦函》20余張，最終我市110家一級(jí)預(yù)算單位全部上報(bào)報(bào)告。共審核反饋修改意見1264條，半數(shù)以上單位審核意見數(shù)量在10條以上，使評(píng)分盡可能貼近實(shí)際情況，挺高評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)的準(zhǔn)確性和公允性。8.樹立典型樣本，提升內(nèi)控質(zhì)量。為積極配合財(cái)政部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳和案例庫建設(shè)，我委選取了深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)、南方科技大學(xué)、深圳市福田區(qū)政府等3家內(nèi)控評(píng)價(jià)典型單位共同開展內(nèi)控評(píng)分和案例撰寫工作。一是向財(cái)政部推薦深圳案例;二是通過宣傳先進(jìn)，調(diào)動(dòng)和鼓勵(lì)我市各單位開展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的積極性，倡導(dǎo)單位踴躍參與;三是將典型單位案例通報(bào)全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足，明確下一步工作方向和目標(biāo)，促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水平。通過樹立典型，以點(diǎn)帶面，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控評(píng)價(jià)在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評(píng)促建”的積極作用。9.編制工作簡(jiǎn)報(bào)，做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳。為做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳，宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn)，不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力，我委網(wǎng)站首頁開辟“內(nèi)控評(píng)價(jià)”專欄，專門發(fā)布內(nèi)控評(píng)價(jià)的最新通知，并且不定期編報(bào)了4期《內(nèi)控評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)報(bào)》，跟蹤工作進(jìn)展，刊發(fā)經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，宣傳內(nèi)控評(píng)價(jià)工作先進(jìn)典型，督導(dǎo)市各單位按期完成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。我市務(wù)實(shí)認(rèn)真的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作做法，被《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》在2016年12月2日第02版作了專題報(bào)道。此外，在本次內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作單位中，我市要求2016年未開展內(nèi)控評(píng)價(jià)的單位必須按照《深圳市財(cái)政委員會(huì)關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求補(bǔ)充完成內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，與內(nèi)控報(bào)告一起逐級(jí)匯總報(bào)送。所屬單位的落實(shí)及執(zhí)行情況我委高度重視、創(chuàng)新方法、全面部署，得到各單位積極響應(yīng)、全力落實(shí)，不但如期完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)，全市一級(jí)預(yù)算單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作完成率100%，而且評(píng)價(jià)結(jié)果得到了各單位的廣泛重視，取得了“以評(píng)促建”的良好成效。同時(shí)，我市下屬10個(gè)區(qū)財(cái)政局均成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)區(qū)屬各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),并借鑒我委做法聘請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展，積極推進(jìn)、加強(qiáng)宣傳，形成市區(qū)兩級(jí)同步推進(jìn)的整體局面。在時(shí)間短、任務(wù)重的情況下，全市10個(gè)區(qū)均按期提交了行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告。受部分新區(qū)經(jīng)中央批準(zhǔn)由功能區(qū)改制行政區(qū)機(jī)構(gòu)重組較大的影響，區(qū)屬一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)報(bào)告約320家上報(bào)率74%，平均得分分，為各區(qū)屬單位內(nèi)控建設(shè)工作提供了參考。全市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的結(jié)果內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作對(duì)本市所屬單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的促進(jìn)作用我市采取十大舉措積極推進(jìn)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，得到全市各單位對(duì)內(nèi)控建設(shè)的廣泛重視，各單位紛紛引入第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)真開展自查和整改，并在2017年部門預(yù)算中增加內(nèi)控建設(shè)的預(yù)算經(jīng)費(fèi)，內(nèi)控評(píng)價(jià)取得“以評(píng)促建”的積極成效。1.對(duì)內(nèi)控建設(shè)的認(rèn)識(shí)基本到位。通過培訓(xùn)引導(dǎo)各預(yù)算單位從加強(qiáng)單位管理、防范工作風(fēng)險(xiǎn)和廉潔從政的視角重新認(rèn)識(shí)內(nèi)控作為管控手段的積極意義，得到各單位廣泛認(rèn)可。各單位明確了其內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程能夠有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。開展內(nèi)控評(píng)價(jià)后各單位認(rèn)真對(duì)待、嚴(yán)格評(píng)價(jià)，甚至單位主動(dòng)認(rèn)可了本單位較低的內(nèi)控評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，直面問題積極改進(jìn)，通過發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地做出管理改進(jìn)。內(nèi)控評(píng)價(jià)開展后，有些單位已經(jīng)將內(nèi)控建設(shè)經(jīng)費(fèi)列入2017年度部門預(yù)算進(jìn)行了專項(xiàng)安排。2.提升內(nèi)控建設(shè)的措施已經(jīng)啟動(dòng)。各單位對(duì)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)反映突出的合同臺(tái)賬管理缺失、內(nèi)控信息系統(tǒng)不足等問題十分認(rèn)可，對(duì)通過內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題已進(jìn)行重點(diǎn)整改，完善了單位內(nèi)控制度和手段，提升了單位內(nèi)控建設(shè)水平。內(nèi)控評(píng)價(jià)工作開展后，單位主動(dòng)詢問我們下一階段內(nèi)控建設(shè)的工作內(nèi)容，將完善和加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)列上了工作日程。3.內(nèi)控評(píng)價(jià)的結(jié)果得到財(cái)政部門充分重視。本次我委成功開展全市預(yù)算單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的評(píng)價(jià)結(jié)果受到了委領(lǐng)導(dǎo)的重視，內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果在我委內(nèi)部各處室間共享。我委上報(bào)市政府的《關(guān)于市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況的報(bào)告》中也對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行了引用，幾個(gè)部門管理處反映內(nèi)控評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)基本符合各預(yù)算單位的實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果給予了積極評(píng)價(jià)，并將在以后的財(cái)政管理中利用評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行決策參考。三、組織開展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗(yàn)和做法本市工作協(xié)調(diào)機(jī)制的建立情況我委高度重視內(nèi)控建設(shè)和評(píng)價(jià)工作，成立委主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由主要負(fù)責(zé)人牽頭開展工作。我委內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)自身內(nèi)控工作，亦督導(dǎo)市級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控工作，以及各區(qū)財(cái)政局牽頭負(fù)責(zé)的區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在我委會(huì)計(jì)處，負(fù)責(zé)具體任務(wù)落實(shí)和日常聯(lián)系工作。全市組織開展內(nèi)部控制工作的工作方案我市按照財(cái)政部要求及時(shí)布置組織內(nèi)控建設(shè)工作，結(jié)合我市實(shí)際印發(fā)的《深圳市財(cái)政委員會(huì)關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)性評(píng)價(jià)工作的通知》和《深圳市財(cái)政委員會(huì)關(guān)于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》等文件，引導(dǎo)全市機(jī)關(guān)事業(yè)單位積極貫徹落實(shí)。通過宣傳、培訓(xùn)，講解并說明工作要求，使各單位對(duì)相關(guān)內(nèi)控工作有深入的理解和認(rèn)識(shí)。強(qiáng)化過程監(jiān)督與輔導(dǎo)，確保工作順利開展，突出工作成效。建立持續(xù)工作跟蹤機(jī)制，對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的不足及時(shí)整改并完善。全市的內(nèi)部控制工作部署情況我市2013年積極參與財(cái)政部的動(dòng)員視頻會(huì)，當(dāng)年10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實(shí)《內(nèi)部規(guī)范》營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。2015年轉(zhuǎn)發(fā)《指導(dǎo)意見》，要求各行政事業(yè)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，積極推進(jìn)內(nèi)控制度體系和信息化建設(shè)，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，確保內(nèi)控實(shí)施工作落到實(shí)處。2016年精心組織，采取十大措施推進(jìn)全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，通過“以評(píng)促建”的方式將我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作落到實(shí)處。2017年組織全市單位集中培訓(xùn)，全面開展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作。本市的宣傳培訓(xùn)情況年7月19日我委組織全市行政事業(yè)單位參加財(cái)政部動(dòng)員視頻會(huì)，并于10月舉辦兩期《內(nèi)控規(guī)范》培訓(xùn)，為貫徹落實(shí)《內(nèi)控規(guī)范》營(yíng)造良好的輿論氛圍和社會(huì)環(huán)境。2.我委為提高單位人員業(yè)務(wù)水平，確保內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量和效率，于2016年9月23-30日連續(xù)舉辦五場(chǎng)全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)培訓(xùn)，培訓(xùn)人次1100余人，為全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的開展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3.為加強(qiáng)內(nèi)控報(bào)告編制工作和編報(bào)質(zhì)量，我委于2017年3月29日下午14:30在市委黨校大禮堂為市屬各級(jí)預(yù)算單位、各區(qū)財(cái)政部門內(nèi)控報(bào)告編報(bào)人員開展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)培訓(xùn)，參會(huì)簽到378人，分管領(lǐng)導(dǎo)文政副主任到會(huì)講話。通過對(duì)政策背景的解讀，內(nèi)控報(bào)告編報(bào)具體要求解析以及市編報(bào)工作方案的詳細(xì)說明，全面具體的課程內(nèi)容讓參訓(xùn)人員對(duì)內(nèi)控編制工作有了整體和明晰的認(rèn)識(shí)，對(duì)工作心中有數(shù)。在組織全市所屬單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法等1.及時(shí)學(xué)習(xí)、總結(jié)上級(jí)相關(guān)內(nèi)控工作要求，制定符合本地區(qū)實(shí)際情況的工作方案，統(tǒng)籌規(guī)則，統(tǒng)一部署，同步協(xié)調(diào)，開展培訓(xùn)，確保工作落實(shí)到位并可有效開展。2.不定期編寫內(nèi)控建設(shè)及評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)報(bào)，在市財(cái)委官網(wǎng)專欄及時(shí)宣傳相關(guān)政策，推廣先進(jìn)典型及做法。3.建立熱線平臺(tái)和過程監(jiān)督，通過答疑，實(shí)時(shí)解決過程中出現(xiàn)的問題，不斷監(jiān)督督促各單位工作進(jìn)度，有效監(jiān)督工作的開展情況。4.借助互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用技術(shù)手段，快速部署，實(shí)時(shí)匯總，簡(jiǎn)化編報(bào)程序，快速完成工作任務(wù)。5.采取檢查手段提高質(zhì)量。在下發(fā)工作通知時(shí)，明確具體的工作要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)采取審核確認(rèn)、倒查等手段嚴(yán)格把關(guān)、提高質(zhì)量。四、開展內(nèi)部控制工作取得的成效本市在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管理在內(nèi)的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的整體成效通過建立健全內(nèi)控相關(guān)制度，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，同時(shí)通過落實(shí)不相容崗位分離、授權(quán)審批等控制措施和執(zhí)行程序，在單位預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立相互制約、相互監(jiān)督、相互制衡的工作機(jī)制，初步實(shí)現(xiàn)了對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范和管控，有效規(guī)范了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高了各單位職能運(yùn)行效率和效果，促進(jìn)了單位各項(xiàng)工作的順利開展。本市在內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平上的整體成效等通過相關(guān)工作通知的說明、內(nèi)控培訓(xùn)課程的宣傳、內(nèi)控編報(bào)過程的答疑解惑以及編報(bào)完成后的監(jiān)督整改措施的落實(shí)，市屬各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)控相關(guān)政策、概念、工作要求有了清晰的理解。通過內(nèi)控評(píng)價(jià)和報(bào)告的自我對(duì)照檢查和財(cái)政監(jiān)督檢查，幫助各單位發(fā)現(xiàn)問題，引起了單位的重視并有針對(duì)性的采取措施。五、下一步工作計(jì)劃下一步將繼續(xù)按照財(cái)政部的新要求邊總結(jié)邊提升，爭(zhēng)取整體提高我市各行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制管理水平，以管理促風(fēng)控，以管理促發(fā)展。督促全市各行政事業(yè)單位落實(shí)內(nèi)控報(bào)告編報(bào)過程中發(fā)現(xiàn)不足之處的整改措施。積極開展聯(lián)系點(diǎn)建設(shè)工作，發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)單位的示范引領(lǐng)作用。通過培訓(xùn)形式，宣貫內(nèi)控的建設(shè)與運(yùn)行先進(jìn)單位的經(jīng)驗(yàn)、作法。我委擬采取進(jìn)一步措施推進(jìn)內(nèi)部控制工作的計(jì)劃：1.在本年6月份期間抽取10%單位進(jìn)行質(zhì)量檢查，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督輔導(dǎo);2.在本年下半年期間加強(qiáng)建立工作聯(lián)系點(diǎn)，探索和指導(dǎo)分行業(yè)內(nèi)控建設(shè)3.加強(qiáng)培訓(xùn)，將內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)納入每年行政事業(yè)單位培訓(xùn)內(nèi)容4.每年定期開展內(nèi)控報(bào)告工作，檢查督促各單位內(nèi)控建設(shè)工作六、意見及建議加強(qiáng)信息化技術(shù)應(yīng)用。將單位內(nèi)控信息系統(tǒng)與財(cái)政金財(cái)系統(tǒng)對(duì)接，充分發(fā)揮內(nèi)控對(duì)財(cái)政資金管控的能力和手段作用。加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，聯(lián)合紀(jì)檢、監(jiān)察以及審計(jì)部門，共同推進(jìn)各單位內(nèi)控體系的建設(shè)與運(yùn)行，避免僅由財(cái)務(wù)部門牽頭開展內(nèi)控工作的被動(dòng)局面。提供更廣泛的指引及培訓(xùn)，使各單位可進(jìn)一步深入學(xué)習(xí)內(nèi)控理論、內(nèi)控規(guī)范以及內(nèi)控體系建設(shè)與運(yùn)行的方法，為全面建設(shè)符合單位實(shí)現(xiàn)情況的內(nèi)控體系建立知識(shí)保障。提供內(nèi)控建設(shè)與運(yùn)行輔導(dǎo)機(jī)制，為各單位在內(nèi)控建設(shè)過程面臨的問題進(jìn)行答疑解惑。七、典型案例1.深圳市交通運(yùn)輸委員會(huì)內(nèi)部控制建設(shè)與管理2.深圳市福田區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作推進(jìn)與實(shí)踐3.香港大學(xué)深圳醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)案例4.南方科技大學(xué)5.深圳外國(guó)語學(xué)校行政事業(yè)單位內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效二去年以來，地稅局認(rèn)真貫徹省局有關(guān)會(huì)議精神，在地稅局的幫助和指導(dǎo)下，緊緊圍繞“兩權(quán)”監(jiān)督制約，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定防控措施，完善考核體系，內(nèi)控機(jī)制總體框架基本形成，取得了初步成效。一、主要做法提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。2010年，省局部署開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作后，我局高度重視，不等不靠，迅速行動(dòng)。一是教育先行。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)全局性工作，需要舉全局之力。為此，我們以“領(lǐng)導(dǎo)干部熟悉內(nèi)控、一般干部理解內(nèi)控、紀(jì)檢監(jiān)察掌握內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義和作用。通過宣傳教育，系統(tǒng)上下對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)精神實(shí)質(zhì)有了深入理解和準(zhǔn)確把握，班子成員思想統(tǒng)一，干部職工步調(diào)一致，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)營(yíng)造了良好氛圍。二是組織保障。成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)、其他班子成員為副組長(zhǎng)，機(jī)關(guān)股室和分局負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)教育、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控和考核監(jiān)督等工作。同時(shí)，各職能股室和基層分局，確定專人參與，加強(qiáng)日常信息溝通和資料收集。三是專題調(diào)研。對(duì)外，到江蘇泰州、淮陰等內(nèi)控機(jī)制建設(shè)較早的地方，學(xué)習(xí)借鑒他們的成功經(jīng)驗(yàn);對(duì)內(nèi)，深入基層開展調(diào)查研究，圍繞稅收工作中潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，組織廣大干部職工建言獻(xiàn)策，提出防控措施。四是明確責(zé)任。分管領(lǐng)導(dǎo)、各股室及工作人員，按照責(zé)任分工，各司其職、各負(fù)其責(zé)，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核把關(guān)，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查不到位不放過，防控措施制定不到位不放過，配套制度完善不到位不放過，評(píng)價(jià)考核落實(shí)不到位不放過。梳理職權(quán)，優(yōu)化流程。緊緊圍繞稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確相關(guān)的程序、時(shí)限及相應(yīng)的責(zé)任部門;通過定崗、定職、定責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單。一是明確職權(quán)。健全崗責(zé)體系，權(quán)責(zé)匹配到位。摸清部門權(quán)力和崗位責(zé)任。我們以現(xiàn)代化分局建設(shè)為平臺(tái)，按照市局提出的十大管理要求，認(rèn)真對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，全面梳理了地稅部門擁有的權(quán)力事項(xiàng)，掌握了權(quán)力底數(shù)，進(jìn)一步明確各崗位及人員職責(zé)、權(quán)限，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。二是適度分權(quán)。對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)以及人、財(cái)、物和內(nèi)部管理等各個(gè)方面的職能進(jìn)行合理分權(quán)，編制職權(quán)清單，填寫職權(quán)目錄表，把清理出的所有行政權(quán)力登記造冊(cè)。確保每項(xiàng)權(quán)力不重復(fù)不交叉。同時(shí)，明確“決策—執(zhí)行—監(jiān)督以及審批—辦理—監(jiān)管、征收—管理—稽查、推薦—考察—任用—監(jiān)督”等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，形成對(duì)權(quán)力的有效制約。確保各項(xiàng)權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實(shí)到崗到人。三是優(yōu)化程序。按照崗位、環(huán)節(jié)之間相互關(guān)聯(lián)制約的原則，對(duì)每一項(xiàng)權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行認(rèn)真分析，按照法律法規(guī)和工作程序制作流程圖。使權(quán)力運(yùn)行軌跡、工作運(yùn)轉(zhuǎn)程序更加清晰可見，防止權(quán)力運(yùn)行“脫軌”失控，促進(jìn)權(quán)力按照科學(xué)嚴(yán)密的程序規(guī)范運(yùn)行，總體上達(dá)到流程優(yōu)化、程序簡(jiǎn)化、標(biāo)準(zhǔn)固化，兼顧安全和效率，并將優(yōu)化后的職權(quán)清單和權(quán)力運(yùn)行流程圖，向全體地稅人員進(jìn)行公開。全面排查，突出重點(diǎn)。我們?cè)谂挪轱L(fēng)險(xiǎn)上實(shí)行“點(diǎn)線面”策略，即節(jié)點(diǎn)控制、流線清楚、全面覆蓋。各股室和基層分局在排查廉政風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，突出重要崗位，動(dòng)員各方面的力量一起來查找分析，把視野、觸角和措施，落實(shí)到各個(gè)具體崗位和每一個(gè)人，細(xì)化到權(quán)力行使的各具體環(huán)節(jié)，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、座談會(huì)和組織審等方式，組織全體人員主要從“兩權(quán)”中十八個(gè)方面按照發(fā)生頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機(jī)制漏洞、危害損失程度等因素查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，其中在行政管理權(quán)中查找出八大類風(fēng)險(xiǎn)源：即人事管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)物資管理風(fēng)險(xiǎn)、日常事務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察管理風(fēng)險(xiǎn)、基建管理風(fēng)險(xiǎn)、黨建工作管理風(fēng)險(xiǎn)、信息管理風(fēng)險(xiǎn)。在稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)中查找出十大類風(fēng)險(xiǎn)源：即稅務(wù)登記管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅戶日常管理風(fēng)險(xiǎn)、核定管理風(fēng)險(xiǎn)、申報(bào)征收風(fēng)險(xiǎn)、票證管理風(fēng)險(xiǎn)、稅源管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅服務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、所得稅管理風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)稅收一體化管理風(fēng)險(xiǎn)、稅收法制和執(zhí)行工作風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)裕安區(qū)個(gè)體戶數(shù)量眾多的現(xiàn)狀，特別強(qiáng)調(diào)個(gè)體稅收管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)城區(qū)二手房稅收由裕安征管的現(xiàn)狀，特別強(qiáng)調(diào)對(duì)“先稅后證”的把關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。此外，我們根據(jù)稽查局工作查找出兩大類5個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)源。并且每一類風(fēng)險(xiǎn)源中又分項(xiàng)目查找具體操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。共列出二十類39項(xiàng)170個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。構(gòu)建平臺(tái)，健全制度。一是制定防范措施。區(qū)局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)排查出的各類風(fēng)險(xiǎn)源逐一登記，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因，將排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照其重要程度和發(fā)生的概率，分為“高、中、低”三個(gè)等級(jí)。將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)股室，按照高中低三個(gè)等級(jí)有側(cè)重的分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生原因和可能性，尋找和制定防控的相關(guān)制度和依據(jù)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。共集中制定出181個(gè)防范措施，最終形成了《裕安區(qū)地方稅務(wù)局部門廉政風(fēng)險(xiǎn)源及防范措施操作指南》。二是營(yíng)造預(yù)警氛圍。為了讓地稅人員時(shí)時(shí)得到預(yù)警，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)局采取“四個(gè)一”辦法，推動(dòng)落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，即一表告知、一牌警示、一本指南、一項(xiàng)自檢。即每位職工都有一張與自己分局或股室業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)防范措施表;每位稅干辦公桌上都有一塊與自己崗位職責(zé)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示卡;每位稅干都有一本量身定做的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范操作指南;每位稅干每月都要對(duì)本月所涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行一次梳理和自我檢查，填制自評(píng)表。使每位稅干時(shí)時(shí)處處都能得到預(yù)警提示，并深刻認(rèn)識(shí)到“權(quán)力在哪里、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就在哪里”、“慢作為、亂作為、不作為都是風(fēng)險(xiǎn)”，強(qiáng)化了“按程序執(zhí)法、按制度辦事、按崗位負(fù)責(zé)”意識(shí)。三是健全完善制度。我們按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”和“事有專管之人、人有專司之職、時(shí)有限定之期”的要求，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理;以壓縮自由度、增強(qiáng)透明度、提高可復(fù)核度、強(qiáng)化制約度為主要內(nèi)容，修改、補(bǔ)充、完善相關(guān)制度，健全與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相適應(yīng)的制度體系，先后修訂了《基層分局經(jīng)費(fèi)收支管理暫行實(shí)施細(xì)則》、《人員輪崗交流實(shí)施辦法》、《對(duì)外涉稅事項(xiàng)通報(bào)辦法》等制度，進(jìn)一步規(guī)范程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，做到用制度管人、管事、管權(quán)。依托科技，加強(qiáng)監(jiān)控。我們利用網(wǎng)絡(luò)辦公平臺(tái)，以“工作流”為手段，規(guī)范涉稅審批與傳遞，將稅收?qǐng)?zhí)法每個(gè)事件、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)步驟的操作固化到設(shè)計(jì)好的網(wǎng)絡(luò)控制流程，并與崗位相掛鉤，使每個(gè)機(jī)構(gòu)、每個(gè)崗位都集成于一條“生產(chǎn)流水線”之上，每一環(huán)節(jié)是否按規(guī)定程序、權(quán)限和時(shí)限進(jìn)行，以及處理結(jié)果，在計(jì)算機(jī)中均有真實(shí)記錄，實(shí)現(xiàn)了對(duì)任何一項(xiàng)權(quán)力和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的全程監(jiān)督，使各類信息互融互通,便于溝通和監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、控制和綜合分析,做到全程留痕,可查可控。比如，我局下轄的蘇埠分局在涉稅審批業(yè)務(wù)流程上率先實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，將納稅人文書申請(qǐng)至稅務(wù)文書終審的全過程納入稅務(wù)審批系統(tǒng)，并對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程、每個(gè)審核審批程序的辦理時(shí)間都進(jìn)行限定，有效解決手工條件下審批權(quán)限、流程不統(tǒng)一，“人情稅”、“關(guān)系稅”的問題，強(qiáng)化了對(duì)業(yè)務(wù)辦理人員的內(nèi)部約束，加強(qiáng)了對(duì)審批過程的監(jiān)控。嚴(yán)格考評(píng)，持續(xù)改進(jìn)。要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落到實(shí)處，必須以加強(qiáng)監(jiān)控跟蹤考核為手段，不斷充實(shí)監(jiān)督體系，尤其針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力的運(yùn)行，明確具體的監(jiān)督事項(xiàng)、監(jiān)督主體、監(jiān)督責(zé)任，提高監(jiān)督頻率，加強(qiáng)監(jiān)督力度，強(qiáng)化“一崗兩責(zé)”，真正把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核中。去年下半年我們就開始探索評(píng)價(jià)考核機(jī)制，實(shí)行“四個(gè)過程”永續(xù)循環(huán)，即實(shí)施、檢驗(yàn)、總結(jié)、改進(jìn)。由個(gè)人對(duì)照自身崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行自查，分局按照日常工作開展考評(píng)，區(qū)局內(nèi)控機(jī)制考核組實(shí)施督察，形成督察報(bào)告，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)測(cè)考核制度化、日?；?，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與崗位相匹配，與日常工作相結(jié)合，與績(jī)效考核相掛鉤，取得了很好的效果。在去年探索實(shí)踐的基礎(chǔ)上，今年區(qū)局又制定了《裕安區(qū)地稅局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)評(píng)價(jià)辦法》，圍繞“職權(quán)梳理是否全面、風(fēng)險(xiǎn)排查是否徹底、防范措施是否科學(xué)”等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和不同要素進(jìn)行實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)，邊開展、邊總結(jié)、邊改進(jìn)，不斷抓好內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的持續(xù)改進(jìn)工作。二、幾點(diǎn)體會(huì)在積極探索實(shí)踐的過程中，我們深深感受到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來推進(jìn)。我們的體會(huì)是：第一，領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng)，涉及到各個(gè)部門、各個(gè)崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任，積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個(gè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中全程參與、全力推動(dòng)、全面保障，從而帶動(dòng)其他班子成員和各部門自覺履行風(fēng)險(xiǎn)防范的分工職責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察部門作為具體牽頭部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào),制定實(shí)施方案,協(xié)助黨組具體分解和落實(shí)內(nèi)控任務(wù),并對(duì)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過程進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)。各相關(guān)部門積極參與配合,制定相關(guān)工作制度,梳理工作規(guī)范,落實(shí)具體內(nèi)控工作任務(wù)，共同發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用。第二，健全制度規(guī)范流程是核心。我局根據(jù)稅收法律、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責(zé)，對(duì)地稅人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)行梳理、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度,總結(jié)實(shí)踐中的一些行之有效的經(jīng)驗(yàn)和辦法進(jìn)行規(guī)范和固化,并上升為制度。建立起一系列既有實(shí)體性內(nèi)容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)和相互促進(jìn),逐步把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)引向深入。第三，動(dòng)態(tài)管理跟蹤考核是關(guān)鍵。在探索與嘗試中，我們逐漸清晰地認(rèn)識(shí)到：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不是編幾個(gè)制度文本、列幾份權(quán)力清單、搞幾個(gè)崗責(zé)明細(xì)、畫幾張流程圖表，然后束之高閣，就算建立了內(nèi)部控制體系，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的監(jiān)控平臺(tái)，不同時(shí)期有不同的防控重點(diǎn)，必須建立一套嚴(yán)密、完整的評(píng)議考核機(jī)制。在考核評(píng)價(jià)中我們以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控為抓手，在個(gè)人自查、分局初評(píng)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)了面向全局的內(nèi)控機(jī)制考核評(píng)價(jià)表，從一般要素、重點(diǎn)要素、關(guān)鍵要素三個(gè)方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。逐步形成較為完整實(shí)用的考核評(píng)價(jià)體系，有效提高內(nèi)控管理質(zhì)量、效率和水平。第四，信息管稅科技支撐是保障。以信息化為平臺(tái)，做到全流程跟蹤，全員化覆蓋，不斷提高信息管稅水平。實(shí)現(xiàn)由權(quán)力防腐向制度防腐轉(zhuǎn)變;由外部監(jiān)督向內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變;由人工操作向科技監(jiān)控轉(zhuǎn)變。目前我局已著手嘗試?yán)米陨淼木W(wǎng)絡(luò)辦公平臺(tái)對(duì)一部分涉稅事項(xiàng)和行政管理事務(wù)實(shí)施流程控制。但距離實(shí)現(xiàn)信息管稅和科技監(jiān)控的目標(biāo)還有差距，下一步我們將積極探索、大膽實(shí)踐，為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ)?？傊?，我局在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上雖然做了一些工作，進(jìn)行了積極探索，但取得的成績(jī)還很有限，與兄弟單位相比還有差距，離上級(jí)的要求還有許多不足。我們將以此次會(huì)議為契機(jī)，虛心學(xué)習(xí)不自滿，全力推進(jìn)不懈怠，不斷鞏固、完善、提升我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，為地稅事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力支撐。行政事業(yè)單位內(nèi)控工作經(jīng)驗(yàn)做法及成效三為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，要求從開始全面實(shí)施。我市各級(jí)行政事業(yè)單位高度重視，積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。我們將陸續(xù)整理有關(guān)單位的主要經(jīng)驗(yàn)做法，供大家學(xué)習(xí)參考。市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機(jī)局在