《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)（第六版）》教學(xué)大綱（課程標(biāo)準(zhǔn)）

《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)（第六版）》教學(xué)大綱一、課程介紹《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》課程服務(wù)于會(huì)計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有一定的稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)知識(shí)、崗位能力強(qiáng)的高技能應(yīng)用性人才。本課程堅(jiān)持“理實(shí)一體、學(xué)做合一”，以稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)工作應(yīng)具備的基本知識(shí)、基本技能和核算操作能力服務(wù)。本課程采用理論教學(xué)為主、實(shí)踐教學(xué)（實(shí)訓(xùn)教學(xué)、習(xí)題與案例教學(xué)或者實(shí)驗(yàn)教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)章節(jié)內(nèi)容及建議課時(shí)一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)課時(shí)安排理論實(shí)踐項(xiàng)目一稅收基礎(chǔ)任務(wù)一稅收認(rèn)知任務(wù)二稅收制度的構(gòu)成要素認(rèn)知任務(wù)三我國(guó)的稅收管理體制認(rèn)知實(shí)訓(xùn)一我國(guó)的稅收管理體制41項(xiàng)目二增值稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一增值稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二增值稅納稅人、扣繳義務(wù)人和納稅人身份的確定任務(wù)三增值稅征稅范圍的確定任務(wù)四增值稅稅率和征收率的判定任務(wù)五增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用任務(wù)六增值稅專用發(fā)票的使用和管理任務(wù)七一般計(jì)稅方法下增值稅的計(jì)算任務(wù)八簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下增值稅的計(jì)算任務(wù)九進(jìn)口貨物增值稅的計(jì)算任務(wù)十增值稅出口和跨境業(yè)務(wù)退免稅和征稅的計(jì)算任務(wù)十一增值稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)二增值稅的計(jì)算與申報(bào)1610項(xiàng)目三消費(fèi)稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一消費(fèi)稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二消費(fèi)稅納稅人、代收代繳義務(wù)人和征稅范圍的確定任務(wù)三消費(fèi)稅稅率的判定任務(wù)四消費(fèi)稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類任務(wù)五消費(fèi)稅的計(jì)算任務(wù)六消費(fèi)稅出口退（免）稅和征稅的計(jì)算任務(wù)七消費(fèi)稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)三消費(fèi)稅的計(jì)算與申報(bào)62項(xiàng)目四關(guān)稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一關(guān)稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二關(guān)稅納稅人、征稅對(duì)象的確定及稅則、稅目的劃分任務(wù)三關(guān)稅稅率的判定任務(wù)四關(guān)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用任務(wù)五關(guān)稅的計(jì)算任務(wù)六關(guān)稅的納稅申報(bào) 實(shí)訓(xùn)四關(guān)稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目五城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一城市維護(hù)建設(shè)稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人、扣繳義務(wù)人和征稅范圍的確定任務(wù)三城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算任務(wù)四城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報(bào)任務(wù)五教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算與申報(bào)實(shí)訓(xùn)五城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目六土地增值稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一土地增值稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二土地增值稅納稅人和征稅范圍的確定任務(wù)三土地增值稅的計(jì)算任務(wù)四土地增值稅的納稅申報(bào) 實(shí)訓(xùn)六土地增值稅的計(jì)算與申報(bào)42項(xiàng)目七資源稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一資源稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二資源稅納稅人、征稅范圍和稅目的確定任務(wù)三資源稅的計(jì)算任務(wù)四資源稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)七資源稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目八房產(chǎn)稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一房產(chǎn)稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二房產(chǎn)稅納稅人和征稅范圍的確定任務(wù)三房產(chǎn)稅的計(jì)算任務(wù)四房產(chǎn)稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)八房產(chǎn)稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目九城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一城鎮(zhèn)土地使用稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人和征稅范圍的確定任務(wù)三城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算任務(wù)四城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)九城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目十車船稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一車船稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二車船稅納稅人、扣繳義務(wù)人、征稅范圍和稅目的確定任務(wù)三車船稅的計(jì)算任務(wù)四車船稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)十車船稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目十一印花稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一印花稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二印花稅納稅人、扣繳義務(wù)人、征稅范圍和稅目的確定任務(wù)三印花稅的計(jì)算任務(wù)四印花稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)十一印花稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目十二契稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一契稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二契稅納稅人和征稅范圍的確定任務(wù)三契稅的計(jì)算任務(wù)四契稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)十二契稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目十三環(huán)境保護(hù)稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一環(huán)境保護(hù)稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二環(huán)境保護(hù)稅納稅人、征稅范圍和稅目的確定任務(wù)三環(huán)境保護(hù)稅的計(jì)算任務(wù)四環(huán)境保護(hù)稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)十三契稅的計(jì)算與申報(bào)21項(xiàng)目十四企業(yè)所得稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一企業(yè)所得稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二企業(yè)所得稅納稅人和扣繳義務(wù)人的確定任務(wù)三企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的確定任務(wù)四企業(yè)所得稅稅率的判定任務(wù)五企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用任務(wù)六企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算任務(wù)七資產(chǎn)的企業(yè)所得稅稅務(wù)處理任務(wù)八企業(yè)所得稅的計(jì)算任務(wù)九企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整任務(wù)十企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)十四企業(yè)所得稅的計(jì)算與申報(bào)106項(xiàng)目十五個(gè)人所得稅計(jì)算與申報(bào)任務(wù)一個(gè)人所得稅的基本原理認(rèn)知任務(wù)二個(gè)人所得稅納稅人和扣繳義務(wù)人的確定任務(wù)三個(gè)人所得稅征稅對(duì)象的確定任務(wù)四個(gè)人所得稅稅率的判定任務(wù)五個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用任務(wù)六個(gè)人所得稅的計(jì)算任務(wù)七個(gè)人所得稅的代扣代繳和自行納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)十五個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào)62課時(shí)合計(jì)：96課時(shí)理論教學(xué)課時(shí)合計(jì)：64實(shí)踐教學(xué)課時(shí)合計(jì)：32三、教學(xué)目標(biāo)1．基本知識(shí)教學(xué)目標(biāo)（1）了解我國(guó)現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國(guó)現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國(guó)現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。（3）掌握我國(guó)現(xiàn)行各稅種的納稅申報(bào)方法。2．職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會(huì)辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)工作。（2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（3）能正確計(jì)算各稅種的應(yīng)納稅額。（4）能正確進(jìn)行各稅種的納稅申報(bào)。（5）會(huì)使用各類發(fā)票、填制涉稅文書。（6）會(huì)組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，進(jìn)行簡(jiǎn)單的納稅籌劃工作。3．思想素質(zhì)教育目標(biāo)（1）具有團(tuán)隊(duì)精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識(shí)；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠(chéng)信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計(jì)指南1.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的65%；實(shí)踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，大約占課程的35%。有條件的學(xué)校還可以在實(shí)踐教學(xué)增加仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）課來進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點(diǎn)難點(diǎn)。2.教學(xué)過程中建議通過ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真實(shí)驗(yàn)（或?qū)嵱?xùn)）來提高學(xué)生的知識(shí)應(yīng)用能力。3.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報(bào)告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知識(shí)。五、成績(jī)考評(píng)設(shè)置成績(jī)考評(píng)設(shè)置一覽表成績(jī)考核評(píng)價(jià)內(nèi)容理論教學(xué)考核評(píng)價(jià)（20%）實(shí)踐教學(xué)考核評(píng)價(jià)（20%）課后作業(yè)考核評(píng)價(jià)（20%）期末知識(shí)考核評(píng)價(jià)（40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例完成數(shù)量習(xí)題與案例完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績(jī)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分，曠課一次扣1分，遲到一次扣0.5分，請(qǐng)假一次扣0.25分，扣完為止。每次積極回答問題得0.5分，加滿為止。及時(shí)完整地完成習(xí)題與案例任務(wù)，每少一次扣1分，扣完為止。習(xí)題與案例完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)分。及時(shí)完整地上交作業(yè)，每少一次扣1分，扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成的質(zhì)量情況進(jìn)行評(píng)分。任課教師出試卷進(jìn)行閉卷考試，實(shí)行百分制，按成績(jī)比（40%）折算。六、配套教材《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》（第六版）（根據(jù)全面營(yíng)改增、增值稅13%和9%新稅率、新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫）“十四五”職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材、“十三五”職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材、“十二五”職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材適用學(xué)生層次：高職高專作者：梁文濤主編出版時(shí)間：2024年1月第6版出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：59元ISBN：978-7-300-32278-0叢書名：“十四五”“十三五”“十二五”職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材/21世紀(jì)高職高專精品教材·新稅制納稅操作實(shí)務(wù)系列七、相關(guān)教材1.《稅法》（根據(jù)全面營(yíng)改增、增值稅13%和9%新稅率、新個(gè)人所得稅法等最新稅收政策編寫）適用學(xué)生層次：高職高專作者：梁文濤主編出版時(shí)間：2024年3月第1版出版社：中國(guó)人民大學(xué)出版社定價(jià)：55元ISBN：978-7-300-32114-1叢書名：新編21世紀(jì)高等職業(yè)教育精品教材·智慧財(cái)經(jīng)系列2.《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)（第五版）》習(xí)題集（注：《中國(guó)稅收：稅費(fèi)計(jì)算與申報(bào)》（第六版）每一個(gè)項(xiàng)目之后有課后習(xí)題（項(xiàng)目技能訓(xùn)練）?！吨袊?guó)稅